Artykuł 166

1. Wymóg kapitałowy dla ryzyka związanego ze wzrostem struktury terminowej stóp procentowych dla danej waluty jest równy stracie podstawowych środków własnych, która nastąpiłaby wskutek nagłego wzrostu podstawowych stóp procentowych wolnych od ryzyka dla tej waluty w różnych terminach zapadalności, zgodnie z poniższą tabelą:

Termin zapadalności

(w latach)

Wzrost

1

70 %

2

70 %

3

64 %

4

59 %

5

55 %

6

52 %

7

49 %

8

47 %

9

44 %

10

42 %

11

39 %

12

37 %

13

35 %

14

34 %

15

33 %

16

31 %

17

30 %

18

29 %

19

27 %

20

26 %

90

20 %

Dla terminów zapadalności, które nie zostały określone w tabeli powyżej, wartość wzrostu wyznacza się metodą interpolacji liniowej. Dla terminów zapadalności krótszych niż 1 rok wzrost wynosi 70 %. Dla terminów zapadalności dłuższych niż 90 lat wzrost wynosi 20 %.

2. W każdym przypadku wzrost bazowej stopy procentowej wolnej od ryzyka w dowolnym terminie zapadalności wynosi co najmniej jeden punkt procentowy.

3. Wpływ wzrostu struktury terminowej podstawowych stóp procentowych wolnych od ryzyka na wartość udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, o których mowa w art. 92 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jest uwzględniany jedynie w odniesieniu do wartości udziałów kapitałowych, które nie są odliczane od środków własnych zgodnie z art. 68 niniejszego rozporządzenia. Część odliczaną od środków własnych uwzględnia się tylko w takim zakresie, w jakim wpływ ten powoduje wzrost podstawowych środków własnych.