Załącznik I

Sektory

Podsektory

Kod ESA

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Przedsiębiorstwa niefinansowe publiczne

S.11001

Przedsiębiorstwa niefinansowe prywatne krajowe

S.11002

Przedsiębiorstwa niefinansowe pod kontrolą zagraniczną

S.11003

Monetarne instytucje finansowe (MIF)

Bank centralny

S.121

Publiczne instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego

S.12201

Krajowe prywatne instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego

S.12202

Instytucje pod kontrolą zagraniczną przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego

S.12203

Publiczne fundusze rynku pieniężnego (FRP)

S.12301

Prywatne krajowe fundusze rynku pieniężnego (FRP)

S.12302

Fundusze rynku pieniężnego pod kontrolą zagraniczną (FRP)

S.12303

Instytucje finansowe z wyjątkiem MIF oraz instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (ICPF)

Publiczne fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego

S.12401

Prywatne krajowe fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego

S.12402

Fundusze inwestycyjne pod kontrolą zagraniczną niebędące funduszami rynku pieniężnego

S.12403

Pozostałe publiczne instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych

S.12501

Pozostałe prywatne krajowe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych

S.12502

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego pod kontrolą zagraniczną, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych

S.12503

Publiczne pomocnicze instytucje finansowe

S.12601

Prywatne krajowe pomocnicze instytucje finansowe

S.12602

Pomocnicze instytucje finansowe pod kontrolą zagraniczną

S.12603

Publiczne instytucje finansowe typu „captive” oraz instytucje pożyczające pieniądze

S.12701

Prywatne krajowe instytucje finansowe typu „captive” oraz instytucje pożyczające pieniądze

S.12702

Instytucje finansowe typu „captive” pod kontrolą zagraniczną oraz instytucje pożyczające pieniądze

S.12703

Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne

Publiczne instytucje ubezpieczeniowe

S.12801

Prywatne krajowe instytucje ubezpieczeniowe

S.12802

Instytucje ubezpieczeniowe pod kontrolą zagraniczną

S.12803

Publiczne fundusze emerytalne

S.12901

Prywatne krajowe fundusze emerytalne

S.12902

Fundusze emerytalne pod kontrolą zagraniczną

S.12903

Inne

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

S.13

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (z wyjątkiem funduszy zabezpieczenia społecznego)

S.1311

Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym (z wyjątkiem funduszy zabezpieczenia społecznego)

S.1312

Instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym (z wyjątkiem funduszy zabezpieczenia społecznego)

S.1313

Fundusze zabezpieczenia społecznego

S.1314

Gospodarstwa domowe

S.14

Pracodawcy i osoby pracujące na własny rachunek

S.141+S.142

Pracownicy

S.143

Osoby fizyczne uzyskujące dochody z tytułu własności i ze źródeł niezarobkowych

S.144

Osoby fizyczne uzyskujące dochody z tytułu własności

S.1441

Emeryci i renciści

S.1442

Osoby fizyczne uzyskujące dochody z innych niezarobkowych źródeł

S.1443

Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych

S.15

Państwa członkowskie Unii Europejskiej

S.211

Instytucje i organy Unii Europejskiej

S.212

Państwa niebędące członkami Unii Europejskiej i organizacje międzynarodowe niebędące rezydentami Unii Europejskiej

S.22

Tabela 2: Kod listy zagrożeń jednostki obsługującej

Kod listy zagrożeń jednostki obsługującej

Znaczenie

Próg włączenia

Próg uwolnienia

1A

Zaległa spłata kwoty głównej i odsetek

Dwie zaległe płatności

Zaległości zostały uregulowane, a pożyczka jest spłacana na bieżąco Obecność na liście zagrożeń przez dwa kwartały/okresy

1B

Zaległe przedłużenia ubezpieczenia lub wymuszone objęcie ochroną ubezpieczeniową

30 dni opóźnienia

Otrzymanie dowodu potwierdzającego zadowalające ubezpieczenie

1C

Wskaźnik zdolności spłaty odsetek poniżej pułapki dywidendowej

Wskaźnik zdolności spłaty odsetek < wymagane warunki umów kredytowych (pułapka gotówkowa lub poziom niewykonania zobowiązania)

Wskaźnik zdolności spłaty odsetek < 1,00 w przypadku poszczególnych pożyczek

Wskaźnik zdolności spłaty odsetek powyżej progu

1D

Bezwzględny poziom wskaźnika zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia

Wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia < 1,00

Wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia < 1,20 w przypadku opieki zdrowotnej i kwater;

lub w przypadku poszczególnych pożyczek

Wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia powyżej progu

1E

Wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia maleje od „dnia sekurytyzacji”

Wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia < 80 % wskaźnika zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia na „dzień sekurytyzacji”.

Wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia powyżej progu Obecność na liście zagrożeń przez dwa kwartały/okresy

1F

Niewykonanie zobowiązania, upłynięcie terminu zapadalności lub wykrycie wcześniejszego nieujawnionego zastawu podporządkowanego, w tym pożyczki typu mezzanine

Jeżeli jednostka obsługująca otrzyma zawiadomienie

Kwestia niewykonania zobowiązania została rozwiązana lub jednostka obsługująca zatwierdziła dług podporządkowany.

1G

Wszelkie nieplanowane wykorzystanie akredytywy, rezerwy na obsługę zadłużenia lub kapitału obrotowego w celu opłacenia obsługi zadłużenia

Wszelkie zdarzenia w przypadku poszczególnych pożyczek.

Po zastąpieniu środków pieniężnych lub akredytywy, jeżeli taki wymóg zwarto w dokumentach, w przeciwnym przypadku po upłynięciu dwóch terminów płatności odsetek, przy braku dalszego wykorzystania.

2A

Bezwzględnie niezbędne naprawy wstrzymane do czasu zamknięcia lub w inny sposób ujawnione jednostce obsługującej, ale nieukończone przed upłynięciem terminu wymagalności

Jeżeli niezbędna naprawa nie została ukończona w ciągu 60 dni następujących po terminie wymagalności (w tym w ciągu dodatkowych dni zatwierdzonych przez jednostkę obsługującą) i wynosi mniejszą część z 10 % niespłaconego salda kwoty głównej lub 250 000 EUR.

Zadowalający wynik weryfikacji ukończenia napraw

2B

Wszelkie niedociągnięcia w planie dotyczącym niezbędnych wydatków (tj. wydatków kapitałowych, wydatków na meble, wyposażenie i sprzęt)

Wszelka wiedza na temat niedociągnięcia, które negatywnie wpływa na wykorzystanie lub wartość nieruchomości; w przypadku poszczególnych pożyczek/materiału (> 5 % pozostającej kwoty pożyczki)

Jeżeli kwestia niedociągnięć w planie zostanie rozwiązana

2C

Wystąpienie jakiegokolwiek zdarzenia inicjującego w dokumentach dotyczących kredytu hipotecznego (np. spłata wymaganego kredytu, zaksięgowanie dodatkowych rezerw, przekroczenie progów minimalnych itp.)

Każde zdarzenie

Rozwiązanie kwestii zdarzenia, które wymagało podjęcia działania zgodnie z dokumentami dotyczącymi kredytu hipotecznego

2D

Weryfikacja wyników finansowych Niezadowalające harmonogramy najmu lub sprawozdania z wyników działalności itp. lub ich niedostarczenie

Każde zdarzenie trwające 6 miesięcy lub dłużej

Rozwiązanie kwestii zdarzenia, które wymagało podjęcia działania zgodnie z dokumentami dotyczącymi kredytu hipotecznego

2E

Niewykonanie zobowiązania wynikającego z koncesji lub umowy franczyzy

Jeżeli jednostka obsługująca otrzyma zawiadomienie

Nowa umowa franczyzy lub koncesja lub rozwiązanie kwestii niewykonania zobowiązania wynikającego z umowy franczyzy lub koncesji – umowa o relacjach

2F

Upadłość pożyczkobiorcy/właściciela/jednostki sponsorującej lub podobne zdarzenie (np. procedury/postępowanie upadłościowe, upadłość, przejęcie zarządu, likwidacja, dobrowolne porozumienie spółki (CVA)/indywidualne dobrowolne porozumienie (IVA)) staje się przedmiotem wniosku o ogłoszenie upadłości likwidacyjnej lub innego rodzaju

Jeżeli jednostka obsługująca otrzyma zawiadomienie

Zachowanie na liście zagrożeń do czasu upłynięcia terminu płatności odsetek po poprawie sytuacji

3A(i)

Kontrola wykazuje zły stan

Każde zdarzenie związane z poszczególnymi pożyczkami/materiałami w wysokości 5 % > dochodu netto z tytułu czynszów (NRI)

Jednostka obsługująca decyduje, czy rozwiązano kwestię niedociągnięć dotyczących nieruchomości lub umożliwiono dostęp i zakończono kontrolę

3A(ii)

Kontrola wykazuje utrudniony dostęp

Każde zdarzenie związane z poszczególnymi pożyczkami/materiałami w wysokości 5 % > dochodu netto z tytułu czynszów (NRI)

Jednostka obsługująca decyduje, czy rozwiązano kwestię niedociągnięć dotyczących nieruchomości lub umożliwiono dostęp i zakończono kontrolę

3B

Kontrola wykazuje kwestie szkodliwe dla środowiska

Każde zdarzenie

Jednostka obsługująca decyduje, czy rozwiązano kwestię niedociągnięć dotyczących nieruchomości

3C

Nieruchomości dotknięte poważną stratą lub obowiązkowym postępowaniem dotyczącym nabycia mają wpływ na przyszłe przepływy środków pieniężnych, wartość/wystąpienie zarazy/konieczność zachowania ostrożności

Jeżeli jednostka obsługująca dowiaduje się o problemie i ma to wpływ na > 10 % wartości lub 500 000 EUR

