Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych

§ 1.

Otwarcie likwidacji funduszu inwestycyjnego, zwanego dalej „funduszem”, nast´puje z dniem:

2. Likwidator funduszu powinien og∏osiç trzykrot-

1) wystàpienia jednej z przes∏anek, o których mowa nie o otwarciu likwidacji funduszu. w art. 246 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r.

3. W og∏oszeniu, o którym mowa w ust. 2, zamieszo funduszach inwestycyjnych, zwanej dalej „usta- wà”; cza si´:

2) w którym decyzja Komisji Papierów WartoÊcio- 1) nazw´, rodzaj, konstrukcj´ i typ funduszu; wych i Gie∏d, zwanej dalej „Komisjà”, o odmowie

2) wskazanie przes∏anki rozwiàzania funduszu; zgody na po∏àczenie funduszy sta∏a si´ ostateczna

— w przypadku gdy towarzystwo funduszy inwe-

3) dat´ otwarcia i planowanego zakoƒczenia likwidacji; stycyjnych, zwane dalej „towarzystwem”, zarzà- dzajàce tym funduszem z∏o˝y∏o do Komisji wnio- 4) firm´ lub imi´ i nazwisko oraz adres siedziby lub sek, o którym mowa w art. 246 ust. 2 ustawy, miejsca zamieszkania likwidatora funduszu; o udzielenie zgody na po∏àczenie funduszu otwar- tego z innym funduszem otwartym albo specjali- 5) wezwanie wierzycieli, których roszczenia nie wynistycznego funduszu otwartego z innym specjali- kajà z tytu∏u uczestnictwa w funduszu, do zg∏aszastycznym funduszem otwartym; nia likwidatorowi roszczeƒ w terminie jednego miesiàca od dnia ostatniego og∏oszenia;

3) wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w art. 174 ustawy; 6) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okre- Êlona wysokoÊç wyp∏at dla uczestników funduszu,

4) podj´cia przez w∏aÊciwy organ towarzystwa oraz tryb i termin dokonywania wyp∏at dla uczestuchwa∏y o likwidacji ostatniego istniejàcego sub- ników funduszu; funduszu — w przypadku, o którym mowa w art. 165 ust. 4 ustawy. 7) wskazanie, ˝e je˝eli wierzyciele nie zg∏oszà roszczeƒ w terminie miesiàca od dnia ostatniego og∏o-

§ 2.

1. Informacj´ o wystàpieniu przes∏anki rozwià- szenia, wyp∏aty dla uczestników funduszu zostanà zania funduszu towarzystwo dor´cza niezw∏ocznie li- dokonane na podstawie danych znanych likwidakwidatorowi funduszu. torowi;

8) wskazanie numeru og∏oszenia;

2. W przypadku gdy rozwiàzanie funduszu nast´- puje z przyczyn, o których mowa w art. 246 ust. 1 pkt 2

9) inne informacje dotyczàce likwidacji funduszu, ustawy, depozytariusz informuje o tym niezw∏ocznie: istotne, w ocenie likwidatora, dla uczestników lub wierzycieli funduszu.

1) likwidatora funduszu — w przypadku gdy jest nim podmiot inny ni˝ depozytariusz;

4. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfun-

2) towarzystwo, które od dnia otwarcia likwidacji nie duszami w og∏oszeniu, o którym mowa w ust. 2, zareprezentuje funduszu w stosunkach z osobami miast informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 6, zatrzecimi. mieszcza si´:

1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okre-

§ 3.

Likwidacj´ prowadzi si´ pod nazwà funduszu

Êlona wysokoÊç wyp∏at dla uczestników funduszu z dodatkiem „w likwidacji”. posiadajàcych jednostki uczestnictwa danego subfunduszu lub certyfikaty zwiàzane z danym sub-

§ 4.

Z dniem otwarcia likwidacji funduszu likwida- funduszem; torowi przys∏ugujà wy∏àczne prawa do reprezentowa- nia funduszu i zarzàdzania funduszem.

2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wyp∏at dla uczestników funduszu, posiadajàcych jednostki

§ 5.

