Załącznik

1. Przedziały czasowe odnoszące się do terminu przeszacowania:

a) jednodniowy przedział czasowy, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 1 dzień lub około 0,0028 lat;

b) przedział czasowy dłuższy niż 1 dzień do 1 miesiąca włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 15 dni;

c) przedział czasowy dłuższy niż 1 miesiąc do 3 miesięcy włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 60 dni;

d) przedział czasowy dłuższy niż 3 miesiące do 6 miesięcy włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 135 dni;

e) przedział czasowy dłuższy niż 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 225 dni;

f) przedział czasowy dłuższy niż 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 315 dni;

g) przedział czasowy dłuższy niż 1 rok do 1,5 roku włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 1 rok i 90 dni;

h) przedział czasowy dłuższy niż 1,5 roku do 2 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 1 rok i 270 dni;

i) przedział czasowy dłuższy niż 2 lata do 3 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 2 lata i 180 dni;

j) przedział czasowy dłuższy niż 3 lata do 4 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 3 lata i 180 dni;

k) przedział czasowy dłuższy niż 4 lata do 5 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 4 lata i 180 dni;

l) przedział czasowy dłuższy niż 5 lat do 6 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 5 lat i 180 dni;

m) przedział czasowy dłuższy niż 6 lat do 7 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 6 lat i 180 dni;

n) przedział czasowy dłuższy niż 7 lat do 8 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 7 lat i 180 dni;

o) przedział czasowy dłuższy niż 8 lat do 9 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 8 lat i 180 dni;

p) przedział czasowy dłuższy niż 9 lat do 10 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 9 lat i 180 dni;

q) przedział czasowy dłuższy niż 10 lat do 15 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 12 lat i 180 dni;

r) przedział czasowy dłuższy niż 15 lat do 20 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 17 lat i 180 dni;

s) przedział czasowy dłuższy niż 20 lat, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 25 lat.

2. Długość przedziałów czasowych odnoszących się do terminu przeszacowania, o których mowa w art. 9 ust. 4 lit. b):

a) 0 lat;

b) 1/12 roku;

c) 2/12 roku;

d) 3/12 roku;

e) 3/12 roku;

f) 3/12 roku;

g) 6/12 roku;

h) 6/12 roku;

i) 1 rok;

j) 1 rok;

k) 1 rok;

l) 1 rok;

m) 1 rok;

n) 1 rok;

o) 1 rok;

p) 1 rok;

q) 5 lat;

r) 5 lat;

s) 10 lat.

3. Przedziały czasowe odnoszące się do okresu referencyjnego:

a) przedział czasowy dłuższy niż jednodniowy do 12 miesięcy włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 12 miesięcy;

b) przedział czasowy dłuższy niż 1 rok do 1,5 roku włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 1 rok i 90 dni;

c) przedział czasowy dłuższy niż 1,5 roku do 2 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 1 rok i 270 dni;

d) przedział czasowy dłuższy niż 2 lata do 3 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 2 lata i 180 dni;

e) przedział czasowy dłuższy niż 3 lata do 4 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 3 lata i 180 dni;

f) przedział czasowy dłuższy niż 4 lata do 5 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 4 lata i 180 dni;

g) przedział czasowy dłuższy niż 5 lat do 6 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 5 lat i 180 dni;

h) przedział czasowy dłuższy niż 6 lat do 7 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 6 lat i 180 dni;

i) przedział czasowy dłuższy niż 7 lat do 8 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 7 lat i 180 dni;

j) przedział czasowy dłuższy niż 8 lat do 9 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 8 lat i 180 dni;

k) przedział czasowy dłuższy niż 9 lat do 10 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 9 lat i 180 dni;

l) przedział czasowy dłuższy niż 10 lat do 15 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 12 lat i 180 dni;

m) przedział czasowy dłuższy niż 15 lat do 20 lat włącznie, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 17 lat i 180 dni;

n) przedział czasowy dłuższy niż 20 lat, przy czym środek przedziału czasowego wynosi 25 lat.

4. Przedziały czasowe odnoszące się do terminu przeszacowania, o których mowa w art. 19 ust. 1, art. 20 ust. 2, art. 21 ust. 1, art. 22 ust. 2 i art. 23 ust. 1:

a) przedziały a)–f) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 1 rok;

b) przedziały a)–g) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 1,5 roku;

c) przedziały a)–h) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 2 lata;

d) przedziały a)–i) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 3 lata;

e) przedziały a)–j) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 4 lata;

f) przedziały a)–k) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 5 lat;

g) przedziały a)–l) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 6 lat;

h) przedziały a)–m) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 7 lat;

i) przedziały a)–n) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 8 lat;

j) przedziały a)–o) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 9 lat;

k) przedziały a)–p) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 10 lat;

l) przedziały a)–q) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 15 lat;

m) przedziały a)–r) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 20 lat;

n) przedziały a)–s) w pkt 1 niniejszego załącznika w przypadku horyzontu czasowego wyniku odsetkowego netto wynoszącego 25 lat.

