Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1011/2012 z dnia 17 października 2012 r. w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (EBC/2012/24)

Załącznik I

W mocy

WYMOGI W ZAKRESIE SPRAWOZDAWCZOŚCI STATYSTYCZNEJ

ROZDZIAŁ 1: DANE SEKTOROWE

CZĘŚĆ 1

Transakcje finansowe

1. MIF, FI i powiernicy, przekazując dane dotyczące własnych inwestycji w papiery wartościowe lub dotyczące papierów wartościowych przechowywanych przez nich dla klientów będących rezydentami, przekazują informacje statystyczne zgodnie z jedną z następujących metod:

a) z częstotliwością miesięczną lub kwartalną miesięczne lub kwartalne dane o transakcjach finansowych zgodnie z metodą „papier po papierze” oraz, na żądanie właściwego KBC, o innych zmianach wolumenu dotyczących miesiąca lub kwartału sprawozdawczego; lub

b) z częstotliwością miesięczną lub kwartalną miesięczne dane o pozycjach zgodnie z metodą „papier po papierze” oraz, na żądanie właściwego KBC, o innych zmianach wolumenu dotyczących miesiąca sprawozdawczego lub trzech miesięcy kwartału sprawozdawczego.

2. PS i IU przekazują informacje statystyczne zgodnie z jedną z następujących metod:

a) z częstotliwością kwartalną kwartalne dane o transakcjach finansowych zgodnie z metodą „papier po papierze” oraz, na żądanie właściwego KBC, o innych zmianach wolumenu dotyczących kwartału sprawozdawczego; lub

c) z częstotliwością kwartalną kwartalne dane o pozycjach zgodnie z metodą „papier po papierze” oraz, na żądanie właściwego KBC, o innych zmianach wolumenu dotyczących kwartału sprawozdawczego.

3. Powiernicy przekazujący dane dotyczące: (i) papierów wartościowych przechowywanych przez nich dla niefinansowych klientów będących rezydentami innego państwa członkowskiego strefy euro; oraz (ii) papierów wartościowych wyemitowanych przez podmioty strefy euro, przechowywanych przez nich dla klientów będących rezydentami państwa członkowskiego spoza strefy euro oraz dla klientów niebędących rezydentami Unii, przekazują informacje statystyczne zgodnie z jedną z metod wskazanych w pkt 2.

CZĘŚĆ 2

Dane dotyczące inwestycji własnych MIF, FI, PS, IU i powierników w papiery wartościowe oznaczone kodem ISIN

Inwestorzy finansowi zaliczani do MIF, FI, PS lub IU oraz powiernicy, w odniesieniu do inwestycji własnych w papiery wartościowe, przekazują dane wymagane w poniższej tabeli dla każdego papieru wartościowego oznaczonego kodem ISIN, zaliczanego do kategorii „dłużne papiery wartościowe” (F.31 i F.32), „akcje notowane” (F.511) lub „udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych” (F.521 i F.522).

a) przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 1 i 2;

b) dane przekazuje się zgodnie z pkt (i) lub pkt (ii):

(i) w przypadku przekazywania przez MIF, FI, PS, IU i powierników danych o transakcjach finansowych zgodnie z metodą „papier po papierze”, przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 5 oraz, na żądanie właściwego KBC, dane wymagane w polu 6; lub

(ii) w przypadku nieprzekazywania przez MIF, FI, PS, IU i powierników danych o transakcjach finansowych zgodnie z metodą „papier po papierze”, na żądanie właściwego KBC przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 6.

Właściwy KBC może podjąć decyzję o żądaniu od inwestorów finansowych zaliczanych do MIF, FI, PS, IU oraz od powierników przekazywania danych wymaganych w polu 1 i 3 zamiast danych wymaganych zgodnie z lit. a). W takim przypadku zamiast danych wymaganych zgodnie z lit. b) przekazaniu podlegają również dane wymagane w polu 5 oraz, na żądanie właściwego KBC, dane wymagane w polu 7.