1. O otwarciu likwidacji funduszu towarzystwo uczestnictwa danego subfunduszu lub certyfikaty niezw∏ocznie informuje podmioty, którym powierzy∏o zwiàzane z danym subfunduszem.

5. W przypadku gdy poszczególne serie certyfika- 2. Przekazanie dokumentów i noÊników informacji, tów inwestycyjnych, wyemitowanych przez likwidowa- o których mowa w ust. 1, nast´puje w terminie 14 dni ny fundusz, reprezentujà ró˝ne uprawnienia w zakresie od dnia otwarcia likwidacji funduszu, a w przypadku kolejnoÊci zaspokajania roszczeƒ z tytu∏u posiadania gdy towarzystwo z∏o˝y∏o wniosek, o którym mowa certyfikatów inwestycyjnych, wysokoÊci udzia∏u w ak- w art. 246 ust. 2 ustawy — w terminie 14 dni od dnia, tywach netto funduszu lub subfunduszu w przypadku w którym decyzja Komisji o odmowie zgody na po∏àlikwidacji, w og∏oszeniu, o którym mowa w ust. 2, za- czenie funduszy sta∏a si´ ostateczna. miast informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 6, za- mieszcza si´: 3. Przekazanie dokumentów i noÊników informacji, o których mowa w ust. 1, nast´puje na podstawie spi-

1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okre- su zdawczo-odbiorczego, podpisanego przez osob´ Êlona wysokoÊç wyp∏at dla posiadaczy poszcze- upowa˝nionà przez towarzystwo, a w przypadku, gólnych serii certyfikatów inwestycyjnych; o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy — osob´ upo-

2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wyp∏at dla wa˝nionà przez depozytariusza, oraz likwidatora. posiadaczy poszczególnych serii certyfikatów in- westycyjnych. § 7. 1. Niezw∏ocznie po otrzymaniu dokumentów i noÊników informacji, o których mowa w § 6 ust. 1, li- 6. W przypadku funduszu, który wyemitowa∏ certy- kwidator sporzàdza sprawozdanie finansowe na dzieƒ fikaty podporzàdkowane, w og∏oszeniu, o którym mo- otwarcia likwidacji funduszu, zawierajàce co najmniej: wa w ust. 2, obok informacji, o których mowa w ust. 3

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, pkt 6, zamieszcza si´:

2) bilans,

1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okre-

Êlona wysokoÊç wyp∏at dla posiadaczy certyfika- 3) zestawienie lokat, tów inwestycyjnych podporzàdkowanych;

4) noty objaÊniajàce

2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wyp∏at dla posiadaczy certyfikatów inwestycyjnych podpo- — sporzàdzone zgodnie z przepisami o szczególnych rzàdkowanych. zasadach rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych. 7. Og∏oszeƒ o otwarciu likwidacji funduszu doko- 2. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonynuje si´ w odst´pach czternastodniowych, w piÊmie mi subfunduszami likwidator sporzàdza: przeznaczonym do og∏oszeƒ funduszu, wskazanym

1) po∏àczone sprawozdanie finansowe na dzieƒ otwarw statucie funduszu. Og∏oszenia powinny byç równie˝ cia likwidacji funduszu, zawierajàce co najmniej: udost´pnione w miejscach zbywania jednostek uczestnictwa oraz w punktach obs∏ugi klientów do- a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, mów maklerskich i banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç

b) bilans, maklerskà, w których by∏y przyjmowane zapisy na na- bycie certyfikatów inwestycyjnych. c) zestawienie lokat;

2) jednostkowe sprawozdanie finansowe subfundu- 8. Pierwszego og∏oszenia dokonuje si´ w terminie szu na dzieƒ otwarcia likwidacji funduszu, zawie- 14 dni od dnia otwarcia likwidacji funduszu, a w przy- rajàce co najmniej: padku gdy towarzystwo z∏o˝y∏o wniosek o udzielenie zgody na po∏àczenie funduszu otwartego albo specja-

a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, listycznego otwartego z innym funduszem otwartym albo specjalistycznym otwartym — w terminie 14 dni b) bilans, od dnia, w którym decyzja Komisji o odmowie zgody

c) zestawienie lokat, na po∏àczenie funduszy sta∏a si´ ostateczna.

d) noty objaÊniajàce

§ 6.

