Załącznik 15

(na podstawie załączników 1 i 11)

SEKCJA 1

PODSUMOWANIE

Pozycja 1.1

Podsumowanie zgodnie z art. 7 rozporządzenia (UE) 2017/1129.

SEKCJA 2

CZYNNIKI RYZYKA

Pozycja 2.1

Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta, w ograniczonej liczbie kategorii, oraz opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej »Czynniki ryzyka«.

W każdej kategorii wskazuje się najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i na papiery wartościowe oraz prawdopodobieństwa wystąpienia tych ryzyk, przy czym tego wskazania dokonuje się w kolejności spójnej z tą oceną. Rodzaje ryzyka potwierdza treść prospektu/prospektu UE IPO.

SEKCJA 3

OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN

Pozycja 3.1

Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w prospekcie/prospekcie UE IPO informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę.

Pozycja 3.2

Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w prospekcie/prospekcie UE IPO stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w prospekcie/prospekcie UE IPO są zgodne ze stanem faktycznym i że w prospekcie/prospekcie UE IPO nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach prospektu/prospektu UE IPO stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach prospektu/prospektu UE IPO, za które osoby te są odpowiedzialne, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach prospektu/prospektu UE IPO nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

Pozycja 3.3

Jeżeli prospekt/prospekt UE IPO zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:

a) imię i nazwisko;

b) adres miejsca zatrudnienia;

c) kwalifikacje;

d) istotny interes (o ile występuje) w stosunku do emitenta.

Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do prospektu/prospektu UE IPO za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części prospektu/prospektu UE IPO do celów prospektu/prospektu UE IPO.

Pozycja 3.4

W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy potwierdzić, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji.

Pozycja 3.5

Oświadczenie, że:

a) [nazwa właściwego organu], jako właściwy organ na podstawie rozporządzenia (UE) 2017/1129, zatwierdził prospekt/prospekt UE IPO;

b) [nazwa właściwego organu] zatwierdził niniejszy prospekt/prospekt UE IPO wyłącznie jako spełniający standardy kompletności, zrozumiałości i spójności nałożone rozporządzeniem (UE) 2017/1129;

c) takiego zatwierdzenia nie należy traktować jako zatwierdzenia emitenta lub jakości papierów wartościowych, które są przedmiotem tego prospektu/prospektu UE IPO;

d) inwestorzy powinni dokonać własnej oceny adekwatności inwestowania w te papiery wartościowe;

e) w stosownych przypadkach należy wskazać, że prospekt ten jest prospektem UE IPO, o którym mowa w art. 1 lit. f) niniejszego rozporządzenia, sporządzonym zgodnie z art. 6 rozporządzenia (UE) 2017/1129.

Pozycja 3.6

Interesy osób fizycznych i prawnych zaangażowanych w emisję lub ofertę

Pozycja 3.6.1

Opis interesów, włącznie z konfliktem interesów, o istotnym znaczeniu dla emisji lub oferty, wraz z podaniem listy osób, których to dotyczy, oraz charakteru ich interesów.

Pozycja 3.7

Dodatkowe informacje

Pozycja 3.7.1

W przypadku gdy w prospekcie/prospekcie UE IPO wymieniono doradców związanych z emisją, należy podać charakter, w jakim doradcy ci występowali.

Pozycja 3.7.2

Wskazanie innych informacji w prospekcie/prospekcie UE IPO, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów lub w przypadku których biegli rewidenci dokonali przeglądu oraz w odniesieniu do których sporządzili oni sprawozdanie. Należy zamieścić takie sprawozdanie lub, za zgodą właściwego organu, streszczenie takiego sprawozdania.

SEKCJA 3a

POWODY ZORGANIZOWANIA OFERTY, SPOSÓB WYKORZYSTANIA WPŁYWÓW ORAZ KOSZTY EMISJI/OFERTY

Pozycja 3a.1

Powody zorganizowania oferty oraz, w stosownych przypadkach, szacunkowa kwota netto wpływów pieniężnych w podziale na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń. Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków. Podaje się również szczegółowe informacje na temat wykorzystania wpływów pieniężnych, w szczególności gdy wpływy te są wykorzystywane do nabycia aktywów w sposób inny niż w toku normalnej działalności, do sfinansowania zapowiadanych przejęć innych przedsiębiorstw lub do uregulowania, obniżenia lub całkowitej spłaty zadłużenia. Wpływy pieniężne netto ogółem oraz szacunkowe koszty emisji lub oferty ogółem.

Pozycja 3a.2

Wyjaśnienie, w jaki sposób wpływy z tej oferty wpisują się w strategię biznesowe oraz cele strategiczne opisane w prospekcie/prospekcie UE IPO.

SEKCJA 4

STRATEGIA, WYNIKI i OTOCZENIE BIZNESOWE

Pozycja 4.1

Informacje o emitencie:

a) prawna (statutowa) i handlowa nazwa emitenta;

b) miejsce rejestracji emitenta, jego numer rejestracyjny oraz identyfikator podmiotu prawnego (»LEI«);

c) data założenia i okres istnienia emitenta, chyba że założono go na czas nieokreślony;

d) siedziba i forma prawna emitenta, prawo, na mocy którego działa emitent, kraj założenia emitenta, jego adres, numer telefonu jego siedziby (lub głównego miejsca prowadzenia działalności, jeżeli jest ono inne niż siedziba) i strona internetowa emitenta, jeżeli istnieje, z zastrzeżeniem, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu/prospektu UE IPO, chyba że informacje te włączono do prospektu/prospektu UE IPO poprzez odniesienie do nich.

Pozycja 4.1.1

Informacje na temat istotnych zmian w strukturze zadłużenia kredytowego i finansowania emitenta od końca ostatniego okresu finansowego, za który podano informacje w prospekcie/prospekcie UE IPO. W przypadku gdy prospekt/prospekt UE IPO zawiera śródroczne informacje finansowe, informacje te można przekazać za okres od końca ostatniego okresu śródrocznego, za który w prospekcie/prospekcie UE IPO uwzględniono informacje finansowe.

Pozycja 4.1.2

Informacje dotyczące przewidywanych źródeł środków niezbędnych do realizacji zobowiązań, o których mowa w pozycji 4.4.2.

