§ 15

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2012 r.

Załącznik nr 1 WZÓR

ROCZNY PLAN FINANSOWY NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA NA ROK ...

Tabela 1. Przychody i koszty Narodowego Funduszu Zdrowia – łącznie w tys. zł Plan finansowy Narodowego Poz. Wyszczególnienie

Funduszu Zdrowia na ... rok 1 2 3

1 Składka należna brutto w roku planowania równa przypisowi składki (1.1 + 1.2)

1.1 od ZUS

1.2 od KRUS

2 Planowany odpis aktualizujący składkę należną (2.1 + 2.2)

2.1 w stosunku do ZUS

2.2 w stosunku do KRUS

3 Przychody ze składek z lat ubiegłych (3.1 + 3.2)

3.1 od ZUS

3.2 od KRUS

4 Koszt poboru i ewidencjonowania składek (4.1 + 4.2)

4.1 koszty poboru i ewidencjonowania składek przez ZUS

4.2 koszty poboru i ewidencjonowania składek przez KRUS

5 Odpis dla Agencji Oceny Technologii Medycznych i Taryfikacji, o którym mowa w art. 31t ust. 5–9 ustawy

6 Odpis dla Agencji Badań Medycznych, o którym mowa w art. 97 ust. 3e ustawy

7 Odpis dla Funduszu Kompensacyjnego, o którym mowa w art. 97 ust. 3i i 3j ustawy

A Przychody netto z działalności (1 – 2 + 3 – 4 – 5 – 6 – 7) + A1 + A2 + A3 + A4 + A5 + A6

A1 przychody wynikające z przepisów o koordynacji

A2 przychody z tytułu realizacji zadań zleconych

A3 dotacja z budżetu państwa na finansowanie zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 4c ustawy

A4 dotacja podmiotowa z budżetu państwa, o której mowa w art. 97 ust. 8a ustawy

A5 środki uzyskane z tytułu opłat, o których mowa w art. 12a ust. 1 i art. 12i ust. 1 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o zdrowiu publicznym (Dz. U. z 2024 r. poz. 1670) oraz w art. 9² ust. 11 i 21 ustawy z dnia 26 października 1982 r. o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (Dz. U. z 2023 r. poz. 2151)

W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2023 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad prowadzenia gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Zdrowia (Dz. U. poz. 2341), które weszło w życie z dniem 28 października 2023 r.

A6 środki z funduszy celowych, w tym:

A6.1 środki z Funduszu Medycznego

A6.2 środki z Funduszu Solidarnościowego

B Koszty realizacji zadań (B1 + … + B13)

B1 obowiązkowy odpis na rezerwę ogólną

B2 koszty świadczeń opieki zdrowotnej (B2.1 + ... + B2.22)

B2.1 podstawowa opieka zdrowotna

B2.2 ambulatoryjna opieka specjalistyczna

B2.3 leczenie szpitalne, w tym:

B2.3.1 programy lekowe, w tym:

B2.3.1.1 leki, środki spożywcze specjalnego przeznaczenia żywieniowego objęte programami lekowymi

B2.3.2 chemioterapia, w tym:

B2.3.2.1 leki stosowane w chemioterapii

B2.3.3 ratunkowy dostęp do technologii lekowej

B2.3.4 świadczenia wysokospecjalistyczne

B2.4 opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień

B2.5 rehabilitacja lecznicza

B2.6 świadczenia pielęgnacyjne i opiekuńcze w ramach opieki długoterminowej

B2.7 opieka paliatywna i hospicyjna

B2.8 leczenie stomatologiczne

B2.9 lecznictwo uzdrowiskowe

B2.10 pomoc doraźna i transport sanitarny

B2.11 koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych

Narodowego Funduszu Zdrowia

B2.12 świadczenia opieki zdrowotnej kontraktowane odrębnie

B2.13 zaopatrzenie w wyroby medyczne oraz ich naprawa, o których mowa w ustawie o refundacji

B2.14 refundacja, z tego:

B2.14.1 refundacja leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych dostępnych w aptece na receptę