1. Towarzystwo, a w przypadku, o którym mo-

— sporzàdzone zgodnie z przepisami o szczególnych wa w art. 68 ust. 1 ustawy — depozytariusz, jest obo- zasadach rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych. wiàzane do przekazania likwidatorowi wszystkich do- kumentów i noÊników informacji dotyczàcych dzia∏al-

3. Niezw∏ocznie po sporzàdzeniu sprawozdania finoÊci funduszu, w tym w szczególnoÊci: nansowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2, likwidator

1) ksiàg rachunkowych funduszu, wraz z rejestrem al- przedstawia je do badania podmiotowi uprawnionebo ewidencjà uczestników funduszu; mu do badania sprawozdaƒ finansowych, a tak˝e przekazuje kopi´ tego sprawozdania równoczeÊnie:

2) statutu i prospektu funduszu;

1) depozytariuszowi;

3) dokumentów rejestracyjnych funduszu;

2) Komisji;

4) umów zawartych przez fundusz albo przez towa- rzystwo na rzecz funduszu; 3) radzie inwestorów — w przypadku gdy zosta∏a utworzona;

5) dokumentacji dotyczàcej post´powaƒ sàdowych i administracyjnych, których wynik mo˝e mieç 4) zgromadzeniu inwestorów — w przypadku gdy zowp∏yw na sytuacj´ finansowà funduszu. sta∏o utworzone.

4. Niezw∏ocznie po zbadaniu sprawozdania finan- 2. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera nasowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2, likwidator st´pujàce dane: przesy∏a Komisji zbadane sprawozdanie wraz z opinià i raportem z badania. 1) iloÊç i rodzaj zbytych aktywów w danym miesiàcu;

2) sum´ zobowiàzaƒ ogó∏em;

§ 8.

W przypadku wystàpienia sporu co do istnie- nia wierzytelnoÊci lub wysokoÊci wierzytelnoÊci w sto-

3) sum´ roszczeƒ zaspokojonych w danym miesiàcu; sunku do funduszu, likwidator sk∏ada kwot´ pieni´˝nà, odpowiadajàcà wielkoÊci przedmiotu sporu, do depo- 4) sum´ roszczeƒ pozostajàcych do zaspokojenia, zytu sàdowego. z podzia∏em na roszczenia uczestników funduszu oraz innych podmiotów;

§ 9.

1. Likwidator sporzàdza i przedstawia Komisji, w terminie 14 dni od dnia dor´czenia mu dokumen- 5) poniesione koszty likwidacji, w tym wynagrodzetów i noÊników informacji, o których mowa w § 6 nie wyp∏acone likwidatorowi w danym miesiàcu, ust. 1, harmonogram oraz sposób dokonywania w podziale na poniesione przez fundusz lub towaczynnoÊci zwiàzanych z likwidacjà funduszu, w tym rzystwo, a w przypadku, o którym mowa w art. 68 sposób podejmowania decyzji dotyczàcych zbycia ak- ust. 1 ustawy — przez depozytariusza. tywów funduszu oraz Êciàgni´cia jego nale˝noÊci, a tak˝e sposób i kolejnoÊç dokonywania wyp∏at Êrod- 3. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonyków pieni´˝nych wierzycielom oraz uczestnikom fun- mi subfunduszami dane, o których mowa w ust. 2, poduszu. daje si´ równie˝ w podziale na poszczególne subfundusze.

2. W przypadku, o którym mowa w § 5 ust. 5 i 6, li- kwidator informuje dodatkowo Komisj´ o sposobie 4. Informacje, o których mowa w ust. 2 pkt 1, 3 i 5, i kolejnoÊci dokonywania uczestnikom funduszu wy- podaje si´ równie˝ narastajàco od dnia otwarcia likwip∏at z tytu∏u posiadania poszczególnych serii certyfika- dacji funduszu. tów inwestycyjnych lub certyfikatów podporzàdkowa- nych. § 11. 1. W przypadku gdy likwidacja funduszu trwa ponad 6 miesi´cy, likwidator jest obowiàzany do spo- 3. Do informacji, o których mowa w ust. 1, likwida- rzàdzania i og∏aszania, w sposób okreÊlony w statucie tor do∏àcza: funduszu, informacji pó∏rocznych o stanie likwidacji funduszu.