Pozycja 4.2

Ogólny zarys działalności

Pozycja 4.2.1

Strategia i cele

Opis strategii biznesowej i celów strategicznych emitenta (zarówno finansowych, jak i niefinansowych, jeżeli dotyczy). Opis ten uwzględnia przyszłe wyzwania i perspektywy emitenta.

W stosownych przypadkach w opisie uwzględnia się otoczenie regulacyjne, w którym działa emitent.

Pozycja 4.2.2

Działalność podstawowa

Opis podstawowej działalności emitenta, w tym:

a) główne kategorie sprzedawanych produktów lub świadczonych usług;

b) wskazanie wszelkich istotnych nowych produktów lub usług, które wprowadzono, bądź działalności, którą podjęto, od daty publikacji ostatniego zbadanego sprawozdania finansowego.

Pozycja 4.2.3

Główne rynki

Opis głównych rynków, na których emitent konkuruje.

Pozycja 4.3

Struktura organizacyjna

Pozycja 4.3.1

Jeżeli emitent jest częścią grupy – schemat struktury organizacyjnej, o ile nie uwzględniono go w innym miejscu w prospekcie/prospekcie UE IPO oraz o ile jest konieczny do zrozumienia całokształtu działalności gospodarczej emitenta.

Emitent może, według własnego uznania, zastąpić taki schemat krótkim opisem grupy oraz pozycji emitenta w grupie lub dołączyć taki opis, jeżeli ułatwi to wyjaśnienie struktury organizacyjnej.

Pozycja 4.3.2

W stosownych przypadkach jasne oświadczenie, że emitent jest zależny od innych podmiotów w ramach grupy, wraz z wyjaśnieniem tej zależności.

Pozycja 4.4

Inwestycje

Pozycja 4.4.1

Opis (w tym kwota) istotnych inwestycji emitenta w okresie od końca okresu objętego historycznymi informacjami finansowymi uwzględnionymi w prospekcie/prospekcie UE IPO do dnia prospektu/prospektu UE IPO, o ile informacji na temat tych inwestycji nie zawarto w innym miejscu w prospekcie/prospekcie UE IPO.

Pozycja 4.4.2

Opis istotnych inwestycji emitenta, które są w toku lub w stosunku do których podjęto już wiążące zobowiązania, wraz ze wskazaniem sposobu finansowania (wewnętrzne lub zewnętrzne), o ile informacje o sposobie finansowania są jest istotne z punktu widzenia działalności gospodarczej emitenta.

Pozycja 4.5

Informacje o tendencjach

Pozycja 4.5.1

Opis najistotniejszych ostatnio występujących tendencji w produkcji, sprzedaży, zapasach, kosztach i cenach sprzedaży za okres od końca ostatniego roku obrotowego do daty prospektu/prospektu UE IPO. Informacje te można przedstawiać wyłącznie w ujęciu jakościowym. Prognozy ilościowe nie są wymagane.

Pozycja 4.6

Prognozy lub oszacowania zysków

Pozycja 4.6.1

W przypadku gdy emitent opublikował prognozę zysków lub oszacowanie zysków (które nie zostały odwołane i są nadal aktualne) w prospekcie/prospekcie UE IPO podaje się tę prognozę lub to oszacowanie. Jeżeli prognoza zysków lub oszacowanie zysków zostały opublikowane i nie zostały odwołane, ale nie są już aktualne, należy przedstawić stosowne oświadczenie oraz wyjaśnić, dlaczego taka prognoza lub takie oszacowanie nie są już aktualne. Takie nieaktualne prognozy lub oszacowania nie podlegają wymogom określonym w pozycjach 4.6.2 i 4.6.3.

Pozycja 4.6.2

W przypadku gdy emitent postanowi zamieścić nową prognozę zysków lub nowe oszacowanie zysków bądź wcześniej opublikowaną prognozę zysków lub wcześniej opublikowane oszacowanie zysków zgodnie z pozycją 4.6.1, prognoza zysków lub oszacowanie zysków muszą być jasne i jednoznaczne oraz muszą zawierać oświadczenie określające podstawowe założenia, na których emitent oparł swoją prognozę lub swoje oszacowanie.

Prognoza lub oszacowanie muszą być zgodne z następującymi zasadami:

a) istnieje wyraźne rozróżnienie założeń dotyczących czynników, na które członkowie organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta mogą mieć wpływ, oraz założeń dotyczących czynników, które znajdują się całkowicie poza obszarem wpływu członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta;

b) założenia są realistyczne, konkretne i precyzyjne, podane w sposób zrozumiały dla inwestorów oraz nie dotyczą generalnej trafności danych szacunkowych stanowiących podstawę prognozy;

c) w przypadku prognozy w założeniach zwraca się uwagę inwestora na te niepewne czynniki, które mogą znacząco zmienić wynik prognozy.

Pozycja 4.6.3

Prospekt/prospekt UE IPO zawiera oświadczenie, że prognozę zysków lub oszacowanie zysków przygotowano i sporządzono na podstawie, która jest zarówno:

a) porównywalna z historycznymi informacjami finansowymi;

b) zgodna z zasadami rachunkowości emitenta.

SEKCJA 5

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU, W TYM SPRAWOZDAWCZOŚĆ W ZAKRESIE ZRÓWNOWAŻONEGO ROZWOJU

Pozycja 5.1

Celem niniejszej sekcji jest, w stosownych przypadkach, włączenie przez odniesienie albo zamieszczenie informacji ze sprawozdania zarządu, o którym mowa w art. 4 dyrektywy 2004/109/WE, i sprawozdań z działalności i skonsolidowanych sprawozdań z działalności, o których mowa w rozdziałach 5 i 6 dyrektywy 2013/34/UE, za okresy, których dotyczą historyczne informacje finansowe, w tym, w stosownych przypadkach, sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju i odnośnej opinii atestacyjnej zgodnie z dyrektywą 2013/34/UE.

SEKCJA 6

OŚWIADCZENIE O KAPITALE OBROTOWYM

Pozycja 6.1

Oświadczenie emitenta stwierdzające, że jego zdaniem poziom kapitału obrotowego wystarcza na pokrycie jego obecnych potrzeb, a jeśli tak nie jest – w jaki sposób proponuje zapewnić wymagany dodatkowy kapitał obrotowy.

SEKCJA 7

WARUNKI DOTYCZĄCE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Pozycja 7.1

Informacje na temat papierów wartościowych

Pozycja 7.1.1

Opis rodzaju i klasy papierów wartościowych, w tym międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy (»ISIN«)

Pozycja 7.1.2

Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe.

Pozycja 7.1.3

Wskazanie, czy papiery wartościowe są papierami wartościowymi imiennymi, czy na okaziciela, oraz czy mają one formę dokumentu, czy też są zdematerializowane.

W przypadku papierów wartościowych w formie zdematerializowanej – nazwa i adres podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie rejestru.

Pozycja 7.1.4

Waluta emisji papierów wartościowych.

Pozycja 7.1.5

Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw:

a) prawa do dywidendy:

(i) dokładna data (dokładne daty), w której (których) powstaje to prawo;

(ii) okres, po którym ustaje prawo do dywidendy, oraz wskazanie osoby, której przysługiwać będzie dywidenda po ustaniu wspomnianego prawa;

(iii) ograniczenia i procedury związane z dywidendami w przypadku posiadaczy akcji będących nierezydentami;

(iv) stopa dywidendy lub sposób jej wyliczenia, częstotliwość i akumulowany lub nieakumulowany charakter wypłat;

b) prawa głosu;

c) prawa pierwokupu w ofertach subskrypcji papierów wartościowych tej samej klasy;

d) prawo do udziału w zyskach emitenta;

e) prawo do udziału w nadwyżkach w przypadku likwidacji;

f) postanowienia dotyczące umorzenia;

g) postanowienia dotyczące zamiany.

Pozycja 7.1.6

W przypadku nowych emisji należy wskazać uchwały, zezwolenia lub zgody, na których podstawie papiery wartościowe zostały lub zostaną utworzone lub wyemitowane.

Pozycja 7.1.7

Data emisji lub, w przypadku nowych emisji, przewidywana data emisji papierów wartościowych.

Pozycja 7.1.8

Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych.

Pozycja 7.1.9

Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych.

Pozycja 7.1.10

Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego (»LEI«) w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną.

Pozycja 7.1.11

a) Informacja o istnieniu przepisów lub zasad krajowych dotyczących przejęć mających zastosowanie do emitenta oraz o istnieniu ewentualnych środków mogących udaremnić przejęcia;

b) krótki opis praw i obowiązków akcjonariuszy w przypadku obowiązkowych ofert przejęcia lub przepisów regulujących przymusowy wykup akcjonariuszy mniejszościowych (squeeze-out) lub przymusową sprzedaż (sell-out) w odniesieniu do papierów wartościowych;

c) wskazanie publicznych ofert przejęcia w stosunku do kapitału emitenta ze strony osób trzecich, które miały miejsce w trakcie ostatniego roku obrotowego i bieżącego roku obrotowego. Należy również wskazać cenę lub warunki wymiany związane z tymi ofertami oraz ich wyniki.

Pozycja 7.1.12

W stosownych przypadkach potencjalny wpływ na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE.

SEKCJA 8

SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT OFERTY/DOPUSZCZENIA DO OBROTU

Pozycja 8.1

Warunki oferty publicznej papierów wartościowych Warunki, parametry i przewidywany harmonogram oferty oraz działania wymagane przy składaniu zapisów.

Pozycja 8.1.1

Warunki oferty

Pozycja 8.1.2

Całkowita kwota emisji/oferty z podziałem na papiery wartościowe oferowane do sprzedaży oraz papiery wartościowe oferowane w trybie subskrypcji; jeżeli kwota nie jest ustalona, wskazanie maksymalnej kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej kwoty oferty.

Jeżeli w prospekcie/prospekcie UE IPO nie można podać maksymalnej kwoty papierów wartościowych, zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu nie mniej niż trzech dni roboczych od dnia, w którym podano kwotę papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej.

Pozycja 8.1.3

Okres, wraz z ewentualnymi zmianami, w trakcie którego oferta będzie dostępna oraz opis procedury składania zapisów.

Pozycja 8.1.4

Wskazanie, kiedy i w jakich okolicznościach oferta może zostać wycofana lub zawieszona oraz czy wycofanie może nastąpić po rozpoczęciu obrotu.

Pozycja 8.1.5

Opis możliwości dokonania redukcji zapisów oraz sposób zwrotu kwot nadpłaconych przez składających zapisy.

Pozycja 8.1.6

Szczegółowe informacje na temat minimalnej lub maksymalnej wielkości zapisu (wyrażonej jako liczba papierów wartościowych lub łączna kwota przeznaczona na inwestycję).

Pozycja 8.1.7

Wskazanie terminu, w którym możliwe jest wycofanie zapisu, o ile dopuszcza się możliwość wycofywania się przez inwestorów z subskrypcji.

Pozycja 8.1.8

Sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy.

Pozycja 8.1.9

Pełny opis sposobu oraz daty podania wyników oferty do publicznej wiadomości.

Pozycja 8.1.10

Procedura wykonania praw pierwokupu, zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano.

Pozycja 8.2

Plan dystrybucji i przydziału

Pozycja 8.2.1

Kategorie potencjalnych inwestorów, którym oferowane są papiery wartościowe.

W przypadku gdy oferta jest przeprowadzana jednocześnie na rynkach w co najmniej dwóch państwach i gdy dla któregoś z nich zarezerwowano lub rezerwuje się transzę, należy wskazać każdą taką transzę.

Pozycja 8.2.2

W zakresie, w jakim emitent posiada na ten temat wiedzę, należy określić, czy znaczni akcjonariusze lub członkowie organów zarządzających, nadzorczych lub administracyjnych emitenta zamierzają uczestniczyć w subskrypcji w ramach oferty oraz czy którakolwiek z osób zamierza objąć ponad pięć procent papierów wartościowych będących przedmiotem oferty.

