Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1374/2014 z dnia 28 listopada 2014 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej w odniesieniu do instytucji ubezpieczeniowych (EBC/2014/50)

Załącznik I

W mocy

WYMOGI SPRAWOZDAWCZOŚCI STATYSTYCZNEJ

CZĘŚĆ 1

Ogólne wymogi sprawozdawczości statystycznej

1. Rzeczywista populacja sprawozdawcza zobowiązana jest do przekazywania z częstotliwością kwartalną następujących informacji statystycznych:

a) danych „papier po papierze” w odniesieniu do papierów wartościowych z kodami ISIN;

b) danych „papier po papierze” lub danych zagregowane, w podziale według kategorii instrumentu/terminu oraz partnera operacji w odniesieniu do papierów wartościowych nieposiadających kodów ISIN;

c) danych dotyczących aktywów i pasywów innych niż papiery wartościowe na zasadzie „pozycja po pozycji” lub w formie zagregowanej, w podziale według kategorii instrumentu/terminu oraz partnera operacji.

2. Dane zagregowane przekazywane są w odniesieniu do stanów oraz, zgodnie z instrukcjami właściwego KBC, w odniesieniu do: a) zmian wyceny wynikających ze zmiany cen i kursów walut; lub b) transakcji finansowych.

3. Instytucje ubezpieczeniowe (IU) utworzone i będące rezydentami na terytorium państwa członkowskiego strefy euro przekazują również, z częstotliwością roczną, dane dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz prowizji, ze wskazaniem działalności prowadzonej w kraju oraz za granicą poprzez oddziały, w podziale według poszczególnych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG).

4. Dane przekazywane właściwemu KBC na zasadzie „papie po papierze” zostały określone w tabeli 2.1 — dla papierów wartościowych z kodami ISIN oraz w tabeli 2.2 — dla papierów wartościowych nieposiadających kodów ISIN. Zagregowane kwartalne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące stanów określono w tabelach 1a i 1b, a te dotyczące zmian wyceny wynikających ze zmiany cen i kursów walut lub transakcji finansowych — w tabelach 3a i 3b. Roczne wymogi sprawozdawczości dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz prowizji określono w tabeli 4.

CZĘŚĆ 2

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

1. Jeśli dane dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie mogą być bezpośrednio zidentyfikowane, instytucje sprawozdające wyliczają przybliżenia zgodnie ze wskazówkami właściwego KBC bazującymi na wspólnych najlepszych praktykach istniejących w strefie euro. Są to następujące kwartalne wymogi sprawozdawczości:

a) w odniesieniu do aktywów — dane dotyczące siedziby podmiotu świadczącego usługi reasekuracji na rzecz podmiotu sprawozdającego, które wykazywane są jako rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie (kwoty należne z tytułu reasekuracji);

b) w odniesieniu do pasywów — dane dotyczące:

(i) siedziby posiadaczy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (odrębnie dla ubezpieczeń na życie i dla ubezpieczeń innych niż na życie), przekazywane przez IU będące rezydentami państw członkowskich, których walutą jest euro (dalej zwane „państwami członkowskimi strefy euro”);

(ii) uprawnień emerytalno-rentowych związanych z pracowniczymi planami emerytalnymi (w podziale według systemów o zdefiniowanej składce, systemów o zdefiniowanym świadczeniu i systemów hybrydowych);

(iii) transakcji finansowych lub korekt z tytułu zmiany wyceny dla wszystkich wymaganych podziałów, zgodnie z tabelami 3a i 3b.

2. KBC mogą również zdecydować o pozyskiwaniu wymaganych informacji z danych, jakie uznają za niezbędne na potrzeby niniejszego rozporządzenia i jakie będą zbierać od podmiotów sprawozdających.

