Rozporządzenie Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 26 lutego 2007 r. w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu i zakresu rozliczeń

§ 2.

U˝yte w rozporzàdzeniu okreÊlenia oznaczajà: Przepisy ogólne

1) rok — rok kalendarzowy;

§ 1.

Rozporzàdzenie okreÊla:

2) pó∏rocze — pó∏rocze kalendarzowe;

1) tryb, terminy i zakres sprawozdawczoÊci dotyczà- cej realizacji Narodowego Planu Rozwoju w od- 3) kwarta∏ — kwarta∏ kalendarzowy; niesieniu do projektów, dzia∏aƒ i programów,

4) dzieƒ — dzieƒ kalendarzowy; o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 1—3 ustawy

5) okres sprawozdawczy — okres, którego dotyczy ——————— sprawozdanie.

Minister Rozwoju Regionalnego kieruje dzia∏em admini- stracji rzàdowej — rozwój regionalny, na podstawie § 1

Rozdzia∏ 2 ust. 2 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia

18 lipca 2006 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania

Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz. U. Nr 131, poz. 916). SprawozdawczoÊç

Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 90, poz. 759 i Nr 267, poz. 2251 oraz z 2006 r. § 3. Sprawozdania, o których mowa w art. 46 Nr 149, poz. 1074 i Nr 249, poz. 1832. ust. 1 pkt 1 ustawy, sporzàdza si´ za pó∏rocze.

§ 4.

Zakres sprawozdania, okreÊlony w art. 49 2) roczne — do 75 dni od up∏ywu okresu sprawozust. 1 pkt 1—3 ustawy, obejmuje: dawczego;

1) informacje ogólne o realizowanych w okresie 3) koƒcowe — do 75 dni od zakoƒczenia programu, sprawozdawczym programach i kontraktach woje- o którym mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy. wódzkich, zwanych dalej „kontraktami”;

4. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawie-

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego reali- rajà w szczególnoÊci: zacji Narodowego Planu Rozwoju, zwanego dalej

„Planem”, w tym w szczególnoÊci informacje do- 1) informacje ogólne o programach, o których mowa tyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów, pod- w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy; pisanych umów, stanu realizacji poszczególnych

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realiprogramów i kontraktów, stopnia osiàgania za∏o- zacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 ˝onych wartoÊci wskaêników monitorujàcych, wy- pkt 2 ustawy, w tym w szczególnoÊci informacje odr´bniajàc informacje dotyczàce wszystkich re- dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów, alizowanych w jego ramach programów; podpisanych umów, stanu realizacji priorytetów

3) informacje dotyczàce przebiegu realizacji planu i dzia∏aƒ, stopnia osiàgania wartoÊci wskaêników finansowego Planu, w tym w szczególnoÊci zesta- monitorujàcych za∏o˝onych w programach, o któwienie poniesionych wydatków oraz ocen´ pozio- rych mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, z zastrzemu wykorzystania publicznych Êrodków wspólno- ˝eniem ust. 5; towych;

3) informacje dotyczàce przebiegu realizacji planu

4) informacj´ na temat przestrzegania polityk Wspól- finansowego programów, o których mowa w art. 8 noty przy realizacji Planu; ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym w szczególnoÊci zestawienie poniesionych wydatków;

5) informacj´ na temat wype∏niania zobowiàzaƒ w zakresie informacji i promocji realizowanych 4) prognoz´ przebiegu realizacji programów, o któw okresie sprawozdawczym; rych mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem ust. 6;

6) informacje na temat dzia∏aƒ podj´tych przez mini- stra w∏aÊciwego do spraw rozwoju regionalnego 5) informacj´ na temat przestrzegania polityk Wspóli Komitet Monitorujàcy Plan w celu zapewnienia noty przy realizacji programów, o których mowa prawid∏owoÊci i sprawnoÊci realizacji Planu; w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

7) informacje o napotkanych problemach, przepro- 6) informacj´ na temat stopnia wype∏niania zobowiàwadzonych kontrolach oraz stwierdzonych niepra- zaƒ w zakresie informacji i promocji programów, wid∏owoÊciach. o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

7) informacje na temat sprawnoÊci systemu realizacji

§ 5.

1. Wojewoda sporzàdza sprawozdania, o któ- programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 rych mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, wyodr´bniajàc in- ustawy; formacje dotyczàce programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, a w ich ramach — priory-

8) informacje o napotkanych problemach, przeprotetów oraz dzia∏aƒ, a tak˝e ze wzgl´du na êród∏o po- wadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprachodzenia Êrodków finansowych, i przekazuje je w∏a- wid∏owoÊciach.

Êciwemu komitetowi monitorujàcemu kontrakt woje- wódzki, a po ich zatwierdzeniu ministrowi w∏aÊciwe-

5. Sprawozdanie okresowe, po uzgodnieniu z mimu do spraw rozwoju regionalnego i marsza∏kowi wo- nistrem w∏aÊciwym do spraw rozwoju regionalnego, jewództwa. mo˝e nie zawieraç informacji dotyczàcych stopnia osiàgania wartoÊci wskaêników monitorujàcych rezul- 2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, po za- tatu i oddzia∏ywania okreÊlonych w programach, twierdzeniu przez w∏aÊciwy komitet monitorujàcy kon- o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy. trakt wojewódzki, przekazywane sà w formie pisemnej i elektronicznej:

6. Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera informacji, o których mowa w ust. 4 pkt 4.