Pozycja 8.2.3

Informacje ujawniane przed przydziałem:

a) podział oferty na transze, w tym na transze dla inwestorów instytucjonalnych, indywidualnych i pracowników emitenta oraz na wszelkie inne transze;

b) warunki, na jakich można zastosować mechanizm odzyskania akcji tzw. claw-back, maksymalna skala zastosowania tego mechanizmu oraz wszelkie odnośne minimalne wartości procentowe dla poszczególnych transzy;

c) metoda lub metody przydziału, które będą stosowane w odniesieniu do transzy dla inwestorów indywidualnych i transzy dla pracowników emitenta w przypadku nadsubskrypcji w tych transzach;

d) opis uprzednio określonego preferencyjnego traktowania przysługującego określonym klasom inwestorów lub określonym grupom osób powiązanych (w tym programów dla osób zaprzyjaźnionych i członków rodziny) przy przydziale, odsetek oferty zarezerwowany do objęcia wspomnianym preferencyjnym traktowaniem oraz kryteria kwalifikacji do wspomnianych klas lub grup;

e) wskazanie, czy sposób traktowania przy przydziale zapisów lub ofert na zapisy może być uzależniony od tego, przez jaki podmiot lub za pośrednictwem jakiego podmiotu te zapisy lub oferty są składane;

f) ewentualna docelowa minimalna wielkość pojedynczego przydziału w ramach transzy detalicznej;

g) warunki zamknięcia oferty, jak również najwcześniejszy możliwy termin jej zamknięcia;

h) wskazanie, czy dopuszczalne jest składanie wielokrotnych zapisów, a w przypadku gdy takie zapisy nie są dopuszczalne – sposób postępowania z wielokrotnymi zapisami.

Pozycja 8.3

Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia

Pozycja 8.4

Cena

Pozycja 8.4.1

Wskazanie ceny, po której będą oferowane papiery wartościowe, oraz kwoty wszelkich kosztów i podatków obciążających dokonującego zapisu lub nabywcę.

Pozycja 8.4.2

Jeżeli cena nie jest znana, na podstawie art. 17 rozporządzenia (UE) 2017/1129 należy wskazać:

a) maksymalną cenę, jeżeli jest dostępna;

b) metody i kryteria wyceny lub warunki, zgodnie z którymi ostateczna cena ofertowa została lub ma być określona, wraz z objaśnieniem wszelkich zastosowanych metod wyceny.

Jeżeli w dokumencie ofertowym nie można podać informacji przewidzianych ani w lit. a), ani w lit. b), zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie trzech dni roboczych od dnia, w którym podano ostateczną cenę ofertową papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej.

Pozycja 8.4.3

Zasady ujawniania ceny ofertowej.

Jeżeli posiadaczom akcji emitenta przysługuje prawo pierwokupu i prawo to zostanie ograniczone lub cofnięte, wskazanie podstawy ceny, jeżeli opłacenie emisji następuje w środkach pieniężnych, wraz z uzasadnieniem i beneficjentami takiego ograniczenia lub cofnięcia prawa pierwokupu.

W przypadku gdy występuje lub może występować znacząca rozbieżność pomiędzy ceną papierów wartościowych w ofercie publicznej a faktycznymi kosztami pieniężnymi poniesionymi przez członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych, lub członków kadry kierowniczej wyższego szczebla, lub osoby powiązane w związku z nabyciem przez tych członków lub te osoby papierów wartościowych w transakcjach przeprowadzonych w ciągu ostatniego roku, lub też papierów wartościowych, które ci członkowie lub te osoby mają prawo nabyć, należy przedstawić porównanie udziału środków wniesionych przez inwestorów w ofercie publicznej oraz udziału, jak stanowią faktyczne wpłaty gotówkowe dokonane przez takie osoby.

Pozycja 8.5

Plasowanie i gwarantowanie

Pozycja 8.5.1

Nazwa i adres koordynatora(-ów) całości oferty i jej poszczególnych części oraz, w zakresie znanym emitentowi lub oferującemu, podmiotów zajmujących się plasowaniem oferty w różnych krajach, w których ma ona miejsce.

Pozycja 8.5.2

Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju.

Pozycja 8.5.3

Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez wiążącego zobowiązania lub na zasadzie »dołożenia wszelkich starań«. Wskazanie istotnych cech umów, wraz z ustalonym limitem gwarancji. W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji. Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji.

Pozycja 8.5.4

Data sfinalizowania umowy o gwarantowanie emisji.

Pozycja 8.6

Dopuszczenie papierów wartościowych do obrotu i ustalenia dotyczące obrotu

Pozycja 8.6.1

Wskazanie, czy oferowane papiery wartościowe są lub będą przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu w celu ich dystrybucji na rynku regulowanym, rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu, wraz z określeniem tych rynków. Informacje te nie mogą stwarzać wrażenia, że zgoda na dopuszczenie do obrotu zostanie z pewnością wydana. Należy podać najwcześniejszy możliwy termin dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, jeżeli jest znany.

Pozycja 8.6.2

Wszystkie rynki regulowane, rynki rozwoju MŚP lub wielostronne platformy obrotu, na których – zgodnie z wiedzą emitenta – zostały już dopuszczone do obrotu papiery wartościowe tej samej klasy co papiery wartościowe stanowiące przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu.

Pozycja 8.6.3

Jeżeli jednocześnie lub niemal jednocześnie z utworzeniem papierów wartościowych, które są przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu lub przedmiotem oferty publicznej, przedmiotem zapisów lub plasowania w ramach oferty prywatnej są papiery wartościowe tej same klasy bądź jeżeli tworzone są papiery wartościowe innej klasy do celów plasowania w ramach oferty publicznej lub prywatnej, należy podać szczegółowe informacje na temat charakteru tych operacji oraz liczbę i cechy papierów wartościowych, których operacje te dotyczą.

Pozycja 8.6.4

W przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym, rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu – nazwa i adres podmiotów posiadających wiążące zobowiązanie do działania jako pośrednicy w obrocie na rynku wtórnym, zapewniając płynność za pomocą kwotowania ofert kupna i sprzedaży, oraz opis podstawowych warunków ich zobowiązań.

Pozycja 8.6.5

Szczegółowe informacje na temat wszelkich działań stabilizujących zgodnie z pozycjami 8.6.5.1–8.6.5.6 w przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym, rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu, w przypadku gdy emitent lub akcjonariusz sprzedający przyznali opcję nadprzydziału lub w inny sposób przewidziano możliwość podejmowania działań stabilizujących w związku z ofertą.

