Załącznik III

— Pozycja oznaczona znakiem „*” odnosi się do informacji obowiązkowych lub odpowiadających im informacji, w przypadku gdy emitent nie stosuje międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSSF). Emitent może użyć innej podstawy przedstawienia zasadniczo tych samych informacji co określone w tabeli, jeżeli taka alternatywna podstawa jest stosowana w jego sprawozdaniu finansowym.

— Pozycja oznaczona znakiem „#” oznacza, że jeżeli dana informacja pojawia się w innym miejscu prospektu, jest obowiązkowa.

— Pozycja oznaczona znakiem „~” w odniesieniu do funduszy zamkniętych odnosi się do inwestycji wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w tym samym dniu co dzień ustalenia wartości aktywów netto.

Tabela 1

Rachunek zysków i strat w przypadku instytucji kredytowych

Rok

Rok -1

Rok -2 (1)

Śródroczne

Porównawcze śródroczne z tego samego okresu w poprzednim roku

*Wynik odsetkowy (lub równoważny)

*Wynik z tytułu opłat i prowizji

*Wynik z odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

*Wynik z działalności operacyjnej

*Wskaźnik wyników finansowych stosowany przez emitenta w sprawozdaniu finansowym, np. zysk z działalności operacyjnej

*Zysk lub strata netto (w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego zysk lub strata netto przypadające udziałowcom jednostki dominującej)

#Zysk przypadający na jedną akcję (wyłącznie w przypadku emitentów akcji)

(1) Proszę podać kluczowe informacje finansowe w odniesieniu do liczby lat, do których mają zastosowanie odpowiednie wymogi informacyjne zgodnie z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2019/980.

Tabela 2

Bilans w przypadku instytucji kredytowych

Rok

Rok -1

Rok -2 (1)

Śródroczne

#Wartość jako wynik ostatniego procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP)

*Aktywa ogółem

*Dług uprzywilejowany

*Dług podporządkowany

*Pożyczki i należności od klientów (netto)

*Depozyty klientów

*Kapitał własny ogółem

#Kredyty zagrożone (na podstawie wartości bilansowej netto)/Kredyty i należności

#Wskaźnik kapitału podstawowego Tier 1 (CET1) lub inny odpowiedni ostrożnościowy współczynnik adekwatności kapitałowej w zależności od emisji

#Łączny współczynnik kapitałowy

#Wskaźnik dźwigni obliczony zgodnie z obowiązującymi ramami regulacyjnymi

(1) Proszę podać kluczowe informacje finansowe w odniesieniu do liczby lat, do których mają zastosowanie odpowiednie wymogi informacyjne zgodnie z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2019/980.