Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/462 z dnia 19 marca 2015 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur udzielania zezwolenia organu nadzoru na utworzenie spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), procedur współpracy i wymiany informacji pomiędzy organami nadzoru w odniesieniu do spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), jak również w celu określenia formatów i wzorów formularzy dotyczących informacji, które mają być przekazywane przez spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE Tekst mający znaczenie dla EOG
Załącznik II
W mocyWzory na potrzeby sprawozdawczości spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)
SPV.01.01 – Treść przekazanych informacji
Kod wzoru
Nazwa wzoru
C0010
SPV.01.02
Informacje podstawowe
R0010
SPV.02.01
Pozycje bilansowe
R0020
SPV.02.02
Pozycje pozabilansowe
R0030
SPV.03.01
Przejęte ryzyko
R0040
SPV.03.02
Instrument dłużny lub inny mechanizm finansowania
R0050
SPV.01.02 – Informacje podstawowe
C0010
Nazwa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) przedstawiającej sprawozdanie
R0010
Kod identyfikacyjny
R0020
Rodzaj kodu
R0030
Rodzime państwo członkowskie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)
R0040
Data sprawozdania
R0050
Data odniesienia
R0060
Waluta sprawozdawcza
R0070
Ryzyko przejęte w drodze odrębnej umowy
R0080
Spełnianie wymogu pełnego finansowania w całym okresie sprawozdawczym
R0090
SPV.02.01 – Pozycje bilansowe
Wartość
Aktywa
C0010
Depozyty oraz kredyty i pożyczki
R0010
Sekurytyzowane kredyty i pożyczki
R0020
Dłużne papiery wartościowe
R0030
Pozostałe sekurytyzowane aktywa
R0040
Kapitał i jednostki zbiorowego inwestowania
R0050
Pochodne instrumenty finansowe
R0060
Aktywa niefinansowe (w tym środki trwałe)
R0070
Łącznie inne istotne grupy aktywów
R0080
Pozostałe aktywa
R0090
Aktywa łącznie
R0100
Zobowiązania
Depozyty oraz kredyty i pożyczki otrzymane
R0110
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
R0120
Pochodne instrumenty finansowe
R0130
Łącznie inne istotne grupy zobowiązań
R0140
Pozostałe zobowiązania
R0150
Zobowiązania łącznie
R0160
Kapitał własny
Kapitał własny łącznie
R0170
Opis pozycji
Wartość
C0020
C0010
Inne istotne grupy aktywów 1
R0180
…
Opis pozycji
Wartość
C0020
C0010
Inne istotne grupy zobowiązań 1
R0190
…
Opis pozycji
Wartość
C0020
C0010
Pozycja kapitałowa 1
R0200
…
SPV.02.02 – Pozycje pozabilansowe
Wartość księgowa
Pozycje pozabilansowe
C0010
Gwarancje otrzymane bezpośrednio przez spółki celowe (podmiotu specjalnego przeznaczenia)
R0010
Posiadane zabezpieczenia
R0020
Łącznie inne pozycje pozabilansowe
R0030
Zobowiązania pozabilansowe
Przedstawione zabezpieczenia
R0040
Łącznie inne zobowiązania pozabilansowe
R0050
Opis pozycji
Wartość księgowa
C0020
C0010
Pozycja pozabilansowa 1
R0060
…
Opis pozycji
Wartość księgowa
C0020
C0010
Zobowiązanie pozabilansowe 1
R0070
…
SPV.03.01 – Przejęte ryzyko
Uzgodnienia
Data wydania
Emisje/wykorzystanie przed wdrożeniem dyrektywy 2009/138/WE
Nazwa cedenta
Kod cedenta
Rodzaj kodu
Zagregowana maksymalna ekspozycja na ryzyko wynikająca z umowy
Posiadane aktywa w odniesieniu do ryzyka możliwego do wyodrębnienia
Spełnianie wymogu pełnego finansowania w odniesieniu do umowy całym okresie sprawozdawczym
Czas trwania
C0010
C0020
C0030
C0040
C0050
C0060
C0070
C0080
C0090
C0100
Ogółem
R0010
Ryzyko 1
R0020
…
…
SPV.03.02 – Instrument dłużny lub inny mechanizm finansowania
Uzgodnienia
Opis instrumentu dłużnego lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanych w odniesieniu do umowy
Kwota instrumentu dłużnego lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanych w odniesieniu do umowy
C0010
C0020
C0030
Ogółem
R0010
Instrument dłużny lub inny mechanizm finansowania 1
R0020
…
Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.