B2.14.2 refundacja leków, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 17 ustawy

B2.14.3 refundacja środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 18 ustawy

B2.15 rezerwa na koszty realizacji zadań wynikających z przepisów o koordynacji

B2.16 rezerwa na pokrycie kosztów świadczeń opieki zdrowotnej oraz refundacji leków, w tym:

B2.16.1 rezerwa, o której mowa w art. 118 ust. 2 pkt 2 lit. c ustawy

B2.17 rezerwa na koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach migracji ubezpieczonych

B2.18 koszty świadczeń opieki zdrowotnej z lat ubiegłych

B2.19 koszty zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2g ustawy

B2.20 rezerwa na dofinansowanie programów polityki zdrowotnej na podstawie art. 48d ustawy

B2.21 koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach programów pilotażowych, o których mowa w art. 48e ustawy, w tym:

B2.21.1 koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach programów pilotażowych w centrach zdro- wia psychicznego

B2.22 świadczenia udzielane za pośrednictwem systemu teleinformatycznego lub systemu łączności

B3 koszty programów polityki zdrowotnej realizowanych na zlecenie

B4 koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego

B5 koszty finansowania leku, środka spożywczego specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobu medycznego zgodnie z art. 43a ust. 3 ustawy

B6 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 4c ustawy

B7 koszty finansowania leku i wyrobu medycznego, zgodnie z art. 43b ust. 7 ustawy

B8 koszty zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 16 ustawy

B9 koszty zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 17 ustawy

B10 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3d ustawy

B11 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3e ustawy

B12* koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3f ustawy

B13 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 4d ustawy

Bn całkowity budżet na refundację (B2.3.1.1 + B2.3.2.1 + B2.3.3 + B2.14 + B2.16.1 + B5 + B7)

C WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI (A – B)

D Koszty administracyjne (D1 + ... + D8)

D1 zużycie materiałów i energii

D2 usługi obce

D3 podatki i opłaty, z tego:

D3.1 podatki stanowiące dochody własne jednostek samorządu terytorialnego, w tym:

D3.1.1 podatek od nieruchomości

D3.2 opłaty stanowiące dochody własne jednostek samorządu terytorialnego

D3.3 VAT

D3.4 podatek akcyzowy

D3.5 wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych

D3.6 inne

D4 wynagrodzenia, w tym:

D4.1 wynagrodzenia bezosobowe

D5 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, z tego:

D5.1 składki na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych

D5.2 składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy

D5.3 składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych

D5.4 pozostałe świadczenia

D6 koszty funkcjonowania Rady Narodowego Funduszu Zdrowia

D7 amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

D8 pozostałe koszty administracyjne

E Pozostałe przychody

F Pozostałe koszty (F1 + ... + F4)

F1 wydanie i utrzymanie kart ubezpieczenia

F2 rezerwa na zobowiązania wynikające z postępowań sądowych

F3 inne rezerwy

F4 inne koszty

G Przychody finansowe (G1 + G2)

G1 odsetki uzyskane z lokat

G2 inne przychody finansowe

H Koszty finansowe

I WYNIK FINANSOWY OGÓŁEM NETTO (C – D + E – F + G – H)

J PRZYCHODY – ogółem

K KOSZTY – ogółem

Tabela 2. Koszty centrali / oddziału wojewódzkiego Narodowego Funduszu Zdrowia**) w tys. zł Plan finansowy centrali / oddziału wojewódzkiego Poz. Wyszczególnienie Narodowego Funduszu Zdrowia**) na … rok 1 2 3

B2 koszty świadczeń opieki zdrowotnej (B2.1 + ... + B2.22)

B2.1 podstawowa opieka zdrowotna

B2.2 ambulatoryjna opieka specjalistyczna

B2.3 leczenie szpitalne, w tym:

B2.3.1 programy lekowe, w tym:

B2.3.1.1 leki, środki spożywcze specjalnego przeznaczenia żywieniowego objęte programami lekowymi

B2.3.2 chemioterapia, w tym:

