Załącznik I

W załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1011/2012 (EBC/2012/24) wprowadza się następujące zmiany:

1) w części 1 wprowadza się następujące zmiany:

a) w pkt 1 pierwsze zdanie otrzymuje brzmienie:

„MIF, FI i powiernicy, przekazując dane dotyczące własnych inwestycji w papiery wartościowe lub dotyczące papierów wartościowych przechowywanych przez nich w imieniu inwestorów będących rezydentami, przekazują informacje statystyczne zgodnie z jedną z następujących metod:”; oraz

b) w pkt 2 pierwsze zdanie otrzymuje brzmienie:

„PS i IU przekazują informacje statystyczne zgodnie z jedną z następujących metod:”

;

2) część 2 otrzymuje brzmienie:

„CZĘŚĆ 2

Dane dotyczące inwestycji własnych MIF, FI, PS, IU i powierników w papiery wartościowe oznaczone kodem ISIN

W odniesieniu do inwestycji własnych w papiery wartościowe inwestorzy finansowi zaliczani do MIF, FI, PS, IU oraz powiernicy przekazują dane wymagane w poniższej tabeli dla każdego papieru wartościowego oznaczonego kodem ISIN, zaliczanego do kategorii »dłużne papiery wartościowe« (F.3), »akcje notowane« (F.511) lub »udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych« (F.52). Dane te przekazuje się zgodnie z poniższymi zasadami i zgodnie z definicjami zawartymi w załączniku II:

a) przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 1 i 2;

b) dane przekazuje się zgodnie z pkt (i) lub pkt (ii):

(i) w przypadku przekazywania przez MIF, FI, PS, IU i powierników danych o transakcjach finansowych zgodnie z metodą »papier po papierze«, przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 5 oraz, na żądanie właściwego KBC, dane wymagane w polu 6; lub

(ii) w przypadku nieprzekazywania przez MIF, FI, PS, IU i powierników danych o transakcjach finansowych zgodnie z metodą »papier po papierze«, na żądanie właściwego KBC przekazaniu podlegają dane wymagane w polu 6.

Właściwy KBC może podjąć decyzję o żądaniu od inwestorów finansowych zaliczanych do MIF, FI, PS, IU oraz od powierników przekazywania danych wymaganych w polu 1 i 3 zamiast danych wymaganych zgodnie z lit. a). W takim przypadku zamiast danych wymaganych zgodnie z lit. b) przekazaniu podlegają również dane wymagane w polu 5 oraz, na żądanie właściwego KBC, dane wymagane w polu 7.

Właściwy KBC może także podjąć decyzję o żądaniu od inwestorów finansowych zaliczanych do MIF, FI, PS, IU oraz od powierników przekazywania danych wymaganych w polach 2b, 3 i 4.

Pole

Opis

1

Kod ISIN

2

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

2b

Zasada notowania

3

Wartość rynkowa

4

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

5

Transakcje finansowe

6

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości nominalnej

7

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości rynkowej”

3) część 3 otrzymuje brzmienie:

a) przed tabelą dodaje się zdanie w brzmieniu:

„Powiernicy przekazujący dane o inwestycjach IU w papiery wartościowe zgodnie z art. 3 ust. 2a przekazują również dane wymagane w polu 9 lub w polu 10.”

;

b) tabela otrzymuje brzmienie:

„Pole

Opis

1

Kod ISIN

2

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

2b

Zasada notowania

3

Sektor posiadacza:

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

— fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

— pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.125), z wyjątkiem podmiotów sekurytyzacyjnych, pomocnicze instytucje finansowe (S.126), instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127)

— podmioty sekurytyzacyjne (podsektor sektora S.125)

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) (1)

— gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) (2)

4

Wartość rynkowa

5

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

6

Transakcje finansowe

7

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości nominalnej

8

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości rynkowej

9

Instytucja będąca posiadaczem

10

Instytucja będąca posiadaczem przekazuje dane bezpośrednio

;

4) w części 6 wprowadza się następujące zmiany:

a) ostatnie zdanie otrzymuje brzmienie:

„Właściwy KBC może także podjąć decyzję o żądaniu od podmiotów przewodzących grupom sprawozdającym przekazywania danych wymaganych w polach 2b, 3 i 6.”

