Załącznik 22

SEKCJA 1

INFORMACJE, KTÓRE NALEŻY PODAĆ W ODNIESIENIU DO ZGODY EMITENTA LUB OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA SPORZĄDZENIE PROSPEKTU

Pozycja 1.1

Wyraźna zgoda emitenta lub osoby odpowiedzialnej za sporządzenie prospektu na wykorzystanie prospektu oraz oświadczenie o przyjęciu przez tę osobę odpowiedzialności za treść prospektu również w odniesieniu do późniejszej odsprzedaży papierów wartościowych lub ich ostatecznego plasowania przez dowolnego pośrednika finansowego, który otrzymał zgodę na wykorzystanie prospektu.

Kategoria A

Pozycja 1.2

Wskazanie okresu, na który została wydana zgoda na wykorzystanie prospektu.

Kategoria A

Pozycja 1.3

Wskazanie okresu oferowania, podczas którego pośrednicy finansowi mogą dokonywać późniejszej odsprzedaży papierów wartościowych lub ich ostatecznego plasowania.

Kategoria C

Pozycja 1.4

Wskazanie państw członkowskich, w których pośrednicy finansowi mogą wykorzystywać prospekt na potrzeby późniejszej odsprzedaży papierów wartościowych lub ich ostatecznego plasowania.

Kategoria A

Pozycja 1.5

Wszelkie inne jasne i obiektywne warunki, od których uzależniona jest zgoda, które są istotne w kontekście wykorzystywania prospektu.

Kategoria C

Pozycja 1.6

Wyróżniona wytłuszczonym drukiem informacja dla inwestorów o tym, że w przypadku przeprowadzania oferty przez pośrednika finansowego pośrednik ten będzie udzielać inwestorom informacji na temat warunków oferty w chwili przeprowadzania tej oferty.

Kategoria A

SEKCJA 2 A

DODATKOWE INFORMACJE, KTÓRE NALEŻY PODAĆ W PRZYPADKU, GDY ZGODA JEST UDZIELANA OKREŚLONEMU POŚREDNIKOWI FINANSOWEMU LUB WIĘKSZEJ ICH LICZBIE

Pozycja 2 A.1

Wykaz i wskazanie (nazwy i adresu) pośrednika finansowego lub pośredników finansowych, którym wolno wykorzystywać prospekt.

Kategoria C

Pozycja 2 A.2

Wskazanie, w jaki sposób należy publikować, i wskazanie miejsca, w którym można uzyskać wszelkie nowe informacje dotyczące pośredników finansowych, którzy nie byli znani w momencie zatwierdzania prospektu lub prospektu podstawowego, lub w momencie złożenia ostatecznych warunków, w zależności od przypadku.

Kategoria A

SEKCJA 2B

DODATKOWE INFORMACJE, KTÓRE NALEŻY PODAĆ W PRZYPADKU, GDY ZGODA JEST UDZIELANA WSZYSTKIM POŚREDNIKOM FINANSOWYM

Pozycja 2B.1

Wyróżniona wytłuszczonym drukiem informacja dla inwestorów o spoczywającym na każdym pośredniku finansowym wykorzystującym prospekt obowiązku zamieszczenia na swojej stronie internetowej oświadczenia o tym, że wykorzystuje prospekt zgodnie ze zgodą i towarzyszącymi jej warunkami.

Kategoria A

SZAŁĄCZNIK 23

SPECJALNE PODSUMOWANIE PROSPEKTU UE NA RZECZ ROZWOJU

SEKCJA 1

WPROWADZENIE

Pozycja 1.1

Nazwa papierów wartościowych i międzynarodowe kody identyfikujące papiery wartościowe („ISIN”).

Pozycja 1.2

Dane identyfikacyjne i kontaktowe emitenta, w tym jego identyfikator podmiotu prawnego („LEI”).

Pozycja 1.3

Dane identyfikacyjne i kontaktowe właściwego organu, który zatwierdził prospekt, oraz – jeżeli jest to inny organ – właściwego organu, który zatwierdził dokument rejestracyjny.

Pozycja 1.4

Data zatwierdzenia prospektu UE na rzecz rozwoju.