1) w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej programem;

2) Instytucji Zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia § 6. 1. Instytucja zarzàdzajàca sporzàdza sprawoz- Wspólnoty; dania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, wyodr´bniajàc informacje dotyczàce realizowanych priory-

3) instytucji p∏atniczej. tetów i dzia∏aƒ.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przeka- 2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, instyzuje si´ w nast´pujàcych terminach: tucja zarzàdzajàca przekazuje:

1) okresowe — do 50 dni od up∏ywu okresu sprawoz- 1) do zatwierdzenia w∏aÊciwemu komitetowi monitodawczego; rujàcemu program;

2) Instytucji Zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia 9) informacj´ o wielkoÊci udzielonej pomocy publicz- Wspólnoty, w formie pisemnej i elektronicznej. nej w ramach programu.

3. Po zatwierdzeniu sprawozdania przez komitet 7. Sprawozdanie okresowe mo˝e nie zawieraç inmonitorujàcy program instytucja zarzàdzajàca przeka- formacji dotyczàcych stopnia osiàgania wartoÊci zuje zatwierdzone sprawozdanie: wskaêników monitorujàcych rezultatu i oddzia∏ywania okreÊlonych w programie.

1) Instytucji Zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia

Wspólnoty;

8. Prognoza wydatków w programie, o której mowa w ust. 6 pkt 4, obejmuje dla sprawozdaƒ okreso-

2) instytucji p∏atniczej. wych — cztery kolejne kwarta∏y, dla sprawozdaƒ rocznych — dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprawoz- 4. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przeka- danie koƒcowe nie zawiera prognozy, o której mowa zuje si´ przed zatwierdzeniem sprawozdania przez ko- w ust. 6 pkt 4. mitet monitorujàcy program, z zastrze˝eniem ust. 12, w nast´pujàcych terminach:

9. Sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe za-

1) okresowe — do 60 dni od up∏ywu okresu sprawoz- wierajà informacje dotyczàce stanu realizacji projekdawczego; tów w uk∏adzie wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wo-

2) roczne — do 140 dni od up∏ywu okresu sprawoz- jewódzkim. dawczego;

10. W przypadkach uzasadnionych specyfikà pro-

3) koƒcowe — do 140 dni od zakoƒczenia programu. gramu sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe mogà nie zawieraç informacji o realizacji wskaêników po- 5. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, za- st´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim. twierdzone w drodze uchwa∏y przez komitet monitoru- jàcy program, nale˝y przekazaç najpóêniej 25 dni po

11. W przypadku informacji, o których mowa up∏ywie terminów, o których mowa w ust. 4. w ust. 6 pkt 3, zawartych w sprawozdaniach rocznych i koƒcowych, dane finansowe przedstawia si´ dodat- 6. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawie- kowo w uk∏adzie wojewódzkim. rajà w szczególnoÊci:

1) informacje ogólne o programie; 12. Informacje, o których mowa w ust. 6 pkt 3, dotyczàce zestawienia poÊwiadczonych wydatków i zre-

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego reali- alizowanych p∏atnoÊci oraz prognoza wydatków zacji programu, a w szczególnoÊci informacje do- w programie, o której mowa w ust. 6 pkt 4, przekazytyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów, pod- wane sà instytucji p∏atniczej i Instytucji Zarzàdzajàcej pisanych umów lub podj´tych decyzji, stanu reali- Podstawami Wsparcia Wspólnoty w terminie do zacji poszczególnych priorytetów i dzia∏aƒ, stopnia 15 dni po up∏ywie okresu sprawozdawczego. osiàgania za∏o˝onych w programie i uzupe∏nieniu programu wartoÊci wskaêników monitorujàcych 13. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przylub wartoÊci osiàgni´tych przez wskaêniki monito- gotowuje si´ na podstawie sprawozdaƒ sporzàdzarujàce, z zastrze˝eniem ust. 7 i 9; nych przez instytucje poÊredniczàce i instytucje wdra- ˝ajàce, o których mowa w § 7 ust. 1 i § 8 ust. 1.

3) informacje dotyczàce post´pu finansowego pro- gramu wed∏ug êróde∏ pochodzenia Êrodków, z za-

§ 7.

1. Instytucja poÊredniczàca sporzàdza sprastrze˝eniem ust. 11 i 12, zawierajàce w szczególno- wozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, za- Êci zestawienie poniesionych wydatków, poÊwiad- wierajàc w nich informacje, o których mowa w § 6 czonych wydatków oraz zrealizowanych p∏atnoÊci; ust. 6, z zastrze˝eniem § 6 ust. 7—10.

4) prognoz´ wydatków w programie w kolejnym

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, instyokresie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem ust. 8; tucja poÊredniczàca przekazuje w formie pisemnej

5) informacje na temat przestrzegania polityk Wspól- i elektronicznej w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej do noty przy realizacji programu; akceptacji.

