Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/2070 z dnia 14 września 2016 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące wzorów, definicji i rozwiązań informatycznych stosowanych przez instytucje przy dokonywaniu zgłoszeń do Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego i właściwych organów zgodnie z art. 78 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE (Tekst mający znaczenie dla EOG )

Załącznik II

W mocy

PORTFELE ODNIESIENIA DO CELÓW NADZORCZYCH

Spis treści

DEFINICJA PORTFELI ODNIESIENIA DO CELÓW NADZORCZYCH

1347

C 101 – DEFINICJA KONTRAHENTÓW PORTFELI O NISKIM WSKAŹNIKU NIEWYPŁACALNOŚCI

1347

C 102 – DEFINICJA PORTFELI O NISKIM WSKAŹNIKU NIEWYPŁACALNOŚCI

1350

C 103 – DEFINICJA PORTFELI O WYSOKIM WSKAŹNIKU NIEWYPŁACALNOŚCI

1354

C 104 DEFINICJA HIPOTETYCZNYCH TRANSAKCJI W PORTFELACH O NISKIM WSKAŹNIKU NIEWYPŁACALNOŚCI

1361

DEFINICJA PORTFELI ODNIESIENIA DO CELÓW NADZORCZYCH

C 101 – Definicja kontrahentów portfeli o niskim wskaźniku niewypłacalności

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Kod kontrahenta

Kod przypisany przez EUNB każdemu podmiotowi prawnemu uwzględnionemu w próbie portfela o niskim wskaźniku niewypłacalności.

020

Identyfikator podmiotu prawnego („LEI”)

20-cyfrowy kod alfanumeryczny łączący z kluczowymi informacjami odniesienia, które umożliwiają jasną i jednoznaczną identyfikację przedsiębiorstw uczestniczących w globalnych rynkach finansowych.

030

Kod w rejestrze kredytów

Kod stosowany przez krajowy rejestr kredytów w miejscu siedziby/zamieszkania kontrahenta. Kod służy jako identyfikator kontrahenta.

040

Kod w rejestrze handlowym

Kod przypisany kontrahentowi w publicznym rejestrze handlowym w państwie, w którym kontrahent jest zarejestrowany.

050

Kod ISIN

„Międzynarodowy kod identyfikacyjny papierów wartościowych” służący do jednoznacznej identyfikacji papierów wartościowych wyemitowanych przez kontrahenta.

060

Symbol w Bloombergu

Ciąg znaków lub cyfr służący do jednoznacznej identyfikacji przedsiębiorstwa lub podmiotu w serwisie Bloomberg.

070

Nazwa

Nazwa podmiotu prawnego uwzględnionego w próbach portfeli o niskim wskaźniku niewypłacalności.

080

Obszar geograficzny

Kod ISO państwa lub makroregionu, w którym znajduje się siedziba kontrahenta. Makroregiony są następujące:

(a) UE w przypadku państw Unii Europejskiej;

(b) spoza UE w przypadku państw trzecich;

090

Nazwa portfela

Każdej grupie (próbie) kontrahentów portfela o niskim wskaźniku niewypłacalności przypisuje się jedną z następujących unikatowych nazw:

(a) próba państw;

(b) próba instytucji;

100

Sektor kontrahenta

Każdego kontrahenta przypisuje się do jednej z następujących klas sektora gospodarczego na podstawie standardu FINREP:

a) sektor instytucji rządowych i samorządowych;

b) instytucje kredytowe;

c) inne instytucje finansowe;

d) przedsiębiorstwa niefinansowe;

e) nie dotyczy.

110

Rodzaj ekspozycji

Wiersze 020 i 030 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Możliwe są następujące rodzaje ekspozycji:

a) pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu;

b) pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu;

c) nie dotyczy.