Pozycja 1.5

Ostrzeżenia

Pozycja 1.5.1

Oświadczenia emitenta stwierdzające, że:

a) podsumowanie należy odczytywać jako wprowadzenie do prospektu UE na rzecz rozwoju oraz że decyzję o inwestycji w papiery wartościowe inwestor powinien oprzeć na analizie całego prospektu UE na rzecz rozwoju;

b) inwestor może, w stosownych przypadkach, stracić całość lub część inwestowanego kapitału oraz, w przypadku gdy odpowiedzialność inwestora nie jest ograniczona do kwoty inwestycji – ostrzeżenie, że inwestor może stracić więcej niż zainwestował oraz informacje o skali takiej potencjalnej straty;

c) w przypadku wystąpienia do sądu z roszczeniem odnoszącym się do informacji zamieszczonych w prospekcie UE na rzecz rozwoju skarżący inwestor może na mocy prawa państwa członkowskiego mieć obowiązek poniesienia kosztów przetłumaczenia prospektu UE na rzecz rozwoju przed rozpoczęciem postępowania sądowego;

d) odpowiedzialność cywilną ponoszą wyłącznie te osoby, które przedłożyły podsumowanie, w tym jakiekolwiek jego tłumaczenie, jednak tylko w przypadku, gdy – odczytywane łącznie z pozostałymi częściami prospektu UE na rzecz rozwoju – podsumowanie wprowadza w błąd, jest nieprecyzyjne lub niespójne lub gdy – odczytywane łącznie z pozostałymi częściami prospektu UE na rzecz rozwoju – nie przedstawia kluczowych informacji mających pomóc inwestorom w podjęciu decyzji o inwestycji w dane papiery wartościowe;

e) w stosownych przypadkach, ostrzeżenie przed błędnym zrozumieniem wymagane zgodnie z art. 8 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 1286/2014.

SEKCJA 2

KLUCZOWE INFORMACJE NA TEMAT EMITENTA

Pozycja 2.1

Kto jest emitentem papierów wartościowych?

Pozycja 2.1.1

Informacje o emitencie:

a) jego forma prawa, prawo, na podstawie którego prowadzi działalność, i jego kraj założenia;

b) jego działalność podstawowa;

c) jego akcjonariusz(e) posiadający pakiet kontrolny, w tym wskazanie, czy jest on kontrolowany bezpośrednio czy pośrednio;

d) imię i nazwisko osoby pełniącej funkcję dyrektora generalnego (lub równorzędną funkcję).

Pozycja 2.2

Jakie są kluczowe informacje finansowe dotyczące emitenta?

Pozycja 2.2.1

Kluczowe informacje finansowe przedstawione za każdy rok obrotowy okresu objętego historycznymi informacjami finansowymi oraz, o ile uwzględniono je w prospekcie, wszystkie późniejsze śródokresowe informacje finansowe, którym towarzyszą porównywalne dane za ten sam okres w poprzednim roku obrotowym. Wymóg przedstawienia porównawczych informacji bilansowych zostaje spełniony poprzez przedstawienie informacji bilansowych na koniec roku.

Kluczowe informacje finansowe muszą obejmować wskaźniki finansowe, które pojawiają się w prospekcie. Te wskaźniki finansowe powinny zapewniać informacje na temat:

a) przychodów, rentowności, aktywów, struktury kapitałowej oraz, o ile informacje te zawarto w prospekcie, na temat przepływów środków pieniężnych; oraz

b) kluczowych wskaźników efektywności, o ile zawarto je w prospekcie.

Kluczowe informacje finansowe, w stosownych przypadkach, obejmują:

a) skrócone informacje finansowe pro forma oraz krótkie wyjaśnienie, co ilustrują informacje finansowe pro forma, oraz informacje na temat dokonanych istotnych korekt;

b) krótki opis wszelkich zastrzeżeń zawartych w sprawozdaniu z badania historycznych informacji finansowych.

Pozycja 2.3

Jakie są główne rodzaje ryzyka charakterystyczne dla emitenta?

Pozycja 2.3.1

Krótki opis najistotniejszych czynników ryzyka charakterystycznych dla emitenta, uwzględnionych w prospekcie UE na rzecz rozwoju, przy czym nie należy przekraczać całkowitej liczby czynników ryzyka określonej w art. 33 ust. 8 niniejszego rozporządzenia.

