Załącznik II

Certyfikowani pośrednicy finansowi przekazują następujące informacje w odpowiednim formacie xml:

Rodzaj informacji

Specyfikacja

A. Informacje dotyczące osoby przekazującej informacje

Nazwa certyfikowanego pośrednika finansowego lub, w stosownych przypadkach, podmiotu pobierającego podatek u źródła

niepowtarzalny identyfikator europejski spółek (EUID) lub identyfikator podmiotu prawnego (LEI) lub alternatywne oznaczenie

Oficjalny adres

Inne stosowne dane

Numer identyfikacji podatkowej (NIP) nadany przez państwo członkowskie źródła, o ile jest dostępny, oraz NIP nadany przez jurysdykcję rezydencji do celów podatkowych, jurysdykcja(-e) nadająca(-e) NIP

Adres e-mail i numer telefonu

Wskazanie, czy informacje są przekazywane na podstawie art. 10 ust. 3

Dane identyfikacyjne pośrednika finansowego niebędącego certyfikowanym pośrednikiem finansowym (nazwa i EUID, LEI lub alternatywne oznaczenie)

B. Informacje dotyczące odbiorcy wypłaty dywidendy lub odsetek

Dane identyfikacyjne pośrednika finansowego lub inwestora końcowego otrzymującego wypłatę dywidendy lub odsetek

Gdy zastosowanie ma opcja zgłaszania informacji określona w art. 10 ust. 4: podmiot pobierający podatek lub wyznaczony certyfikowany pośrednik finansowy są zobowiązani do zgłaszania informacji na temat inwestora końcowego otrzymującego wypłatę dywidendy lub odsetek

Osoba fizyczna

Imię i nazwisko, NIP nadany przez państwo członkowskie źródła, o ile jest dostępny, oraz NIP nadany przez jurysdykcję rezydencji do celów podatkowych, jurysdykcja(-e) nadająca(-e) NIP, data urodzenia, adres

Podmiot

Nazwa, NIP nadany przez państwo członkowskie źródła, o ile jest dostępny, oraz NIP nadany przez jurysdykcję rezydencji do celów podatkowych, jurysdykcja(-e) nadająca(-e) NIP, adres, LEI, w stosownych przypadkach, EUID, w stosownych przypadkach

Gdy numer identyfikacyjny nie istnieje – forma prawna i data założenia

Informacje na temat rezydencji podatkowej (należy wypełnić, gdy osoba w części A jest certyfikowanym pośrednikiem finansowym zarejestrowanego właściciela)

Kod weryfikacji eCFR lub informacje zawarte w art. 12 ust. 2 lit. b), w stosownych przypadkach

Nazwa kraju rezydencji podatkowej

Numer rachunku inwestycyjnego

Numer rachunku, na którym pośrednik finansowy/inwestor otrzymujący płatność przechowuje papiery wartościowe

Rodzaj rachunku

Rodzaj rachunku zgodnie z art. 38 rozporządzenia (UE) nr 909/2014 i innych rachunków:

A – rachunek własny (prowadzony przez uczestnika w centralnym depozycie papierów wartościowych (CDPW) pierwotnego rejestru papierów wartościowych)

B – rachunek ogólny osoby trzeciej (prowadzony przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych na rachunek klientów)

C – rachunek indywidualny osoby trzeciej (prowadzony przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych w imieniu klienta)

D – szczegółowy rachunek rejestrowy rachunku ogólnego osoby trzeciej (papiery wartościowe klienta ujęte na rachunku ogólnym osoby trzeciej prowadzonym przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych)

E – rachunek globalny osoby trzeciej inny niż B

F – rachunek indywidualny posiadacza papierów wartościowych inny niż D lub C

G – inny rodzaj rachunku

C. Informacje dotyczące płatnika dywidendy lub wypłaty odsetek

Dane identyfikacyjne pośrednika finansowego, od którego osoba zgłaszająca informacje otrzymuje wypłatę dywidendy lub odsetek

Gdy zastosowanie ma opcja zgłaszania informacji określona w art. 10 ust. 4: część C zawiera informacje na temat każdego certyfikowanego pośrednika finansowego, który jest częścią łańcucha płatności związanych z papierami wartościowymi Informacje te dotyczą sekwencyjnego łańcucha płatności pośredników finansowych

Osoba prawna

Nazwa, LEI, NIP nadany przez państwo członkowskie źródła, o ile jest dostępny, oraz NIP nadany przez jurysdykcję rezydencji do celów podatkowych), jurysdykcja(-e) nadająca(-e) NIP, adres, EUID, w stosownych przypadkach