CZĘŚĆ 3

Tabele sprawozdawcze

Tabela 1a

Kwartalne stany

Ogółem

Strefa euro

Zagranica

Instytucje krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Ogółem

Nieuczestniczące państwa członkowskie

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej

(informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

AKTYWA (F)

1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) — wartość godziwa

SUMA

z terminem zapadalności do 1 roku włącznie

SUMA

z terminem zapadalności powyżej 1 roku

SUMA

1x. Gotówka i depozyty, w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (F.22)

SUMA

1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) — wartość nominalna

SUMA

2. Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)

SUMA

wyemitowane przez MIF

SUMA

wyemitowane przez IRSC

SUMA

wyemitowane przez PIF

SUMA

wyemitowane przez IU

SUMA

wyemitowane przez FE

SUMA

wyemitowane przez PN

SUMA

wyemitowane przez GD i INGD

SUMA

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie

SUMA

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC

wyemitowane przez PIF

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

SUMA

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC

wyemitowane przez PIF

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

z terminem pierwotnym powyżej 2 lat

SUMA

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC

wyemitowane przez PIF

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

z terminem zapadalności do 1 roku włącznie

SUMA

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC

wyemitowane przez PIF

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

SUMA

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC

wyemitowane przez PIF

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie

SUMA

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC

wyemitowane przez PIF

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

z terminem zapadalności powyżej 5 lat

SUMA

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC

wyemitowane przez PIF

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) — wartość godziwa

SUMA

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie — wartość godziwa

SUMA

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIF

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie — wartość godziwa

SUMA

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIF

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

z terminem pierwotnym powyżej 5 lat — wartość godziwa

SUMA

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIF

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

z terminem zapadalności do 1 roku włącznie — wartość godziwa

SUMA

z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie — wartość godziwa

SUMA

z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie — wartość godziwa

SUMA

z terminem zapadalności powyżej 5 lat — wartość godziwa

SUMA

3x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną —wartość godziwa

SUMA

3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) — wartość nominalna

SUMA

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie — wartość nominalna

SUMA

z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie — wartość nominalna

SUMA

z terminem pierwotnym powyżej 5 lat — wartość nominalna

SUMA

4. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

SUMA

4a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane

SUMA

wyemitowane przez MIF

SUMA

wyemitowane przez IRSC

SUMA

wyemitowane przez PIF

SUMA

wyemitowane przez IU

SUMA

wyemitowane przez FE

SUMA

wyemitowane przez PN

SUMA

4b. Udziały kapitałowe, w tym: akcje nienotowane

SUMA

wyemitowane przez MIF

SUMA

wyemitowane przez IRSC

SUMA

wyemitowane przez PIF

SUMA

wyemitowane przez IU

SUMA

wyemitowane przez FE

SUMA

wyemitowane przez PN

SUMA

4c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe

SUMA

wyemitowane przez MIF

SUMA

wyemitowane przez IRSC

SUMA

wyemitowane przez PIF

SUMA

wyemitowane przez IU

SUMA

wyemitowane przez FE

SUMA

wyemitowane przez PN

SUMA

5. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)

SUMA

5a. Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

SUMA

5b. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

SUMA

6. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)

7. Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie (ESA 2010: F.61)

(1) SUMA

SUMA

8. Aktywa niefinansowe (ESA 2010: AN)

9. Pozostałe aktywa

10. Aktywa ogółem

SUMA

Komórki, które można wyliczyć z bardziej szczegółowych podziałów.

Skróty użyte w niniejszej tabeli oznaczają: MIF=monetarne instytucje finansowe, IRSC=sektor instytucji rządowych i samorządowych, FI=fundusze inwestycyjne, PIF=pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, IU=instytucje ubezpieczeniowe, FE=fundusze emerytalno-rentowe, PN=przedsiębiorstwa niefinansowe, GD=gospodarstwa domowe, INGD=instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych, FRP=fundusze rynku pieniężnego

Tabela 1b

Stany kwartalne

(2) Ogółem

Strefa euro

Zagranica

Instytucje krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Ogółem

Nieuczestniczące państwa członkowskie

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej

(informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

PASYWA (F)

1. Emisja dłużnych papierów wartościowych (ESA 2010: F.3)

2. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4)

wyemitowane przez monetarne instytucje finansowe (MIF) (3)

SUMA

od instytucji innych niż MIF (3)

SUMA

2x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną

3. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

SUMA

3a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane

3b. Udziały kapitałowe, w tym akcje nienotowane

3c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe

4. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (ESA 2010: F.6)

(4) SUMA

4.1.

Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie

SUMA

w tym: powiązanych z funduszami inwestycyjnymi

w tym: niepowiązanych z funduszami inwestycyjnymi

w tym: Uprawnienia emerytalno-rentowe

SUMA

w tym: systemy o zdefiniowanej składce

w tym: systemy o zdefiniowanym świadczeniu

w tym: systemy hybrydowe

4.2.

Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie

SUMA

według linii biznesowych

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Roczne

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Roczne

Ubezpieczenia pracownicze

Roczne

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Roczne

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Roczne

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Roczne

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Roczne

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Roczne

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Roczne

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Roczne

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Roczne

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Roczne

Reasekuracja

Roczne

5. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)

6. Pozostałe pasywa

Tabela 2

Wymagane dane „papier po papierze”

Dane dotyczące pól tabeli 2.1 i tabeli 2.2 muszą być przekazywane dla każdego papieru wartościowego zaliczonego do kategorii „dłużne papiery wartościowe”, „udziały kapitałowe” i „udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych” (jak zdefiniowano w załączniku II część 1 tabela A). Tabela 2.1 dotyczy papierów wartościowych, którym przypisano kod ISIN, natomiast tabela 2.2 papierów wartościowych nieposiadających kodu ISIN.

Tabela 2.1

Papiery wartościowe w portfelu z kodem ISIN

Dane dla każdego pola muszą być przekazywane dla każdego papieru wartościowego zgodnie z następującymi zasadami:

1. Dane dla pola 1 muszą być przekazywane.

2. Jeśli właściwy KBC nie zbiera bezpośrednio danych dotyczących transakcji finansowych na zasadzie „papier po papierze”, muszą być przekazywane dane dla dwóch z trzech pól 2, 3 i 4 (tj. pola 2 i 3, pola 2 i 4 lub pola 3 i 4). Jeśli zbierane są dane dla pola 3, należy również zebrać dane dla pola 3b.

3. Jeśli właściwy KBC zbiera bezpośrednio informacje dotyczące transakcji finansowych na zasadzie „papier po papierze”, muszą być przekazywane również dane dla następujących pól:

a) pola 5 lub pola 6 i 7; oraz

b) pola 4 lub pola 2 i 3.

4. Właściwy KBC może również wymagać od podmiotów sprawozdających przekazywania danych dla pól 8, 9, 10 i 11.

Pole

Tytuł

Kod ISIN

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

Cena

Zasada notowania

Wartość rynkowa ogółem

Transakcje finansowe

Papiery wartościowe zakupione

Papiery wartościowe sprzedane

Waluta, w jakiej zarejestrowano papier wartościowy

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości nominalnej

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości rynkowej

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

Tabela 2.2

Papiery wartościowe w portfelu bez kodu ISIN

Dane dla każdego z pól muszą być wykazywane: a) dla każdego papieru wartościowego; lub b) jako agregat dla wielu papierów wartościowych.

W przypadku lit. a) obowiązują następujące zasady:

1. Dane dla pól 1, 12, 13, 14 i 15 muszą być przekazywane.

3. Jeśli właściwy KBC zbiera bezpośrednio informacje dotyczące transakcji finansowych na zasadzie „papier po papierze”, muszą być przekazywane również dane dla następujących pól:

a) pola 5 lub pola 6 i 7 oraz

b) pola 4 lub pola 2 i 3.

4. Właściwy KBC może również wymagać od podmiotów sprawozdających przekazywania danych dla pól 3b, 8, 9, 10 i 11.

W przypadku lit. b) obowiązują następujące zasady:

1. Dane dla pól 4, 12, 13, 14, 15 muszą być przekazywane.

2. Dane dla pola 5 lub obu pól 10 i 16 muszą być przekazywane.

3. Właściwy KBC może również wymagać od podmiotów sprawozdających przekazywania danych dla pól 8, 9 i 11.

Pole

Tytuł

Kod identyfikacyjny papieru wartościowego

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

Cena

Zasada notowania

Wartość rynkowa ogółem

Transakcje finansowe

Papiery wartościowe zakupione

Papiery wartościowe sprzedane

Waluta, w jakiej zarejestrowano papier wartościowy

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości nominalnej

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości rynkowej

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

Instrument (zgodnie z klasyfikacją transakcji finansowych):

— dłużne papiery wartościowe (F.3)

— udziały kapitałowe (F.51)

— w tym: akcje notowane (F.511)

— w tym: akcje nienotowane (F.512)

— w tym: pozostałe udziały kapitałowe (F.519)

— udziały lub jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (F.52)

Data emisji i termin zapadalności dłużnych papierów wartościowych. Alternatywnie, podział według następujących przedziałów terminowych: termin pierwotny do jednego roku włącznie, powyżej jednego roku do dwóch lat włącznie, powyżej dwóch lat oraz termin zapadalności do jednego roku włącznie, powyżej jednego roku do dwóch lat włącznie, powyżej dwóch lat do pięciu lat włącznie, powyżej pięciu lat.

Sektor lub podsektor emitenta:

— bank centralny (S.121)

— instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

— fundusze rynku pieniężnego (S.123)

— fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)

— pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych oraz funduszy emerytalno-rentowych (z wyłączeniem podmiotów sekurytyzacyjnych) + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 z wyłączeniem podmiotów sekurytyzacyjnych + S.126 + S.127)

— podmioty sekurytyzacyjne (podsektor sektora S.125)

— IU (S.128)

— fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

— gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) (5)

Kraj emitenta

Korekty z tytułu zmiany wyceny

Tabela 3a

Kwartalne korekty z tytułu zmiany wyceny lub transakcje finansowe

Ogółem

Strefa euro

Zagranica

Instytucje krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Ogółem

Nieuczestniczące państwa członkowskie

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej

(informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

AKTYWA (F)

1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) — wartość godziwa

z terminem zapadalności do 1 roku włącznie

z terminem zapadalności powyżej 1 roku

1x. Gotówka i depozyty, w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (F.22)

1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) — wartość nominalna

2. Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem pierwotnym powyżej 2 lat

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem zapadalności do 1 roku włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 5 lat

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) — wartość godziwa

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie — wartość godziwa

MINIMUM

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIF

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie — wartość godziwa

MINIMUM

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIF

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

z terminem pierwotnym powyżej 5 lat — wartość godziwa

MINIMUM

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIF

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

z terminem zapadalności do 1 roku włącznie — wartość godziwa

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie — wartość godziwa

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie — wartość godziwa

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 5 lat — wartość godziwa

MINIMUM

3x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną — wartość godziwa

MINIMUM

3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) — wartość nominalna

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie — wartość nominalna

MINIMUM

z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie — wartość nominalna

MINIMUM

z terminem pierwotnym powyżej 5 lat — wartość nominalna

MINIMUM

4. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

4a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

4b. Udziały kapitałowe, w tym: akcje nienotowane

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

4c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

5. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)

5a. Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

5b. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

MINIMUM

6. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)

7. Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie (ESA 2010: F.61)

(6) MINIMUM

MINIMUM

8. Aktywa niefinansowe (ESA 2010: AN)

MINIMUM

9. Pozostałe aktywa

10. Aktywa ogółem

Sprawozdania IU: pola dotyczące tych kategorii instrumentów, dla których dane nie są zbierane na zasadzie „pozycja po pozycji”, oznaczono jako „MINIMUM”. W praktyce KBC mogą rozszerzyć wymogi obejmując nimi pola nie zawierające słowa „MINIMUM”.