Właściwy KBC może także podjąć decyzję o żądaniu od inwestorów finansowych zaliczanych do MIF, FI, PS, IU oraz od powierników przekazywania danych wymaganych w polach 2b, 3 i 4.

Właściwy KBC może także podjąć decyzję o żądaniu od MIF przekazywania danych wymaganych w polu 8.

Pole

Opis

Kod ISIN

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

Zasada wykazywania

Wartość rynkowa

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

Transakcje finansowe

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości nominalnej

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości rynkowej

Papier wartościowy wyemitowany przez posiadacza

CZĘŚĆ 3

Dane dotyczące papierów wartościowych oznaczonych kodem ISIN przechowywanych dla niefinansowych klientów będących rezydentami i pozostałych klientów finansowych niepodlegających wymogom przekazywania danych dotyczących inwestycji własnych w papiery wartościowe

Powiernicy przekazują dane wymagane w poniższej tabeli dotyczące każdego papieru wartościowego oznaczonego kodem ISIN i zaliczanego do kategorii „dłużne papiery wartościowe” (F.31 i F.32), „akcje notowane” (F.511) lub „udziały/jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych” (F.521 i F.522), który przechowują dla niefinansowych klientów będących rezydentami lub pozostałych klientów finansowych nieprzekazujących danych dotyczących inwestycji własnych w papiery wartościowe.

a) przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 1, 2 i 3;

b) dane przekazuje się zgodnie z punktem i) albo punktem ii):

i) w przypadku przekazywania przez powierników danych o transakcjach finansowych zgodnie z metodą „papier po papierze” przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 6 oraz, na żądanie właściwego KBC, dane wymagane w polu 7;

ii) w przypadku nieprzekazywania przez powierników danych o transakcjach finansowych zgodnie z metodą „papier po papierze” na żądanie właściwego KBC przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 7.

Właściwy KBC może podjąć decyzję o żądaniu od powierników przekazywania danych wymaganych w polach 1, 3 i 4 zamiast danych wymaganych zgodnie z punktem a). W takim przypadku zamiast danych wymaganych zgodnie z punktem b) przekazaniu podlegają również dane wymagane w polu 6 oraz, na żądanie właściwego KBC, dane wymagane w polu 8.

Właściwy KBC może także podjąć decyzję o żądaniu od powierników przekazywania danych wymaganych w polach 2b, 4 i 5.

Powiernicy przekazujący dane o inwestycjach IU w papiery wartościowe zgodnie z art. 3 ust. 2a przekazują również dane wymagane w polu 9 lub w polu 10.

Pole

Opis

Kod ISIN

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

Zasada wykazywania

Sektor klienta:

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

— fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

— pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (S.125), pomocnicze instytucje finansowe (S.126) oraz instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127), z wyjątkiem podmiotów sekurytyzacyjnych

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) (1)

— gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) (2)

Wartość rynkowa

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

Transakcje finansowe

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości nominalnej

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości rynkowej

Instytucja będąca klientem

Instytucja będąca klientem przekazuje dane bezpośrednio

(1) Jeśli jest to możliwe, dane dotyczące podsektorów „instytucji rządowych na szczeblu centralnym” (S.1311), „instytucji rządowych i samorządowych na szczeblu regionalnym” (S.1312), „instytucji samorządowych na szczeblu regionalnym” (S.1313) i „funduszy zabezpieczenia społecznego” (S.1314) przekazuje się odrębnie.

(2) Właściwy KBC może zażądać od rzeczywistych podmiotów sprawozdających przekazywania danych odrębnie dla podsektorów „gospodarstw domowych” (S.14) i „instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych” (S.15).

CZĘŚĆ 4

Dane dotyczące papierów wartościowych oznaczonych kodem ISIN przechowywanych dla klientów będących rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro

Powiernicy przekazują dane wymagane w poniższej tabeli dotyczące każdego papieru wartościowego oznaczonego kodem ISIN i zaliczanego do kategorii „dłużne papiery wartościowe” (F.31 i F.32), „akcje notowane” (F.511) lub „akcje/jednostki funduszy inwestycyjnych” (F.521 i F.522), który przechowują dla niefinansowych klientów będących rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro.

a) przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 1, 2, 3 i 4;

b) na żądanie właściwego KBC przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 7.

Właściwy KBC może podjąć decyzję o żądaniu od powierników przekazywania danych wymaganych w polach 1, 3, 4 i 5 zamiast danych wymaganych zgodnie z punktem a). W takim przypadku, na żądanie właściwego KBC, zamiast danych wymaganych zgodnie z punktem b) przekazaniu podlegają także dane wymagane w polu 8.

Właściwy KBC może także podjąć decyzję o żądaniu od powierników przekazywania danych wymaganych w polach 2b, 5, 6 i 9.

Pole

Opis

Kod ISIN

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

Zasada wykazywania

Sektor klienta:

— gospodarstwa domowe (S.14)

— pozostali klienci niefinansowi z wyłączeniem gospodarstw domowych

Kraj klienta

Wartość rynkowa

Inwestycja portfelowa / inwestycja bezpośrednia

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości nominalnej

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości rynkowej

Transakcje finansowe

CZĘŚĆ 5

Dane dotyczące papierów wartościowych oznaczonych kodem ISIN wyemitowanych przez rezydentów strefy euro, przechowywanych dla klientów będących rezydentami państw członkowskich spoza strefy euro lub klientów niebędących rezydentami Unii

Powiernicy przekazują dane wymagane w poniższej tabeli w odniesieniu do każdego papieru wartościowego wyemitowanego przez rezydentów strefy euro, który został oznaczony kodem ISIN i jest zaliczany do kategorii „dłużne papiery wartościowe” (F.31 i F.32), „akcje notowane” (F.511) lub „udziały/jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych” (F.521 i F.522), który przechowują dla klientów będących rezydentami w państwach członkowskich spoza strefy euro lub klientów niebędących rezydentami Unii.

a) przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 1, 2, 3 i 4;

b) na żądanie właściwego KBC przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 7.

Właściwy KBC może podjąć decyzję o żądaniu od powierników przekazywania danych wymaganych w polach 1, 3, 4 i 5 zamiast danych wymaganych zgodnie z punktem a). W takim przypadku na żądanie właściwego KBC zamiast danych wymaganych zgodnie z punktem b) przekazaniu podlegają również dane wymagane w polu 8.

Właściwy KBC może także podjąć decyzję o żądaniu od powierników przekazywania danych wymaganych w polach 2b, 5 i 6.

Pole

Opis

Kod ISIN

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

Zasada wykazywania

Sektor klienta (1):

— instytucje rządowe i samorządowe oraz bank centralny

— pozostali klienci z wyłączeniem instytucji rządowych i samorządowych oraz banku centralnego

Kraj klienta

Wartość rynkowa

Inwestycja portfelowa / inwestycja bezpośrednia

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości nominalnej

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości rynkowej

(1) Jako że ESA 2010 nie ma w tym przypadku zastosowania, stosuje się klasyfikację sektorów zawartą w systemie rachunków narodowych (SNA) z 2008 r.

CZĘŚĆ 7

Dane dotyczące inwestycji w papiery wartościowe nieoznaczone kodem ISIN

Inwestorzy finansowi zaliczani do MIF, FI, PS, IU oraz powiernicy mogą przekazywać dane wymagane w poniższej tabeli dotyczące każdego papieru wartościowego nieoznaczonego kodem ISIN zaliczanego do kategorii „dłużne papiery wartościowe” (F.31 i F.32), „akcje notowane” (F.511) lub „udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych” (F.521 i F.522). Dane te przekazują one zgodnie z poniższymi zasadami i zgodnie z definicjami zawartymi w załączniku II:

a) w przypadku inwestorów przekazujących dane dotyczące ich inwestycji w papiery wartościowe, kwartalne lub miesięczne dane mogą być przekazywane w następujący sposób:

(i) dane wymagane w polach 1–4 (zamiast danych wymaganych w polach 2 i 4 mogą być przekazywane dane wymagane w polu 5), w polach 6–13 i albo w polu 14, albo w polach 15 i 16, dotyczące kwartału lub miesiąca sprawozdawczego, zgodnie z metodą „papier po papierze”, przy użyciu numeru indentyfikacyjnego takiego jak CUSIP, SEDOL, numer identyfikacyjny KBC itp.; albo

(ii) zagregowane dane wymagane w polach 2–4 (zamiast danych wymaganych w polach 2 i 4 mogą być przekazywane dane wymagane w polu 5), w polach 6–13 i albo w polu 14, albo w polach 15 i 16, dotyczące kwartału lub miesiąca sprawozdawczego.

Właściwy KBC może żądać od MIF przekazywania również danych wymaganych w polu 17.

Dane przekazywane przez inwestorów przekazujących dane dotyczące ich inwestycji w papiery wartościowe

Pole

Opis

Kod identyfikacyjny papieru wartościowego (numer identyfikacyjny KBC, CUSIP, SEDOL lub inny)

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna (1)

Zasada wykazywania

Cena

Wartość rynkowa

Instrument:

— krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.31)

— długoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.32)

— akcje notowane (F.511)

— udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego (F.521);

— udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego (F.522)

Sektor lub podsektor inwestorów przekazujących dane dotyczące własnych inwestycji w papiery wartościowe:

— bank centralny (S.121)

— instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

— fundusze rynku pieniężnego (S.123)

— fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)

— podmioty sekurytyzacyjne

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Sektor lub podsektor emitenta:

— bank centralny (S.121)

— instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

— fundusze rynku pieniężnego (S.123)

— fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)

— pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (S.125)

— pomocnicze instytucje finansowe (S.126)

— instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127)

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

— fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11).

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) (2)

— gospodarstwa domowe (S.14)

— instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.15)

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

Struktura geograficzna emitentów

Waluta denominacji papieru wartościowego

Data emisji

Termin zapadalności

Transakcje finansowe

Korekty z tytułu aktualizacji wyceny

Pozostałe zmiany wolumenu

Papier wartościowy wyemitowany przez posiadacza

(1) Dla danych zagregowanych: liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna w tej samej cenie (zob. pole 4).

(2) Jeśli jest to możliwe, dane dotyczące podsektorów „instytucji rządowych na szczeblu centralnym” (S.1311), „instytucji rządowych i samorządowych na szczeblu regionalnym” (S.1312), „instytucji samorządowych na szczeblu regionalnym” (S.1313) i „funduszy zabezpieczenia społecznego” (S.1314) przekazuje się odrębnie.

b) w przypadku powierników przekazujących dane dotyczące papierów wartościowych przechowywanych przez nich dla klientów finansowych będących rezydentami, niepodlegających wymogom przekazywania danych dotyczących ich inwestycji w papiery wartościowe, oraz dla klientów niefinansowych dane kwartalne lub miesięczne mogą być przekazywane w następujący sposób:

(i) dane wymagane w polach 1–4 (zamiast danych wymaganych w polach 2 i 4 mogą być przekazywane dane wymagane w polu 5), w polach 6–14 oraz albo w polu 15, albo w polach 16 i 17, dotyczące kwartału lub miesiąca sprawozdawczego, zgodnie z metodą „papier po papierze”, przy użyciu numeru indentyfikacyjnego takiego jak CUSIP, SEDOL, numer identyfikacyjny KBC itp.; albo

(ii) zagregowane dane wymagane w polach 2–4 (zamiast danych wymaganych w polach 2 i 4 mogą być przekazywane dane wymagane w polu 5), w polach 6–14 oraz albo w polu 15, albo w polach 16 i 17, dotyczące kwartału lub miesiąca sprawozdawczego.

Powiernicy przekazujący dane dotyczące inwestycji IU w papiery wartościowe zgodnie z art. 3 ust. 2a przekazują również dane wymagane w polach 18 lub 19.

Dane przekazywane przez powierników

Pole

Opis

Kod identyfikacyjny papieru wartościowego (numer identyfikacyjny KBC, CUSIP, SEDOL lub inny)

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna (1)

Zasada wykazywania

Cena

Wartość rynkowa

Instrument:

— krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.31)

— długoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.32)

— akcje notowane (F.511)

— udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego (F.521)

— udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego (F.522)

Sektor lub podsektor klientów, o których dane przekazują powiernicy:

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

— fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

— pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (S.125), pomocnicze instytucje finansowe (S.126), instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127), z wyjątkiem podmiotów sekurytyzacyjnych

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) (2)

— gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) (3)

Sektor lub podsektor emitenta:

— bank centralny (S.121)

— instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

— fundusze rynku pieniężnego (S.123)

— fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)

— pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (S.125)

— pomocnicze instytucje finansowe (S.126)

— instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127)

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

— fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

— gospodarstwa domowe (S.14)

— instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.15)

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

Struktura geograficzna inwestorów

Struktura geograficzna emitentów

Waluta denominacji papieru wartościowego

Data emisji

Termin zapadalności

Transakcje finansowe

Korekty z tytułu aktualizacji wyceny

Pozostałe zmiany wolumenu

Instytucja będąca klientem

Instytucja będąca klientem przekazuje dane bezpośrednio

(1) Dla danych zagregowanych: liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna w tej samej cenie (zob. pole 4).

(3) Jeśli jest to możliwe, dane dotyczące podsektorów „gospodarstw domowych” (S.14) oraz „instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych” (S.15) przekazuje się odrębnie.

CZĘŚĆ 8

Roczne dane przekazywane przez IU dotyczące własnych inwestycji w papiery wartościowe oznaczone kodem ISIN

W odniesieniu do inwestycji własnych IU przekazują z częstotliwością roczną dane wymagane w poniższej tabeli dotyczące każdego papieru wartościowego oznaczonego kodem ISIN i zaliczanego do kategorii „dłużne papiery wartościowe” (F.31 i F.32), „akcje notowane” (F.511) lub „akcje/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych” (F.521 i F.522).

a) w przypadku przekazywania przez IU danych zgodnie z metodą „papier po papierze” przekazaniu podlegają dane wymagane w polach 1, 2 i 4;

b) właściwy KBC może również zażądać od inwestorów finansowych będących IU przekazywania danych w polach 2b i 3;

c) w przypadku przekazywania przez IU danych zagregowanych przekazaniu podlegają dane wymagane w polach 3 i 4–8.

Pole

Opis

Kod ISIN

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

Zasada wykazywania

Wartość rynkowa

Struktura geograficzna inwestorów (poszczególne kraje EOG, kraje spoza EOG)

Instrument:

— krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.31)

— długoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.32)

— akcje notowane (F.511)

— udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego (F.521)

— udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego (F.522)

Sektor lub podsektor emitenta:

— bank centralny (S.121)

— instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

— fundusze rynku pieniężnego (S.123)

— fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)

— pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (S.125)

— pomocnicze instytucje finansowe (S.126)

— instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127)

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

— fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

— gospodarstwa domowe (S.14)

— instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.15)

Struktura geograficzna emitentów

Waluta denominacji papieru wartościowego

ROZDZIAŁ 2: DANE GRUPOWE

CZĘŚĆ 1

Dane dotyczące inwestycji w papiery wartościowe oznaczone kodem ISIN

Podmioty sprawozdające w zakresie danych grupowych przekazują dane wymagane w poniższej tabeli dotyczące inwestycji grupy w każdy papier wartościowy oznaczony kodem ISIN i zaliczany do kategorii papierów wartościowych „dłużne papiery wartościowe” (F.31 i F.32), „akcje notowane” (F.511) lub „udziały/jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych” (F.521 i F.522). Dane te przekazują one zgodnie z poniższymi zasadami i zgodnie z definicjami zawartymi w załączniku II:

a) przekazaniu podlegają dane wymagane w polach 1–8 i 12–30;

b) dane wymagane w polach 31–33 i 35–37 podlegają przekazaniu, jeżeli do obliczania kapitału regulacyjnego stosuje się metodę ratingów wewnętrznych (IRB) lub jeżeli dane są dostępne innymi sposobami;

c) dane wymagane w polach 34–37 podlegają przekazaniu, jeżeli nie stosuje się metody IRB lub jeżeli dane są dostępne innymi sposobami;