120

Rodzaj pozycji

Możliwe są następujące rodzaje pozycji:

a) pełne ryzyko (100 %);

b) program gwarancji emisji krótkoterminowych i odnawialna gwarancja emisji (średnie ryzyko);

c) wyemitowane gwarancje i zabezpieczenia, gwarancje, nieodwołalne akredytywy „stand-by”, akredytywy dokumentowe i inne pozycje pozabilansowe średniego ryzyka (średnie ryzyko): dotyczy to gwarancji i zabezpieczeń (w tym gwarancji przetargowych, zabezpieczeń chroniących przez ryzykiem niewykonania zobowiązań umownych, gwarancji zapłaty długu celnego i gwarancji zapłaty podatku), gwarancji, nieodwołalnych akredytyw „stand-by” niemających charakteru substytutu kredytu i innych pozycji pozabilansowych średniego ryzyka;

d) niewykorzystany przyznany odnawialny instrument kredytowy (ryzyko średnie do niskiego): dotyczy to odnawialnych zobowiązań kredytowych, które nie zostały wykorzystane i których nie można bezwarunkowo wypowiedzieć w każdej chwili bez powiadomienia lub które nie umożliwiają automatycznego unieważnienia wskutek pogorszenia się wiarygodności kredytowej kredytobiorcy;

e) niewykorzystany przyznany okresowy instrument kredytowy (ryzyko średnie do niskiego): dotyczy to okresowych zobowiązań kredytowych, które nie zostały wykorzystane i których nie można bezwarunkowo wypowiedzieć w każdej chwili bez powiadomienia lub które nie umożliwiają automatycznego unieważnienia wskutek pogorszenia się wiarygodności kredytowej kredytobiorcy;

f) niewykorzystany przyznany inny instrument kredytowy (ryzyko średnie do niskiego): dotyczy to zobowiązań kredytowych innych niż odnawialne i okresowe, które nie zostały wykorzystane i których nie można bezwarunkowo wypowiedzieć w każdej chwili bez powiadomienia lub które nie umożliwiają automatycznego unieważnienia wskutek pogorszenia się wiarygodności kredytowej kredytobiorcy;

g) wyemitowana krótkoterminowa akredytywa i inne pozabilansowe pozycje średniego/niskiego ryzyka (ryzyko średnie do niskiego);

h) niewykorzystane nieprzyznane linie kredytowe (niskie ryzyko): dotyczy to nieprzyznanych instrumentów kredytowych (awizowanych i nieawizowanych), które nie zostały wykorzystane i które można bezwarunkowo wypowiedzieć w każdej chwili bez powiadomienia lub które umożliwiają automatyczne unieważnienie wskutek pogorszenia się wiarygodności kredytowej kredytobiorcy;

i) niewykorzystane zobowiązania zakupu odnawialnych nabytych wierzytelności i inne pozycje pozabilansowe niskiego ryzyka (niskie ryzyko): zobowiązania, które są bezwarunkowo odwoływalne lub które efektywnie dają instytucji możliwość automatycznego unieważnienia w każdej chwili bez uprzedniego powiadomienia;

j) wykorzystany instrument kredytowy;

k) nie dotyczy.

C 102 – Definicja portfeli o niskim wskaźniku niewypłacalności

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Nr identyfikacyjny portfela

Unikatowy nr identyfikacyjny przypisany portfelowi przez EUNB.

020

Nazwa portfela

Każdemu portfelowi przypisuje się jedną z następujących unikatowych nazw:

a) państwa;

b) instytucje;

c) duże przedsiębiorstwa;

d) próba dużych przedsiębiorstw.

030

Obszar geograficzny

Kod ISO państwa lub makroregionu, w którym znajduje się siedziba kontrahenta. Makroregiony są następujące:

a) UE w przypadku państw Unii Europejskiej;

b) spoza UE w przypadku państw trzecich;

c) nie dotyczy.

040

Kategoria ekspozycji

Punkt 78 w załączniku II do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Każdy portfel przypisuje się do jednej z następujących kategorii ekspozycji:

a) ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych;

b) ekspozycje wobec instytucji;

c) ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne;

d) nie dotyczy.

