Artykuł 179

1. Wymóg kapitałowy SCRcd dla ryzyka spreadu kredytowego związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi innymi niż te, o których mowa w ust. 3, jest równy wyższemu z następujących wymogów kapitałowych:

a) stracie podstawowych środków własnych, która nastąpiłaby wskutek nagłego wzrostu (w wartościach bezwzględnych) spreadu kredytowego instrumentów bazowych dla kredytowych instrumentów pochodnych;

b) stracie podstawowych środków własnych, która nastąpiłaby wskutek nagłego względnego spadku spreadu kredytowego instrumentów bazowych dla kredytowych instrumentów pochodnych, wynoszącej 75 %.

Do celów lit. a) nagły wzrost spreadu kredytowego kredytowych instrumentów bazowych dla kredytowych instrumentów pochodnych, dla których dostępna jest ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI, oblicza się zgodnie z poniższą tabelą.

Stopień jakości kredytowej

0

1

2

3

4

5

6

Nagły wzrost spreadu kredytowego (w punktach procentowych)

1,3

1,5

2,6

4,5

8,4

16,20

16,20

2. Do celów ust. 1 lit. a) nagły wzrost spreadu kredytowego instrumentów bazowych dla kredytowych instrumentów pochodnych, dla których nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI, wynosi 5 punktów procentowych.

3. Kredytowe instrumenty pochodne stanowiące element zasad ograniczania ryzyka przez zakład nie są objęte wymogiem kapitałowym dla ryzyka spreadu kredytowego, pod warunkiem że zakład jest w posiadaniu instrumentów bazowych dla kredytowego instrumentu pochodnego lub innej ekspozycji, w odniesieniu do której ryzyko bazowe między tą ekspozycją a instrumentami bazowymi kredytowych instrumentów pochodnych nie jest istotne.

4. Jeżeli wyższy z wymogów kapitałowych, o których mowa w ust. 1 lit. a) i b), oraz wyższy z odpowiednich wymogów kapitałowych obliczonych zgodnie z art. 206 ust. 2 nie opierają się na tym samym scenariuszu, wymóg kapitałowy dla ryzyka spreadu kredytowego związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi jest wymogiem kapitałowym określonym w ust. 1, w przypadku którego scenariusz bazowy wiąże się z najwyższym odpowiednim wymogiem kapitałowym obliczonym zgodnie z art. 206 ust. 2.