Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2017/1486 z dnia 10 lipca 2017 r. zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) 2016/2070 w odniesieniu do portfeli odniesienia oraz instrukcji dotyczących przekazywania informacji (Tekst mający znaczenie dla EOG. )

Załącznik VI

W mocy

„ZAŁĄCZNIK VI

PORTFELE ODNIESIENIA DO CELÓW NADZOROWANIA WYNIKÓW

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW

2826

C 106.00 – PIERWOTNA WYCENA RYNKOWA I UZASADNIENIE WYŁĄCZENIA

2826

C107.01 – VAR I SVAR NIEUJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE

2826

C 107.02 – VAR I SVAR NIEUJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM. WYNIKI W WALUCIE BAZOWEJ

2828

C 108.00 – WARTOŚĆ ZAGROŻONA OBLICZANA NA PODSTAWIE ZYSKÓW I STRAT W UJĘCIU ROCZNYM

2829

C 109.01 – IRC. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT MODELU

2830

C 109.02 – IRC. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE WEDŁUG PORTFELA

2830

C 109.03 – IRC. KWOTA WEDŁUG PORTFELA/DATY

2831

C 110.01 – TRANSAKCJE KORELACYJNE. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT MODELU

2832

C 110.02 – TRANSAKCJE KORELACYJNE. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE WEDŁUG PORTFELA

2832

C 110.03 – TRANSAKCJE KORELACYJNE. WSZYSTKIE RODZAJE RYZYKA ZMIANY CEN WEDŁUG PORTFELA/DATY

2833

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW

C 106.00 – Pierwotna wycena rynkowa i uzasadnienie wyłączenia

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Nr identyfikacyjny portfela

Załącznik V sekcje 1 i 3

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.

020

Portfel modelowany pod kątem VaR + sVaR (TAK/NIE)

Wskazuje się »TAK« albo »NIE«.

030

Portfel modelowany pod kątem IRC (TAK/NIE)

Wskazuje się »TAK« albo »NIE«.

040

Portfel modelowany do celów transakcji korelacyjnych (TAK/NIE)

Wskazuje się »TAK« albo »NIE«.

050

Uzasadnienie wyłączenia

Art. 4

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) model niezatwierdzony przez organ regulacyjny;

(b) instrument lub instrument bazowy niezatwierdzony na szczeblu wewnętrznym;

060

Puste pole tekstowe

W tej kolumnie instytucja może zamieścić ewentualne dodatkowe informacje.

070

Pierwotna wycena rynkowa

Wycena każdego pojedynczego portfela według wartości rynkowej na dzień 27 października 2016 r. o godzinie 17:30 czasu środkowoeuropejskiego.

Zgłasza się wycenę każdego pojedynczego portfela według wartości rynkowej wyrażoną w jednostkach waluty

bazowej

instrumentu.

C107.01 – VaR i sVaR nieujęte w korelacyjnym portfelu handlowym. Szczegółowe informacje

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Metodyka

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) symulacja historyczna;

(b) symulacja Monte Carlo;

(d) połączenie/inne (należy określić).

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

020

Horyzont płynnościowy

Art. 365 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) jeden dzień przeskalowany na dziesięć dni;

(b) dziesięć dni z nakładającymi się okresami;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

030

Długość okresu obserwacji

Art. 365 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) jeden rok;

(b) powyżej jednego roku do dwóch lat;

(d) powyżej trzech lat.

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

040

Ważenie danych

Art. 365 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) dane nieważone;

(b) dane ważone;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

050

Narzut z tytułu weryfikacji historycznej

Art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

Narzut z tytułu weryfikacji historycznej oznacza dodajnik o wartości wynoszącej od 0 do 1 zgodnie z tabelą 1 w art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

060

Narzut regulacyjny

Art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (»co najmniej 3«)

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

Narzut regulacyjny oznacza dodatkowy narzut w odniesieniu do mnożnika dla VaR (wynoszący co najmniej 3) zgodnie z art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Mnożnik jest równy sumie, na którą składają się 3, narzut jakościowy nałożony przez właściwy organ oraz narzut z tytułu weryfikacji historycznej.

070

Metodyka

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) symulacja historyczna;

(b) symulacja Monte Carlo;

(d) połączenie/inne (należy określić).

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

080

Horyzont płynnościowy

Art. 365 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) jeden dzień przeskalowany na dziesięć dni;

(b) dziesięć dni z nakładającymi się okresami;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

090

Narzut regulacyjny

Art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

C 107.02 – VaR i sVaR nieujęte w korelacyjnym portfelu handlowym. Wyniki w walucie bazowej

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 1

Podaje się numer portfela pochodzący z sekcji 1 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Data

Wartości VaR i sVaR zgłasza się dla następujących dat:

(a) 6/2/2017;

(b) 7/2/2017;

(d) 9/2/2017;

(e) 10/2/2017;

(f) 13/2/2017;

(g) 14/2/2017;

(h) 15/2/2017;

(i) 16/2/2017;

(j) 17/2/2017.

020

VaR

Art. 365 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się 10-dniowy VaR uzyskany dla poszczególnych portfeli, bez stosowania mnożnika regulacyjnego »3+«.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 010.