050

Status dotyczący niewykonania zobowiązania

Status dotyczący niewykonania zobowiązania może być następujący:

a) ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania: ekspozycje przypisane do klasy lub klas jakości ratingu o prawdopodobieństwie niewykonania zobowiązania wynoszącym 100 %;

b) ekspozycje, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania: ekspozycje przypisane do klas jakości ratingu o prawdopodobieństwie niewykonania zobowiązania wynoszącym mniej niż 100 %.

060

Rating

Ranga ratingu wewnętrznego stosowanego przez instytucję od najniższego ryzyka do najwyższego ryzyka, z wyłączeniem przypadków niewykonania zobowiązania o prawdopodobieństwie równym 100 %. Przyjmuje wartości rating 1, rating 2 itd. Jeżeli nie stosuje się ratingu do zdefiniowania portfela w załączniku I, wpisuje się „nie dotyczy”.

070

Rodzaj pozycji

Możliwe są następujące rodzaje pozycji:

a) pełne ryzyko (100 %);

b) program gwarancji emisji krótkoterminowych i odnawialna gwarancja emisji (średnie ryzyko);

g) wyemitowana krótkoterminowa akredytywa i inne pozabilansowe pozycje średniego/niskiego ryzyka (ryzyko średnie do niskiego);

j) wykorzystany instrument kredytowy;

k) nie dotyczy.

080

Status zabezpieczenia

Kolumny 150–210 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Status zabezpieczenia może być następujący:

a) ekspozycje z ochroną kredytową;

(a.1)

ekspozycje z ochroną kredytową rzeczywistą;

(a.2)

ekspozycje z ochroną kredytową nierzeczywistą;

b) ekspozycje bez ochrony kredytowej;

c) nie dotyczy.

090

Kod NACE

Kolumna ta odpowiada kodom NACE (statystyczna klasyfikacja działalności gospodarczej w Unii Europejskiej), które stosuje się, używając jednopoziomowego stopnia szczegółowości (np. „F — Budownictwo”) w przypadku „przedsiębiorstw niefinansowych” oraz dwupoziomowego stopnia szczegółowości w przypadku „innych instytucji finansowych” (np. „K65 — Ubezpieczenia, reasekuracja oraz fundusze emerytalne, z wyłączeniem obowiązkowego ubezpieczenia społecznego”).

100

Sektor kontrahenta

Każdego kontrahenta przypisuje się do jednej z następujących klas sektora gospodarczego na podstawie standardu FINREP:

a) sektor instytucji rządowych i samorządowych;

b) instytucje kredytowe;

c) inne instytucje finansowe;

d) przedsiębiorstwa niefinansowe;

e) nie dotyczy.

110

Wielkość kontrahenta

Całkowita sprzedaż roczna uzyskana przez grupę skonsolidowaną, do której należy kontrahent. Każdego kontrahenta przypisuje się do jednej z następujących kategorii:

a) > 200 mln EUR;

b) nie dotyczy.

Całkowitą sprzedaż roczną oblicza się zgodnie z art. 4 załącznika do zalecenia Komisji 2003/361/WE (2).

120

Rodzaj zabezpieczenia

Kolumny 150–210 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Zabezpieczenia mogą być następującego rodzaju:

a) uznane zabezpieczenie finansowe;

b) inne uznane zabezpieczenie: należności;

c) inne uznane zabezpieczenie: nieruchomość mieszkalna;

d) inne uznane zabezpieczenie: nieruchomość komercyjna;

e) inne uznane zabezpieczenie: zabezpieczenie rzeczowe;

f) inne rodzaje ochrony kredytowej rzeczywistej;

g) kredytowe instrumenty pochodne;

h) gwarancje;

i) ochrona kredytowa nierzeczywista;

j) nie dotyczy.

130

Rodzaj ekspozycji

Wiersze 020 i 030 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Ekspozycja może być następującego rodzaju:

a) pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu;

b) pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu;

c) nie dotyczy.

140

Wielkość ekspozycji

Kolumna 110 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Wielkość ekspozycji wyrażona pod względem wartości ekspozycji (tj. EAD). Każdą ekspozycję przypisuje się do jednej z następujących kategorii:

a) <=0,5 mln EUR;

b) > 0,5 mln EUR <=1 mln EUR;

c) > 1 mln EUR <=1,5 mln EUR;

d) > 1,5 mln EUR <=5 mln EUR;

e) > 5 mln EUR <=10 mln EUR;

f) > 10 mln EUR <=50 mln EUR;

g) > 50 mln EUR;

h) nie dotyczy.

C 103 – Definicja portfeli o wysokim wskaźniku niewypłacalności

Kolumna

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Nr identyfikacyjny portfela

Unikatowy nr identyfikacyjny przypisany poszczególnym portfelom przez EUNB.

020

Nazwa portfela

Każdemu portfelowi EUNB przypisuje jedną z następujących nazw:

1.1.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

1.2.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania

1.2.1.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, zabezpieczone

1.2.1.1.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, zabezpieczone, sektor budowlany

1.2.1.2.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, zabezpieczone, inne sektory

1.2.2.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, niezabezpieczone

1.2.2.1.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, niezabezpieczone, sektor budowlany

1.2.2.2.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, niezabezpieczone, inne sektory

2.1.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

2.2.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania

2.2.1.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, zabezpieczone

2.2.1.1.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, zabezpieczone, sektor budowlany

2.2.1.2.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, zabezpieczone, inne sektory

2.2.2.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, niezabezpieczone

2.2.2.1.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, niezabezpieczone, sektor budowlany

2.2.2.2.

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, niezabezpieczone, inne sektory

3.1.

Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

3.2.

Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania

3.2.1.

Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, zabezpieczone

3.2.1.1.

Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, zabezpieczone, sektor budowlany

3.2.1.2.

Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, zabezpieczone, inne sektory

3.2.2.

Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, niezabezpieczone

3.2.2.1.

Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, niezabezpieczone, sektor budowlany

3.2.2.2.

Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, niezabezpieczone, inne sektory

4.1.

Kredyty hipoteczne, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

4.2.

Kredyty hipoteczne, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania

4.2.1.1.

Kredyty hipoteczne, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, z rzeczywistym CRM

4.2.1.2.

Kredyty hipoteczne, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, z nierzeczywistym CRM

4.2.2.1.

Kredyty hipoteczne, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, o ILTV wynoszącym <=25 %

4.2.2.2.

Kredyty hipoteczne, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, o ILTV wynoszącym > 100 %, <=125 %

4.2.2.3.

Kredyty hipoteczne, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, o ILTV wynoszącym > 125 %

4.2.2.4.

Kredyty hipoteczne, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, o ILTV wynoszącym > 25 %, <=50 %

4.2.2.5.

Kredyty hipoteczne, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, o ILTV wynoszącym > 50 %, <=75 %

4.2.2.6.

Kredyty hipoteczne, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, o ILTV wynoszącym > 75 %, <=100 %

030

Obszar geograficzny

Kod ISO państwa lub makroregionu, w którym znajduje się siedziba kontrahenta. W przypadku portfeli „ekspozycji detalicznych wobec MŚP zabezpieczonych nieruchomością” oraz „ekspozycji detalicznych niebędących MŚP zabezpieczonych nieruchomością” jest to lokalizacja zabezpieczenia.

Makroregiony są następujące:

(a) UE w przypadku państw Unii Europejskiej;

(b) spoza UE w przypadku państw trzecich;

040

Kategoria ekspozycji

Punkt 78 w załączniku II do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Każdy portfel przypisuje się do jednej lub kilku z następujących kategorii ekspozycji:

a) ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP;

b) ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne;

c) ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne;

d) ekspozycje detaliczne – wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością;

e) ekspozycje detaliczne – niebędące MŚP zabezpieczone nieruchomością;

f) kwalifikowane odnawialne ekspozycje detaliczne;

g) ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec MŚP;

h) ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje niebędące MŚP;

i) nie dotyczy.

