Załącznik VIII

„ZAŁĄCZNIK VIII

WZORY DO CELÓW UJAWNIANIA KLUCZOWYCH WSKAŹNIKÓW WYNIKÓW FIRM INWESTYCYJNYCH

Numer wzoru

Nazwa

0

Podsumowanie kluczowych wskaźników wyników, które mają być ujawniane przez firmy inwestycyjne zgodnie z art. 8 rozporządzenia w sprawie systematyki

1

Kluczowe wskaźniki wyników firm inwestycyjnych – Usługi zawierania transakcji na własny rachunek

2

Kluczowe wskaźniki wyników firm inwestycyjnych – Inne usługi

0. Podsumowanie kluczowych wskaźników wyników, które mają być ujawniane przez firmy inwestycyjne zgodnie z art. 8 rozporządzenia w sprawie systematyki

Dzień/okres odniesienia t dotyczący ujawnienia informacji

Aktywa zgodne z systematyką ogółem (waluta)

Kluczowy wskaźnik wyników (%) (1)

Kluczowy wskaźnik wyników (%) (2)

% pokrycia (w aktywach ogółem) (%) (3)

Ekspozycje niepodlegające ocenie (% aktywów objętych wskaźnikiem) (%) (4)

Ekspozycje niepodlegające ocenie (% aktywów objętych wskaźnikiem) (%) (4)

na podstawie obrotu

na podstawie nakładów inwestycyjnych

na podstawie obrotu

na podstawie nakładów inwestycyjnych

na podstawie obrotu

na podstawie nakładów inwestycyjnych

Główny kluczowy wskaźnik wyników (na potrzeby zawierania transakcji na własny rachunek)

Wskaźnik zielonych aktywów

Przychody z usług i działalności zgodnych z systematyką ogółem (waluta)

Kluczowy wskaźnik wyników (%) (1)

Kluczowy wskaźnik wyników (%) (2)

% pokrycia (w przychodach ogółem) (%) (3)

Przychody niepodlegające ocenie (% przychodów objętych wskaźnikiem) (%) (4)

Przychody niepodlegające ocenie (% przychodów objętych wskaźnikiem) (%) (4)

na podstawie obrotu

na podstawie nakładów inwestycyjnych

na podstawie obrotu

na podstawie nakładów inwestycyjnych

na podstawie obrotu

na podstawie nakładów inwestycyjnych

Główny kluczowy wskaźnik wyników (na potrzeby usług i działalności innych niż zawieranie transakcji na własny rachunek)

Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący dochodów

(5) 1. Kluczowe wskaźniki wyników firm inwestycyjnych – Usługi zawierania transakcji na własny rachunek

Dzień odniesienia t dotyczący ujawnienia informacji

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

n

o

p

Ogółem

W tym objęte kluczowymi wskaźnikami wyników

Kwalifikujące się do systematyki (6)

Zgodne z systematyką (7)

Podział według celu środowiskowego

W tym na rzecz przejścia

W tym wspomagające

Ekspozycje niepodlegające ocenie

W tym finansujące nieistotną działalność kontrahentów (8)

W tym ekspozycje finansujące kontrahentów dokonujących zgłoszeń zgodnie z art. 7 ust. 9

W tym niepodlegające ocenie uznane przez jednostkę sprawozdawczą za nieistotne (9)

Łagodzenie zmian klimatu (CCM)

Adaptacja do zmian klimatu (CCA)

Zasoby wodne i morskie (WMR)

Gospodarka o obiegu zamkniętym (CE)

Zanieczyszczenie (PPC)

Bioróżnorodność i ekosystemy (BIO)

Waluta

Waluta

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

1

Aktywa ogółem zainwestowane w ramach działalności firm inwestycyjnych dotyczącej zawierania transakcji na własny rachunek (zgodnie z sekcją A załącznika I do dyrektywy 2014/65/UE)

2

W tym: we własnym imieniu

3

W tym: w imieniu klientów

4

W tym: ekspozycje uwzględnione dobrowolnie (10)