Pozycja 8.6.5.1

Wskazanie, że działania stabilizujące mogą być podjęte, że nie ma gwarancji, że zostaną podjęte oraz że mogą one zostać zatrzymane w dowolnym momencie.

Pozycja 8.6.5.2

Wskazanie, że transakcje stabilizujące mają na celu wsparcie ceny rynkowej papierów wartościowych w okresie stabilizacji.

Pozycja 8.6.5.3

Początek i koniec okresu, podczas którego mogą być podejmowane działania stabilizujące.

Pozycja 8.6.5.4

Wskazanie podmiotu zarządzającego działaniami stabilizującymi dla każdej właściwej jurysdykcji, chyba że jego tożsamość nie jest znana w momencie publikacji.

Pozycja 8.6.5.5

Wskazanie, że w wyniku transakcji stabilizujących cena rynkowa może być wyższa niż miałoby to miejsce w innym wypadku.

Pozycja 8.6.5.6

Informacja na temat miejsca, gdzie mogą być podejmowane działania stabilizujące, w tym, w stosownych przypadkach, nazwa systemu obrotu lub nazwy systemów obrotu.

Pozycja 8.6.6

Nadprzydział i opcja dodatkowego przydziału typu greenshoe

W przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym, rynku rozwoju MŚP lub wielostronnej platformie obrotu:

a) obecność klauzuli nadprzydziału lub opcji dodatkowego przydziału typu greenshoe i ich wielkość;

b) terminy obowiązywania klauzuli nadprzydziału lub opcji dodatkowego przydziału typu greenshoe;

c) wszelkie warunki zastosowania klauzuli nadprzydziału lub opcji dodatkowego przydziału typu greenshoe.

Pozycja 8.7

Sprzedający posiadacze papierów wartościowych

Pozycja 8.7.1

Imię i nazwisko/nazwa oraz adres prowadzenia działalności osoby lub podmiotu oferujących papiery wartościowe do sprzedaży, charakter każdej pozycji, każdego stanowiska lub wszelkich innych istotnych powiązań, które w ciągu ostatnich trzech lat łączyły osobę sprzedającą z emitentem lub jednym z jego poprzedników lub podmiotów powiązanych.

Pozycja 8.7.2

Liczba i klasa papierów wartościowych oferowanych przez każdego ze sprzedających posiadaczy papierów wartościowych.

Pozycja 8.7.3

W odniesieniu do umów zakazu sprzedaży akcji typu »lock-up« należy szczegółowo przedstawić następujące informacje:

a) strony, których to dotyczy;

b) treść umowy i wyjątki od niej;

c) wskazanie okresu objętego zakazem sprzedaży.

Pozycja 8.8

Rozwodnienie

Pozycja 8.8.1

Porównanie udziału w kapitale zakładowym i praw głosu dotychczasowych akcjonariuszy przed podwyższeniem kapitału i po jego podwyższeniu w wyniku oferty publicznej przy założeniu, że dotychczasowi akcjonariusze nie dokonają zapisu na nowe akcje.

Pozycja 8.8.2

W przypadku gdy nastąpi rozwodnienie akcji posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy, niezależnie od tego, czy akcjonariusze ci skorzystają z przysługującego im prawa poboru, ponieważ część danej emisji akcji jest zarezerwowana wyłącznie dla określonych inwestorów (np. plasowanie akcji skierowane do inwestorów instytucjonalnych połączone z ofertą skierowaną do akcjonariuszy), rozwodnienie, jakie dotknie akcje dotychczasowych akcjonariuszy, wskazuje się również przy założeniu, że ci dotychczasowi akcjonariusze skorzystają z przysługującego im prawa poboru (oprócz sytuacji opisanej w pozycji 8.8.1, w którym to przypadku ci dotychczasowi akcjonariusze nie dokonują objęcia akcji).

SEKCJA 9

ŁAD KORPORACYJNY

Pozycja 9.1

Organy administracyjne, zarządzające i nadzorcze oraz członkowie kadry kierowniczej wyższego szczebla

Pozycja 9.1.1

Imiona i nazwiska, adresy miejsca zatrudnienia i funkcje wymienionych poniżej osób u emitenta, a także wskazanie głównych zadań wykonywanych przez te osoby poza przedsiębiorstwem danego emitentem, gdy zadania te mają istotne znaczenie dla emitenta:

a) członkowie organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych;

b) komplementariusze w przypadku spółek komandytowo-akcyjnych;

c) członkowie kadry kierowniczej wyższego szczebla, którzy mają znaczenie dla stwierdzenia, że emitent posiada stosowną wiedzę i doświadczenie do zarządzania swoją działalnością.

Szczegółowy opis charakteru wszelkich powiązań rodzinnych pomiędzy osobami, o których mowa w lit. a)–c).

Pozycja 9.1.2

W przypadku każdego członka organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych i osób, o których mowa w pozycji 9.1.1 lit. b) i c), szczegółowy opis stosownej wiedzy i doświadczenia danej osoby z zakresu zarządzania, a także następujące informacje:

a) szczegółowe informacje dotyczące wyroków związanych z przestępstwami oszustwa za okres co najmniej poprzednich pięciu lat;

b) szczegółowe informacje dotyczące wszystkich oficjalnych oskarżeń publicznych lub sankcji dla takich osób ze strony organów ustawowych lub regulacyjnych (w tym ze strony uznanych organizacji zawodowych) oraz wskazanie, czy takie osoby kiedykolwiek otrzymały sądowy zakaz działania jako członek organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych jakiegokolwiek emitenta lub zakaz uczestniczenia w zarządzaniu jakimkolwiek emitentem lub prowadzeniu spraw jakiegokolwiek emitenta, w okresie przynajmniej poprzednich pięciu lat.

Należy zamieścić stosowne oświadczenie, jeżeli nie występuje żadna taka informacja podlegająca ujawnieniu.

Pozycja 9.2

Wynagrodzenie i świadczenia

W zakresie, w jakim poniższych informacji nie uwzględniono w innym miejscu w prospekcie/prospekcie UE IPO w stosunku do ostatniego pełnego roku obrotowego emitenta w odniesieniu do osób, o których mowa w pozycji 9.1.1 lit. a).

Pozycja 9.2.1

Wysokość wypłaconego tym osobom wynagrodzenia (w tym świadczeń warunkowych lub odroczonych) oraz przyznanych im przez emitenta i jego podmioty zależne świadczeń w naturze za usługi świadczone przez takie osoby w każdym charakterze na rzecz emitenta lub jego podmiotów zależnych. Informacje te przedstawia się w podziale na poszczególne osoby, chyba że taki sposób ujawniania nie jest wymagany w kraju macierzystym emitenta lub takie informacje nie są w inny sposób ujawniane przez emitenta.

Pozycja 9.2.2

Łączna kwota wydzielona lub zgromadzona przez emitenta lub jego podmioty zależne na świadczenia rentowe, emerytalne lub podobne im świadczenia.

Pozycja 9.3

Posiadane akcje i opcje na akcje

W odniesieniu do każdej z osób, o których mowa w pozycji 9.1.1 lit. a) i c) należy podać możliwie jak najbardziej aktualne informacje o posiadanych przez nie akcjach lub opcjach na akcje emitenta.

Pozycja 9.4

Oświadczenie, czy emitent stosuje procedury ładu korporacyjnego mające do niego zastosowanie, wraz ze wskazaniem takich procedur ładu korporacyjnego.

SEKCJA 10

INFORMACJE FINANSOWE

Pozycja 10.1

Historyczne informacje finansowe

Pozycja 10.1.1

Historyczne informacje finansowe, zbadane przez biegłego rewidenta, obejmujące ostatnie dwa lata obrotowe (lub okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy), jak również sprawozdanie z badania za każdy rok.

Pozycja 10.1.2

Zmiana dnia bilansowego

Jeśli emitent w okresie, za który wymagane są historyczne informacje finansowe, dokonał zmiany dnia bilansowego, zbadane przez biegłego rewidenta historyczne informacje finansowe obejmują przynajmniej 24 miesiące lub cały okres prowadzenia działalności przez emitenta, jeżeli jest krótszy.

Pozycja 10.1.3

Standardy rachunkowości

Informacje finansowe sporządza się zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi w Unii na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002.

Jeżeli rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 nie ma zastosowania, informacje finansowe sporządza się zgodnie z:

a) krajowymi standardami rachunkowości państwa członkowskiego w przypadku emitentów z EOG zgodnie z wymogami dyrektywy 2013/34/UE;

b) krajowymi standardami rachunkowości państwa trzeciego równoważnymi z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 w przypadku emitentów z państw trzecich. Jeżeli krajowe standardy rachunkowości danego państwa trzeciego nie są równoważne z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002, sprawozdania finansowe przekształca się zgodnie z tym rozporządzeniem.

Pozycja 10.1.4

Zmiana ram rachunkowości

Ostatnie historyczne informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta, zawierające informacje porównawcze za poprzedni rok, sporządza się i przedstawia w formie zgodnej z ramami standardów rachunkowości, jakie zostaną przyjęte w kolejnym opublikowanym rocznym sprawozdaniu finansowym emitenta, z uwzględnieniem standardów i zasad rachunkowości oraz przepisów prawnych mających zastosowanie do takiego rocznego sprawozdania finansowego.

Zmiany w ramach rachunkowości mających zastosowanie do emitenta nie wymagają przekształcenia sprawozdań finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta. Jeżeli jednak emitent zamierza przyjąć nowe ramy standardów rachunkowości w swoim kolejnym opublikowanym sprawozdaniu finansowym, co najmniej jedno pełne sprawozdanie finansowe/jeden pełen zestaw sprawozdań finansowych (zgodnie z definicją zawartą w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych/MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych), w tym dane porównawcze, sporządza się w formie zgodnej z formą, która zostanie przyjęta w kolejnym opublikowanym sprawozdaniu finansowym emitenta, z uwzględnieniem standardów i zasad rachunkowości oraz przepisów prawnych mających zastosowanie do takich rocznych sprawozdań finansowych.

Pozycja 10.1.5

Zbadane przez biegłego rewidenta informacje finansowe, które są sporządzane zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości, zawierają następujące elementy:

a) bilans;

b) rachunek zysków i strat;

c) rachunek przepływów pieniężnych;

d) zasady rachunkowości oraz noty objaśniające.

Pozycja 10.1.6

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Jeżeli emitent sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe, w prospekcie/prospekcie UE IPO należy zamieścić co najmniej sprawozdania skonsolidowane.

Pozycja 10.1.7

Data informacji finansowych

Dzień bilansowy ostatnich rocznych informacji finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta nie może przypadać wcześniej niż:

a) 18 miesięcy przed datą prospektu/prospektu UE IPO, jeżeli emitent zamieszcza w prospekcie/prospekcie UE IPO śródroczne sprawozdania finansowe zbadane przez biegłego rewidenta;

b) 16 miesięcy przed datą prospektu/prospektu UE IPO, jeżeli emitent zamieszcza w prospekcie/prospekcie UE IPO śródroczne sprawozdania finansowe niezbadane przez biegłego rewidenta.

Jeżeli prospekt/prospekt UE IPO nie zawiera śródrocznych informacji finansowych, dzień bilansowy ostatniego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta nie może przypadać wcześniej niż 16 miesięcy przed datą prospektu/prospektu UE IPO.

Pozycja 10.2

Śródroczne i inne informacje finansowe

Pozycja 10.2.1

W przypadku gdy emitent opublikował kwartalne lub półroczne informacje finansowe po dacie swoich ostatnich sprawozdań finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta, informacje te włącza się do prospektu/prospektu UE IPO. Jeżeli kwartalne lub półroczne informacje finansowe zostały zbadane przez biegłego rewidenta lub poddane przeglądowi, zamieszcza się również sprawozdanie z badania lub przeglądu tych informacji. Jeżeli kwartalne lub półroczne informacje finansowe nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta ani poddane przeglądowi, należy to wskazać.