050

Rodzaj ryzyka

Ryzyko może być następującego rodzaju:

a) ryzyko kredytowe kontrahenta;

b) ryzyko kredytowe i dostawy z późniejszym terminem rozliczenia;

c) ryzyko kredytowe, ryzyko kredytowe kontrahenta oraz dostawy z późniejszym terminem rozliczenia.

060

Status dotyczący niewykonania zobowiązania

Status dotyczący niewykonania zobowiązania może być następujący:

a) ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania: są to ekspozycje przypisane do ostatniej klasy lub do ostatnich klas jakości ratingu o prawdopodobieństwie niewykonania zobowiązania wynoszącym 100 %;

b) ekspozycje, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania: są to ekspozycje przypisane do klas jakości ratingu o prawdopodobieństwie niewykonania zobowiązania wynoszącym mniej niż 100 %.

070

Rating

Ranga ratingu wewnętrznego stosowanego przez instytucję od najniższego ryzyka do najwyższego ryzyka, z wyłączeniem przypadków niewykonania zobowiązania o prawdopodobieństwie równym 100 %. Przyjmuje wartości od ratingu 1 do ratingu 30 lub określany jest wyrażeniem „nie dotyczy”. Jeżeli nie stosuje się ratingu do zdefiniowania portfela w załączniku I, wpisuje się „nie dotyczy”.

080

Rodzaj pozycji

Możliwe są następujące rodzaje pozycji:

a) pełne ryzyko (100 %);

b) program gwarancji emisji krótkoterminowych i odnawialna gwarancja emisji (średnie ryzyko);

g) wyemitowana krótkoterminowa akredytywa i inne pozabilansowe pozycje średniego/niskiego ryzyka (ryzyko średnie do niskiego);

j) wykorzystany instrument kredytowy;

k) nie dotyczy.

090

Status zabezpieczenia

Kolumny 150–210 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Status zabezpieczenia może być następujący:

a) ekspozycje z ochroną kredytową;

(a.1)

ekspozycje z ochroną kredytową rzeczywistą;

(a.2)

ekspozycje z ochroną kredytową nierzeczywistą;

b) ekspozycje bez ochrony kredytowej;

c) nie dotyczy.

100

Kod NACE

110

Sektor kontrahenta

Każdego kontrahenta przypisuje się do jednej z następujących klas sektora gospodarczego na podstawie standardu FINREP:

a) inne instytucje finansowe;

b) przedsiębiorstwa niefinansowe;

c) gospodarstwa domowe;

d) nie dotyczy.

120

Wielkość kontrahenta

Całkowita sprzedaż roczna uzyskana przez grupę skonsolidowaną, do której należy kontrahent. Każdego kontrahenta przypisuje się do jednej z następujących kategorii:

a) <=50 mln EUR;

b) > 50 mln EUR i <=200 mln EUR;

c) nie dotyczy.

Całkowitą sprzedaż roczną oblicza się zgodnie z art. 4 załącznika do zalecenia Komisji 2003/361/WE.

130

Rodzaj zabezpieczenia

Zabezpieczenia mogą być następującego rodzaju:

a) zabezpieczenie rzeczywiste inne niż na nieruchomości;

b) inne uznane zabezpieczenie: nieruchomości;

c) zabezpieczenie na nieruchomości i inne nierzeczywiste CRM;

d) zabezpieczenie na nieruchomości, inne rzeczywiste CRM i gwarancje;

e) nie dotyczy.

140

Rodzaj ekspozycji

Wiersze 020 i 030 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Każdą ekspozycję przypisuje się do jednego z następujących rodzajów:

a) pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu;

b) pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu;

c) nie dotyczy.