;

b) tabela otrzymuje brzmienie:

„Pole

Opis

Alternatywne opcje sprawozdawczości

1

Kod ISIN

(i) Na poziomie grupy

(ii) Odrębnie dla podmiotów będących i niebędących rezydentami

(iii) Dla poszczególnych podmiotów”

2

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

2b

Zasada notowania

3

Wartość rynkowa

4

Podmioty będące/niebędące rezydentami

5

Podmiot grupy

6

Emitent jest częścią grupy sprawozdającej

5) w części 7 wprowadza się następujące zmiany:

a) pierwszy akapit otrzymuje brzmienie:

„Inwestorzy finansowi zaliczani do MIF, FI, PS, IU oraz powiernicy mogą przekazywać dane wymagane w poniższej tabeli dotyczące każdego papieru wartościowego nieoznaczonego kodem ISIN zaliczanego do kategorii »krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe« (F.31), »długoterminowe dłużne papiery wartościowe« (F.32), »akcje notowane« (F.511) lub »udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych« (F.52). Przekazują oni dane zgodnie z następującymi zasadami oraz zgodnie z definicjami zawartymi w załączniku II:”

;

b) lit. a) pkt (i) i (ii) otrzymują brzmienie:

„(i)

dane wymagane w polach 1–4 (zamiast danych wymaganych w polach 2 i 4 mogą być przekazywane dane wymagane w polu 5), w polach 6, 7, 9–15 oraz albo w polu 16, albo w polach 17 i 18, dotyczące kwartału lub miesiąca sprawozdawczego, zgodnie z metodą »papier po papierze«, przy użyciu numeru indentyfikacyjnego takiego jak CUSIP, SEDOL, numer identyfikacyjny KBC itp.; lub

(ii) zagregowane dane wymagane w polach 2–4 (zamiast danych wymaganych w polach 2 i 4 mogą być przekazywane dane wymagane w polu 5), w polach 6, 7, 9–15 oraz albo w polu 16, albo w polach 17 i 18, dotyczące kwartału lub miesiąca sprawozdawczego.”

;

c) lit. b) otrzymuje brzmienie:

„b)

W przypadku powierników przekazujących dane dotyczące papierów wartościowych przechowywanych przez nich w imieniu inwestorów finansowych będących rezydentami, niepodlegających wymogom przekazywania danych dotyczących ich inwestycji w papiery wartościowe, oraz w imieniu inwestorów niefinansowych dane kwartalne lub miesięczne mogą być przekazywane w następujący sposób:

(i) dane wymagane w polach 1–4 (zamiast danych wymaganych w polach 2 i 4 mogą być przekazywane dane wymagane w polu 5), w polu 6, w polach 8–15 oraz albo w polu 16, albo w polach 17 i 18, dotyczące kwartału lub miesiąca sprawozdawczego, zgodnie z metodą »papier po papierze«, przy użyciu numeru indentyfikacyjnego takiego jak CUSIP, SEDOL, numer identyfikacyjny KBC itp.; lub

(ii) zagregowane dane wymagane w polach 2–4 (zamiast danych wymaganych w polach 2 i 4 mogą być przekazywane dane wymagane w polu 5), w polu 6, w polach 8–15 oraz albo w polu 16, albo w polach 17 i 18, dotyczące kwartału lub miesiąca sprawozdawczego.

Powiernicy przekazujący dane dotyczące inwestycji IU w papiery wartościowe zgodnie z art. 3 ust. 2a przekazują również dane w polach 22 lub 23.”