6) informacj´ na temat wype∏niania zobowiàzaƒ 3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekaw zakresie informacji i promocji programu; zuje si´, z zastrze˝eniem ust. 5, w nast´pujàcych terminach:

7) informacje na temat dzia∏aƒ podj´tych przez insty- tucj´ zarzàdzajàcà i komitet monitorujàcy w celu 1) okresowe — do 50 dni od up∏ywu okresu sprawozzapewnienia prawid∏owoÊci i sprawnoÊci realizacji dawczego; programu;

2) roczne — do 75 dni od up∏ywu okresu sprawoz-

8) informacje o napotkanych problemach, przepro- dawczego; wadzonych kontrolach oraz stwierdzonych niepra- wid∏owoÊciach; 3) koƒcowe — do 75 dni od zakoƒczenia programu. 4. W przypadku braku akceptacji instytucji zarzà- 4. Sprawozdanie okresowe mo˝e nie zawieraç indzajàcej dla sprawozdania przygotowanego przez in- formacji dotyczàcych stopnia osiàgania wartoÊci stytucj´ poÊredniczàcà, instytucja poÊredniczàca po- wskaêników monitorujàcych rezultatu i oddzia∏ywania st´puje wed∏ug wytycznych instytucji zarzàdzajàcej. okreÊlonych w uzupe∏nieniu programu.

5. Informacje, o których mowa w § 6 ust. 6 pkt 3, 5. Prognoza wydatków w dzia∏aniu, o której mowa dotyczàce zestawienia poÊwiadczonych wydatków w ust. 3 pkt 4, obejmuje dla sprawozdaƒ okresowych i zrealizowanych p∏atnoÊci oraz prognoza wydatków — cztery kolejne kwarta∏y, dla sprawozdaƒ rocznych w programie, o której mowa w § 6 ust. 6 pkt 4, przeka- — dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie zywane sà instytucji zarzàdzajàcej w terminie do koƒcowe nie zawiera prognozy, o której mowa 12 dni po up∏ywie okresu sprawozdawczego. w ust. 3 pkt 4.

§ 8.

1. Instytucja wdra˝ajàca sporzàdza sprawozda- 6. Sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe zania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, w formie wierajà informacje dotyczàce stanu realizacji projekpisemnej i elektronicznej i przekazuje je w∏aÊciwej in- tów w uk∏adzie wojewódzkim oraz informacje o realistytucji zarzàdzajàcej lub instytucji poÊredniczàcej. zacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przeka- zuje si´, z zastrze˝eniem ust. 8, w nast´pujàcych ter- 7. W przypadkach uzasadnionych specyfikà prominach: gramu sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe mogà nie zawieraç informacji o realizacji wskaêników po-

1) okresowe — do 30 dni od up∏ywu okresu sprawoz- st´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim. dawczego;

8. Informacje, o których mowa w ust. 3 pkt 3, doty-

2) roczne — do 50 dni od up∏ywu okresu sprawoz- czàce zestawienia poÊwiadczonych wydatków i zrealidawczego; zowanych p∏atnoÊci oraz prognoza wydatków w dzia- ∏aniu, o której mowa w ust. 3 pkt 4, przekazywane sà

3) koƒcowe — do 50 dni od zakoƒczenia dzia∏ania. instytucji poÊredniczàcej, a w przypadku jej braku instytucji zarzàdzajàcej, w terminie do 9 dni po zakoƒ- 3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawie- czeniu okresu sprawozdawczego. rajà w szczególnoÊci:

§ 9.

1. Beneficjent sporzàdza sprawozdania okreso-

1) informacje ogólne dotyczàce dzia∏ania, którego we, roczne i koƒcowe z realizacji projektu po zakoƒczesprawozdanie dotyczy; niu okresu sprawozdawczego i przekazuje je instytucji

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego reali- okreÊlonej w decyzji lub umowie o dofinansowanie zacji dzia∏ania, w tym w szczególnoÊci informacje projektu w formie pisemnej i elektronicznej. dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów, podpisanych umów, stanu realizacji dzia∏ania, 2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekastopnia osiàgania za∏o˝onych w uzupe∏nieniu pro- zuje si´ w nast´pujàcych terminach: gramu wartoÊci wskaêników monitorujàcych lub 1) okresowe — do 10 dni od up∏ywu okresu sprawozwartoÊci osiàgni´tych przez wskaêniki monitorujà- dawczego; ce, z zastrze˝eniem ust. 4 i 6;

2) roczne — do 25 dni od up∏ywu okresu sprawoz-

3) informacje dotyczàce post´pu finansowego dzia∏a- dawczego; nia wed∏ug êróde∏ pochodzenia Êrodków, zawiera-

3) koƒcowe — do 25 dni od zakoƒczenia projektu. jàce w szczególnoÊci zestawienie poniesionych wydatków, poÊwiadczonych wydatków oraz zreali- 3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawiezowanych p∏atnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 8; rajà w szczególnoÊci:

4) prognoz´ wydatków w dzia∏aniu w kolejnym okre- 1) informacje ogólne dotyczàce projektu; sie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem ust. 5;

2) informacje dotyczàce przebiegu realizacji projektu oraz realizacji planu rzeczowego;

