Załącznik V

— Pozycja oznaczona znakiem „*” odnosi się do informacji obowiązkowych lub odpowiadających im informacji, w przypadku gdy emitent nie stosuje międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSSF). Emitent może użyć innej podstawy przedstawienia zasadniczo tych samych informacji co określone w tabeli, jeżeli taka alternatywna podstawa jest stosowana w jego sprawozdaniu finansowym.

— Pozycja oznaczona znakiem „#” oznacza, że jeżeli dana informacja pojawia się w innym miejscu prospektu, jest obowiązkowa.

— Pozycja oznaczona znakiem „~” w odniesieniu do funduszy zamkniętych odnosi się do inwestycji wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w tym samym dniu co dzień ustalenia wartości aktywów netto.

Tabela 1

Rachunek zysków i strat w przypadku spółek celowych w odniesieniu do papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami

Rok

Rok -1

*Zysk lub strata netto

Tabela 2

Bilans w przypadku spółek celowych w odniesieniu do papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami

Rok

Rok -1

*Aktywa ogółem

*Zobowiązania ogółem

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

*Pochodne aktywa finansowe

*Aktywa niefinansowe, o ile są istotne dla działalności jednostki

*Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

*Pochodne zobowiązania finansowe