Artykuł 167

1. Wymóg kapitałowy dla ryzyka związanego ze spadkiem struktury terminowej stóp procentowych dla danej waluty jest równy stracie podstawowych środków własnych, która nastąpiłaby wskutek nagłego spadku podstawowych stóp procentowych wolnych od ryzyka dla tej waluty w różnych terminach zapadalności, zgodnie z poniższą tabelą:

Termin zapadalności

(w latach)

Spadek

1

75 %

2

65 %

3

56 %

4

50 %

5

46 %

6

42 %

7

39 %

8

36 %

9

33 %

10

31 %

11

30 %

12

29 %

13

28 %

14

28 %

15

27 %

16

28 %

17

28 %

18

28 %

19

29 %

20

29 %

90

20 %

Dla terminów zapadalności, które nie zostały określone w tabeli powyżej, wartość spadku wyznacza się metodą interpolacji liniowej. Dla terminów zapadalności krótszych niż 1 rok spadek wynosi 75 %. Dla terminów zapadalności dłuższych niż 90 lat spadek wynosi 20 %.

2. Niezależnie od przepisów ust. 1, w przypadku ujemnych podstawowych stóp procentowych wolnych od ryzyka spadek wynosi zero.

3. Wpływ spadku struktury terminowej podstawowych stóp procentowych wolnych od ryzyka na wartość udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, o których mowa w art. 92 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jest uwzględniany jedynie w odniesieniu do wartości udziałów kapitałowych, które nie są odliczane od środków własnych zgodnie z art. 68 niniejszego rozporządzenia. Część odliczaną od środków własnych uwzględnia się tylko w takim zakresie, w jakim wpływ ten powoduje wzrost podstawowych środków własnych.