5) informacje na temat przestrzegania polityk Wspól- noty przy realizacji dzia∏ania; 3) informacje dotyczàce post´pu realizacji planu finansowego projektu;

6) informacj´ na temat wype∏niania zobowiàzaƒ

4) prognoz´ przebiegu realizacji projektu w kolejnym w zakresie informacji i promocji dzia∏ania; okresie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem ust. 5;

7) informacje na temat sprawnoÊci systemu realiza-

5) informacj´ na temat przestrzegania polityk Wspólcji; noty przy realizacji projektu, z zastrze˝eniem ust. 4;

8) informacje o napotkanych problemach, przepro- wadzonych kontrolach oraz stwierdzonych niepra- 6) informacj´ na temat wype∏nienia zobowiàzaƒ wid∏owoÊciach; w zakresie promocji projektu;

9) informacj´ o wielkoÊci udzielonej pomocy publicz- 7) informacje o napotkanych problemach oraz przenej w ramach dzia∏ania. prowadzonych u beneficjenta kontrolach.

4. Beneficjent mo˝e nie umieÊciç w sprawozda- 6. Wzór wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç okreÊla niach, o których mowa w ust. 1, informacji, o których za∏àcznik do rozporzàdzenia. Wniosek jest sporzàdzamowa w ust. 3 pkt 5, oraz informacji dotyczàcych stop- ny w formie pisemnej i elektronicznej. Instytucja p∏atnia osiàgania wartoÊci wskaêników monitorujàcych nicza mo˝e ustaliç format wersji elektronicznej wniorezultatu i oddzia∏ywania, wynikajàcych z ust. 3 pkt 2, sku beneficjenta o p∏atnoÊç oraz sposób jej przekazyo ile instytucja zarzàdzajàca tak postanowi. wania.

5. Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera informacji, 7. Dokumentami potwierdzajàcymi poniesione o których mowa w ust. 3 pkt 4. wydatki sà:

1) zap∏acone faktury lub dokumenty ksi´gowe o rów-

§ 10.

1. Instytucja zarzàdzajàca, w∏aÊciwa instytu- nowa˝nej wartoÊci dowodowej wraz z dowodami cja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca mo˝e, zap∏aty; pod warunkiem zachowania zdolnoÊci agregacji da- nych monitoringowych, zwolniç beneficjenta z obo- 2) inne dokumenty, okreÊlone przez instytucj´ zarzàwiàzku sporzàdzania sprawozdania okresowego lub dzajàcà, poÊwiadczajàce wk∏ad w∏asny beneficjenrocznego z realizacji projektu w przypadku, gdy czas ta, je˝eli poniesione wydatki nie mogà byç porealizacji projektu zgodnie z umowà lub decyzjà o do- twierdzone dokumentami, o których mowa finansowanie projektu nie przekracza dwóch okresów w pkt 1. sprawozdawczych.

8. Orygina∏y dokumentów, o których mowa w ust. 7, 2. W przypadku gdy realizacja projektu rozpocz´∏a przechowywane przez beneficjenta stanowià przedmiot si´ przed podpisaniem umowy lub decyzji o dofinan- kontroli, o której mowa w art. 52 ust. 1 ustawy. sowanie projektu, beneficjent sporzàdza pierwsze sprawozdanie za ca∏y dotychczasowy okres realizacji 9. Instytucja zarzàdzajàca okreÊla sposób potwierprojektu. dzenia za zgodnoÊç z orygina∏em kopii dokumentów, o których mowa w ust. 1.

Rozdzia∏ 3

10. Przepis ust. 1 nie wyklucza mo˝liwoÊci przeka- Tryb i zakres rozliczeƒ zywania publicznych Êrodków wspólnotowych w formie premii.

§ 11.

1. Refundacja wydatków poniesionych przez beneficjenta nast´puje z publicznych Êrodków wspól-

11. Refundacja wydatków poniesionych przez benotowych lub innych Êrodków publicznych na podsta- neficjenta z tytu∏u realizacji projektu, w cz´Êci okreÊlowie wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç, z∏o˝onego przez nej w umowie lub decyzji o dofinansowanie projektu, beneficjenta wraz z za∏àczonymi kopiami dokumentów nast´puje w mo˝liwie najkrótszym terminie. SzczegópoÊwiadczonych za zgodnoÊç z orygina∏em, potwier-

∏owe zasady, tryb i terminy przekazywania beneficjendzajàcych poniesione wydatki, z zastrze˝eniem ust. 4. tom Êrodków okreÊla umowa lub decyzja o dofinansowanie projektu.

