Załącznik I

CZĘŚĆ 1

Ogólne wymogi sprawozdawczości statystycznej

1. Rzeczywista populacja sprawozdawcza zobowiązana jest do przekazywania z częstotliwością kwartalną następujących informacji statystycznych:

a) danych „papier po papierze” w odniesieniu do papierów wartościowych z kodami ISIN;

b) danych „papier po papierze” lub danych zagregowanych w podziale według kategorii instrumentu/terminu oraz kontrahenta w odniesieniu do papierów wartościowych nieposiadających kodów ISIN;

c) danych dotyczących aktywów innych niż papiery wartościowe na zasadzie „pozycja po pozycji” lub w formie zagregowanej, w podziale według kategorii instrumentu/terminu oraz kontrahenta.

2. Dane zagregowane przekazywane są w odniesieniu do stanów oraz, zgodnie z instrukcjami odpowiedniego krajowego banku centralnego (KBC), w odniesieniu do: a) zmian wyceny wynikających ze zmiany cen i kursów walut; lub b) transakcji finansowych.

3. Ponadto fundusze emerytalno-rentowe będące rezydentami w państwie członkowskim strefy euro przekazują z częstotliwością roczną dane dotyczące pasywów zgodnie z załącznikiem II.

4. Dane przekazywane odpowiedniemu KBC na zasadzie „papier po papierze” zostały określone w tabeli 2.1 – dla papierów wartościowych z kodem ISIN oraz w tabeli 2.2 – dla papierów wartościowych nieposiadających kodu ISIN. Zagregowane kwartalne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące stanów oraz dotyczące zmian wyceny wynikających ze zmiany cen i kursów walut lub transakcji finansowych określono w tabelach 1a i 1c. Zagregowane roczne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące stanów oraz dotyczące zmian wyceny wynikających ze zmiany cen i kursów walut lub transakcji finansowych określono w tabeli 1b. Podlegające przekazywaniu dane roczne o liczbie członków systemów emerytalno-rentowych określono w tabeli 3.

CZĘŚĆ 2

Rezerwy funduszy emerytalno-rentowych

1. Jeśli dane dotyczące rezerw funduszy emerytalno-rentowych na potrzeby rocznych wymogów sprawozdawczych nie mogą być bezpośrednio zidentyfikowane, podmioty sprawozdające powinny wyliczać szacunki zgodnie ze wskazówkami odpowiedniego KBC bazującymi na wspólnych najlepszych praktykach istniejących w strefie euro. Są to roczne wymogi sprawozdawczości dotyczące:

— uprawnień emerytalno-rentowych w podziale według systemów o zdefiniowanej składce i systemów o zdefiniowanym świadczeniu,

— korekt z tytułu zmiany wyceny (w tym korekt z tytułu zmian kursów walut) lub transakcji finansowych dla wszystkich wymaganych podziałów, zgodnie z tabelą 1b.

2. KBC wyliczają szacunki kwartalne w oparciu o dane przekazywane przez podmioty sprawozdające z częstotliwością roczną.

CZĘŚĆ 3

Tabele sprawozdawcze

Tabela 1a

AKTYWA

Dane o stanach i korektach z tytułu zmiany wyceny (w tym o korektach z tytułu zmian kursów walut) lub transakcjach finansowych

Dane kwartalne

Ogółem

Instytucje krajowe/instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (ogółem)

Reszta świata (ogółem)

MIF (S.121 + 122)

Instytucje inne niż MIF – ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostali rezydenci

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.125), pomocnicze instytucje finansowe (S.126), instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 + S.15)

AKTYWA (ogółem)

1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21, F.22 i F.29)

w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (ESA 2010: F.22)

2. Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4)

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

4. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

5. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP (ESA 2010: F.521)

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP (ESA 2010: F.522)

w tym: fundusze obligacyjne

w tym: fundusze akcyjne

w tym: fundusze mieszane

w tym: fundusze nieruchomości

w tym: fundusze hedgingowe

w tym: pozostałe fundusze

6. Rezerwy funduszy emerytalno-rentowych (ESA 2010: F.6)

w tym: należności funduszy emerytalno-rentowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64)

w tym: kwoty należne z tytułu reasekuracji (F.61)

7. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)

8. Pozostałe kwoty do otrzymania/zapłacenia (ESA 2010: F.8)

9. Aktywa niefinansowe

Tabela 1b

PASYWA

Dane o stanach i korektach z tytułu zmiany wyceny (w tym o korektach z tytułu zmian kursów walut) lub transakcjach finansowych

Dane podlegające przekazywaniu z częstotliwością roczną

(1) Ogółem

Instytucje krajowe/instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (ogółem)

Reszta świata (ogółem)

MIF (S.121 + 122)

Instytucje inne niż MIF – ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostali rezydenci

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.125), pomocnicze instytucje finansowe (S.126), instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 + S.15) (4)

PASYWA (ogółem)

10. Kredyty i pożyczki otrzymane (ESA 2010: F.4)

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

11. Emisja dłużnych papierów wartościowych (ESA 2010: F.3)

12. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.5, F.519)

13. Rezerwy techniczne (ESA 2010: F.6)

(2) 13.1.

Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.63)

w tym: systemy o zdefiniowanej składce

w tym: systemy o zdefiniowanym świadczeniu (3)

13.2.

Należności funduszy emerytalno-rentowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64)

13.3.

Uprawnienia do świadczeń innych niż emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.65)

14. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.71)

15. Pozostałe kwoty do otrzymania/zapłacenia (ESA 2010: F.8)

16. Wartość netto (ESA 2010: B.90)

Tabela 1c

STRUKTURA GEOGRAFICZNA

Dane o stanach i korektach z tytułu zmiany wyceny (w tym o korektach z tytułu zmian kursów walut) lub transakcjach finansowych

Dane dotyczące aktywów podlegają przekazywaniu z częstotliwością kwartalną a dane dotyczące pasywów – z częstotliwością roczną

(5) Pozostali rezydenci strefy euro (z wyjątkiem instytucji krajowych)

BE

DE

EE

IE

EL

ES

FR

IT

CY

LV

LT

LU

MT

NL

AT

PT

SI

SK

FI

AKTYWA (ogółem)

Gotówka i depozyty

Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)

wyemitowane przez MIF

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

wyemitowane przez instytucje inne niż MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

Pozostali rezydenci

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

wyemitowane przez MIF

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

wyemitowane przez instytucje inne niż MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

Pozostali rezydenci

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)

PASYWA (ogółem)

Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F. 63)

(6) Nieuczestniczące państwa członkowskie

BG

CZ

DK

HR

HU

PL

RO

SE

Wielka Brytania

AKTYWA (ogółem)

Gotówka i depozyty

Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)

wyemitowane przez MIF

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

wyemitowane przez instytucje inne niż MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

Pozostali rezydenci

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

wyemitowane przez MIF

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

wyemitowane przez instytucje inne niż MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

Pozostali rezydenci

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)

PASYWA (ogółem)

Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.63)

(7) Główni kontrahenci spoza UE

Brazylia

Kanada

Chiny

Hong Kong

Indie

Japonia

Rosja

Szwajcaria

USA

Instytucje UE

Inne organizacje międzynarodowe

Centra finansowe offshore (jako grupa)

AKTYWA (ogółem)

Gotówka i depozyty

Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)

PASYWA (ogółem)

Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.63)

(8) Tabela 2

Wymagane dane „papier po papierze”

Dane dotyczące pól tabeli 2.1 i tabeli 2.2 muszą być przekazywane dla każdego papieru wartościowego zaliczonego do kategorii „dłużne papiery wartościowe”, „udziały kapitałowe” i „udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych” (jak zdefiniowano w załączniku II część 1 tabela A). Tabela 2.1 dotyczy papierów wartościowych, którym przypisano kod ISIN, natomiast tabela 2.2 papierów wartościowych nieposiadających kodu ISIN.

Tabela 2.1.

Papiery wartościowe w portfelu z kodem ISIN

Dane dla pól muszą być przekazywane dla każdego papieru wartościowego zgodnie z następującymi zasadami:

1) Dane dla pola 1 muszą być przekazywane.

2) Jeśli odpowiedni KBC nie zbiera bezpośrednio danych dotyczących transakcji na zasadzie „papier po papierze”, muszą być przekazywane dane dla dwóch z trzech pól 2, 3 i 4 (tj. pola 2 i 3, pola 2 i 4 lub pola 3 i 4). Jeśli zbierane są dane dla pola 3, należy również zebrać dane dla pola 3b.

3) Jeśli odpowiedni KBC zbiera bezpośrednio informacje dotyczące transakcji na zasadzie „papier po papierze”, muszą być przekazywane również dane dla następujących pól:

a) pola 5 albo pól 6 i 7; oraz

b) pola 4 albo pól 2 i 3.

4) Właściwy KBC może również wymagać od podmiotów sprawozdających przekazywania danych dla pól 8, 9, 10 i 11.

5) Odpowiedni KBC zapewnia, aby zakres przekazywanych danych obejmował 95 % papierów wartościowych z kodem ISIN, jednak KBC nie ma obowiązku rozszerzenia populacji sprawozdawczej pod względem wartości aktywów ogółem w przypadkach przyznania wyłączeń na podstawie art. 7.

Pole

Tytuł

1

Kod ISIN

2

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

3

Cena

3b

Zasada notowania

4

Wartość rynkowa ogółem

5

Transakcje finansowe

6

Papiery wartościowe zakupione (aktywa) lub wyemitowane (zobowiązania)

7

Papiery wartościowe sprzedane (aktywa) lub wykupione (zobowiązania)

8

Waluta, w jakiej zarejestrowano papier wartościowy

9

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości nominalnej

10

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości rynkowej

11

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

Tabela 2.2.