030

sVaR

Art. 365 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się 10-dniowy sVaR uzyskany dla poszczególnych portfeli, bez stosowania mnożnika regulacyjnego »3+«.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 010. Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie oblicza sVaR dla daty podanej w kolumnie 010 (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń faktycznie wynosi zero).

C 108.00 – Wartość zagrożona obliczana na podstawie zysków i strat w ujęciu rocznym

Niniejszy wzór wypełniają tylko te instytucje, które obliczają VaR za pomocą symulacji historycznej.

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 1

Podaje się numer portfela pochodzący z sekcji 1 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Data

Art. 365 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się każdy dzień roboczy przypadający w okresie od dnia 17 lutego 2017 r. do dnia 15 lutego 2016 r. zgodnie z kalendarzem obowiązującym w jurysdykcji, której podlega instytucja.

020

Zyski i straty w ujęciu dziennym

Instytucje, które obliczają VaR za pomocą symulacji historycznej, wypełniają jednoroczne serie danych ze zmianą wyceny portfeli (tj. zyski i straty w ujęciu dziennym) tworzone każdego dnia roboczego (tj. poprzez porównanie wyceny na koniec dnia dla każdego dnia roboczego przedstawionej w kolumnie 10 z wyceną na koniec dnia dla poprzedniego dnia roboczego).

W przypadku gdy dzień ten przypada na dzień wolny od pracy w danej jurysdykcji, pole powinno pozostać puste (tj. zerowe zyski i straty zgłasza się tylko wtedy, gdy faktycznie nie nastąpiły żadne zmiany w hipotetycznej wartości portfela w danym dniu roboczym).

C 109.01 – IRC. Szczegółowe informacje na temat modelu

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Liczba czynników modelowania

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się liczbę czynników modelowania na ogólnym poziomie modelu IRC. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) 1;

(b) 2;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

020

Źródło LGD

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się źródło LGD na ogólnym poziomie modelu IRC. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) konwencja rynkowa;

(b) LGD stosowane w ramach metody IRB;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

C 109.02 – IRC. Szczegółowe informacje według portfela

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 1

Podaje się numer portfela pochodzący z sekcji 1 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego tylko w odniesieniu do tych portfeli, w przypadku których wymagane jest IRC.

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Horyzont płynnościowy

Art. 374 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i EBA/GL/2012/3

Zgłasza się horyzont płynnościowy stosowany na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) 3 miesiące;

(b) 3–6 miesięcy;

(d) 9–12 miesięcy.

Źródło PD

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się źródło PD stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne.

Źródło macierzy przejścia

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się źródło macierzy przejścia stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne.

C 109.03 – IRC. Kwota według portfela/daty

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 1

Podaje się numer portfela pochodzący z sekcji 1 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego tylko w odniesieniu do tych portfeli, w przypadku których wymagane jest IRC.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Data

IRC zgłasza się dla następujących dat:

(a) 6/2/2017;

(b) 7/2/2017;

(d) 9/2/2017;

(e) 10/2/2017;

(f) 13/2/2017;

(g) 14/2/2017;

(h) 15/2/2017;

(i) 16/2/2017;

(j) 17/2/2017.

020

IRC

Art. 372–376 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i EBA/GL/2012/3

Zgłasza się regulacyjny IRC uzyskany dla poszczególnych portfeli.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 010. Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie oblicza IRC dla daty podanej w kolumnie 010 (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń faktycznie wynosi zero).

C 110.01 – Transakcje korelacyjne. Szczegółowe informacje na temat modelu

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Liczba czynników modelowania

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się liczbę czynników modelowania na ogólnym poziomie modelu transakcji korelacyjnych. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) 1;

(b) 2;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

020

Źródło LGD

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się źródło LGD na ogólnym poziomie modelu transakcji korelacyjnych. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) konwencja rynkowa;

(b) LGD stosowane w ramach metody IRB;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

C 110.02 – Transakcje korelacyjne. Szczegółowe informacje według portfela

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 3

Podaje się numer portfela pochodzący z sekcji 3 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Horyzont płynnościowy

Art. 377 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się horyzont płynnościowy stosowany na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) 3 miesiące;

(b) 3–6 miesięcy;

(d) 9–12 miesięcy.

020

Źródło PD

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się źródło PD stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne.

030

Źródło macierzy przejścia

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się źródło macierzy przejścia stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne.

C 110.03 – Transakcje korelacyjne. Wszystkie rodzaje ryzyka zmiany cen według portfela/daty

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 3

Podaje się numer portfela pochodzący z sekcji 3 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Data

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wycenę wszystkich rodzajów ryzyka zmiany cen (»APR«) zgłasza się dla następujących dat:

(a) 6/2/2017;

(b) 7/2/2017;

(d) 9/2/2017;

(e) 10/2/2017;

(f) 13/2/2017;

(g) 14/2/2017;

(h) 15/2/2017;

(i) 16/2/2017;

(j) 17/2/2017.

Wszystkie rodzaje ryzyka zmiany cen

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się wyniki uzyskane poprzez zastosowanie regulacyjnego modelu transakcji korelacyjnych w odniesieniu do poszczególnych portfeli.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 010. Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie korzysta z modelu transakcji korelacyjnych w dniu podanym w kolumnie 010 (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń faktycznie wynosi zero).

”

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.