2. Przepis ust. 1 nie wyklucza mo˝liwoÊci dokona- nia p∏atnoÊci na podstawie umowy o dofinansowanie,

12. Je˝eli system finansowania projektu zak∏ada o ile przepisy odr´bne tak stanowià. przekazywanie Êrodków beneficjentowi przed dokona- 3. Z∏o˝ony przez beneficjenta wniosek beneficjen- niem wydatków, refundacja, o której mowa w ust. 1, ta o p∏atnoÊç wraz z za∏àczonymi kopiami dokumen- oznacza rozliczenie otrzymanych Êrodków. tów, o których mowa w ust. 1, jest przedmiotem kon- troli, o której mowa w art. 52 ust. 1 ustawy. § 12. 1. Wniosek beneficjenta o p∏atnoÊç mo˝e dotyczyç:

4. W przypadku projektów wspó∏finansowanych

1) p∏atnoÊci poÊredniej — kwoty wydatków kwalifikoz Europejskiego Funduszu Spo∏ecznego, na wniosek walnych poniesionych w miar´ post´pu realizacji instytucji wdra˝ajàcej poprzedzony wnioskiem benefi- projektu; cjenta, instytucja zarzàdzajàca, w porozumieniu z in- stytucjà p∏atniczà, mo˝e wyraziç zgod´ na za∏àczenie 2) p∏atnoÊci koƒcowej — kwoty obejmujàcej wszystprzez beneficjenta do wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç kie poniesione wydatki kwalifikowalne na realizajedynie zestawienia dokumentów potwierdzajàcych cj´ projektu lub ostatniej kwoty poniesionych wyponiesione wydatki. datków kwalifikowalnych.

5. Zgoda, o której mowa w ust. 4, mo˝e byç wyra- 2. Wniosek beneficjenta o p∏atnoÊç mo˝e równie˝ ˝ona w stosunku do beneficjentów, którzy spe∏niajà dotyczyç pierwszej p∏atnoÊci oraz premii, o której mo- ∏àcznie nast´pujàce warunki: wa w § 11 ust. 10.

1) posiadajà minimum dwuletnie doÊwiadczenie

3. Wniosek, o którym mowa w ust. 2, nie wymaga w realizacji projektów wspó∏finansowanych z Eu- przedstawienia kopii dokumentów, o których mowa ropejskiego Funduszu Spo∏ecznego; w § 11 ust. 1.

2) kontrole przeprowadzone u beneficjenta na pod- stawie art. 52 ust. 1 ustawy nie wykaza∏y nieprawi- 4. Wniosek beneficjenta o p∏atnoÊç koƒcowà jest d∏owoÊci. sk∏adany wraz ze sprawozdaniem koƒcowym z realizacji projektu, o którym mowa w § 9, z zastrze˝eniem sowanymi z funduszy strukturalnych i uchylajàce rozust. 5. porzàdzenie (WE) nr 1145/2003 (Dz. Urz. WE L 72 z 11.03.2004).

5. Instytucja zarzàdzajàca, poÊredniczàca lub wdra-

˝ajàca, upowa˝niona przez instytucj´ zarzàdzajàcà 3. Po dokonaniu poÊwiadczenia, o którym mowa w porozumieniu lub umowie, o których mowa odpo- w ust. 1, instytucja zarzàdzajàca, upowa˝niona przez wiednio w art. 19 ust. 1 i art. 21 ust. 5 ustawy, mo˝e nià instytucja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca w szczególnych przypadkach przed∏u˝yç okres z∏o˝e- zatwierdza do wyp∏aty na rzecz beneficjenta okreÊlonà nia wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç koƒcowà. kwot´ z publicznych Êrodków wspólnotowych obj´- tych decyzjà lub umowà o dofinansowanie. Kwota do

§ 13.

1. Je˝eli z∏o˝ony przez beneficjenta wniosek wyp∏aty pomniejszana jest o korekty — kwoty niew∏abeneficjenta o p∏atnoÊç zawiera b∏´dy formalno-ra- Êciwie wydatkowane, a przekazane na podstawie chunkowe, instytucja przyjmujàca wniosek wzywa be- wczeÊniej zrealizowanych wniosków beneficjenta neficjenta do uzupe∏nienia lub poprawienia wniosku. o p∏atnoÊç. Zatwierdzajàc kwoty do wyp∏aty, uwzgl´dnia si´ wielkoÊç dokonanych wyp∏at celem zachowa- 2. W przypadku stwierdzenia b∏´dów formalno-ra- nia poziomu refundacji ustalonego w decyzji lub umochunkowych przepis ust. 1 nie wyklucza mo˝liwoÊci wie o dofinansowanie projektu. uzupe∏nienia lub poprawienia wniosku przez pracow- nika instytucji przyjmujàcej wniosek. 4. P∏atnoÊç koƒcowa jest dokonywana po spe∏nieniu ∏àcznie nast´pujàcych warunków:

3. O ka˝dym uzupe∏nieniu lub poprawieniu wnio- 1) wyniki kontroli, o której mowa w art. 52 ust. 1 ustasku, o których mowa w ust. 1, beneficjent powinien wy, przeprowadzonej na zakoƒczenie realizacji byç niezw∏ocznie poinformowany w formie pisemnej projektu, potwierdzajà prawid∏owà realizacj´ proprzez instytucj´ przyjmujàcà wniosek. jektu lub usuni´cie nieprawid∏owoÊci stwierdzonych w wyniku kontroli przeprowadzonych w trak- 4. Instytucja przyjmujàca wniosek nie mo˝e popra- cie realizacji projektu; wiaç lub uzupe∏niaç:

2) zatwierdzone zosta∏o sprawozdanie koƒcowe z re-

1) zestawienia dokumentów potwierdzajàcych ponie- alizacji projektu; sione wydatki obj´te wnioskiem, o ile nie dotyczy

3) brak jest informacji wskazujàcych na negatywne to oczywistych omy∏ek pisarskich i omy∏ek ra- wyniki kontroli, o których mowa w art. 55 ust. 1 chunkowych; ustawy.

2) za∏àczonych kserokopii dokumentów, o których mowa w § 11 ust. 7. 5. Informacja o kwocie Êrodków zatwierdzonych do wyp∏aty przekazywana jest beneficjentowi, nie- 5. W przypadku, o którym mowa w ust. 4 pkt 2, in- zw∏ocznie po zatwierdzeniu kwoty do wyp∏aty, o któstytucja przyjmujàca mo˝e wy∏àcznie stwierdziç, czy rym mowa w ust. 3. Dodatkowo do informacji za∏àcza kopie tych dokumentów zawierajà dane zgodne si´ uzasadnienie w przypadku rozbie˝noÊci mi´dzy z ustawà z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci kwotà Êrodków zatwierdzonych do wyp∏aty a kwotà (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z póên. zm. ). wnioskowanà przez beneficjenta.

§ 14.

1. W wyniku kontroli, o której mowa w art. 52 § 15. 1. Instytucje w∏aÊciwe w zakresie weryfikacji ust. 1 ustawy, instytucja zarzàdzajàca, instytucja po- wniosków beneficjenta o p∏atnoÊç lub wyp∏acania Êredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca, upowa˝niona Êrodków z publicznych Êrodków wspólnotowych na przez instytucj´ zarzàdzajàcà w porozumieniu lub rzecz beneficjentów sporzàdzajà zestawienia wydatumowie, o których mowa odpowiednio w art. 19 ust. 1 ków poÊwiadczonych i zrefundowanych beneficjeni art. 21 ust. 5 ustawy, poÊwiadcza kwot´ wydatków tom w ramach realizacji poszczególnych dzia∏aƒ, kwalifikowalnych. w formie okreÊlonej przez instytucj´ zarzàdzajàcà. Zestawienie jest sporzàdzane w formie pisemnej i elek- 2. PoÊwiadczona kwota wydatków kwalifikowal- tronicznej. nych jest pomniejszana o wykazany przez beneficjen- ta przychód, zgodnie z zasadà nr 2 rozporzàdzenia Ko- 2. Zestawienie wydatków, o którym mowa misji (WE) nr 448/2004 z dnia 10 marca 2004 r. zmie- w ust. 1, przekazywane jest do instytucji zarzàdzajàcej. niajàcego rozporzàdzenie (WE) nr 1685/2000 ustana- wiajàce szczegó∏owe zasady wprowadzenia rozporzà- 3. Przed przekazaniem do instytucji zarzàdzajàcej dzenia Rady (WE) nr 1260/1999 w sprawie kwalifiko- oraz przed przekazaniem, o którym mowa w ust. 4, zewania wydatków zwiàzanych z projektami wspó∏finan- stawienie wydatków wymaga poÊwiadczenia przez instytucj´ w∏aÊciwà w zakresie weryfikacji wniosków be- ——————— neficjenta o p∏atnoÊç, w oparciu o przeprowadzone Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y kontrole realizacji projektów i programu, o których og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, mowa w art. 52 i 53 ustawy. poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r.

Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546

4. W przypadku gdy instytucja w∏aÊciwa w zakresie i Nr 213, poz. 2155, z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184, poz. 1539 i Nr 267, poz. 2252 oraz z 2006 r. Nr 157, wyp∏acania Êrodków z publicznych Êrodków wspólnopoz. 1119 i Nr 208, poz. 1540. towych na rzecz beneficjentów nie jest instytucjà w∏a- Êciwà w zakresie weryfikacji wniosków beneficjenta 2) wyniki kontroli realizacji programu, stanowiàce reo p∏atnoÊç, instytucja w∏aÊciwa w zakresie weryfikacji alizacj´ obowiàzków wynikajàcych z art. 4 i 10 rozwniosków beneficjenta o p∏atnoÊç przekazuje zesta- porzàdzenia Komisji (WE) nr 438/2001 z dnia wienie wydatków instytucji w∏aÊciwej w zakresie wy- 2 marca 2001 r. ustanawiajàcego szczegó∏owe zap∏acania Êrodków z publicznych Êrodków wspólnoto- sady wykonania rozporzàdzenia Rady (WE) wych na rzecz beneficjentów. nr 1260/1999 dotyczàcego zarzàdzania i systemów kontroli pomocy udzielanej w ramach Funduszy

§ 16.