B2.3.2.1 leki stosowane w chemioterapii

B2.3.3 ratunkowy dostęp do technologii lekowej

B2.3.4 świadczenia wysokospecjalistyczne

B2.4 opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień

B2.5 rehabilitacja lecznicza

B2.6 świadczenia pielęgnacyjne i opiekuńcze w ramach opieki długoterminowej

B2.7 opieka paliatywna i hospicyjna

B2.8 leczenie stomatologiczne

B2.9 lecznictwo uzdrowiskowe

B2.10 pomoc doraźna i transport sanitarny

B2.11 koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych

Narodowego Funduszu Zdrowia

B2.12 świadczenia opieki zdrowotnej kontraktowane odrębnie

B2.13 zaopatrzenie w wyroby medyczne oraz ich naprawa, o których mowa w ustawie o refundacji

B2.14 refundacja, z tego:

B2.14.1 refundacja leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych dostępnych w aptece na receptę

B2.14.2 refundacja leków, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 17 ustawy

B2.14.3 refundacja środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 18 ustawy

B2.15 rezerwa na koszty realizacji zadań wynikających z przepisów o koordynacji

B2.16 rezerwa na pokrycie kosztów świadczeń opieki zdrowotnej oraz refundacji leków, w tym:

B2.16.1 rezerwa, o której mowa w art. 118 ust. 2 pkt 2 lit. c ustawy

B2.17 rezerwa na koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach migracji ubezpieczonych

B2.18 koszty świadczeń opieki zdrowotnej z lat ubiegłych

B2.19 koszty zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2g ustawy

B2.20 rezerwa na dofinansowanie programów polityki zdrowotnej na podstawie art. 48d ustawy

B2.21 koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach programów pilotażowych, o których mowa w art. 48e ustawy, w tym:

B2.21.1 koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach programów pilotażowych w centrach zdro- wia psychicznego

B2.22 świadczenia udzielane za pośrednictwem systemu teleinformatycznego lub systemu łączności

B3 koszty programów polityki zdrowotnej realizowanych na zlecenie

B4 koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego

B5 koszty finansowania leku, środka spożywczego specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobu medycznego zgodnie z art. 43a ust. 3 ustawy

B6 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 4c ustawy

B7 koszty finansowania leku i wyrobu medycznego, zgodnie z art. 43b ust. 7 ustawy

B8 koszty zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 16 ustawy

B9 koszty zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 17 ustawy

B10 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3d ustawy

B11 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3e ustawy

B12* koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3f ustawy

B13 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 4d ustawy

Bn całkowity budżet na refundację (B2.3.1.1 + B2.3.2.1 + B2.3.3 + B2.14 + B2.16.1 + B5 + B7)

D Koszty administracyjne (D1 + ... + D8)

D1 zużycie materiałów i energii

D2 usługi obce

D3 podatki i opłaty, z tego:

D3.1 podatki stanowiące dochody własne jednostek samorządu terytorialnego, w tym:

D3.1.1 podatek od nieruchomości

D3.2 opłaty stanowiące dochody własne jednostek samorządu terytorialnego

D3.3 VAT

D3.4 podatek akcyzowy

D3.5 wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych

D3.6 inne

D4 wynagrodzenia, w tym:

D4.1 wynagrodzenia bezosobowe

D5 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, z tego:

D5.1 składki na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych

D5.2 składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy

D5.3 składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych

D5.4 pozostałe świadczenia

D6 koszty funkcjonowania Rady Narodowego Funduszu Zdrowia

D7 amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

D8 pozostałe koszty administracyjne

F Pozostałe koszty (F1 + ... + F4)

F1 wydanie i utrzymanie kart ubezpieczenia

F2 rezerwa na zobowiązania wynikające z postępowań sądowych

F3 inne rezerwy

F4 inne koszty

H Koszty finansowe

*) Pozycja ma zastosowanie po raz pierwszy w rocznym planie finansowym Narodowego Funduszu Zdrowia na rok 2024. **) Należy wypełnić oddzielnie dla centrali Narodowego Funduszu Zdrowia i każdego z oddziałów wojewódzkich tego Funduszu.