Właściwy KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, EBC mogą także podjąć decyzję o żądaniu od podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych przekazywania danych wymaganych w polach 9–11 oraz, jeżeli nie są one już objęte lit. b) albo c), danych wymaganych w polach 31–37.

Pole

Opis

Poziom sprawozdawczości (1)

(G = Grupa/E = Podmiot)

1. Informacje dotyczące posiadacza

Kod identyfikacyjny posiadacza

Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) posiadacza

Nazwa posiadacza

Kraj posiadacza

Sektor posiadacza:

Kod identyfikacyjny bezpośredniej jednostki dominującej dla posiadacza

2. Informacje dotyczące instrumentów

Kod ISIN

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

Zasada wykazywania

Wartość rynkowa

Emitent jest częścią grupy sprawozdającej (zakres ostrożnościowy)

Emitent jest częścią grupy sprawozdającej (zakres rachunkowy)

3. Informacja dotycząca rachunkowości i ryzyka

Status restrukturyzacji i renegocjacji

Data statusu restrukturyzacji i renegocjacji

Statusu jakości instrumentu

Data określenia statusu jakości instrumentu

Status emitenta co do niewykonania zobowiązania

Data statusu emitenta co do niewykonania zobowiązania

Status instrumentu co do niewykonania zobowiązania

Data statusu instrumentu co do niewykonania zobowiązania

Standard rachunkowości

G i E

Wartość bilansowa

Rodzaj utraty wartości

Metoda szacowania utraty wartości

Skumulowana kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

Źródła obciążenia aktywów

Księgowa klasyfikacja instrumentu

Portfel ostrożnościowy

Skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego

Skumulowane odzyskania od niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD) przez emitenta

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) w fazie spadkowej cyklu

LGD w normalnych warunkach gospodarczych

Wagi ryzyka

Wartość ekspozycji (zwana także ekspozycją w momencie niewykonania zobowiązania)

Metoda obliczania kapitału na potrzeby ostrożnościowe

Kategoria ekspozycji

(1) W razie zastosowania odstępstwa określonego w art. 4a ust. 3 dane w polach dotyczących sprawozdawczości według metody „podmiot po podmiocie” powinny być przekazywane zgodnie z odpowiednimi zasadami określonymi przez właściwy KBC, który przyznał odstępstwo, lub, przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, przez EBC, w sposób zapewniający jednorodność danych w odniesieniu do obowiązkowych podziałów.

CZĘŚĆ 2

Dane dotyczące inwestycji w papiery wartościowe nieoznaczone kodem ISIN

Podmioty sprawozdające w zakresie danych grupowych przekazują dane wymagane w poniższej tabeli dotyczące inwestycji grupy w każdy papier wartościowy nieoznaczony kodem ISIN i zaliczany do kategorii papierów wartościowych „dłużne papiery wartościowe” (F.31 i F.32), „akcje notowane” (F.511) lub „udziały/jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych” (F.521 i F.522). Dane te przekazują one zgodnie z poniższymi zasadami i zgodnie z definicjami zawartymi w załączniku II:

a) dane wymagane w polach 1–7, 11 i 13–52 przekazuje się zgodnie z metodą „papier po papierze”, przy użyciu numeru indentyfikacyjnego takiego jak CUSIP, SEDOL, numer identyfikacyjny KBC itp.;

b) dane wymagane w polach 53–55 i 57–59 podlegają przekazaniu, jeżeli do obliczania kapitału regulacyjnego stosuje się metodę IRB lub jeżeli dane są dostępne innymi sposobami;

c) dane wymagane w polach 56–59 podlegają przekazaniu, jeżeli nie stosuje się metody IRB lub jeżeli dane są dostępne innymi sposobami.