1. Instytucja zarzàdzajàca w ramach realizacji Strukturalnych (Dz. Urz. WE L 63 z 3.03.2001, L 351 ca∏ego programu i poszczególnych dzia∏aƒ sporzàdza z 28.12.2002; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalnie rzadziej ni˝ raz na kwarta∏ poÊwiadczenie i zesta- ne, rozdz. 14, t. 1, str. 132 oraz 187) oraz wyniki wienie wydatków oraz wniosek o refundacj´. kontroli innych organów upowa˝nionych do tego na podstawie odr´bnych przepisów nie wskazujà 2. Podstawà do sporzàdzenia poÊwiadczenia i ze- na ra˝àce nieprawid∏owoÊci w wydatkowaniu stawienia wydatków oraz wniosku o refundacj´, o któ- Êrodków; rym mowa w ust. 1, sà w szczególnoÊci: poÊwiadczo-

3) Instytucja zarzàdzajàca, sk∏adajàca wniosek, pone zgodnie z § 15 ust. 3 zestawienia wydatków, o któ- wiadomi∏a na piÊmie instytucj´ p∏atniczà o zmiarych mowa w § 15 ust. 1, oraz wyniki przeprowadzo- nie procedur w cz´Êci dotyczàcej zarzàdzania nych przez instytucj´ zarzàdzajàcà kontroli realizacji i kontroli finansowej, jeÊli takie zmiany mia∏y miejprojektów i programu, o których mowa w art. 52 i 53 sce w okresie od przekazania ostatniego wniosku ustawy. o refundacj´, a instytucja p∏atnicza w terminie 7 dni od otrzymania powiadomienia nie zg∏osi∏a 3. Dla programów wspó∏finansowanych ze Êrod- na piÊmie zastrze˝eƒ do tych zmian. ków kilku funduszy strukturalnych zestawienie wydat- ków jest sporzàdzane osobno dla ka˝dego z funduszy. 3. Instytucja p∏atnicza niezw∏ocznie przekazuje na rachunek programowy instytucji zarzàdzajàcej Êrodki 4. PoÊwiadczenie i zestawienie wydatków oraz otrzymane z Komisji Europejskiej tytu∏em refundacji. wniosek o refundacj´, o których mowa w ust. 1, prze- Instytucja p∏atnicza przekazuje na rachunek instytucji kazywane sà nie rzadziej ni˝ raz na kwarta∏ do instytu- poÊredniczàcych Êrodki otrzymane z Komisji Europejcji p∏atniczej. skiej tytu∏em refundacji na podstawie wniosków o przekazanie Êrodków na realizacj´ bie˝àcych p∏atno- 5. W przypadku gdy poÊwiadczenie i zestawienie

Êci, sk∏adanych przez instytucje poÊredniczàce. Wniowydatków oraz wniosek o refundacj´, o których mowa ski wraz z zestawieniem bie˝àcych p∏atnoÊci przekazyw ust. 1, wskazujà na wy˝szy poziom wspó∏finansowa- wane sà nie cz´Êciej ni˝ raz w miesiàcu do instytucji nia dzia∏ania z publicznych Êrodków wspólnotowych zarzàdzajàcej, która dokonuje weryfikacji wniosków ni˝ okreÊlony w uzupe∏nieniu programu, którego i przekazuje je do instytucji p∏atniczej. wniosek o refundacj´ dotyczy, instytucja zarzàdzajàca przekazuje razem z poÊwiadczeniem i zestawieniem 4. Instytucja p∏atnicza przekazuje w∏aÊciwej instywydatków oraz wnioskiem o refundacj´ uzasadnienie tucji zarzàdzajàcej oraz Instytucji Zarzàdzajàcej Podprzyczyn wy˝szego poziomu wspó∏finansowania dzia- stawami Wsparcia Wspólnoty do 10. dnia miesiàca in- ∏ania. formacje o wydatkach poÊwiadczonych w miesiàcu poprzednim wobec Komisji Europejskiej oraz o Êrod- 6. Instytucja p∏atnicza mo˝e wstrzymaç certyfikacj´ kach otrzymanych w miesiàcu poprzednim z Komisji zestawienia wydatków, o którym mowa w ust. 1, w sy- Europejskiej tytu∏em refundacji i przekazanych na ratuacji gdy nie zaakceptuje uzasadnienia, o którym mo- chunek programowy instytucji zarzàdzajàcej lub powa w ust. 5. Êredniczàcej.

7. W przypadku braku akceptacji, o którym mowa § 18. 1. Instytucja p∏atnicza po otrzymaniu p∏atnow ust. 6, instytucja zarzàdzajàca zobowiàzana jest Êci zaliczkowej, o której mowa w art. 32 ust. 2 rozpouzgodniç z instytucjà p∏atniczà sposób zapewnienia rzàdzenia Rady (WE) nr 1260/1999 z dnia 21 czerwca poziomu wspó∏finansowania dzia∏ania z publicznych 1999 r. wprowadzajàcego ogólne przepisy dotyczàce Êrodków wspólnotowych okreÊlonego w uzupe∏nieniu funduszy strukturalnych (Dz. Urz. WE L 161 z 26.06.1999 ), przekazuje Êrodki z tej p∏atnoÊci na raprogramu. chunek instytucji zarzàdzajàcej lub innej instytucji,

§ 17.