Załącznik nr 2 WZÓR

ROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA*) NA ROK ... w tys. zł Wykonanie

Obowiązujący planu Udział plan finansowy finansowego Różnica wykonania Narodowego

Poz. Wyszczególnienie Narodowego (poz. 3 – (poz. 4 / Funduszu

Funduszu poz. 4) poz. 3) Zdrowia

Zdrowia (w %) na ... rok za ... rok

1 2 3 4 5 6 1 Składka należna brutto w roku planowania równa przypisowi składki (1.1 + 1.2)

1.1 od ZUS

1.2 od KRUS

2 Planowany odpis aktualizujący składkę należną

(2.1 + 2.2)

2.1 w stosunku do ZUS

2.2 w stosunku do KRUS

3 Przychody ze składek z lat ubiegłych (3.1 + 3.2)

3.1 od ZUS

3.2 od KRUS

4 Koszt poboru i ewidencjonowania składek

(4.1 + 4.2)

4.1 koszty poboru i ewidencjonowania składek przez

ZUS

4.2 koszty poboru i ewidencjonowania składek przez

KRUS

5 Odpis dla Agencji Oceny Technologii Medycznych i Taryfikacji, o którym mowa w art. 31t ust. 5–9 ustawy

6 Odpis dla Agencji Badań Medycznych, o którym mowa w art. 97 ust. 3e ustawy

7 Odpis dla Funduszu Kompensacyjnego, o którym mowa w art. 97 ust. 3i i 3j ustawy

A Przychody netto z działalności (1 – 2 + 3 – 4 –

5 – 6 – 7) + A1+ A2 + A3 + A4 + A5 + A6

A1 przychody wynikające z przepisów o koordynacji

A2 przychody z tytułu realizacji zadań zleconych

W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 3.

A3 dotacja z budżetu państwa na finansowanie zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 4c ustawy

A4 dotacja podmiotowa z budżetu państwa, o której mowa w art. 97 ust. 8a ustawy

A5 środki uzyskane z tytułu opłat, o których mowa w art. 12a ust. 1 i art. 12i ust. 1 ustawy z dnia

11 września 2015 r. o zdrowiu publicznym

(Dz. U. z 2024 r. poz. 1670) oraz w art. 9² ust. 11 i 21 ustawy z dnia 26 października 1982 r. o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (Dz. U. z 2023 r. poz. 2151)

A6 środki z funduszy celowych, w tym:

A6.1 środki z Funduszu Medycznego

A6.2 środki z Funduszu Solidarnościowego

B Koszty realizacji zadań (B1 + … + B13)

B1 obowiązkowy odpis na rezerwę ogólną

B2 koszty świadczeń opieki zdrowotnej (B2.1 + ... +

B2.22)

B2.1 podstawowa opieka zdrowotna

B2.2 ambulatoryjna opieka specjalistyczna

B2.3 leczenie szpitalne, w tym:

B2.3.1 programy lekowe, w tym:

B2.3.1.1 leki, środki spożywcze specjalnego przeznaczenia żywieniowego objęte programami lekowymi

B2.3.2 chemioterapia, w tym:

B2.3.2.1 leki stosowane w chemioterapii

B2.3.3 ratunkowy dostęp do technologii lekowej

B2.3.4 świadczenia wysokospecjalistyczne

B2.4 opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień

B2.5 rehabilitacja lecznicza

B2.6 świadczenia pielęgnacyjne i opiekuńcze w ramach opieki długoterminowej

B2.7 opieka paliatywna i hospicyjna

B2.8 leczenie stomatologiczne

B2.9 lecznictwo uzdrowiskowe

B2.10 pomoc doraźna i transport sanitarny

B2.11 koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Narodowego

Funduszu Zdrowia

B2.12 świadczenia opieki zdrowotnej kontraktowane odrębnie

B2.13 zaopatrzenie w wyroby medyczne oraz ich naprawa, o których mowa w ustawie o refundacji