Właściwy KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, EBC mogą żądać od podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych także przekazywania danych wymaganych w polach 8–10, 12 oraz, jeżeli nie są one już objęte lit. b) albo c), danych wymaganych w polach 53–59.

Pole

Opis

Poziom sprawozdawczości (1)

(G = Grupa/E = Podmiot)

1. Informacje dotyczące posiadacza

Kod identyfikacyjny posiadacza

Identyfikator LEI posiadacza

Nazwa posiadacza

Kraj posiadacza

Sektor posiadacza

Kod identyfikacyjny bezpośredniej jednostki dominującej dla posiadacza

2. Informacje dotyczące instrumentów

Kod identyfikacyjny papieru wartościowego (numer identyfikacyjny KBC, CUSIP, SEDOL lub inny)

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

Zasada wykazywania

Cena

Wartość rynkowa (2)

Emitent jest częścią grupy sprawozdającej (zakres ostrożnościowy)

Emitent jest częścią grupy sprawozdającej (zakres rachunkowy)

Instrument:

— krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.31)

— długoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.32)

— akcje notowane (F.511)

— udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego (F.521)

— udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego (F.522)

Waluta denominacji papieru wartościowego

Data emisji

Termin zapadalności

Klasyfikacja aktywów bazowych

Rodzaj sekurytyzacji aktywów

Status papieru wartościowego

Data statusu papieru wartościowego

Zaległość dla instrumentu

Data zaległości dla instrumentu

Rodzaj uprzywilejowania instrumentu

Geograficzna lokalizacja przedmiotu zabezpieczenia

Kod identyfikacyjny gwaranta

Kod identyfikacyjny emitenta

Identyfikator LEI emitenta

Nazwa emitenta

Struktura geograficzna emitentów

Sektor lub podsektor emitenta:

— bank centralny (S.121)

— instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

— fundusze rynku pieniężnego (S.123)

— fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)

— pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (S.125)

— pomocnicze instytucje finansowe (S.126)

— instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127)

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

— fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) (3)

— gospodarstwa domowe (S.14)

— instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.15)

Sektor NACE emitenta

Status podmiotu

Data statusu podmiotu

3. Informacja dotycząca rachunkowości i ryzyka

Status restrukturyzacji i renegocjacji

Data statusu restrukturyzacji i renegocjacji

Statusu jakości instrumentu

Data określenia statusu jakości instrumentu

Status emitenta co do niewykonania zobowiązania

Data statusu emitenta co do niewykonania zobowiązania

Status instrumentu co do niewykonania zobowiązania

Data statusu instrumentu co do niewykonania zobowiązania

Standard rachunkowości

G i E

Wartość bilansowa

Rodzaj utraty wartości

Metoda szacowania utraty wartości

Skumulowana kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

Źródła obciążenia aktywów

Księgowa klasyfikacja instrumentu

Portfel ostrożnościowy

Skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego

Skumulowane odzyskania od niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD) przez emitenta

Współczynnik strat w razie niewykonania zobowiązania (LGD) w fazie spadkowej cyklu

LGD w normalnych warunkach gospodarczych

Wagi ryzyka

Wartość ekspozycji (zwana także ekspozycją w momencie niewykonania zobowiązania)

Metoda obliczania kapitału na potrzeby ostrożnościowe

Kategoria ekspozycji

(2) W razie niedostępności wartości rynkowej dopuszczalne jest użycie alternatywnych przybliżeń (takich jak wartość bilansowa) z zachowaniem najwyższej staranności.

(3) Jeśli jest to możliwe, dane dotyczące podsektorów „instytucji rządowych na szczeblu centralnym” (S.1311), „instytucji rządowych i samorządowych na szczeblu regionalnym” (S.1312), „instytucji samorządowych na szczeblu regionalnym” (S.1313) i „funduszy zabezpieczenia społecznego” (S.1314) przekazuje się odrębnie.

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.