Załącznik II

1. Kryteria odnoszące się do produktów:

a) ich pochodzenie;

b) ich rodzaj;

c) cechy produktów w kategoriach nomenklatury refundacji;

d) ich wartość;

e) ich status celny;

f) ryzyko zastosowania niewłaściwego kodu taryfowego;

g) kwota refundacji związana z cechami technicznymi i prezentacją produktów (zawartość tłuszczu, wody, mięsa, popiołu, opakowanie itd.);

h) produkt ostatnio włączony do systemu refundacji;

i) ilość;

j) analizy wcześniejszych próbek;

k) wiążąca informacja taryfowa (WIT).

2. Kryteria odnoszące się do handlu:

a) częstotliwość wymiany handlowej;

b) pojawienie się nietypowego handlu lub rozwój nowej wymiany handlowej;

c) zakłócenia w handlu.

3. Kryteria odnoszące się do nomenklatury refundacji:

a) stawka refundacji;

b) pozycje nomenklatury, w odniesieniu do których najczęściej wypłacane są refundacje wywozowe;

c) ryzyko zastosowania niewłaściwej stawki refundacji związanej z cechami technicznymi i prezentacją produktów (zawartość tłuszczu, wody, mięsa, popiołu, opakowanie itd.).

4. Kryteria odnoszące się do eksporterów:

a) ich status według prawodawstwa celnego (np. upoważniony podmiot gospodarczy);

b) ich reputacja i wiarygodność;

c) ich sytuacja finansowa;

d) pojawienie się nowych eksporterów;

e) wywóz nieuzasadniony bezpośrednimi przesłankami ekonomicznymi;

f) poprzednie przypadki sporne, w szczególności nadużycia finansowe.

5. Kryteria odnoszące się do wykrytych lub przypuszczalnych nieprawidłowości w niektórych sektorach produktów.

6. Kryteria odnoszące się do stosowanych regulacji celnych:

a) normalna procedura zgłoszenia;

b) uproszczona procedura zgłoszenia;

c) przyjęcie zgłoszenia wywozowego zgodnie z art. 790 i 791 rozporządzenia (EWG) nr 2454/93.

7. Kryteria odnoszące się do ustaleń dotyczących przyznawania refundacji wywozowych:

a) wywóz bezpośredni;

b) zaopatrzenie.

8. Kryteria odnoszące się w szczególności do kontroli podmiany:

a) miejsce przeznaczenia wywozu;

b) przyczyny logistyczne zgłoszone przez urząd celny wyprowadzenia: nowy lub nietypowy przewóz lub trasa, produkty przeniesione z innego urzędu celnego;

c) nadmierny czas przewozu z urzędu celnego wywozu;

d) dostawa do innego niż przewidziany portu lub punktu granicznego;

e) numer zamknięcia różny od zgłoszonego;

f) niezgodność między kodem towarowym a opisem;

g) zadeklarowana masa okazuje się niepoprawna;

h) niewłaściwy środek transportu w odniesieniu do produktów;

i) stawka refundacji.