5

W tym działalność w dziedzinie jądrowej (11)

6

W tym działalność związana z gazem ziemnym (12)

Objaśnienie:

1. Przedsiębiorstwa powielają ten wzór do celów ujawniania informacji w oparciu o obrót i nakłady inwestycyjne.

2. Kluczowe wskaźniki wyników firm inwestycyjnych – Inne usługi

Okres odniesienia t dotyczący ujawnienia informacji

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

W tym przychody niepodlegające ocenie (15)

Kwalifikujące się do systematyki (13)

Zgodne z systematyką (14)

Podział według celu środowiskowego

W tym na rzecz przejścia

W tym wspomagające

Ogółem

W tym objęte kluczowymi wskaźnikami wyników

Łagodzenie zmian klimatu (CCM)

Adaptacja do zmian klimatu (CCA)

Zasoby wodne i morskie (WMR)

Gospodarka o obiegu zamkniętym (CE)

Zanieczyszczenie (PPC)

Bioróżnorodność i ekosystemy (BIO)

Waluta

Waluta

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

1

Przychody (tj. opłaty, prowizje i inne korzyści pieniężne) z tytułu inwestycji oraz działalności i usług innych niż zawieranie transakcji na własny rachunek (zgodnie z sekcją A załącznika I do dyrektywy 2014/65/UE)

2

Przyjmowanie oraz przekazywanie zleceń w związku z instrumentem finansowym lub większą ich liczbą

3

Wykonywanie zleceń na rachunek klientów

4

Zarządzanie portfelem

5

Doradztwo inwestycyjne

6

Gwarantowanie emisji instrumentów finansowych lub subemisja instrumentów finansowych z gwarancją przejęcia emisji

7

Subemisja instrumentów finansowych bez gwarancji przejęcia emisji

8

Prowadzenie wielostronnych platform obrotu

9

Prowadzenie zorganizowanych platform obrotu

10

W tym uwzględnione dobrowolnie (16)

11

W tym działalność w dziedzinie jądrowej (17)

12

W tym działalność związana z gazem ziemnym (18)

Objaśnienie:

1. Przedsiębiorstwa powielają ten wzór do celów ujawniania informacji w oparciu o obrót i nakłady inwestycyjne.

”

(1) Opłaty, prowizje i inne korzyści pieniężne.

(2) Na podstawie kluczowego wskaźnika wyników kontrahenta w odniesieniu do obrotu.

(3) Na podstawie kluczowego wskaźnika wyników kontrahenta w odniesieniu do nakładów inwestycyjnych.

(4) % aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników w aktywach ogółem.

(5) Zgodnie z art. 7 ust. 8 niniejszego rozporządzenia.

(6) % aktywów kwalifikujących się do systematyki w stosunku do aktywów objętych wskaźnikiem.

(7) % aktywów zgodnych z systematyką w stosunku do aktywów objętych wskaźnikiem.

(8) Zgodnie z art. 7 ust. 8 lit. a) i b) niniejszego rozporządzenia.

(9) Zgodnie z art. 5 ust. 1a niniejszego rozporządzenia.

(10) Zgodnie z art. 7 ust. 3 niniejszego rozporządzenia.

(11) O której mowa w sekcjach 4.26, 4.27 i 4.28 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139.

(12) O której mowa w sekcjach 4.29, 4.30 i 4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139.

(13) % aktywów kwalifikujących się do systematyki w stosunku do aktywów objętych wskaźnikiem.

(14) % aktywów zgodnych z systematyką w stosunku do aktywów objętych wskaźnikiem.

(15) Zgodnie z art. 7 ust. 8 niniejszego rozporządzenia.

(16) Zgodnie z art. 7 ust. 3 niniejszego rozporządzenia.

(17) O której mowa w sekcjach 4.26, 4.27 i 4.28 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139.

(18) O której mowa w sekcjach 4.29, 4.30 i 4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139.