Tabela 3b

Kwartalne korekty z tytułu zmiany wyceny lub transakcje finansowe

Ogółem

Strefa euro

Zagranica

Instytucje krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Ogółem

Nieuczestniczące państwa członkowskie

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej

(informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

PASYWA (F)

1. Emisja dłużnych papierów wartościowych (ESA 2010: F.3)

MINIMUM

2. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4)

MINIMUM

od monetarnych instytucji finansowych (MIF) (7)

od instytucji innych niż MIF (7)

2x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną

MINIMUM

3. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

3a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane

3b. Udziały kapitałowe, w tym: akcje nienotowane

3c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe

4. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (ESA 2010: F.6)

(8) 4.1.

Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie

w tym: powiązanych z funduszami inwestycyjnymi

MINIMUM

w tym: niepowiązanych z funduszami inwestycyjnymi

w tym: Uprawnienia emerytalno-rentowe

MINIMUM

w tym: systemy o zdefiniowanej składce

w tym: systemy o zdefiniowanym świadczeniu

w tym: systemy hybrydowe

4.2.

Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie

według linii biznesowych

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Reasekuracja

5. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)

MINIMUM

6. Pozostałe pasywa

Tabela 4

Roczne składki, odszkodowania i świadczenia oraz prowizje

Ogółem (9)

w tym: instytucje krajowe

w tym: oddziały na terytorium EOG (informacje w podziale na poszczególne kraje)

w tym: oddziały spoza EOG (ogółem)

1. Składki

2. Odszkodowania i świadczenia

3. Prowizje

(1) Jeśli podmiot sprawozdający nie jest w stanie bezpośrednio zidentyfikować siedziby partnera transakcji, może podać przybliżenie lub przekazać inne informacje wymagane przez właściwy KBC pozwalające właściwemu KBC na wyliczenie przybliżeń (jak określono w załączniku I, część 2 do niniejszego rozporządzenia).

(2) Chyba że określono częstotliwość jako roczną.

(3) W przypadku państw członkowskich spoza strefy euro terminy „MIF” oraz „instytucje inne niż MIF” oznaczają „banki” i „instytucje inne niż banki”.

(4) Jeśli podmiot sprawozdający nie jest w stanie bezpośrednio zidentyfikować takich informacji, może podać przybliżenie lub przekazać inne informacje wymagane przez właściwy KBC pozwalające właściwemu KBC na wyliczenie przybliżeń (jak określono w załączniku I, część 2 do niniejszego rozporządzenia).

(5) Właściwy KBC może wymagać od podmiotów sprawozdających odrębnego wykazywania podsektorów „gospodarstwa domowe” (S.14) i „instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych” (S.15).

(6) Jeśli podmiot sprawozdający nie jest w stanie bezpośrednio zidentyfikować siedziby partnera transakcji, może podać przybliżenie lub przekazać inne informacje wymagane przez właściwy KBC pozwalające właściwemu KBC na wyliczenie przybliżeń (jak określono w załączniku I, część 2 do niniejszego rozporządzenia).

(7) W przypadku państw członkowskich spoza strefy euro terminy „MIF” oraz „instytucje inne niż MIF” oznaczają „banki” i „instytucje inne niż banki”.

(8) Jeśli podmiot sprawozdający nie jest w stanie bezpośrednio zidentyfikować siedziby partnera transakcji, może podać przybliżenie lub przekazać inne informacje wymagane przez właściwy KBC pozwalające właściwemu KBC na wyliczenie przybliżeń (jak określono w załączniku I, część 2 do niniejszego rozporządzenia).

(9) Pozycje ogółem obejmują działalność prowadzoną przy wykorzystaniu swobody świadczenia usług na mocy art. 56 Traktatu.

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.