Papiery wartościowe w portfelu bez kodu ISIN

Dane dla pól muszą być wykazywane: a) dla każdego papieru wartościowego; lub b) jako dane zagregowane dla dowolnej ilości papierów wartościowych.

W przypadku wskazanym w lit. a) obowiązują poniższe zasady:

1) Dane dla pól 1, 12, 13, 14, 15 i 17 muszą być przekazywane.

2) Jeśli właściwy KBC nie zbiera bezpośrednio danych dotyczących transakcji na zasadzie „papier po papierze”, muszą być przekazywane dane dla dwóch z trzech pól 2, 3 i 4 (tj. pola 2 i 3, pola 2 i 4 lub pola 3 i 4).

3) Jeśli właściwy KBC zbiera bezpośrednio informacje dotyczące transakcji na zasadzie „papier po papierze”, muszą być przekazywane również dane dla następujących pól:

a) pola 5 albo pól 6 i 7; oraz

b) pola 4 albo pól 2 i 3.

4) Jeśli zbierane są dane dla pola 3, należy również zebrać dane dla pola 3b.

5) Odpowiedni KBC może również wymagać od podmiotów sprawozdających przekazywania danych dla pól 3b, 8, 9, 10 i 11.

W przypadku wskazanym w lit. b) obowiązują następujące zasady:

1) Dane dla pól 4, 12, 13, 14 i 15 muszą być przekazywane.

2) Dane dla pola 5 albo pól 10 i 16 muszą być przekazywane.

3) Odpowiedni KBC może również wymagać od podmiotów sprawozdających przekazywania danych dla pól 8, 9 i 11.

Pole

Tytuł

1

Kod identyfikacyjny papieru wartościowego

2

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

3

Cena

3b

Zasada notowania

4

Wartość rynkowa ogółem

5

Transakcje finansowe

6

Papiery wartościowe zakupione (aktywa) lub wyemitowane (zobowiązania)

7

Papiery wartościowe sprzedane (aktywa) lub wykupione (zobowiązania)

8

Waluta, w jakiej zarejestrowano papier wartościowy

9

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości nominalnej

10

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości rynkowej

11

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

12

Instrument:

— dłużne papiery wartościowe (F.3)

— udziały kapitałowe (F.51)

— w tym: akcje notowane (F.511)

— w tym: akcje nienotowane (F.512)

— w tym: pozostałe udziały kapitałowe (F.519)

— udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (F.52)

— w tym: udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego (FRP) (F.521)

— w tym: udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP (F.522)

13

Data emisji i termin zapadalności dłużnych papierów wartościowych. Alternatywnie, podział według następujących przedziałów terminowych: termin pierwotny do jednego roku włącznie, powyżej jednego roku do dwóch lat włącznie, powyżej dwóch lat oraz termin pozostały do zapadalności do jednego roku włącznie, powyżej jednego roku do dwóch lat włącznie, powyżej dwóch lat do pięciu lat włącznie, powyżej pięciu lat.

14

Sektor lub podsektor emitenta:

— bank centralny (S.121)

— instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

— fundusze rynku pieniężnego (S.123)

— fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

— pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych; pomocnicze instytucje finansowe oraz instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 + S.126 + S.127)

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

— fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

— gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 + S.15) (9)

15

Kraj emitenta

16

Korekty z tytułu zmiany wyceny

17

Data podziału (10) i współczynnik podziału (11)

Tabela 3

Liczba członków systemów emerytalno-rentowych

Dane podlegające przekazywaniu z częstotliwością roczną – dane na koniec roku

Ogółem

w tym: członkowie aktywni

w tym: członkowie z odroczonymi uprawnieniami

w tym: członkowie będący emerytami

Liczba członków

(1) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC.

(2) Rezerwy techniczne ogółem mogą obejmować ubezpieczenia na życie.

(3) Umowne systemy o zdefiniowanej składce oraz systemy hybrydowe należą do grupy systemów o zdefiniowanym świadczeniu.

(4) Uprawnienia dotyczące wyłącznie gospodarstw domowych (S.14).

(5) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC.

(6) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC.

(7) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC.

(8) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC.

(9) Odpowiedni KBC może zażądać od rzeczywistych podmiotów sprawozdających przekazywania danych odrębnie dla podsektorów „gospodarstw domowych” (S.14) i „instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych” (S.15).

(10) Data podziału to data, w której doszło do ostatniego podziału akcji lub odwrócenia podziału akcji. Podział akcji polega na podziale istniejących akcji przy zmniejszeniu ceny akcji oraz zwiększeniu liczby akcji dostępnych na rynku w tej samej proporcji. Odwrócenie podziału akcji prowadzi do zwiększenia ceny akcji oraz zmniejszenia liczby akcji dostępnych na rynku w tej samej proporcji.

(11) Współczynnik podziału oblicza się jako liczbę akcji po podziale podzieloną przez liczbę akcji sprzed podziału.