;

d) dodaje się lit. c):

„c)

Podmioty przewodzące grupom bankowym przekazujące dane dotyczące inwestycji ich grupy, w tym podmiotów niebędących rezydentami, w papiery wartościowe, mogą przekazywać dane kwartalne w następujący sposób:

(i) dane wymagane w polach 1–4 (zamiast danych wymaganych w polach 2 i 4 mogą być przekazywane dane wymagane w polu 5) oraz w polu 6 i w polach 9–15, dotyczące kwartału sprawozdawczego, zgodnie z metodą »papier po papierze«, przy użyciu numeru indentyfikacyjnego takiego jak CUSIP, SEDOL, numer identyfikacyjny KBC itp.; lub

(ii) zagregowane dane wymagane w polach 2–4 (zamiast danych wymaganych w polach 2 i 4 mogą być przekazywane dane wymagane w polu 5) oraz w polu 6 i w polach 9–15, dotyczące kwartału sprawozdawczego.

Dane, o których mowa w pkt (i) i (ii), przekazywane są zgodnie z jedną z następujących opcji:

(i) zagregowane dla całej grupy; lub

(ii) odrębnie dla podmiotów grupy będących i niebędących rezydentami; w takim przypadku przekazywane są również dane w polu 19; lub

(iii) odrębnie dla każdego podmiotu grupy; w takim przypadku przekazywane są również dane w polu 20.

Właściwy KBC może żądać od podmiotów przewodzących grupom sprawozdającym przekazywania danych wymaganych w polu 21.”

;

e) tabela otrzymuje brzmienie:

„Pole

Opis

1

Kod identyfikacyjny papieru wartościowego (numer identyfikacyjny KBC, CUSIP, SEDOL lub inny)

2

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna (3)

3

Zasada notowania

4

Cena

5

Wartość rynkowa

6

Instrument:

— krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.31)

— długoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.32)

— akcje notowane (F.511)

— akcje/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (F.52)

7

Sektor lub podsektor inwestorów przekazujących dane dotyczące własnych inwestycji w papiery wartościowe:

— bank centralny (S.121)

— instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

— fundusze rynku pieniężnego (S.123)

— fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)

— podmioty sekurytyzacyjne (podsektor sektora S.125)

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

8

Sektor lub podsektor inwestorów, o których dane przekazują powiernicy:

— pozostałe instytucje finansowe, z wyjątkiem monetarnych instytucji finansowych, funduszy inwestycyjnych, podmiotów sekurytyzacyjnych, instytucji ubezpieczeniowych oraz funduszy emerytalno-rentowych (S.125+S.126+S.127)

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

— fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) (4)

— gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) (5)

9

Sektor lub podsektor emitenta:

— bank centralny (S.121)

— instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

— fundusze rynku pieniężnego (S.123)

— fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)

— pozostałe instytucje finansowe, z wyjątkiem monetarnych instytucji finansowych, funduszy inwestycyjnych, podmiotów sekurytyzacyjnych, instytucji ubezpieczeniowych oraz funduszy emerytalno-rentowych (S.125 +S.126+S.127)

— podmioty sekurytyzacyjne (podsektor sektora S.125)

— instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe (S.128+S.129) (6)

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

— gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) (7)

10

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

11

Struktura geograficzna inwestorów

12

Struktura geograficzna emitentów

13

Waluta denominacji papieru wartościowego

14

Data emisji

15

Termin zapadalności

16

Transakcje finansowe

17

Korekty z tytułu aktualizacji wyceny

18

Pozostałe zmiany wolumenu

19

Podmiot będący/niebędący rezydentem

20

Podmiot grupy

21

Emitent jest częścią grupy sprawozdającej

22

Instytucja będąca posiadaczem

23

Instytucja będąca posiadaczem przekazuje dane bezpośrednio

;

6) dodaje się część 8 w brzmieniu:

„CZĘŚĆ 8

Roczne dane przekazywane przez IU dotyczące własnych inwestycji w papiery wartościowe oznaczone kodem ISIN

W odniesieniu do inwestycji własnych IU przekazują z częstotliwością roczną dane wymagane w poniższej tabeli dotyczące każdego papieru wartościowego oznaczonego kodem ISIN i zaliczanego do kategorii »dłużne papiery wartościowe« (F.3), »akcje notowane« (F.511) lub »akcje/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych« (F.52). Dane te przekazuje się zgodnie z poniższymi zasadami i zgodnie z definicjami zawartymi w załączniku II:

a) w przypadku przekazywania przez IU danych zgodnie z metodą »papier po papierze« przekazaniu podlegają dane wymagane w polach 1, 2 i 4;

b) właściwy KBC może również zażądać od inwestorów finansowych będących IU przekazywania danych w polach 2b i 3;

c) w przypadku przekazywania przez IU danych zagregowanych przekazaniu podlegają dane wymagane w polach 3 i 4–8.

Pole

Opis

1

Kod ISIN

2

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

2b

Zasada notowania

3

Wartość rynkowa

4

Struktura geograficzna inwestorów (poszczególne kraje EOG, kraje spoza EOG)

5

Instrument:

— krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.31)

— długoterminowe dłużne papiery wartościowe (F.32)

— akcje notowane (F.511)

— akcje/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (F.52)

6

Sektor lub podsektor emitenta:

— bank centralny (S.121)

— instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

— fundusze rynku pieniężnego (S.123)

— fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)

— pozostałe instytucje finansowe, z wyjątkiem monetarnych instytucji finansowych, funduszy inwestycyjnych, podmiotów sekurytyzacyjnych, instytucji ubezpieczeniowych oraz funduszy emerytalno-rentowych (S.125 +S.126+S.127)

— podmioty sekurytyzacyjne (podsektor sektora S.125)

— instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe (S.128+S.129) (8)

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

— gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) (9)

7

Struktura geograficzna emitentów

8

Waluta denominacji papieru wartościowego

;

(1) Jeśli jest to możliwe, dane dotyczące podsektorów »instytucji rządowych na szczeblu centralnym« (S.1311), »instytucji rządowych i samorządowych na szczeblu regionalnym« (S.1312), »instytucji samorządowych na szczeblu regionalnym« (S.1313) i »funduszy zabezpieczenia społecznego« (S.1314) przekazuje się odrębnie.

(2) Właściwy KBC może zażądać od rzeczywistych podmiotów sprawozdających przekazywania danych odrębnie dla podsektorów »gospodarstw domowych« (S.14) i »instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych« (S.15).”

(3) Dla danych zagregowanych: liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna w tej samej cenie (zob. pole 4).

(4) Jeśli jest to możliwe, dane dotyczące podsektorów »instytucji rządowych na szczeblu centralnym« (S.1311), »instytucji rządowych i samorządowych na szczeblu regionalnym« (S.1312), »instytucji samorządowych na szczeblu regionalnym« (S.1313) i »funduszy zabezpieczenia społecznego« (S.1314) przekazuje się odrębnie.

(5) Jeśli jest to możliwe, dane dotyczące podsektorów »gospodarstw domowych« (S.14) oraz »instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych« (S.15) przekazuje się odrębnie.

(6) Jeśli jest to możliwe, dane dotyczące sektorów »instytucji ubezpieczeniowych« (S.128) i »funduszy emerytalno-rentowych« (S.129) przekazuje się odrębnie.

(7) Właściwy KBC może zażądać od rzeczywistych podmiotów sprawozdających przekazywania danych odrębnie dla podsektorów »gospodarstw domowych« (S.14) i »instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych« (S.15).”

(8) Jeśli jest to możliwe, dane dotyczące sektorów »instytucji ubezpieczeniowych« (S.128) i »funduszy emerytalno-rentowych« (S.129) przekazuje się odrębnie.

(9) Właściwy KBC może zażądać od rzeczywistych podmiotów sprawozdających przekazywania danych odrębnie dla podsektorów »gospodarstw domowych« (S.14) i »instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych« (S.15).”