1) informacj´ o sumie zobowiàzaƒ funduszu na dzieƒ otwarcia likwidacji wraz z listà wierzycieli znanych 2. Informacje pó∏roczne zawierajà nast´pujàce dane: funduszowi;

1) iloÊç i rodzaj zbytych aktywów w danym pó∏roczu;

2) informacj´ o sumie zobowiàzaƒ funduszu na dzieƒ nast´pujàcy po dniu, do którego — zgodnie z § 5 2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa ust. 3 pkt 7 — wierzyciele powinni zg∏osiç roszcze- albo wartoÊç aktywów netto na certyfikat inwestynia wobec funduszu. cyjny na dzieƒ sporzàdzenia informacji;

3) sum´ zobowiàzaƒ ogó∏em na dzieƒ sporzàdzenia 4. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielony- informacji; mi subfunduszami informacje, o których mowa w ust. 1—3, powinny zostaç przedstawione równie˝

4) sum´ roszczeƒ zaspokojonych w danym pó∏roczu; odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu.

5) sum´ roszczeƒ pozostajàcych do zaspokojenia; 5. Informacje, o których mowa w ust. 1—3, likwi- dator przekazuje równie˝ towarzystwu, a w przypadku, 6) poniesione koszty likwidacji w danym pó∏roczu. o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy — depozytariu- szowi. 3. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami dane, o których mowa w ust. 2, po- 6. Na podstawie harmonogramu likwidator zbywa daje si´ równie˝ w podziale na poszczególne subfunaktywa funduszu, dokonuje Êciàgni´cia nale˝noÊci dusze. funduszu, zaspokaja wierzycieli funduszu oraz umarza jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne § 12. Je˝eli likwidacja nie mo˝e byç zakoƒczona przez wyp∏at´ uzyskanych Êrodków pieni´˝nych w dniu okreÊlonym w og∏oszeniu, o którym mowa uczestnikom funduszu. w § 5 ust. 3, likwidator jest obowiàzany, na 14 dni przed up∏ywem tego terminu, og∏osiç dwukrotnie

§ 10.

1. Likwidator jest obowiàzany do sporzàdza- w piÊmie przeznaczonym do og∏oszeƒ funduszu, nia i dostarczania Komisji informacji miesi´cznych wskazanym w statucie funduszu, nowà dat´ zakoƒczedo 10 dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, któ- nia likwidacji, z podaniem przyczyn niezakoƒczenia lirego ta informacja dotyczy, poczàwszy od miesiàca, kwidacji w terminie okreÊlonym w og∏oszeniu. w którym zosta∏a otwarta likwidacja. Informacje sà sporzàdzane wed∏ug danych na ostatni dzieƒ miesià- § 13. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty w likwidaca. cji, którego certyfikaty sà notowane na rynku gie∏dowym, na regulowanym rynku pozagie∏dowym lub § 15. 1. Po wykreÊleniu funduszu z rejestru funduw obrocie prowadzonym na podstawie zezwolenia Ko- szy inwestycyjnych, likwidator przekazuje towarzymisji, o którym mowa w art. 92 ustawy z dnia 21 sierp- stwu, a w przypadku, o którym mowa w art. 68 ust. 1 nia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami ustawy — depozytariuszowi, dokumenty i noÊniki inwartoÊciowymi (Dz. U. z 2005 r. Nr 111, poz. 937), ma formacji otrzymane na podstawie spisu zdawczo-odobowiàzek ustalania i podawania do publicznej wia- biorczego, o którym mowa w § 6 ust. 3. domoÊci wartoÊci aktywów netto na certyfikat inwe- stycyjny w dniach wyceny przypadajàcych po otwar- 2. Przekazanie dokumentów i noÊników informacji, ciu likwidacji, do czasu zakoƒczenia notowaƒ certyfi- o których mowa w ust. 1, nast´puje na podstawie spikatów inwestycyjnych. su zdawczo-odbiorczego, podpisanego przez likwidatora oraz osob´ upowa˝nionà przez towarzystwo lub

§ 14.