150

Wielkość ekspozycji

Kolumna 110 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Wielkość ekspozycji wyrażona pod względem wartości ekspozycji (tj. EAD). Każdą ekspozycję przypisuje się do jednej z następujących kategorii:

a) <=0,5 mln EUR;

b) > 0,5 mln EUR <=1 mln EUR;

c) > 1 mln EUR <=1,5 mln EUR;

d) > 1,5 mln EUR <=5 mln EUR;

e) > 5 mln EUR <=10 mln EUR;

f) > 10 mln EUR <=50 mln EUR;

g) > 50 mln EUR;

h) nie dotyczy.

160

Indeksowany współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem

Indeksowany współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem („ILTV”) stanowi relację bieżącej wartości kredytu do bieżącej wartości zabezpieczającej go nieruchomości.

Indeksowany współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem oblicza się z zachowaniem ostrożności oraz musi on być przynajmniej zgodny z następującymi cechami:

(a) łączna kwota kredytu: kwota kredytu hipotecznego pozostająca do spłaty oraz ewentualna niewykorzystana przyznana kwota kredytu hipotecznego (po zastosowaniu odpowiedniego współczynnika konwersji kredytowej). Kwotę kredytu oblicza się w ujęciu brutto przed uwzględnieniem wszelkich korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego i obejmuje ona wszystkie pozostałe kredyty (w tym znane instytucji kredyty udzielone przez inne instytucje finansowe) zabezpieczone zastawami o równym lub wyższym rankingu na tej samej nieruchomości mieszkalnej w odniesieniu do zastawu zabezpieczającego kredyt. Jeżeli informacje potrzebne do ustalenia rankingu pozostałych zastawów są niewystarczające, instytucja przyjmuje, że zastawy te mają równy stopień uprzywilejowania co zastaw zabezpieczający kredyt;

(b) wartość nieruchomości: wartość nieruchomości odpowiada niezależnej wycenie nieruchomości przeprowadzonej w określonym momencie (najprawdopodobniej w dniu powstania) przekształconej w bieżącą wartość za pomocą indeksu cen nieruchomości. Wycena powinna zostać przeprowadzona w sposób niezależny przez rzeczoznawców spełniających określone wymagania kwalifikacyjne. Wymagania kwalifikacyjne i minimalne normy dotyczące wyceny muszą spełniać następujące warunki:

— przeprowadzana jest indywidualna ocena nieruchomości, którą wycenia się w sposób konserwatywny z zachowaniem ostrożności (np. z wyłączeniem oczekiwań dotyczących przyszłego wzrostu ceny i uwzględniając możliwość, że bieżąca cena nieruchomości jest powyżej poziomu, który można utrzymać przez cały okres trwania pożyczki, np. z powodu bańki cen nieruchomości);

— jeżeli można ustalić wartość rynkową, wycena nie przekracza wartości rynkowej;

— wycena poparta jest odpowiednią dokumentacją z wyceny.

Instytucje są zobowiązane udokumentować swoje obliczenia i przedstawić je właściwemu organowi na jego żądanie.

Możliwe są następujące kategorie ILTV:

a) <=25 %;

b) > 25 % <=50 %;

c) > 50 % <=75 %;

d) > 75 % <=100 %;

e) > 100 % <=125 %;

f) > 125 %;

g) nie dotyczy.

C 104 – Definicja hipotetycznych transakcji w portfelach o niskim wskaźniku niewypłacalności

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Nr identyfikacyjny transakcji

Unikatowy nr identyfikacyjny przypisany każdej transakcji przez EUNB.

020

Nazwa transakcji

Nazwa przypisana każdej transakcji przez EUNB.

