Załącznik IV

Rodzaj podmiotu

Instrukcja zgłaszania wartości aktywów ogółem w kolumnie B_01.02.0110

a) instytucje kredytowe

Informacje określone we wzorze C40.00 wiersz 0410 kolumna 0010 w załączniku X do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2021/451 (1)

b) instytucje płatnicze, w tym instytucje płatnicze zwolnione zgodnie z dyrektywą (UE) 2015/2366

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

c) dostawcy świadczący usługę dostępu do informacji o rachunku

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

d) instytucje pieniądza elektronicznego, w tym instytucje pieniądza elektronicznego zwolnione zgodnie z dyrektywą 2009/110/WE

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

e) firmy inwestycyjne

Informacje określone we wzorze Z01.00 kolumna 0090 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2018/1624 (2)

f) dostawcy usług w zakresie kryptoaktywów posiadający zezwolenie na podstawie rozporządzenia (UE) 2023/1114

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

g) emitenci tokenów powiązanych z aktywami posiadający zezwolenie na podstawie rozporządzenia (UE) 2023/1114

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

h) centralne depozyty papierów wartościowych

Wartość aktywów ogółem według zbadanych sprawozdań finansowych przekazanych właściwym organom zgodnie z art. 41 lit. a) rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2017/392 (3)

i) kontrahenci centralni

Informacje zgłoszone w polu 15.2 „Standardy publicznego ujawniania informacji ilościowych kontrahentów centralnych” BIS/IOSCO

j) repozytoria transakcji

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

k) systemy obrotu

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

l) zarządzający alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

m) spółki zarządzające

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

n) dostawcy usług w zakresie udostępniania informacji

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

o) zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji

Informacje określone w załączniku II i we wzorze S02.01 wiersz 0500 kolumna 0010 w załączniku III do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2023/894 (4)

p) pośrednicy ubezpieczeniowi, pośrednicy reasekuracyjni i pośrednicy oferujący ubezpieczenia uzupełniające

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

q) instytucje pracowniczych programów emerytalnych

Aktywa ogółem muszą być równe sumie wszystkich pozycji osobno wykazanych po stronie aktywów w bilansie i muszą być także równe zobowiązaniom ogółem.

r) agencje ratingowe

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

s) administratorzy kluczowych wskaźników referencyjnych

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

t) dostawcy usług finansowania społecznościowego

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

u) repozytoria sekurytyzacji

Wartość aktywów ogółem według wymaganych ustawowo sprawozdań finansowych

Podmiot niefinansowy: dostawca usług ICT wewnątrz grupy

Nie dotyczy

Podmiot niefinansowy: inny podmiot wewnątrz grupy

Nie dotyczy

Podmiot niefinansowy: zewnętrzny dostawca usług ICT

Nie dotyczy

(1) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/451 z dnia 17 grudnia 2020 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 (Dz.U. L 97 z 19.3.2021, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).

(2) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2018/1624 z dnia 23 października 2018 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur i standardowych formularzy i szablonów stosowanych do przekazywania informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/1066 (Dz.U. L 277 z 7.11.2018, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2018/1624/oj).

(3) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2017/392 z dnia 11 listopada 2016 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 909/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących wymogów w zakresie udzielania zezwoleń oraz wymogów nadzorczych i operacyjnych dla centralnych depozytów papierów wartościowych (Dz.U. L 65 z 10.3.2017, s. 48, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2017/392/oj).

(4) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2023/894 z dnia 4 kwietnia 2023 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania organom nadzoru przez podlegające im zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji informacji koniecznych do sprawowania nadzoru nad tymi zakładami i uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2450 (Dz.U. L 120 z 5.5.2023, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2023/894/oj).