Jednostka obsługująca decyduje, czy wszystkie konieczne naprawy zostały ukończone w zadowalający sposób lub czy zakończono postępowanie dotyczące przejęcia i składnik aktywów można wykorzystywać w zadowalający sposób

4A

Spadek ogólnego obłożenia portfela nieruchomości

20 % poniżej poziomu z dnia sekurytyzacji; w przypadku poszczególnych kredytów

Jeżeli sytuacja już nie występuje

4B

Dowolny 1 najemca lub połączenie 3 GŁÓWNYCH NAJEMCÓW (na podstawie dochodu brutto z tytułu czynszów) przy najmie > 30 % wygasającym w ciągu kolejnych 12 miesięcy

Dotyczy wyłącznie biur, obiektów przemysłowych i handlowych.

Jeżeli sytuacja już nie występuje lub według uznania jednostki obsługującej.

4C

Umowa lub umowy najmu zawarte przez głównego najemcę, w związku z którymi nie wykonano zobowiązania, które wypowiedziano, lub które są anonimowe (nieruchomość nie jest wykorzystywana, ale czynsz jest opłacany)

> 30 % dochodu netto z tytułu czynszów.

Jeżeli sytuacja już nie występuje lub według uznania jednostki obsługującej.

5A

Termin zapadalności pożyczki jeszcze nie upłynął

< 180 dni do upłynięcia terminu zapadalności.

Pożyczka została spłacona.

Tabela 3: Rodzaje i kody pozycji

Rodzaj pozycji

Artykuły rozporządzenia (UE) 2017/2402

Kod pozycji

Ekspozycje bazowe lub wierzytelności bazowe lub należności kredytowe

art. 7 ust. 1 lit. a)

1

Sprawozdanie dla inwestorów

art. 7 ust. 1 lit. e)

2

Ostateczny dokument ofertowy; prospekt emisyjny; dokumenty dotyczące zamknięcia transakcji, z wyłączeniem opinii prawnych

art. 7 ust. 1 lit. b) ppkt (i)

3

Umowa sprzedaży aktywów; umowa cesji, nowacji lub przeniesienia aktywów; wszelkie stosowne deklaracje powiernictwa

art. 7 ust. 1 lit. b) ppkt (ii)

4

Umowy dotyczące instrumentów pochodnych i gwarancji wszelkie stosowne dokumenty w sprawie uzgodnień dotyczących zabezpieczeń, w przypadku gdy ekspozycje będące przedmiotem sekurytyzacji pozostają ekspozycjami jednostki inicjującej

art. 7 ust. 1 lit. b) ppkt (iii)

5

Umowy obsługi, obsługi rezerwowej, administrowania i zarządzania płynnością

art. 7 ust. 1 lit. b) ppkt (iv)

6

Umowa powiernicza; dokument zabezpieczenia; umowa agencyjna; umowa z bankiem, w którym prowadzony jest rachunek; umowa inwestycji gwarantowanych; załączone warunki lub ogólne ramy zarządu powierniczego lub umowa dotycząca głównych definicji lub taka dokumentacja prawna o równoważnej wartości prawnej

art. 7 ust. 1 lit. b) ppkt (v)

7

Umowy między wierzycielami; dokumenty dotyczące instrumentów pochodnych; umowy pożyczki podporządkowanej; umowy pożyczki na rozpoczęcie działalności oraz umowy instrumentu wsparcia płynności

art. 7 ust. 1 lit. b) ppkt (vi)

8

Wszelka pozostała dokumentacja bazowa istotna dla zrozumienia transakcji

art. 7 ust. 1 lit. b)

9

Zgłoszenie STS zgodnie z art. 27 rozporządzenia (UE) 2017/2402

art. 7 ust. 1 lit. d)

10

Informacje wewnętrzne dotyczące sekurytyzacji, które jednostka inicjująca, jednostka sponsorująca lub SSPE są zobowiązane do podania do wiadomości publicznej zgodnie z art. 17 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 (1)

art. 7 ust. 1 lit. f)

11

Znaczące zdarzenie, takie jak:

(i) istotne naruszenie obowiązków określonych w dokumentach udostępnionych zgodnie z art. 7 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) 2017/2402, w tym również wszelkie środki naprawcze, zwolnienia lub zezwolenia zastosowane w następstwie takiego naruszenia;

(ii) zmiana cech strukturalnych, która może mieć istotny wpływ na dochody z tytułu sekurytyzacji;

(iii) zmiana charakterystyki ryzyka sekurytyzacji lub ekspozycji bazowych, która może mieć istotny wpływ na dochody z tytułu sekurytyzacji;

(iv) w przypadku sekurytyzacji STS – w przypadku gdy sekurytyzacja przestaje spełniać wymogi STS lub w przypadku gdy właściwe organy zastosowały środki naprawcze lub administracyjne;

(v) wszelkie istotne zmiany w dokumentach transakcji.

art. 7 ust. 1 lit. g)

12

(1) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 1).