B2.14 refundacja, z tego:

B2.14.1 refundacja leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych dostępnych w aptece na receptę

B2.14.2 refundacja leków, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 17 ustawy

B2.14.3 refundacja środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 18 ustawy

B2.15 rezerwa na koszty realizacji zadań wynikających z przepisów o koordynacji

B2.16 rezerwa na pokrycie kosztów świadczeń opieki zdrowotnej oraz refundacji leków, w tym:

B2.16.1 rezerwa, o której mowa w art. 118 ust. 2 pkt 2 lit. c ustawy

B2.17 rezerwa na koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach migracji ubezpieczonych

B2.18 koszty świadczeń opieki zdrowotnej z lat ubiegłych

B2.19 koszty zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2g ustawy

B2.20 rezerwa na dofinansowanie programów polityki zdrowotnej na podstawie art. 48d ustawy

B2.21 koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach programów pilotażowych, o których mowa w art. 48e ustawy, w tym:

B2.21.1 koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach programów pilotażowych w centrach zdrowia psychicznego

B2.22 świadczenia udzielane za pośrednictwem systemu teleinformatycznego lub systemu łączności

B3 koszty programów polityki zdrowotnej realizowanych na zlecenie

B4 koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego

B5 koszty finansowania leku, środka spożywczego specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobu medycznego zgodnie z art. 43a ust. 3 ustawy

B6 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 4c ustawy

B7 koszty finansowania leku i wyrobu medycznego, zgodnie z art. 43b ust. 7 ustawy

B8 koszty zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 16 ustawy

B9 koszty zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 17 ustawy

B10 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3d ustawy

B11 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3e ustawy

B12** koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3f ustawy

B13 koszt zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 4d ustawy

Bn całkowity budżet na refundację (B2.3.1.1 +

B2.3.2.1 + B2.3.3 + B2.14 + B2.16.1 + B5 + B7)

C WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI (A – B)

D Koszty administracyjne (D1 + ... + D8)

D1 zużycie materiałów i energii

D2 usługi obce

D3 podatki i opłaty, z tego:

D3.1 podatki stanowiące dochody własne jednostek samorządu terytorialnego, w tym:

D3.1.1 podatek od nieruchomości

D3.2 opłaty stanowiące dochody własne jednostek samorządu terytorialnego

D3.3 VAT

D3.4 podatek akcyzowy

D3.5 wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji

Osób Niepełnosprawnych

D3.6 inne

D4 wynagrodzenia, w tym:

D4.1 wynagrodzenia bezosobowe

D5 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, z tego:

D5.1 składki na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych

D5.2 składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz

Solidarnościowy

D5.3 składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń

Pracowniczych

D5.4 pozostałe świadczenia

D6 koszty funkcjonowania Rady Narodowego

Funduszu Zdrowia

D7 amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

D8 pozostałe koszty administracyjne

E Pozostałe przychody

F Pozostałe koszty (F1 + ... + F4)

F1 wydanie i utrzymanie kart ubezpieczenia

F2 rezerwa na zobowiązania wynikające z postępowań sądowych

F3 inne rezerwy

F4 inne koszty

G Przychody finansowe (G1 + G2)

G1 odsetki uzyskane z lokat

G2 inne przychody finansowe

H Koszty finansowe

I WYNIK FINANSOWY OGÓŁEM NETTO

(C – D + E – F + G – H)

J PRZYCHODY – ogółem

K KOSZTY – ogółem

*) Sprawozdanie należy sporządzić zbiorczo dla Narodowego Funduszu Zdrowia oraz oddzielnie dla centrali tego Funduszu i oddzielnie dla każdego z oddziałów wojewódzkich tego Funduszu.

**) Pozycja ma zastosowanie po raz pierwszy w rocznym sprawozdaniu z wykonania planu finansowego Narodowego Funduszu Zdrowia na rok 2024.

Data sporządzenia sporządził: kontakt

............................. ....................... ....................... zatwierdził: kontakt

....................... .......................