Załącznik IV

Tabela 1

Legenda do typu i atrybutów elementu

Typ danych/atrybutu

Definicja

abstract

oznacza element lub nagłówek grupujący

date

oznacza, że typem elementu jest data; daty są pozycjami nienumerycznymi

instant lub duration

oznacza, że wartość pieniężna lub pozycja numeryczna odzwierciedla akcje (w przypadku wartości bieżącej) lub przepływ (w przypadku czasu trwania)

line items

oznaczają elementy w wierszach tabeli

table

oznacza początek struktury reprezentowanej przez tabelę

text

oznacza, że typem elementu jest tekst (ciąg znaków alfanumerycznych); jest używany do znakowania krótszych informacji opisowych; elementy tekstowe są pozycjami nienumerycznymi

text block

oznacza, że typem elementu jest blok tekstu; jest używany do znakowania większych ilości informacji; bloki tekstowe są pozycjami nienumerycznymi

true/false

oznacza, że typem elementu jest stwierdzenie typu prawda lub fałsz; stwierdzenia typu prawda/fałsz są pozycjami nienumerycznymi

typed axis

oznacza właściwość wymiarową w strukturze tabelarycznej, w przypadku gdy format takiej właściwości wymiarowej jest zdefiniowany w taksonomii, a wartość takiej właściwości wymiarowej została podana przez jednostkę w sprawozdaniu

X

oznacza, że typem elementu jest wartość pieniężna (liczba w zadeklarowanej walucie); elementy te są pozycjami numerycznymi

X.XX

oznacza, że typem elementu jest wartość dziesiętna; elementy te są pozycjami numerycznymi

Tabela 2

Wykaz elementów taksonomii

Nazwa elementu

Typ i atrybuty elementu

Rodzaj etykiety

Treść etykiety

Referencje

AccumulatedEarnings

X instant

Label

Niepodzielony zysk z lat ubiegłych

Art. 48c ust. 2 lit. h) dyrektywy 2013/34/UE

AccumulatedEarningsOtherTaxJurisdictions

X instant

Label

Niepodzielony zysk z lat ubiegłych, inne jurysdykcje podatkowe

Art. 48c ust. 5 dyrektywy 2013/34/UE

ApplicationOfOptionToReportInAccordanceWithTaxationReportingInstructions

True/False

Label

Zastosowanie opcji zgłaszania zgodnie z instrukcjami dotyczącymi sprawozdań sporządzanych do celów podatkowych

Art. 48c ust. 3 dyrektywy 2013/34/UE

VerboseLabel

Zastosowanie ma opcja stosowania instrukcji dotyczących sprawozdań, o których mowa w sekcji III części B i C załącznika III do dyrektywy Rady 2011/16/UE

CountryCodeOfMemberStateOrTaxJurisdiction

Text

Label

Kod państwa członkowskiego lub jurysdykcji podatkowej

Art. 48c ust. 5 dyrektywy 2013/34/UE

CountryOfRegisteredOfficeOfUltimateParentUndertaking

Text

Label

Państwo siedziby statutowej jednostki dominującej najwyższego szczebla

VerboseLabel

Państwo, w którym jednostka dominująca najwyższego szczebla ma swoją siedzibę statutową

DateOfEndOfFinancialYear

Date

Label

Data zakończenia roku obrotowego

Art. 48c ust. 2 lit. a) dyrektywy 2013/34/UE

DateOfStartOfFinancialYear

Date

Label

Data rozpoczęcia roku obrotowego

Art. 48c ust. 2 lit. a) dyrektywy 2013/34/UE

DescriptionOfNatureOfActivitiesOfSubsidiaryUndertakingsInMemberStateOrTaxJurisdictionExplanatory

Text block

Label

Opis charakteru działalności jednostek zależnych w państwie członkowskim lub jurysdykcji podatkowej [text block]

Art. 48c ust. 2 lit. b) dyrektywy 2013/34/UE

VerboseLabel

Krótki opis charakteru działalności w państwie członkowskim lub jurysdykcji podatkowej w podziale na kraje

DisclosureOfInformationOmittedForPreviousFinancialYearsExplanatory

Text block

Label

Ujawnienie informacji pominiętych za poprzednie lata obrotowe [text block]

Art. 48c ust. 6 dyrektywy 2013/34/UE

DisclosureOfNamesOfSubsidiaryUndertakingsConsolidatedInFinancialStatementsOfUltimateParentUndertakingExplanatory