030

Rodzaj pozycji

Możliwe są następujące rodzaje pozycji:

a) pełne ryzyko (100 %);

b) program gwarancji emisji krótkoterminowych i odnawialna gwarancja emisji (średnie ryzyko);

g) wyemitowana krótkoterminowa akredytywa i inne pozabilansowe pozycje średniego/niskiego ryzyka (ryzyko średnie do niskiego);

j) wykorzystany instrument kredytowy;

k) nie dotyczy.

040

Instrument

Syntetyczny opis hipotetycznej transakcji.

050

Obszar geograficzny

Kod ISO państwa lub makroregionu, w którym znajduje się siedziba kontrahenta. Makroregiony są następujące:

(a) UE w przypadku państw Unii Europejskiej;

(b) spoza UE w przypadku państw trzecich;

060

Nazwa portfela

Każdemu portfelowi przypisuje się jedną z następujących unikatowych nazw:

1. państwa;

2. instytucje;

3. duże przedsiębiorstwa;

4. próba dużych przedsiębiorstw.

070

Nr identyfikacyjny portfela

Unikatowy nr identyfikacyjny przypisany poszczególnym portfelom przez EUNB.

080

Kategoria ekspozycji

Punkt 78 w załączniku II do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Każdy portfel przypisuje się do jednej z następujących kategorii ekspozycji:

a) ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych;

b) ekspozycje wobec instytucji;

c) ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne;

d) nie dotyczy.

090

Kod NACE

100

Rodzaj ekspozycji

Wiersze 020 i 030 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Każdą ekspozycję przypisuje się do jednego z następujących rodzajów:

a) pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu;

b) pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu;

c) nie dotyczy.

110

Rating

Ranga ratingu wewnętrznego stosowanego przez instytucję od najniższego ryzyka do najwyższego ryzyka, z wyłączeniem przypadków niewykonania zobowiązania o prawdopodobieństwie równym 100 %. Przyjmuje wartości od ratingu 1 do ratingu 30. Jeżeli nie stosuje się ratingu do zdefiniowania portfela w załączniku I, wpisuje się „nie dotyczy”.

120

Status zabezpieczenia

Kolumny 150–210 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Status zabezpieczenia może być następujący:

a) ekspozycje z ochroną kredytową;

(a.1)

ekspozycje z ochroną kredytową rzeczywistą;

(a.2)

ekspozycje z ochroną kredytową nierzeczywistą;

b) ekspozycje bez ochrony kredytowej;

c) nie dotyczy.

130

Rodzaj zabezpieczenia

Kolumny 150–210 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Zabezpieczenia mogą być następującego rodzaju:

a) uznane zabezpieczenie finansowe;

b) inne uznane zabezpieczenie: należności;

c) inne uznane zabezpieczenie: nieruchomości;

d) inne uznane zabezpieczenie: zabezpieczenie rzeczowe;

e) inne rodzaje ochrony kredytowej rzeczywistej;

f) kredytowe instrumenty pochodne;

g) gwarancje;

h) nie dotyczy.

140

Zabezpieczenie

Opis zabezpieczenia hipotetycznych transakcji.

150

Wartość zabezpieczenia

Kolumny 150–210 we wzorze 8.1 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014

Wartość rynkowa zabezpieczenia.

160

Wielkość kontrahenta

Całkowita sprzedaż roczna uzyskana przez grupę skonsolidowaną, do której należy kontrahent. Każdego kontrahenta przypisuje się do jednej z następujących kategorii:

a) > 200 mln EUR;

b) nie dotyczy.

Całkowitą sprzedaż roczną oblicza się zgodnie z art. 4 załącznika do zalecenia Komisji 2003/361/WE.

(1) Określenie „nie dotyczy” stosuje się, gdy nie jest wymagany żaden szczegółowy podział zmiennej (np. w przypadku kolumny 080 oznacza to, uwzględnia się wszystkie państwa).

(2) Zalecenie Komisji z dnia 6 maja 2003 r. dotyczące definicji mikroprzedsiębiorstw oraz małych i średnich przedsiębiorstw (Dz.U. L 124 z 20.5.2003, s. 36).

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.