SEKCJA 3

KLUCZOWE INFORMACJE NA TEMAT PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Pozycja 3.1

Jakie są główne cechy papierów wartościowych?

Pozycja 3.1.1

Informacje na temat papierów wartościowych:

a) ich rodzaj i klasa:

b) w stosownych przypadkach, ich waluta, nominał, liczba emitowanych papierów wartościowych oraz termin zapadalności papierów wartościowych;

c) prawa związane z papierami wartościowymi;

d) względne uprzywilejowanie papierów wartościowych w strukturze kapitału emitenta w przypadku niewypłacalności, w tym również – w stosownych przypadkach – informacje na temat stopnia podporządkowania papierów wartościowych;

e) w stosownych przypadkach, polityka dywidendowa lub polityka wypłat.

Pozycja 3.2

Gdzie papiery wartościowe będą przedmiotem obrotu?

Pozycja 3.2.1

W stosownych przypadkach informacja, czy papiery wartościowe są lub będą przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na wielostronnej platformie obrotu lub na rynku rozwoju MŚP, wskazanie wszystkich rynków, na których papiery wartościowe są lub mają być przedmiotem obrotu, oraz szczegółowe informacje dotyczące dopuszczenia do obrotu na wielostronnej platformie obrotu lub na rynku rozwoju MŚP.

Pozycja 3.3

Czy papiery wartościowe są objęte zabezpieczeniem?

a) Krótki opis charakteru i zakresu zabezpieczenia;

b) krótki opis podmiotu zabezpieczającego, w tym jego identyfikator podmiotu prawnego („LEI”);

c) stosowne kluczowe informacje finansowe do celów oceny zdolności podmiotu zabezpieczającego do wypełnienia jego zobowiązań wynikających z zabezpieczenia;

d) krótki opis najistotniejszych czynników ryzyka dotyczących podmiotu zabezpieczającego, zawartych w prospekcie UE na rzecz rozwoju zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2017/1129, przy czym nie należy przekraczać całkowitej liczby czynników ryzyka określonej w art. 33 ust. 8 niniejszego rozporządzenia.

Pozycja 3.4

Jakie są kluczowe rodzaje ryzyka właściwe dla papierów wartościowych?

Pozycja 3.4.1

Krótki opis najistotniejszych czynników ryzyka charakterystycznych dla papierów wartościowych, uwzględnionych w prospekcie UE na rzecz rozwoju, przy czym nie należy przekraczać całkowitej liczby czynników ryzyka określonej w art. 33 ust. 8 niniejszego rozporządzenia.

SEKCJA 4

KLUCZOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE OFERTY PUBLICZNEJ PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Pozycja 4.1

Na jakich warunkach i zgodnie z jakim harmonogramem mogę inwestować w dane papiery wartościowe?

W stosownych przypadkach ogólne warunki, zasady i przewidywany harmonogram oferty, plan dystrybucji, wielkość i wartość procentowa natychmiastowego rozwodnienia spowodowanego ofertą i oszacowanie łącznych kosztów emisji lub oferty, w tym szacowanych kosztów, jakimi emitent lub oferujący obciążają inwestora.

Pozycja 4.2

Dlaczego sporządzany jest prospekt UE na rzecz rozwoju?

Pozycja 4.2.1

Krótki opis powodów zorganizowania oferty oraz, w stosownych przypadkach:

a) wskazanie wykorzystania i szacunkowej kwoty netto wpływów;

b) w przypadku gdy oferta podlega umowie o gwarantowaniu emisji na zasadzie subemisji usługowej – wskazanie wszelkich części, które nie są objęte tą umową;

c) opis wszelkich istotnych konfliktów interesów dotyczących oferty lub dopuszczenia do obrotu, które opisano w prospekcie.

Pozycja 4.3

Kto jest oferującym lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu?

Pozycja 4.3.1

Krótki opis oferenta papierów wartościowych lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na wielostronnej platformie obrotu lub na rynku rozwoju MŚP, jeżeli oferentem papierów wartościowych lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym wskazanie siedziby i formy prawnej oraz prawa, na mocy którego prowadzi działalność, oraz kraju założenia.