Text block

Label

Ujawnienie nazw jednostek zależnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej najwyższego szczebla [text block]

Art. 48c ust. 2 lit. a) dyrektywy 2013/34/UE

TerseLabel

Nazwa jednostek zależnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej najwyższego szczebla

DisclosureOfTypeOfInformationOmittedExplanatory

Text block

Label

Ujawnienie rodzaju pominiętych informacji [text block]

Art. 48c ust. 6 dyrektywy 2013/34/UE

TerseLabel

Pominięte informacje

DisclosureOfTypeOfInformationOmittedOtherTaxJurisdictionsExplanatory

Text block

Label

Ujawnienie rodzaju pominiętych informacji, inne jurysdykcje podatkowe [text block]

Art. 48c ust. 6 dyrektywy 2013/34/UE

TerseLabel

Pominięte informacje, inne jurysdykcje podatkowe

ExplanationOfAnyMaterialDiscrepanciesBetweenIncomeTaxPaidAndAccruedAbstract

Label

Wyjaśnienie wszelkich istotnych rozbieżności między zapłaconym a należnym podatkiem dochodowym [abstract]

ExplanationOfAnyMaterialDiscrepanciesBetweenIncomeTaxPaidAndAccruedExplanatory

Text block

Label

Wyjaśnienie wszelkich istotnych rozbieżności między zapłaconym a należnym podatkiem dochodowym [text block]

Art. 48c ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE

ExplanationOfReasonForOmissionOfInformationExplanatory

Text block

Label

Wyjaśnienie przyczyny pominięcia informacji [text block]

Art. 48c ust. 6 dyrektywy 2013/34/UE

GeneralInformationAbstract

Label

Ogólne informacje [abstract]

IncomeTaxAccrued

X duration

Label

Należny podatek dochodowy

Art. 48c ust. 2 lit. f) dyrektywy 2013/34/UE

VerboseLabel

Należny podatek dochodowy – w danym roku podatkowym

IncomeTaxAccruedOtherTaxJurisdictions

X duration

Label

Należny podatek dochodowy, inne jurysdykcje podatkowe

Art. 48c ust. 5 dyrektywy 2013/34/UE

VerboseLabel

Należny podatek dochodowy – w danym roku podatkowym, inne jurysdykcje podatkowe

IncomeTaxPaidOnCashBasis

X duration

Label

Zapłacony podatek dochodowy (na zasadzie kasowej)

Art. 48c ust. 2 lit. g) dyrektywy 2013/34/UE

IncomeTaxPaidOnCashBasisOtherTaxJurisdictions

X duration

Label

Zapłacony podatek dochodowy (na zasadzie kasowej), inne jurysdykcje podatkowe

Art. 48c ust. 5 dyrektywy 2013/34/UE

ListOfSubsidiariesAndActivitiesAbstract

Label

Wykaz jednostek zależnych i rodzajów działalności [abstract]

ListOfSubsidiariesAndActivitiesLineItems

Label

Wykaz jednostek zależnych i rodzajów działalności [line items]

ListOfSubsidiariesAndActivitiesTable

Label

Wykaz jednostek zależnych i rodzajów działalności [table]

NameOfMemberStateOrTaxJurisdictionTypedAxis

Typed axis

Label

Nazwa państwa członkowskiego lub jurysdykcji podatkowej [typed axis]

Art. 48c ust. 5 dyrektywy 2013/34/UE

NameOfSingleSubsidiaryPublishingNonEUUndertakingReport

Text

Label

Nazwa i siedziba statutowa jednej jednostki zależnej, która opublikowała sprawozdanie na temat informacji o podatku dochodowym jednostki niepodlegającej przepisom prawa państwa członkowskiego.

Art. 48b ust. 6 lit. b) dyrektywy 2013/34/UE

NameOfSingleBranchPublishingNonEUUndertakingReport

Text

Label

Nazwa i adres jednego oddziału, który opublikował sprawozdanie na temat informacji o podatku dochodowym jednostki, która nie podlega przepisom prawa państwa członkowskiego.

Art. 48b ust. 6 lit. b) dyrektywy 2013/34/UE

NameOfUltimateParentOfGroupOfStandaloneCompany

Text

Label

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy/samodzielnej spółki

Art. 48c ust. 2 lit. a) dyrektywy 2013/34/UE

VerboseLabel

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy/samodzielnej spółki (uzupełnić zgodnie ze statutem lub rejestrem handlowym)

NumberOfEmployees

X.XX instant

Label

Liczba pracowników

Art. 48c ust. 2 lit. c) dyrektywy 2013/34/UE

NumberOfEmployeesOtherTaxJurisdictions

X.XX instant

Label

Liczba pracowników, inne jurysdykcje podatkowe

Art. 48c ust. 5 dyrektywy 2013/34/UE

OmittedInformationAbstract

Label

Pominięte informacje [abstract]

OverviewOfAllocationOfElementsOnCountrybycountryBasisAbstract

Label

Przegląd przydziału elementów w podziale na poszczególne kraje [abstract]

OverviewOfAllocationOfElementsOnCountrybycountryBasisAllOtherTaxJurisdictionsAggregatedBasisAbstract

Label

Przegląd przydziału elementów w podziale na poszczególne kraje, wszystkie inne jurysdykcje podatkowe (w ujęciu zagregowanym) [abstract]

OverviewOfAllocationOfElementsOnCountrybycountryBasisMemberStateOrTaxJurisdictionAbstract

Label

Przegląd przydziału elementów w podziale na poszczególne kraje, państwa członkowskie lub jurysdykcje podatkowe [abstract]

OverviewOfAllocationOfElementsOnCountrybycountryBasisMemberStateOrTaxJurisdictionLineItems

Label

Przegląd przydziału elementów w podziale na poszczególne kraje, państwa członkowskie lub jurysdykcje podatkowe [line items]

OverviewOfAllocationOfElementsOnCountrybycountryBasisMemberStateOrTaxJurisdictionTable

Label

Przegląd przydziału elementów w podziale na poszczególne kraje, państwa członkowskie lub jurysdykcje podatkowe [table]

ProfitLossBeforeTax

X duration

Label

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

Art. 48c ust. 2 lit. e) dyrektywy 2013/34/UE

VerboseLabel

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

ProfitLossBeforeTaxOtherTaxJurisdictions

X duration

Label

Zysk (strata) przed opodatkowaniem, inne jurysdykcje podatkowe

Art. 48c ust. 5 dyrektywy 2013/34/UE

VerboseLabel

Zysk (strata) przed opodatkowaniem podatkiem dochodowym, inne jurysdykcje podatkowe

ReportingCurrency

Text

Label

Waluta sprawozdawcza

Art. 48c ust. 2 lit. a) i art. 48c ust. 8 dyrektywy 2013/34/UE

Revenues

X duration

Label

Przychód

Art. 48c ust. 2 lit. d) dyrektywy 2013/34/UE

TerseLabel

Przychody

RevenuesOtherTaxJurisdictions

X duration

Label

Przychód, inne jurysdykcje podatkowe

Art. 48c ust. 5 dyrektywy 2013/34/UE

TerseLabel

Przychody, inne jurysdykcje podatkowe

Tabela 3

Wykaz dodatkowych elementów taksonomii

Nazwa elementu

Typ i atrybuty elementu

Rodzaj etykiety

Treść etykiety

Referencje

Assets

X instant

Label

Aktywa rzeczowe inne niż środki pieniężne i ich ekwiwalenty

AssetsOtherTaxJurisdictions

X instant

Label

Aktywa rzeczowe inne niż środki pieniężne i ich ekwiwalenty, inne jurysdykcje podatkowe

Capital

X instant

Label

Kapitał podstawowy

CapitalOtherTaxJurisdictions

X instant

Label

Kapitał podstawowy, inne jurysdykcje podatkowe

LanguageOfReport

Text

Label

Język sprawozdania

PublicSubsidiesReceived

X duration

Label

Otrzymane dotacje publiczne

PublicSubsidiesReceivedOtherTaxJurisdictions

X duration

Label

Otrzymane dotacje publiczne, inne jurysdykcje podatkowe

RevenuesRelated

X duration

Label

Przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi

RevenuesRelatedOtherTaxJurisdictions

X duration

Label

Przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi, inne jurysdykcje podatkowe

RevenuesUnrelated

X duration

Label

Przychody z transakcji z podmiotami niepowiązanymi

RevenuesUnrelatedOtherTaxJurisdictions

X duration

Label

Przychody z transakcji z podmiotami niepowiązanymi, inne jurysdykcje podatkowe