Załącznik 10

SEKCJA 1

OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN

Pozycja 1.1

Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie rejestracyjnym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę.

Pozycja 1.2

Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie rejestracyjnym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu rejestracyjnego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu rejestracyjnego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu rejestracyjnego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

Pozycja 1.3

Jeżeli dokument rejestracyjny zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:

a) imię i nazwisko tej osoby;

b) adres miejsca zatrudnienia;

c) kwalifikacje;

d) istotny interes (o ile występuje) w stosunku do emitenta.

Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu rejestracyjnego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu rejestracyjnego do celów prospektu.

Należy przedstawić informacje – w zakresie, w jakim są one znane emitentowi – o wszelkich interesach takiego eksperta, które mogą wpływać na jego niezależność przy sporządzaniu raportu.

Pozycja 1.4

Oświadczenie, że:

a) [dokument rejestracyjny/prospekt] został zatwierdzony przez [nazwa właściwego organu] będącego właściwym organem zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2017/1129;

b) [nazwa właściwego organu] zatwierdza niniejszy [dokument rejestracyjny/prospekt] wyłącznie jako spełniający standardy kompletności, zrozumiałości i spójności nałożone rozporządzeniem (UE) 2017/1129;

c) takie zatwierdzenie nie powinno być uznawane za zatwierdzenie emitenta, który jest przedmiotem tego [dokumentu rejestracyjnego/prospektu].

SEKCJA 2

CZYNNIKI RYZYKA

Pozycja 2.1

Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”.

W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i prawdopodobieństwa wystąpienia tych ryzyk.

Czynniki ryzyka potwierdza treść dokumentu rejestracyjnego.

SEKCJA 3

INFORMACJE O EMITENCIE

Pozycja 3.1

Historia i rozwój emitenta

Nazwa prawna (statutowa) emitenta i krótki opis pozycji emitenta w strukturze władz w danym kraju.

Pozycja 3.2

Siedziba lub położenie geograficzne i forma prawna emitenta oraz jego adres kontaktowy, numer telefonu i adres jego strony internetowej, o ile ją posiada, wraz z zastrzeżeniem, że informacje dostępne na stronie internetowej nie stanowią części prospektu, chyba że informacje te włączono do prospektu poprzez odniesienie do nich.

Pozycja 3.3

Wszystkie ostatnie zdarzenia mające wpływ na ocenę wypłacalności emitenta.

Pozycja 3.4

Opis gospodarki emitenta, w tym:

a) struktura gospodarki wraz ze szczegółowym opisem jej głównych branż;

b) wskazanie produktu krajowego brutto w podziale na branże gospodarki emitenta za okres ostatnich dwóch lat budżetowych.

Pozycja 3.5

Ogólny opis systemu politycznego i rządu kraju emitenta wraz ze szczegółowym opisem organu zarządzającego emitenta.

Pozycja 3.6

Wszelkie ratingi kredytowe, które przyznano emitentowi na jego wniosek lub przy przyznawaniu których emitent współpracował.

SEKCJA 4

FINANSE PUBLICZNE I WYMIANA HANDLOWA

Pozycja 4.1

Następujące informacje za dwa lata budżetowe poprzedzające datę dokumentu rejestracyjnego:

a) system podatkowy i system budżetowy;

b) dług publiczny brutto wraz z krótkim opisem długu, profilem wymagalności długu pozostającego do spłaty (w szczególności z zaznaczeniem istniejącego zadłużenia o rezydualnym terminie wymagalności poniżej jednego roku) oraz ewidencją jego spłaty, a także opisem poszczególnych części długu denominowanego w walucie krajowej emitenta, jak i w walutach obcych;

c) dane liczbowe dotyczące handlu zagranicznego i bilansu płatniczego;

d) rezerwy walutowe włącznie ze wszelkimi potencjalnymi obciążeniami tych rezerw, takimi jak kontrakty terminowe typu forward lub instrumenty pochodne;

e) sytuacja finansowa i zasoby finansowe włącznie z płynnymi depozytami dostępnymi w walucie krajowej;

f) dane liczbowe dotyczące dochodów i wydatków.

Opis wszystkich procedur badania lub niezależnej weryfikacji rachunków emitenta.

SEKCJA 5

ZNACZĄCE ZMIANY

Pozycja 5.1

Opis wszystkich znaczących zmian w informacjach przedstawionych zgodnie z pozycją 4, które miały miejsce od daty zakończenia ostatniego roku budżetowego, albo stosowne oświadczenie stwierdzające brak tego rodzaju zmian.

SEKCJA 6

POSTĘPOWANIA SĄDOWE I ARBITRAŻOWE

Pozycja 6.1

Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które, według wiedzy emitenta, mogą wystąpić), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową emitenta, albo zamieszczenie stosownego oświadczenie stwierdzającego ich brak.

Pozycja 6.2

Informacja o wszelkich przypadkach niepodlegania przez emitenta postępowaniom sądowym.

SEKCJA 7

DOSTĘPNE DOKUMENTY

Pozycja 7.1

Oświadczenie, że w okresie ważności dokumentu rejestracyjnego można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:

a) sprawozdania finansowe i sprawozdania z badania emitenta za ostatnie dwa lata budżetowe oraz budżet na bieżący rok budżetowy;

b) wszystkie raporty, pisma i inne dokumenty, wyceny i oświadczenia sporządzone przez eksperta na zlecenie emitenta, do których odniesienia lub których fragmenty znajdują się w dokumencie rejestracyjnym.

Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami.