Artykuł 1

Do celów niniejszego rozporządzenia stosuje się następujące definicje:

1) „podlegający przeszacowaniu nominalny przepływ środków pieniężnych” oznacza którekolwiek z poniższych:

a) wysokość kwoty głównej w chwili jej przeszacowania, przy czym uznaje się, że przeszacowanie ma miejsce we wcześniejszym z następujących terminów:

(i) dzień, w którym instytucja lub jej kontrahent są uprawnione do jednostronnej zmiany stopy procentowej;

(ii) dzień, w którym stopa procentowa instrumentu o oprocentowaniu zmiennym zmienia się automatycznie w odpowiedzi na zmianę wskaźnika referencyjnego stóp procentowych w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 22 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 (

1

);

b) w przypadku braku przeszacowania, o którym mowa w lit. a), wysokość kwoty głównej w momencie spłaty kwoty głównej lub jej części;

c) płatność odsetek od tej części kwoty głównej, która nie została jeszcze spłacona lub przeszacowana;

2) „termin przeszacowania” oznacza dzień, w którym następuje podlegający przeszacowaniu nominalny przepływ środków pieniężnych;

3) „stopa procentowa wolna od ryzyka” oznacza, dla danej waluty, stopę procentową odpowiadającą terminowi zapadalności na krzywej rentowności, która to stopa nie obejmuje specyficznych dla danego instrumentu lub podmiotu spreadów kredytowych ani spreadów płynności;

4) „instrument o oprocentowaniu stałym” oznacza instrument generujący – do umownego terminu zapadalności – przepływy środków pieniężnych z tytułu płatności odsetek, które są z góry ustalone na podstawie stałej stopy procentowej;

5) „instrument o oprocentowaniu zmiennym” oznacza instrument, którego oprocentowanie ustala się ponownie w określonych z góry dniach w odpowiedzi na zmianę wskaźnika referencyjnego stóp procentowych zdefiniowanego w art. 3 ust. 1 pkt 22 rozporządzenia (UE) 2016/1011, albo w indeksie zarządzanym wewnętrznie przez instytucję;

6) „automatyczna opcja stopy procentowej” oznacza wyraźną lub dorozumianą opcję, o której mowa w art. 325e ust. 2 akapit drugi rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (

2

), w tym opcję, w ramach której instytucja prawdopodobnie dokona wypłaty na rzecz swojego kontrahenta niezależnie od zobowiązania umownego, która to opcja spełnia wszystkie poniższe warunki:

a) wypłata opcji jest wrażliwa na stopy procentowe;

b) realizacja opcji wynika wyłącznie z motywacji pieniężnych posiadacza opcji;

7) „behawioralna opcja stopy procentowej” oznacza opcję, o której mowa w art. 325e ust. 2 akapit drugi rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w tym opcję, w ramach której instytucja prawdopodobnie dokona wypłaty na rzecz swojego kontrahenta niezależnie od zobowiązania umownego, i która to opcja spełnia wszystkie poniższe warunki:

a) wypłaty opcji są wrażliwe na stopy procentowe;

b) realizacja opcji nie wynika wyłącznie z motywacji pieniężnej kontrahenta, lecz zależy od jego zachowania;

8) „depozyt o nieustalonym terminie zapadalności” oznacza zobowiązanie bez terminu zapadalności, w ramach którego deponent może wycofać depozyt w dowolnym momencie;

9) „depozyt detaliczny” oznacza depozyt detaliczny zgodnie z definicją zawartą w art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

10) „depozyt detaliczny transakcyjny” oznacza jeden z poniższych depozytów:

a) depozyt detaliczny o nieustalonym terminie zapadalności na rachunku transakcyjnym, który jest rachunkiem regularnie uznawanym i obciążanym z tytułu wynagrodzeń, dochodów lub kosztów („transakcji”);

b) depozyt detaliczny o nieustalonym terminie zapadalności, który nie jest oprocentowany, nawet w warunkach wysokich stóp procentowych;

11) „depozyt detaliczny nietransakcyjny” oznacza depozyt detaliczny o nieustalonym terminie zapadalności, który nie jest utrzymywany na rachunku transakcyjnym lub który jest oprocentowany;

12) „depozyt hurtowy” oznacza depozyt, który nie jest depozytem detalicznym;

13) „stabilny depozyt o nieustalonym terminie zapadalności” oznacza część depozytu o nieustalonym terminie zapadalności, która prawdopodobnie pozostanie niewycofana przy stopach procentowych obowiązujących w chwili zastosowania standardowej metodyki do przypisywania podlegających przeszacowaniu nominalnych przepływów środków pieniężnych;

14) „wskaźnik przejścia” oznacza odsetek zmiany rynkowej stopy procentowej, którą instytucja przypisuje do depozytu w celu utrzymania tego samego poziomu stabilnych depozytów w warunkach stóp procentowych obowiązujących w chwili zastosowania standardowej metodyki do przypisywania podlegających przeszacowaniu nominalnych przepływów środków pieniężnych;

15) „osad” (ang. core component) oznacza część stabilnego depozytu o nieustalonym terminie zapadalności, która prawdopodobnie nie zostanie przeszacowana, nawet w przypadku znaczących zmian stóp procentowych;

16) „depozyt niezaliczony do osadu” (ang. non-core component) oznacza część depozytu o nieustalonym terminie zapadalności inną niż jego osad;

17) „lokalizacja geograficzna” oznacza kraj założenia lub siedziby dłużników lub deponentów będących osobami prawnymi, lub kraj zamieszkania dłużników lub deponentów będących osobami fizycznymi;

18) „okres referencyjny” oznacza okres, względem którego następuje przeszacowanie instrumentu.