Załącznik

Dokonując oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz grupowe organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji analizują – biorąc pod uwagę charakter, skalę i złożoność zakładu – następujące aspekty:

1. Ciągłość operacyjna

a) zakres, w jakim wszystkie istotne wewnętrzne i zewnętrzne, finansowe i operacyjne współzależności zostały zidentyfikowane przez odniesienie do wszystkich istotnych usług, ról, w tym pracowników, oraz przyporządkowane do podmiotów prawnych, funkcji krytycznych, głównych linii biznesowych i powiązanych ustaleń umownych;

b) zakres, w jakim wprowadzono odpowiednie ustalenia operacyjne w celu zapewnienia ciągłości odpowiednich usług niezbędnych do zachowania funkcji krytycznych oraz głównych linii biznesowych niezbędnych do skutecznego wdrożenia działania w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz ewentualnej wynikającej z niego restrukturyzacji, w szczególności przez ułatwienie ewentualnych przeniesień aktywów, praw lub zobowiązań, ról i pracowników;

c) zakres, w jakim dokonano kompleksowej oceny ryzyk dla ciągłości operacyjnej w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w tym informacje jakościowe i ilościowe umożliwiające zidentyfikowanie krytycznego charakteru odnośnych usług, w tym wpływu przerwania świadczenia lub zaprzestania świadczenia odnośnych usług w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz ich zastępowalności;

d) zakres, w jakim skutecznie ograniczono ryzyka dla ciągłości operacyjnej, oraz istnienie środków mających na celu poprawę gotowości do restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w tym w odniesieniu do egzekwowania ustaleń dotyczących ciągłości z zewnętrznymi dostawcami odnośnych usług będącymi osobami trzecimi.

2. Dostęp do infrastruktury rynków finansowych

Zakres, w jakim jednostki lub grupy ustanowiły procedury i mechanizmy niezbędne do utrzymania dostępu – przed restrukturyzacją i uporządkowaną likwidacją, w trakcie tego procesu i po jego zakończeniu – do rynków finansowych oraz do usług płatniczych, rozliczeniowych, rozrachunkowych i powierniczych świadczonych przez pośredników.

3. Możliwość wyodrębnienia

a) zakres, w jakim jednostki lub grupy zidentyfikowały, ograniczyły i, w razie potrzeby, usunęły źródła nadmiernej złożoności w swojej strukturze i systemach informacyjnych, które stwarzają ryzyko dla realizacji działania w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w szczególności w odniesieniu do celu, jakim jest ułatwienie wyodrębnienia i przeniesienia funkcji krytycznych i głównych linii biznesowych;

b) zakres, w jakim portfel lub działalność jednostki mają swojego przejmującego lub nabywcę.

4. Zdolność do pokrycia strat i dokapitalizowania

a) zakres, w jakim istnieje zdolność do pokrycia strat i dokapitalizowania, oraz ocena, czy taka zdolność jest wystarczająca do realizacji planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w tym dostępność wszelkich ubezpieczeniowych systemów gwarancyjnych lub mechanizmów finansowania oraz wiarygodność, że posiadacz zdolności do pokrycia strat będzie w stanie pokryć straty;

b) zakres, w jakim istnieją odpowiednie rozwiązania zapewniające transgraniczne uznawanie i skuteczność działań w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji;

c) zakres, w jakim istnieją odpowiednie zasady zarządzania, procesy wewnętrzne i systemy informacji zarządczej wspierające operacyjne wykonanie umorzenia lub konwersji, w tym w celu wsparcia przeniesienia portfeli.

5. Płynność i finansowanie w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

a) zakres, w jakim model biznesowy jednostki lub grupy może powodować powstanie potrzeb w zakresie płynności w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji;

b) zakres, w jakim istnieją procesy i zdolności do (i) oszacowania potrzeb w zakresie płynności i finansowania w celu realizacji strategii restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, (ii) pomiaru i zgłaszania poziomu płynności w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz (iii) identyfikacji i uruchomienia dostępnego zabezpieczenia i w jakim te procesy i zdolności można wykorzystać do uzyskania finansowania w trakcie restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i po jej zakończeniu.

6. Systemy informacyjne i wymogi dotyczące danych

Zakres, w jakim jednostki lub grupy dysponują odpowiednimi systemami informacji zarządczej, zdolnościami w zakresie wyceny i infrastrukturą technologiczną w celu zapewnienia informacji niezbędnych do (i) opracowania i utrzymania planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, (ii) przeprowadzenia uczciwej, ostrożnej i realistycznej wyceny oraz (iii) skutecznego stosowania działań w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, również w szybko zmieniających się warunkach.

7. Komunikacja

Zakres, w jakim jednostki lub grupy dysponują planami komunikacji, aby zapewnić terminową, solidną i spójną komunikację z odpowiednimi zainteresowanymi stronami oraz wspierać realizację działania w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, a także ustalenia dotyczące zarządzania w celu zapewnienia skutecznej realizacji tych planów.

8. Zarządzanie

Zakres, w jakim istnieją solidne procesy zarządzania, które ułatwiają przygotowanie i realizację działania w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w tym (i) terminowe i dokładne przekazywanie istotnych informacji w sposób regularny i doraźny, (ii) skuteczny nadzór podczas planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz w sytuacji kryzysowej, a także (iii) efektywne podejmowanie decyzji w momencie restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

9. Wiarygodność i wpływ

a) zakres, w jakim działanie w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji spełnia cele restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i jest wiarygodne, w tym ocena prawdopodobnych skutków dla ubezpieczającego, wierzycieli, kontrahentów i pracowników;

b) zakres, w jakim można odpowiednio ocenić wpływ restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji jednostki lub grupy na gospodarkę realną lub stabilność finansową oraz ograniczyć efekt domina, z uwzględnieniem ewentualnych działań, które organy państwa trzeciego mogą podjąć;

c) zakres, w jakim istnieją ewentualne uzgodnienia i środki, które mogłyby ułatwić restrukturyzację i uporządkowaną likwidację w przypadku grup posiadających jednostki zależne mające siedzibę w różnych jurysdykcjach.