§ 14

1. Po dokonaniu czynnoÊci, o których mowa depozytariusza. w art. 249 ustawy, likwidator sporzàdza sprawozdanie finansowe zawierajàce co najmniej: § 16. W przypadku gdy likwidatorem funduszu jest podmiot inny ni˝ depozytariusz, depozytariusz jest

1) bilans zamkni´cia sporzàdzony na dzieƒ nast´pu- obowiàzany do wykonywania wszelkich poleceƒ likwijàcy po dokonaniu czynnoÊci, o których mowa datora zwiàzanych z likwidacjà funduszu, chyba ˝e sà w art. 249 ustawy; sprzeczne z prawem lub ze statutem funduszu.

2) list´ wierzycieli, którzy zg∏osili roszczenia wobec § 17. Przepisu § 5 nie stosuje si´ do funduszu rozfunduszu, a w przypadku funduszu z wydzielony- wiàzywanego ze wzgl´du na up∏yw czasu, na jaki dami subfunduszami — tak˝e list´ wierzycieli, któ- ny fundusz zosta∏ utworzony, je˝eli sposób przeprorych roszczenia podlega∏y zaspokojeniu z akty- wadzenia likwidacji zosta∏ okreÊlony w statucie tego wów poszczególnych subfunduszy; funduszu. Przepisy § 6 i 8—12 stosuje si´ odpowiednio.

3) wyliczenie kosztów likwidacji, na dzieƒ zakoƒcze- nia likwidacji, wynikajàcych z roszczeƒ zg∏oszo- § 18. Je˝eli dzieƒ otwarcia likwidacji funduszu wynych wobec funduszu. pada przed dniem bilansowym, okreÊlonym zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci funduszy inwestycyj- 2. Niezw∏ocznie po sporzàdzeniu sprawozdania, nych, fundusz nie sporzàdza rocznego lub pó∏roczneo którym mowa w ust. 1, likwidator przedstawia je do go sprawozdania finansowego, po∏àczonego sprawozbadania podmiotowi uprawnionemu do badania spra- dania finansowego funduszu z wydzielonymi subfunwozdaƒ finansowych, a kopi´ tego sprawozdania duszami, w tym jednostkowych sprawozdaƒ finansoprzekazuje Komisji. wych subfunduszy, za rok obrotowy lub pó∏rocze roku obrotowego, koƒczàcy si´ lub koƒczàce w tym dniu bi- 3. Niezw∏ocznie po zbadaniu sprawozdania finan- lansowym. sowego likwidator przesy∏a Komisji zbadane sprawoz- danie, wraz z opinià i raportem z badania. § 19. W przypadku otwarcia likwidacji funduszu przed dniem wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia, post´po- 4. W terminie 7 dni od dnia zakoƒczenia badania wanie likwidacyjne prowadzi si´ na podstawie przepisprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 2, sów dotychczasowych. likwidator sk∏ada do sàdu rejestrowego wniosek o wy- kreÊlenie funduszu z rejestru funduszy inwestycyj- § 20. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem nych. 1 lipca 2005 r.

5. Kopi´ wniosku, o którym mowa w ust. 4, likwi-

Prezes Rady Ministrów: M. Belka dator przekazuje Komisji w terminie 7 dni od dnia z∏o-

˝enia wniosku.

———————

Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze- 6. Niezw∏ocznie po otrzymaniu postanowienia sà- niem Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2001 r. w sprawie trydu o wykreÊleniu funduszu z rejestru funduszy inwe- bu likwidacji funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 77, stycyjnych likwidator przekazuje Komisji jego kopi´. poz. 818).

— 7248 —

ISSN 0867-3411 Cena 6,60 z∏ (w tym 7% VAT)