5. Scenariusze, o których mowa w art. 25 ust. 2, 3 i 4:

a) scenariusz bazowy:

(i) do 5 lat w przypadku kategorii depozytów o nieustalonym terminie zapadalności, o których mowa w art. 8 ust. 1 lit. a) pkt (i), w wyniku czego 30,77 %, 1,15 %, 2,31 %, 3,46 %, 3,46 %, 3,46 %, 6,92 %, 6,92 %, 13,85 %, 13,85 % i 13,85 % depozytów o nieustalonym terminie zapadalności tej kategorii przypisuje się do przedziałów czasowych określonych odpowiednio w pkt 1 lit. a), b), c), d), e), f), g), h), i), j) oraz k) niniejszego załącznika;

(ii) do 4,5 roku w przypadku kategorii depozytów o nieustalonym terminie zapadalności, o których mowa w art. 8 ust. 1 lit. a) pkt (ii), w wyniku czego 46,15 %, 1,00 %, 2,00 %, 2,99 %, 2,99 %, 2,99 %, 5,98 %, 5,98 %, 11,97 %, 11,97 % i 5,98 % depozytów o nieustalonym terminie zapadalności tej kategorii przypisuje się do przedziałów czasowych określonych odpowiednio w pkt 1 lit. a), b), c), d), e), f), g), h), i), j) oraz k) niniejszego załącznika;

(iii) do 4 lat w przypadku kategorii depozytów o nieustalonym terminie zapadalności, o których mowa w art. 8 ust. 1 lit. b) pkt (ii), w wyniku czego 61,54 %, 0,80 %, 1,60 %, 2,40 %, 2,40 %, 2,40 %, 4,81 %, 4,81 %, 9,62 %, i 9,62 % depozytów o nieustalonym terminie zapadalności tej kategorii przypisuje się do przedziałów czasowych określonych odpowiednio w pkt 1 lit. a), b), c), d), e), f), g), h), i) oraz j) niniejszego załącznika;

b) scenariusz przewidujący spadek krótkoterminowych stóp procentowych:

(i) do 5 lat w przypadku kategorii depozytów o nieustalonym terminie zapadalności, o których mowa w art. 8 ust. 1 lit. a) pkt (i), w wyniku czego 10,00 %, 1,50 %, 3,00 %, 4,50 %, 4,50 %, 4,50 %, 9,00 %, 9,00 %, 18,00 %, 18,00 % i 18,00 % depozytów o nieustalonym terminie zapadalności tej kategorii przypisuje się do przedziałów czasowych określonych odpowiednio w pkt 1 lit. a), b), c), d), e), f), g), h), i), j) oraz k) niniejszego załącznika;

(ii) do 4,5 roku w przypadku kategorii depozytów o nieustalonym terminie zapadalności, o których mowa w art. 8 ust. 1 lit. a) pkt (ii), w wyniku czego 30,00 %, 1,30 %, 2,59 %, 3,89 %, 3,89 %, 3,89 %, 7,78 %, 7,78 %, 15,55 %, 15,55 % i 7,78 % depozytów o nieustalonym terminie zapadalności tej kategorii przypisuje się do przedziałów czasowych określonych odpowiednio w pkt 1 lit. a), b), c), d), e), f), g), h), i), j) oraz k) niniejszego załącznika;

(iii) do 4 lat w przypadku kategorii depozytów o nieustalonym terminie zapadalności, o których mowa w art. 8 ust. 1 lit. b) pkt (ii), w wyniku czego 50,00 %, 1,04 %, 2,08 %, 3,12 %, 3,12 %, 3,12 %, 6,25 %, 6,25 %, 12,51 %, i 12,51 % depozytów o nieustalonym terminie zapadalności tej kategorii przypisuje się do przedziałów czasowych określonych odpowiednio w pkt 1 lit. a), b), c), d), e), f), g), h), i) oraz j) niniejszego załącznika;

c) scenariusz przewidujący wzrost krótkoterminowych stóp procentowych:

(i) do 5 lat w przypadku kategorii depozytów o nieustalonym terminie zapadalności, o których mowa w art. 8 ust. 1 lit. a) pkt (i), w wyniku czego 51,54 %, 0,81 %, 1,62 %, 2,42 %, 2,42 %, 2,42 %, 4,85 %, 4,85 %, 9,69 %, 9,69 % i 9,69 % depozytów o nieustalonym terminie zapadalności tej kategorii przypisuje się do przedziałów czasowych określonych odpowiednio w pkt 1 lit. a), b), c), d), e), f), g), h), i), j) oraz k) niniejszego załącznika;

(ii) do 4,5 roku w przypadku kategorii depozytów o nieustalonym terminie zapadalności, o których mowa w art. 8 ust. 1 lit. a) pkt (ii), w wyniku czego 62,31 %, 0,70 %, 1,39 %, 2,09 %, 2,09 %, 2,09 %, 4,19 %, 4,19 %, 8,38 %, 8,38 % i 4,19 % depozytów o nieustalonym terminie zapadalności tej kategorii przypisuje się do przedziałów czasowych określonych odpowiednio w pkt 1 lit. a), b), c), d), e), f), g), h), i), j) oraz k) niniejszego załącznika;

(iii) do 4 lat w przypadku kategorii depozytów o nieustalonym terminie zapadalności, o których mowa w art. 8 ust. 1 lit. b) pkt (ii), w wyniku czego 73,08 %, 0,56 %, 1,12 %, 1,68 %, 1,68 %, 1,68 %, 3,37 %, 3,37 %, 6,73 %, i 6,73 % depozytów o nieustalonym terminie zapadalności tej kategorii przypisuje się do przedziałów czasowych określonych odpowiednio w pkt 1 lit. a), b), c), d), e), f), g), h), i) oraz j) niniejszego załącznika.

(

1

) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 r. w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wyników funduszy inwestycyjnych i zmieniające dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporządzenie (UE) nr 596/2014 (Dz.U. L 171 z 29.6.2016, s. 1).

(

2

) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych oraz zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).

(

3

) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2024/856 z dnia 1 grudnia 2023 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających scenariusze wstrząsu stosowane do celów nadzorczych, wspólne założenia na potrzeby modelowania i założenia parametryczne oraz definicję „dużego obniżenia” (Dz.U. L, 2024/856, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/856/oj).