Numer rachunku inwestycyjnego

Numer rachunku, na którym pośrednik finansowy wysyłający płatność przechowywał papiery wartościowe

Rodzaj rachunku

Rodzaj rachunku zgodnie z art. 38 rozporządzenia (UE) nr 909/2014 i innych rachunków:

A – rachunek własny (prowadzony przez uczestnika w centralnym depozycie papierów wartościowych (CDPW) pierwotnego rejestru papierów wartościowych)

B – rachunek ogólny osoby trzeciej (prowadzony przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych na rachunek klientów)

C – rachunek indywidualny osoby trzeciej (prowadzony przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych w imieniu klienta)

D – szczegółowy rachunek rejestrowy rachunku ogólnego osoby trzeciej (papiery wartościowe klienta ujęte na rachunku ogólnym osoby trzeciej prowadzonym przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych)

E – rachunek globalny osoby trzeciej inny niż B

F – rachunek indywidualny posiadacza papierów wartościowych inny niż D lub C

G – inny rodzaj rachunku

D. Informacje dotyczące wypłaty dywidendy lub odsetek

Emitent

Nazwa, NIP lub, gdy nie istnieje, LEI lub EUID, oficjalny adres

CDWP

Dane identyfikacyjne centralnego depozytu papierów wartościowych pierwotnego rejestru papierów wartościowych

kod ISIN (Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy)

Dane identyfikacyjne danego papieru wartościowego

Rodzaj papieru wartościowego

Rodzaj akcji, instrumentu bazowego kwitu depozytowego, obligacji

Liczba papierów wartościowych uprawniających do otrzymania płatności

Liczba rozliczonych papierów wartościowych

Liczba papierów wartościowych oczekujących na rozrachunek

Rodzaj płatności

Środki pieniężne

Akcje (wskazanie czy pochodzą one z dywidendy akcyjnej i numer ISIN)

COAF (oficjalny identyfikator zdarzenia korporacyjnego) lub, gdy jest niedostępny, szczegółowe informacje na temat wypłaty

Dane identyfikacyjne zdarzenia (wypłata dywidendy/odsetek)

Odpowiednie daty

Dzień ustania prawa do dywidendy, dzień ustalenia praw, data płatności

Kwota otrzymanej dywidendy/dywidendy, która zostanie otrzymana, lub otrzymanych odsetek/odsetek, które zostaną otrzymane, oraz waluta

Kwota brutto, kwota netto

Informacje na temat podatku u źródła

Stawka podatku u źródła zastosowana lub mająca być zastosowana, zatrzymana kwota, kwota i stawka dopłaty, o ile ma zastosowanie

Podstawa prawna mającej zastosowanie stawki podatku u źródła (należy wypełnić, gdy osoba w części A jest certyfikowanym pośrednikiem finansowym zarejestrowanego właściciela)

Numer IBAN rachunku pieniężnego

Numer IBAN rachunku, na który przekazano płatność

E. Informacje dotyczące stosowania środków zwalczania nadużyć przez certyfikowanego pośrednika finansowego występującego z wnioskiem o ulgę

Informacje na temat okresu utrzymywania akcji bazowych w obrocie publicznym

Dwa pola:

1) w przypadku akcji bazowych nabytych więcej niż pięć dni przed dniem ustania prawa do dywidendy – liczba akcji

2) w przypadku akcji bazowych nabytych w okresie pięciu dni poprzedzających dzień ustania prawa do dywidendy – liczba akcji

(W przypadku regularnych pozycji transakcyjnych należy zastosować zasadę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” – „FIFO”)

Informacje dotyczące uzgodnień finansowych

Należy podać dowody na istnienie jakichkolwiek uzgodnień finansowych obejmujących akcje bazowe w obrocie publicznym, które to uzgodnienia nie zostały rozliczone, nie wygasły lub nie zostały w inny sposób zakończone w dniu ustania prawa do dywidendy

W przypadku akcji bazowych powiązanych z uzgodnieniem finansowym – liczba akcji

W przypadku akcji bazowych niepowiązanych z uzgodnieniem finansowym – liczba akcji

F. Informacje, o które może zwrócić się państwo członkowskie źródła zgodnie z art. 10 ust. 2, dotyczące transakcji

Informacje na temat transakcji dotyczących bazowych papierów wartościowych przeprowadzonych w okresie od 1 roku przed dniem ustalenia praw do 45 dni po tym dniu

