Rozporządzenie wykonawcze komisji (UE) 2021/451 z dnia 17 grudnia 2020 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014

Załącznik VIII

W mocy

WZORY NA POTRZEBY SPRAWOZDAWCZOŚCI W ZAKRESIE DUŻYCH EKSPOZYCJI ORAZ RYZYKA KONCENTRACJI

WZORY DOTYCZĄCE DUŻYCH EKSPOZYCJI

Numer wzoru

Kod wzoru

Nazwa wzoru / grupy wzorów

Nazwa skrócona

DUŻE EKSPOZYCJE

C 26.00

Limity dużych ekspozycji

Limity LE

C 27.00

Dane identyfikacyjne kontrahenta

LE 1

C 28.00

Ekspozycje w portfelu bankowym i handlowym

LE 2

C 29.00

Szczegóły ekspozycji wobec klientów indywidualnych w ramach grup powiązanych klientów

LE 3

C 26.00 – Limity dużych ekspozycji (limity LE)

Mający zastosowanie limit

010

Klienci niebędący instytucjami

020

Instytucje

030

Instytucje wyrażone w %

040

Globalne instytucje o znaczeniu systemowym

C 27.00 – Dane identyfikacyjne kontrahenta (LE 1)

DANE IDENTYFIKACYJNE KONTRAHENTA

Kod

Rodzaj kodu

Nazwa

Kod krajowy

Siedziba kontrahenta

Sektor kontrahenta

Kod NACE

Rodzaj kontrahenta

011

015

021

035

040

050

060

070

C 28.00 – Ekspozycje w portfelu bankowym i handlowym (LE 2)

KONTRAHENT

EKSPOZYCJE PIERWOTNE

(-) Korekty wartości i rezerwy

(-) Ekspozycje odliczane od pozycji kapitału podstawowego Tier I lub pozycji w kapitale dodatkowym Tier I

Wartość ekspozycji przed zastosowaniem wyłączeń i ograniczenia ryzyka kredytowego

UZNANE TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO (CRM)

(-) Kwoty wyłączone

Wartość ekspozycji po zastosowaniu wyłączeń i ograniczenia ryzyka kredytowego

Kod

Grupa lub pojedynczy klient

Transakcje, w przypadku których istnieje ekspozycja z tytułu aktywów bazowych

(-) Efekt substytucyjny uznanych technik ograniczania ryzyka kredytowego

(-) Ochrona kredytowa rzeczywista inna niż efekt substytucyjny

(-) Nieruchomości

Ekspozycje bezpośrednie

Ekspozycje pośrednie

Dodatkowe ekspozycje wynikające z transakcji, w przypadku których istnieje ekspozycja z tytułu aktywów bazowych

Całkowita wartość ekspozycji pierwotnych

W tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania

Instrumenty dłużne

Instrumenty udziałowe

Instrumenty pochodne

Pozycje pozabilansowe

Instrumenty dłużne

Instrumenty udziałowe

Instrumenty pochodne

Pozycje pozabilansowe

Ogółem

W tym: portfel bankowy

% kapitału Tier I

(-) Instrumenty dłużne

(-) Instrumenty udziałowe

(-) Instrumenty pochodne

(-) Pozycje pozabilansowe

Ogółem

W tym: portfel bankowy

% kapitału Tier I

Zobowiązania do udzielenia pożyczki

Gwarancje finansowe

Inne zobowiązania

Zobowiązania do udzielenia pożyczki

Gwarancje finansowe

Inne zobowiązania

(-) Zobowiązania do udzielenia pożyczki

(-) Gwarancje finansowe

(-) Inne zobowiązania

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

C 29.00 – Szczegóły ekspozycji wobec pojedynczych klientów w ramach grup powiązanych klientów (LE 3)

KONTRAHENT

EKSPOZYCJE PIERWOTNE

(-) Korekty wartości i rezerwy

(-) Ekspozycje odliczane od pozycji kapitału podstawowego Tier I lub pozycji w kapitale dodatkowym Tier I

Wartość ekspozycji przed zastosowaniem wyłączeń i ograniczenia ryzyka kredytowego

UZNANE TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO (CRM)

(-) Kwoty wyłączone

Wartość ekspozycji po zastosowaniu wyłączeń i ograniczenia ryzyka kredytowego

Kod

Kod grupy

Transakcje, w przypadku których istnieje ekspozycja z tytułu aktywów bazowych

(-) Efekt substytucyjny uznanych technik ograniczania ryzyka kredytowego

(-) Ochrona kredytowa rzeczywista inna niż efekt substytucyjny

(-) Nieruchomości

Ekspozycje bezpośrednie

Ekspozycje pośrednie

Dodatkowe ekspozycje wynikające z transakcji, w przypadku których istnieje ekspozycja z tytułu aktywów bazowych

Całkowita wartość ekspozycji pierwotnych

W tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania

Instrumenty dłużne

Instrumenty udziałowe

Instrumenty pochodne

Pozycje pozabilansowe

Instrumenty dłużne

Instrumenty udziałowe

Instrumenty pochodne

Pozycje pozabilansowe

Ogółem

W tym: portfel bankowy

% kapitału Tier I

(-) Instrumenty dłużne

(-) Instrumenty udziałowe

(-) Instrumenty pochodne

(-) Pozycje pozabilansowe

Ogółem

W tym: portfel bankowy

% kapitału Tier I

Zobowiązania do udzielenia pożyczki

Gwarancje finansowe

Inne zobowiązania

Zobowiązania do udzielenia pożyczki

Gwarancje finansowe

Inne zobowiązania

(-) Zobowiązania do udzielenia pożyczki

(-) Gwarancje finansowe

(-) Inne zobowiązania

010

020

030

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.