Artykuł 4

Do celów identyfikacji, oceny i ograniczania ryzyka wynikającego z potencjalnych zmian stóp procentowych, które wpływają zarówno na wartość ekonomiczną kapitału własnego, jak i na wynik odsetkowy netto działalności w ramach portfela bankowego instytucji – oraz do celów zarządzania tym ryzykiem – instytucje klasyfikują scenariusze na podstawie zmiany stopy procentowej, w tym scenariusze wstrząsu stosowane do celów nadzorczych, o których mowa w art. 1 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2024/856 (

3

) do jednego z następujących rodzajów:

a) wstrząsy równoległe, które oznaczają którykolwiek z poniższych:

(i) równoległy wzrost stóp procentowych we wszystkich terminach zapadalności;

(ii) równoległy spadek stóp procentowych we wszystkich terminach zapadalności;

b) wstrząsy związane z rotacją struktury terminowej, polegające na którymkolwiek z poniższych:

(i) spadek stopy procentowej dla długich terminów zapadalności i wzrost stopy procentowej dla krótkich terminów zapadalności, co prowadzi do spłaszczenia krzywej stóp procentowych;

(ii) wzrost stopy procentowej dla długich terminów zapadalności i spadek stopy procentowej dla krótkich terminów zapadalności, co prowadzi do zwiększenia stromizny krzywej stóp procentowych;

c) wstrząsy nierównomierne, które oznaczają którekolwiek z poniższych:

(i) wstrząs związany ze wzrostem stóp procentowych, który jest większy w przypadku krótkich terminów zapadalności;

(ii) wstrząs związany ze spadkiem stóp procentowych, który jest większy w przypadku krótkich terminów zapadalności.