1. Po dokonaniu czynnoÊci, o których mowa depozytariusza. w art. 249 ustawy, likwidator sporzàdza sprawozdanie finansowe zawierajàce co najmniej: § 16. W przypadku gdy likwidatorem funduszu jest podmiot inny ni˝ depozytariusz, depozytariusz jest

1) bilans zamkni´cia sporzàdzony na dzieƒ nast´pu- obowiàzany do wykonywania wszelkich poleceƒ likwijàcy po dokonaniu czynnoÊci, o których mowa datora zwiàzanych z likwidacjà funduszu, chyba ˝e sà w art. 249 ustawy; sprzeczne z prawem lub ze statutem funduszu.

2) list´ wierzycieli, którzy zg∏osili roszczenia wobec § 17. Przepisu § 5 nie stosuje si´ do funduszu rozfunduszu, a w przypadku funduszu z wydzielony- wiàzywanego ze wzgl´du na up∏yw czasu, na jaki dami subfunduszami — tak˝e list´ wierzycieli, któ- ny fundusz zosta∏ utworzony, je˝eli sposób przeprorych roszczenia podlega∏y zaspokojeniu z akty- wadzenia likwidacji zosta∏ okreÊlony w statucie tego wów poszczególnych subfunduszy; funduszu. Przepisy § 6 i 8—12 stosuje si´ odpowiednio.

3) wyliczenie kosztów likwidacji, na dzieƒ zakoƒcze- nia likwidacji, wynikajàcych z roszczeƒ zg∏oszo- § 18. Je˝eli dzieƒ otwarcia likwidacji funduszu wynych wobec funduszu. pada przed dniem bilansowym, okreÊlonym zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci funduszy inwestycyj- 2. Niezw∏ocznie po sporzàdzeniu sprawozdania, nych, fundusz nie sporzàdza rocznego lub pó∏roczneo którym mowa w ust. 1, likwidator przedstawia je do go sprawozdania finansowego, po∏àczonego sprawozbadania podmiotowi uprawnionemu do badania spra- dania finansowego funduszu z wydzielonymi subfunwozdaƒ finansowych, a kopi´ tego sprawozdania duszami, w tym jednostkowych sprawozdaƒ finansoprzekazuje Komisji. wych subfunduszy, za rok obrotowy lub pó∏rocze roku obrotowego, koƒczàcy si´ lub koƒczàce w tym dniu bi- 3. Niezw∏ocznie po zbadaniu sprawozdania finan- lansowym. sowego likwidator przesy∏a Komisji zbadane sprawoz- danie, wraz z opinià i raportem z badania. § 19. W przypadku otwarcia likwidacji funduszu przed dniem wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia, post´po- 4. W terminie 7 dni od dnia zakoƒczenia badania wanie likwidacyjne prowadzi si´ na podstawie przepisprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 2, sów dotychczasowych. likwidator sk∏ada do sàdu rejestrowego wniosek o wy- kreÊlenie funduszu z rejestru funduszy inwestycyj- § 20. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem nych. 1 lipca 2005 r.

5. Kopi´ wniosku, o którym mowa w ust. 4, likwi-

Prezes Rady Ministrów: M. Belka dator przekazuje Komisji w terminie 7 dni od dnia z∏o-

˝enia wniosku.

———————

Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze- 6. Niezw∏ocznie po otrzymaniu postanowienia sà- niem Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2001 r. w sprawie trydu o wykreÊleniu funduszu z rejestru funduszy inwe- bu likwidacji funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 77, stycyjnych likwidator przekazuje Komisji jego kopi´. poz. 818).

— 7248 —

ISSN 0867-3411 Cena 6,60 z∏ (w tym 7% VAT)