Daty transakcji

Umowne lub uzgodnione daty rozrachunku

Faktyczne daty rozrachunku

Odnośna liczba papierów wartościowych będących przedmiotem transakcji

Rodzaj transakcji: kupno, sprzedaż, pożyczka, przeniesienie, inne

G. Informacje, których może zażądać państwo członkowskie źródła zgodnie z art. 10 ust. 2, dotyczące kwitów depozytowych

W przypadku gdy dotyczy to wypłaty dywidendy z tytułu kwitów depozytowych

Nazwa, międzynarodowy numer identyfikujący papiery wartościowe (np. kod ISIN) w odniesieniu do kwitów depozytowych i akcji bazowych

Nazwa banku, w którym zdeponowane są akcje bazowe

Proporcja kwitów depozytowych do akcji bazowych

Liczba kwitów depozytowych posiadanych przez zarejestrowanego właściciela, które dają prawo do otrzymania wypłaty dywidendy

Data płatności dywidendy z tytułu kwitu depozytowego

Całkowita liczba wyemitowanych kwitów depozytowych na dzień ustalenia praw

Całkowita liczba akcji bazowych dla wszystkich wyemitowanych kwitów depozytowych na dzień ustalenia praw

(

) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 909/2014 z dnia 23 lipca 2014 r. w sprawie usprawnienia rozrachunku papierów wartościowych w Unii Europejskiej i w sprawie centralnych depozytów papierów wartościowych, zmieniające dyrektywy 98/26/WE i 2014/65/UE oraz rozporządzenie (UE) nr 236/2012 (Dz.U. L 257 z 28.8.2014, s. 1).

(

) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/1675 z dnia 14 lipca 2016 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 przez wskazanie państw trzecich wysokiego ryzyka mających strategiczne braki (Dz.U. L 254 z 20.9.2016, s. 1).

(

) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1132 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie niektórych aspektów prawa spółek (Dz.U. L 169 z 30.6.2017, s. 46).

(

) Dyrektywa 2002/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 16 grudnia 2002 r. w sprawie dodatkowego nadzoru nad instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń oraz przedsiębiorstwami inwestycyjnymi konglomeratu finansowego i zmieniająca dyrektywy Rady 73/239/EWG, 79/267/EWG, 92/49/EWG, 92/96/EWG, 93/6/EWG i 93/22/EWG oraz dyrektywy 98/78/WE i 2000/12/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz.U. L 35 z 11.2.2003, s. 1).

(

) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie rynków instrumentów finansowych oraz zmieniająca dyrektywę 2002/92/WE i dyrektywę 2011/61/UE (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 349).

(

) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338).

(

) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32).

(

) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE z dnia 8 czerwca 2011 r. w sprawie zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi i zmiany dyrektyw 2003/41/WE i 2009/65/WE oraz rozporządzeń (WE) nr 1060/2009 i (UE) nr 1095/2010 (Dz.U. L 174 z 1.7.2011, s. 1).

(

) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) 2018/1046 z dnia 18 lipca 2018 r. w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii, zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1296/2013, (UE) nr 1301/2013, (UE) nr 1303/2013, (UE) nr 1304/2013, (UE) nr 1309/2013, (UE) nr 1316/2013, (UE) nr 223/2014 i (UE) nr 283/2014 oraz decyzję nr 541/2014/UE, a także uchylające rozporządzenie (UE, Euratom) nr 966/2012 (Dz.U. L 193 z 30.7.2018, s. 1).

(

) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, zmieniająca rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 i uchylająca dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2005/60/WE oraz dyrektywę Komisji 2006/70/WE (Dz.U. L 141 z 5.6.2015, s. 73).

(

) Dyrektywa Rady 2003/49/WE z dnia 3 czerwca 2003 r. w sprawie wspólnego systemu opodatkowania stosowanego do odsetek oraz należności licencyjnych między powiązanymi spółkami różnych państw członkowskich (Dz.U. L 157 z 26.6.2003, s. 49).

(

) Dyrektywa Rady 2011/96/UE z dnia 30 listopada 2011 r. w sprawie wspólnego systemu opodatkowania mającego zastosowanie w przypadku spółek dominujących i spółek zależnych różnych państw członkowskich (Dz.U. L 345 z 29.12.2011, s. 8).

(

) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 910/2014 z dnia 23 lipca 2014 r. w sprawie identyfikacji elektronicznej i usług zaufania w odniesieniu do transakcji elektronicznych na rynku wewnętrznym oraz uchylające dyrektywę 1999/93/WE (Dz.U. L 257 z 28.8.2014, s. 73).

(

) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1183 z dnia 11 kwietnia 2024 r. w sprawie zmiany rozporządzenia Rady (UE) nr 910/2014 w odniesieniu do ustanowienia europejskich ram tożsamości cyfrowej (Dz.U. L, 2024/1183, 30.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1183/oj).