1. Instytucja p∏atnicza dokonuje weryfikacji okreÊlonej w programie operacyjnym. poÊwiadczenia i zestawienia wydatków oraz wniosku

——————— o refundacj´, o których mowa w § 16 ust. 1, przedsta-

Zgodnie z art. 107 rozporzàdzenia Rady (WE) nr 1083/2006 wionych przez instytucje zarzàdzajàce i na tej podsta- z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiajàcego przepisy ogólne dowie certyfikuje poniesione wydatki wobec Komisji Eu- tyczàce Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, ropejskiej. Europejskiego Funduszu Spo∏ecznego oraz Funduszu SpójnoÊci i uchylajàcego rozporzàdzenie (WE) nr 1260/1999 2. Certyfikacja wydatków, o której mowa w ust. 1, z dniem 1 stycznia 2007 r., rozporzàdzenie Rady (WE) nast´puje w szczególnoÊci w przypadku, gdy: nr 1260/1999 z dnia 21 czerwca 1999 r. ustanawiajàce ogólne przepisy w sprawie funduszy strukturalnych utraci∏o

1) poÊwiadczenie i zestawienie wydatków oraz wnio- moc obowiàzujàcà. Jednak˝e rozporzàdzenie (WE) sek o refundacj´ sà poprawne pod wzgl´dem for- nr 1260/1999 mo˝e byç nadal stosowane w zakresie okreÊ- malnym; lonym w art. 105 rozporzàdzenia (WE) nr 1083/2006.

2. Instytucja p∏atnicza przekazuje Êrodki, o których Êrodków do instytucji zarzàdzajàcej i instytucji poÊredmowa w ust. 1, na wniosek instytucji zarzàdzajàcej lub niczàcych, jeÊli nie wykorzystajà Êrodków z zaliczki instytucji poÊredniczàcej zaakceptowany przez insty- przekazanej na realizacj´ p∏atnoÊci przewidzianych tucj´ zarzàdzajàcà. Wnioskowana kwota wyliczana jest w danym kwartale. W takim przypadku instytucja zana podstawie prognozy wydatków zawartej w spra- rzàdzajàca i instytucje poÊredniczàce sà zobowiàzane wozdaniach, o których mowa w § 6, na kolejny okres do zwrotu niewykorzystanych Êrodków na ˝àdanie insprawozdawczy. stytucji p∏atniczej w terminie 10 dni od otrzymania pisemnego ˝àdania od instytucji p∏atniczej.

3. Instytucja zarzàdzajàca programem przekazuje do instytucji p∏atniczej wniosek o zaliczk´ na realizacj´

Rozdzia∏ 4 p∏atnoÊci przewidzianych w danym kwartale do koƒca drugiego miesiàca tego kwarta∏u.

Przepis koƒcowy

4. Je˝eli stan Êrodków na rachunku bankowym in- stytucji zarzàdzajàcej lub innej instytucji okreÊlonej § 19. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. w programie umo˝liwia realizacj´ bie˝àcych zobowià- zaƒ, zgodnie z prognozà wydatków, o której mowa w ust. 2, instytucja p∏atnicza mo˝e wstrzymaç przeka-

Minister Rozwoju Regionalnego: G. G´sicka zanie wnioskowanej kwoty zaliczki lub zrealizowaç wniosek w cz´Êci. ———————

Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze- 5. Instytucje zarzàdzajàce i instytucje poÊredniczà- niem Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 22 wrzeÊnia ce sà zobowiàzane, na ˝àdanie instytucji p∏atniczej, do 2004 r. w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczoÊci dotyczàcej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, przekazania w terminie 10 dni od otrzymania pisem- trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz nego ˝àdania od instytucji p∏atniczej kopii wyciàgu trybu rozliczeƒ (Dz. U. Nr 216, poz. 2206, z 2005 r. Nr 224, bankowego potwierdzajàcego stan rachunku progra- poz. 1926 oraz z 2006 r. Nr 107, poz. 729), które w zakresie mowego. § 1 pkt 1 i 2 rozdzia∏u 2 oraz rozdzia∏u 4 utraci∏o moc obowiàzujàcà z dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzà- 6. Instytucja p∏atnicza mo˝e, w przypadkach uza- dzenia, zgodnie z art. 6 ustawy z dnia 13 lipca 2006 r. sadnionych koniecznoÊcià zapewnienia p∏ynnoÊci o zmianie ustawy o Narodowym Planie Rozwoju oraz niefinansowej programu, wystàpiç z ˝àdaniem zwrotu których innych ustaw (Dz. U. Nr 149, poz. 1074).

WZÓR

———————

Sektorowy Program Operacyjny „Restrukturyzacja i modernizacja sektora ˝ywnoÊciowego oraz rozwój obszarów wiejskich 2004—2006”, przyj´ty rozporzàdzeniem Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 3 wrzeÊnia 2004 r. w sprawie przyj´cia Sektorowego Programu Operacyjnego „Restrukturyzacja i modernizacja sektora ˝ywnoÊciowego oraz rozwój obszarów wiejskich 2004—2006” (Dz. U. Nr 197, poz. 2032 oraz z 2005 r. Nr 185, poz. 1548).

Sektorowy Program Operacyjny „Rybo∏ówstwo i przetwórstwo ryb 2004—2006”, przyj´ty rozporzàdzeniem Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 11 sierpnia 2004 r. w sprawie Sektorowego Programu Operacyjnego „Rybo∏ówstwo i przetwórstwo ryb 2004—2006” (Dz. U. Nr 197, poz. 2027).