Prospekt/prospekt UE IPO, którego data przypada ponad dziewięć miesięcy po dacie ostatniego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta, musi zawierać śródroczne informacje finansowe, które mogą nie być zbadane przez biegłego rewidenta (co należy wskazać), obejmujące co najmniej sześć pierwszych miesięcy roku obrotowego.

Śródroczne informacje finansowe sporządza się zgodnie z wymogami dyrektywy 2013/34/UE lub rozporządzenia (WE) nr 1606/2002, w zależności od przypadku.

W przypadku emitentów niepodlegającym wymogom dyrektywy 2013/34/UE lub rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 śródroczne informacje finansowe muszą zawierać porównywalne dane za ten sam okres poprzedniego roku obrotowego, z tym że wymóg przedstawiania porównywalnych informacji bilansowych może zostać spełniony przez przedstawienie bilansu na koniec roku zgodnie z mającymi zastosowanie ramami sprawozdawczości finansowej.

Pozycja 10.3

Badanie rocznych informacji finansowych

Pozycja 10.3.1

Historyczne roczne informacje finansowe poddaje się badaniu niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania sporządza się zgodnie z dyrektywą 2006/43/WE i rozporządzeniem (UE) nr 537/2014.

Jeżeli dyrektywa 2006/43/WE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania, historyczne informacje finansowe muszą być przedmiotem badania lub oceny mających na celu stwierdzenie, czy na potrzeby prospektu/prospektu UE IPO oddają one prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji zgodnie ze standardami badania sprawozdań finansowych obowiązującymi w państwie członkowskim lub równoważnymi standardami.

Pozycja 10.3.1a

W przypadku gdy biegli rewidenci odmówili sporządzenia sprawozdań z badania historycznych informacji finansowych lub gdy w tych sprawozdaniach zawarto zastrzeżenia, modyfikacje opinii, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające, podaje się powód, a takie zastrzeżenia, modyfikacje, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające zamieszcza się w całości.

Pozycja 10.3.2

Wskazanie innych informacji w prospekcie/prospekcie UE IPO, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów.

Pozycja 10.3.3

W przypadku gdy informacje finansowe w prospekcie/prospekcie UE IPO nie pochodzą ze sprawozdań finansowych emitenta zbadanych przez biegłego rewidenta, należy podać źródło informacji oraz wskazać, że nie zostały one zbadane przez biegłego rewidenta.

Pozycja 10.4

Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta

Opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od końca ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano zbadane sprawozdanie finansowe lub śródroczne informacje finansowe, albo – w przypadku braku tego rodzaju zmian – oświadczenie stwierdzające ten fakt.

Pozycja 10.5

Informacje finansowe pro forma

W przypadku znaczącej zmiany brutto należy opisać, jak transakcja mogłaby wpłynąć na aktywa i pasywa oraz zyski emitenta, gdyby została przeprowadzona na początku okresu sprawozdawczego lub w dniu bilansowym.

Wymóg ten zostanie zasadniczo spełniony poprzez włączenie informacji finansowych pro forma. Informacje finansowe pro forma przedstawia się w sposób określony w załączniku 20 i zawiera się w nich informacje w nim określone.

Do informacji finansowych pro forma należy załączyć raport przygotowany przez niezależnych księgowych lub biegłych rewidentów.

SEKCJA 11

INFORMACJE DOTYCZĄCE AKCJONARIUSZY I POSIADACZY ZABEZPIECZENIA

Pozycja 11.1

Główni akcjonariusze

Pozycja 11.1.1

W zakresie znanym emitentowi, imiona i nazwiska (nazwy) osób, które, w sposób bezpośredni lub pośredni, mają udziały w kapitale emitenta lub prawa głosu wynoszące co najmniej 5 % kapitału lub łącznych praw głosu, wraz z podaniem wielkości udziału każdej z takich osób na dzień prospektu/prospektu UE IPO, a w przypadku braku takich osób – oświadczenie stwierdzające ten fakt.

Pozycja 11.1.2

Informację, czy główni akcjonariusze emitenta mają różne prawa głosu, albo – jeżeli takie zróżnicowanie nie ma miejsca – oświadczenie stwierdzające ten fakt.

Pozycja 11.1.3

W zakresie, w jakim znane jest to emitentowi, należy podać, czy bezpośrednim lub pośrednim właścicielem emitenta jest inny podmiot bądź czy emitent jest bezpośrednio lub pośrednio kontrolowany przez inny podmiot, oraz wskazać ten podmiot, który jest właścicielem emitenta lub który go kontroluje, a także opisać charakter tej kontroli i istniejące mechanizmy, które zapobiegają jej nadużywaniu.

Pozycja 11.1.4

Opis wszelkich znanych emitentowi ustaleń, których realizacja może w późniejszej dacie spowodować zmiany w sposobie kontroli emitenta lub uniemożliwić taką zmianę.

Pozycja 11.2

Postępowania sądowe i arbitrażowe

Pozycja 11.2.1

Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku, o których emitent wie), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność emitenta lub grupy, albo – w przypadku braku tego rodzaju postępowań – oświadczenie stwierdzające ten fakt.

Pozycja 11.3

Konflikty interesów w organach administracyjnych, zarządzających i nadzorczych oraz wśród członków kadry kierowniczej wyższego szczebla

Pozycja 11.3.1

Należy wyraźnie wskazać potencjalne konflikty interesów w przypadku osób wskazanych w pozycji 9.1.1 pomiędzy obowiązkami wobec emitenta a ich prywatnymi interesami lub innymi obowiązkami. W przypadku gdy nie występują takie konflikty, zamieszcza się stosowne oświadczenie.

Wszystkie umowy i porozumienia ze znacznymi akcjonariuszami, klientami, dostawcami lub innymi osobami, na mocy których osoby opisane w pozycji 9.1.1 zostały wybrane na członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych albo na członków kadry kierowniczej wyższego szczebla.

Szczegółowe informacje na temat ograniczeń uzgodnionych przez osoby, o których mowa w pozycji 9.1.1, w zakresie zbycia w określonym czasie posiadanych przez nie papierów wartościowych emitenta.

Pozycja 11.4

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Pozycja 11.4.1

Jeżeli międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej przyjęte zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 nie mają zastosowania do emitenta, za okres objęty historycznymi informacjami finansowymi do dnia prospektu/prospektu UE IPO ujawnia się następujące informacje:

a) charakter i zakres wszystkich transakcji z podmiotami powiązanymi, które – jako pojedyncza transakcja lub łącznie – mają istotne znaczenie dla emitenta. W przypadku gdy takie transakcje z podmiotami powiązanymi nie zostały zawarte na warunkach rynkowych, należy wyjaśnić przyczyny, dla których transakcje takie nie zostały zawarte na takich warunkach. W przypadku pozostających do spłaty kredytów obejmujących gwarancje wszelkiego rodzaju należy podać kwotę pozostałą do spłaty;

b) wartość lub udział procentowy, jaki transakcje z podmiotami powiązanymi stanowią w obrotach emitenta.

Jeżeli międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej przyjęte zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 mają zastosowanie do emitenta, informacje, o których mowa w lit. a) i b), ujawnia się tylko w odniesieniu do transakcji mających miejsce od zakończenia ostatniego okresu obrotowego, dla którego opublikowano informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.

Pozycja 11.5

Kapitał zakładowy

Pozycja 11.5.1

Informacje zawarte w pozycjach 11.5.2–11.5.7 rocznego sprawozdania finansowego na dzień bilansowy ostatniego bilansu:

Pozycja 11.5.2

Kwota wyemitowanego kapitału oraz dla każdej klasy kapitału zakładowego:

a) łączny kapitał zakładowy emitenta;

b) liczba akcji wyemitowanych i w pełni opłaconych oraz wyemitowanych, lecz nieopłaconych w pełni;

c) wartość nominalna akcji lub wskazanie, że akcje nie mają wartości nominalnej; oraz

d) uzgodnienie liczby akcji w obrocie na początek i na koniec roku.

Jeżeli w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi ponad 10 % kapitału zostało opłacone aktywami innymi niż gotówka, należy wskazać ten fakt.

Pozycja 11.5.2a

W przypadku gdy istnieje więcej niż jedna klasa istniejących akcji:

a) opis praw, uprzywilejowania i ograniczeń związanych z każdą klasą;

b) opis tożsamości (jeżeli tożsamość ta jest spółce znana) akcjonariuszy posiadających akcje uprzywilejowane co do głosu, którym odpowiada ponad 5 % ogólnej liczby głosów przypadających na wszystkie akcje spółki oraz, w stosownych przypadkach, osób fizycznych lub prawnych uprawnionych do wykonywania praw głosu w imieniu takich akcjonariuszy.

Pozycja 11.5.3

Jeżeli istnieją akcje, które nie reprezentują kapitału, należy podać liczbę i główne cechy takich akcji.

Pozycja 11.5.4

Liczba, wartość księgowa i wartość nominalna akcji emitenta w posiadaniu emitenta lub innych osób w jego imieniu bądź w posiadaniu podmiotów zależnych emitenta.

Pozycja 11.5.5

Liczba wszelkich zamiennych papierów wartościowych, wymiennych papierów wartościowych lub papierów wartościowych z warrantami, ze wskazaniem warunków, którym podlega ich zamiana, wymiana lub subskrypcja.

Pozycja 11.5.6

Informacje o wszystkich prawach nabycia lub zobowiązaniach w odniesieniu do kapitału autoryzowanego (docelowego), ale niewyemitowanego, lub o zobowiązaniu do podwyższeniach kapitału, a także o dotyczących ich warunkach.

Pozycja 11.5.7

Informacje o kapitale dowolnego członka grupy, który jest przedmiotem opcji lub wobec którego zostało uzgodnione warunkowo lub bezwarunkowo, że stanie się on przedmiotem opcji, a także szczegółowy opis takich opcji, włącznie z opisem osób, których takie opcje dotyczą.

Pozycja 11.6

Akt założycielski i umowa spółki

Pozycja 11.6.1

Krótki opis postanowień umowy spółki, statutu lub regulaminów emitenta, które mogłyby spowodować opóźnienie, odroczenie lub uniemożliwienie zmiany kontroli nad emitentem.

Pozycja 11.7

Istotne umowy

Pozycja 11.7.1

Krótkie podsumowanie wszystkich istotnych umów, innych niż umowy zawierane w normalnym toku działalności emitenta, których stroną jest emitent lub dowolny członek jego grupy, za okres jednego roku bezpośrednio poprzedzającego datę publikacji prospektu/prospektu UE IPO.

SEKCJA 12

POLITYKA DYWIDENDOWA

Pozycja 12.1

Opis polityki emitenta dotyczącej wypłaty dywidend oraz istniejących ograniczeń w tym zakresie, albo – w przypadku braku takiej polityki – oświadczenie stwierdzające ten fakt.

Kwota dywidendy na akcję za każdy rok obrotowy okresu objętego historycznymi informacjami finansowymi skorygowana – w przypadku zmiany liczby akcji emitenta – w celu umożliwienia dokonania porównania, o ile nie została ujawniona w sprawozdaniu finansowym.

SEKCJA 13

INFORMACJE NA TEMAT BAZOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I EMITENTA BAZOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH (w stosownych przypadkach)

Pozycja 13.1

W stosownych przypadkach informacje na temat bazowych papierów wartościowych zgodnie z rozdziałem II sekcja 3 niniejszego rozporządzenia.

Pozycja 13.2

W stosownych przypadkach informacje na temat emitenta bazowych papierów wartościowych zgodnie z rozdziałem II sekcja 3 niniejszego rozporządzenia.

SEKCJA 14

INFORMACJE NA TEMAT ZGODY (w stosownych przypadkach)

Pozycja 14.3

W stosownych przypadkach informacje na temat zgody zgodnie z art. 23 niniejszego rozporządzenia.

SEKCJA 15

DOSTĘPNE DOKUMENTY

Pozycja 15.1

Oświadczenie, że w okresie ważności prospektu/prospektu UE IPO można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:

a) aktualny akt założycielski i aktualna umowa spółki emitenta;

b) wszystkie raporty, pisma i inne dokumenty, wyceny i oświadczenia sporządzone przez eksperta na zlecenie emitenta, do których odniesienia lub których fragmenty znajdują się w prospekcie/prospekcie UE IPO.

Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami.

”