Artykuł 5

1. Informacje w części OIPE KID zatytułowanej „Jakie są koszty?” muszą być przedstawione w zwięzły, jasny i łatwy do zrozumienia sposób. Wszelkie koszty i opłaty określone w części „Jakie są koszty?” odnoszą się do faktycznie ponoszonych kosztów – czy to bezpośrednio na poziomie dostawcy czy na poziomie działalności zleconej w drodze outsourcingu czy na poziomie funduszu inwestycyjnego – w tym wszystkich powiązanych kosztów ogólnych. W stosownych przypadkach koszty i opłaty pobierane od potencjalnego oszczędzającego w ramach OIPE, przed rozpoczęciem oszczędzania w ramach OIPE, ujawnia się oddzielnie jako „koszty wstępne”. Koszty i opłaty, zarówno jednorazowe, jak i powtarzalne, przedstawia się jako „roczne koszty całkowite” w wartościach pieniężnych oraz jako odsetek zgromadzonego kapitału, jak określono w art. 2 ust. 24 rozporządzenia (UE) 2019/1238. Złożony wpływ kosztów przedstawia się na podstawie standardowej miesięcznej składki oszczędzającego w ramach OIPE w wartościach pieniężnych, jak określono w części III załącznika III do niniejszego rozporządzenia.

2. Część zatytułowana OIPE KID „Jakie są koszty?” zawiera następujące informacje:

a) informacje o kosztach administracyjnych wynikających z działalności dostawcy OIPE podczas administrowania kontami OIPE, zbierania składek, przekazywania informacji członkom i wykonywania płatności;

b) informacje na temat następujących kosztów inwestycyjnych:

(i) kosztów przechowywania aktywów, w tym opłat wnoszonych na rzecz depozytariusza za przechowywanie aktywów oraz pobieranie dywidend i dochodu z odsetek;

(ii) kosztów związanych z transakcjami portfelowymi, w tym rzeczywistych płatności dokonywanych przez dostawcę OIPE na rzecz osób trzecich w celu pokrycia kosztów poniesionych w związku z nabyciem lub zbyciem jakiegokolwiek składnika aktywów na koncie OIPE;

(iii) innych kosztów związanych z zarządzaniem inwestycjami;

c) informacje na temat kosztów dystrybucji wynikających z wprowadzania do obrotu i sprzedaży produktu OIPE, w tym kosztów i opłat związanych ze świadczeniem doradztwa;

d) informacje na temat kosztów gwarancji, którymi obciążono oszczędzającego w ramach OIPE z tytułu gwarancji finansowej w celu spłacenia co najmniej zgromadzonego kapitału w momencie rozpoczęcia fazy dekumulacji oraz wszelkich innych gwarancji finansowych udzielonych w ramach umowy dotyczącej OIPE.

3. W przypadku gdy dostawca OIPE pobiera opłaty w celu odzyskania poniesionych kosztów wstępnego doradztwa w początkowym okresie obowiązywania umowy dotyczącej OIPE, zanim osoba oszczędzająca w ramach OIPE uzyska prawo do zmiany dostawcy OIPE zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238, dostawca OIPE musi poinformować potencjalnych oszczędzających w ramach OIPE o całkowitej kwocie tych opłat, okresie, w którym opłaty te mają zastosowanie, oraz częstotliwości ich stosowania.

4. W przypadku prezentowania informacji w warstwach w formacie elektronicznym pierwsza warstwa musi zawierać co najmniej następujące informacje:

a) informacje o rocznych kosztach całkowitych w wartościach pieniężnych oraz jako odsetek zgromadzonego kapitału na koniec roku, zgodnie z ust. 1;

b) w stosownych przypadkach informacje na temat wszelkich kosztów wstępnych.

Inne informacje można podać w dodatkowych warstwach ze szczegółowymi informacjami.