Artykuł 3

1. Państwa członkowskie zgłaszają Komisji nieprawidłowości będące przedmiotem pierwszego ustalenia administracyjnego lub sądowego.

2. W drodze odstępstwa od ust. 1 państwa członkowskie nie zgłaszają Komisji:

a) nieprawidłowości dotyczących wkładu z funduszu w wysokości poniżej 10 000 EUR; odstępstwo to nie ma zastosowania do nieprawidłowości, które są ze sobą powiązane i które dotyczą łącznego wkładu z funduszu w wysokości ponad 10 000 EUR, nawet jeżeli żadna pojedyncza nieprawidłowość nie przekracza tego pułapu;

b) przypadków, w których nieprawidłowość polega jedynie na niewykonaniu, w całości lub w części, środka wspieranego z EFG, z powodu upadłości podmiotu gospodarczego uczestniczącego we wdrażaniu EFG niewynikającej z oszukańczego bankructwa;

c) przypadków zgłoszonych – dobrowolnie przez podmiot gospodarczy uczestniczący we wdrażaniu EFG – instytucji zarządzającej lub innemu właściwemu organowi, zanim którakolwiek z tych instytucji wykryje nieprawidłowość, zarówno przed wypłaceniem wkładu publicznego, jak i po nim;

d) przypadków, które zostały wykryte i skorygowane przez instytucję zarządzającą lub inny właściwy organ, przed uwzględnieniem ich w deklaracji wydatków przedkładanej Komisji wraz ze sprawozdaniem końcowym z realizacji wkładu finansowego.

Odstępstwa określone w poprzednim akapicie lit. c) i d) nie mają zastosowania do przypadków nieprawidłowości, o których mowa w art. 2 lit. a).

3. We wstępnym zgłoszeniu nieprawidłowości państwa członkowskie przekazują następujące informacje:

a) identyfikatory sprawy EFG (wspólny kod identyfikacyjny CCI i tytuł sprawy), środka i operacji;

b) tożsamość zaangażowanych osób fizycznych lub prawnych bądź innych podmiotów, które uczestniczyły w popełnieniu nieprawidłowości, oraz ich rolę, z wyjątkiem przypadków, gdy takie informacje nie mają znaczenia dla zwalczania nieprawidłowości ze względu na charakter danej nieprawidłowości;

c) krajowy numer identyfikacyjny osób, których zgłoszenie dotyczy;

d) numer VAT osób, których zgłoszenie dotyczy;

e) region lub obszar, w którym operacja została przeprowadzona, oznaczony za pomocą odpowiednich informacji takich jak poziom NUTS (klasyfikacja jednostek terytorialnych do celów statystycznych);

f) przepis lub przepisy na szczeblu unijnym i krajowym, które zostały naruszone;

g) termin i źródło pierwszej informacji, która doprowadziła do powstania podejrzenia popełnienia nieprawidłowości;

h) praktyki (modi operandi) zastosowane przy popełnianiu nieprawidłowości;

i) w razie potrzeby, informacja, czy praktyki spowodowały powstanie podejrzenia popełnienia nadużycia finansowego;

j) sposób wykrycia nieprawidłowości;

k) numer sprawy OLAF (Europejskiego Urzędu ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych), w stosownych przypadkach;

l) w stosownych przypadkach, zaangażowane państwa członkowskie;

m) okres lub data, kiedy doszło do popełnienia danej nieprawidłowości;

n) data dokonania pierwszego ustalenia administracyjnego lub sądowego danej nieprawidłowości;

o) całkowita kwota wydatków, z wyszczególnieniem wkładu Unii i współfinansowania krajowego wraz z ewentualnym wkładem prywatnym;

p) kwota, której dotyczy nieprawidłowość, z wyszczególnieniem wkładu Unii i współfinansowania krajowego wraz z ewentualnym wkładem prywatnym;

q) w przypadku podejrzenia popełnienia nadużycia finansowego i gdy nie dokonano na rzecz podmiotu gospodarczego uczestniczącego we wdrażaniu EFG żadnej płatności z wkładu publicznego, kwota, która zostałaby nienależnie wypłacona w przypadku, gdyby nieprawidłowość nie została wykryta, z wyszczególnieniem wkładu Unii i współfinansowania krajowego wraz z ewentualnym wkładem prywatnym;

r) charakter nieprawidłowego wydatku.

4. W przypadkach gdy przepisy krajowe zawierają klauzulę o zachowaniu poufności dochodzeń, na zgłaszanie tych informacji zgody udziela właściwy trybunał, sąd bądź inny organ zgodnie z przepisami krajowymi.

5. W przypadku gdy niektóre z informacji, o których mowa w ust. 3, a zwłaszcza informacje dotyczące praktyk zastosowanych przy popełnianiu nieprawidłowości oraz sposobu ich wykrycia, nie są dostępne lub muszą zostać skorygowane lub uzupełnione, państwa członkowskie przekazują Komisji brakujące lub poprawne informacje w zgłoszeniach uzupełniających dotyczących nieprawidłowości.

6. Państwa członkowskie na bieżąco informują Komisję o wszczęciu, zakończeniu lub zaniechaniu wszelkich procedur lub postępowań nakładających środki administracyjne, sankcje administracyjne lub karne związanych ze zgłoszonymi nieprawidłowościami oraz o wynikach tych procedur lub postępowań. Jeśli chodzi o nieprawidłowości, za które nałożono sankcje, państwa członkowskie wskazują również:

a) czy sankcje są natury administracyjnej czy karnej oraz szczegóły dotyczące tych sankcji;

b) czy sankcje wynikają z naruszenia prawa unijnego lub krajowego;

c) czy nadużycie finansowe zostało stwierdzone.

7. Na pisemny wniosek Komisji państwa członkowskie przekazują informacje odnośnie do konkretnej nieprawidłowości lub grupy nieprawidłowości.