Załącznik II

— Pozycja oznaczona znakiem „*” odnosi się do informacji obowiązkowych lub odpowiadających im informacji, w przypadku gdy emitent nie stosuje międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSSF). Emitent może użyć innej podstawy przedstawienia zasadniczo tych samych informacji co określone w tabeli, jeżeli taka alternatywna podstawa jest stosowana w jego sprawozdaniu finansowym.

— Pozycja oznaczona znakiem „#” oznacza, że jeżeli dana informacja pojawia się w innym miejscu prospektu, jest obowiązkowa.

— Pozycja oznaczona znakiem „~” w odniesieniu do funduszy zamkniętych odnosi się do inwestycji wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w tym samym dniu co dzień ustalenia wartości aktywów netto.

Tabela 1

Rachunek zysków i strat w przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym

Rok

Rok -1

Śródroczne

Porównawcze śródroczne z tego samego okresu w poprzednim roku

*Zysk/strata z działalności operacyjnej lub inny podobny wskaźnik wyników finansowych wykorzystany przez emitenta w sprawozdaniu finansowym

Tabela 2

Bilans w przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym

Rok

Rok -1

Śródroczne

*Zobowiązania finansowe netto (zobowiązania długoterminowe plus zobowiązania krótkoterminowe minus środki pieniężne)

#Wskaźnik kapitału obrotowego (aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe)

#Stosunek kapitału obcego do kapitału własnego (zobowiązania ogółem/kapitał własny ogółem)

#Wskaźnik zdolności spłaty odsetek (dochód z działalności operacyjnej/koszty z tytułu odsetek)

Tabela 3

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych w przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym

Rok

Rok -1

Śródroczne

Porównawcze śródroczne z tego samego okresu w poprzednim roku

*Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej

*Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej

*Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej