Załącznik V

a

b

c

d

e

f

g

Wartości bilansowe wykazywane w publikowanych sprawozdaniach finansowych

Wartości bilansowe wchodzące w zakres konsolidacji ostrożnościowej

Wartości bilansowe pozycji

podlegające ramom ryzyka kredytowego

podlegające ramom ryzyka kredytowego kontrahenta

podlegające ramom sekurytyzacji

podlegające ramom ryzyka rynkowego

niepodlegające wymogom w zakresie funduszy własnych lub podlegające odliczeniu od funduszy własnych

Podział według klas aktywów zgodnie z bilansem w opublikowanym sprawozdaniu finansowym

1

2

3

….

xxx

Aktywa ogółem

Podział według klas zobowiązań zgodnie z bilansem w opublikowanym sprawozdaniu finansowym

1

2

3

….

xxx

Zobowiązania ogółem

Wzór EU LI2 – Główne źródła różnic między regulacyjnymi kwotami ekspozycji a wartościami bilansowymi w sprawozdaniach finansowych

a

b

c

d

e

Ogółem

Pozycje podlegające

ramom ryzyka kredytowego

ramom sekurytyzacji

ramom ryzyka kredytowego kontrahenta

ramom ryzyka rynkowego

1

Kwota wartości bilansowej aktywów wchodzących w zakres konsolidacji ostrożnościowej (zgodnie ze wzorem LI1)

2

Kwota wartości bilansowej zobowiązań wchodzących w zakres konsolidacji ostrożnościowej (zgodnie ze wzorem LI1)

3

Kwota całkowita netto w zakresie konsolidacji ostrożnościowej

4

Kwoty pozabilansowe

5

Różnice w wycenach

6

Różnice wynikające z różnych zasad kompensacji, innych niż uwzględnione w wierszu 2

7

Różnice wynikające z uwzględnienia rezerw

8

Różnice wynikające z zastosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego

9

Różnice wynikające ze współczynników konwersji kredytowej

10

Różnice wynikające z sekurytyzacji z przeniesieniem ryzyka

11

Inne różnice

12

Kwoty ekspozycji ujmowane do celów regulacyjnych

Wzór EU LI3 – Zarys różnic w zakresach konsolidacji (każdego podmiotu)

a

b

c

d

e

f

g

h

Nazwa podmiotu

Metoda konsolidacji rachunkowości

Metoda konsolidacji ostrożnościowej

Opis podmiotu

Pełna konsolidacja

Konsolidacja metodą proporcjonalną

Metoda praw własności

Nie są skonsolidowane i nie są odliczone od kapitału

Odliczone

Podmiot A

Pełna konsolidacja

X

Instytucja kredytowa

Podmiot N

Pełna konsolidacja

X

Instytucja kredytowa

Podmiot Z

Pełna konsolidacja

X

Podmiot ubezpieczeniowy

Podmiot AA

Pełna konsolidacja

X

Nieistotna spółka leasingowa

Tabela EU LIA – Wyjaśnienia dotyczące różnic między kwotami ekspozycji wg zasad rachunkowości i zasad regulacyjnych

Pola na tekst o formacie dowolnym do celów ujawniania informacji jakościowych

Podstawa prawna

Numer wiersza

Informacje jakościowe – Format dowolny

Art. 436 lit. b) CRR

a

Różnice między kolumnami a) i b) we wzorze EU LI1

Art. 436 lit. d) CRR

b

Informacje jakościowe dotyczące głównych źródeł różnic między regulacyjnym zakresem konsolidacji a zakresem konsolidacji na podstawie rachunkowości, przedstawionych we wzorze EU LI2

Tabela EU LIB – Inne informacje jakościowe dotyczące zakresu stosowania

Pola na tekst o formacie dowolnym do celów ujawniania informacji jakościowych

Podstawa prawna

Numer wiersza

Informacje jakościowe – Format dowolny

Art. 436 lit. f) CRR

a

Przeszkody w szybkim transferze funduszy własnych lub w spłacie zobowiązań w ramach grupy

Art. 436 lit. g) CRR

b

Jednostki zależne nieobjęte konsolidacją, których fundusze własne są niższe niż wymagane

Art. 436 lit. h) CRR

c

Stosowanie odstępstwa, o którym mowa w art. 7 CRR, lub metody konsolidacji indywidualnej określonej w art. 9 CRR

Art. 436 lit. g) CRR

d

Kwota łączna, o którą rzeczywiste fundusze własne są mniejsze od wymaganego minimum we wszystkich jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją

Wzór EU PV1 – Korekty z tytułu ostrożnej wyceny (PVA)

Format stały

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Kategoria ryzyka

AVA na poziomie kategorii - Niepewność wyceny

Razem na poziomie kategorii po dywersyfikacji

AVA na poziomie kategorii

Ekspozycje kapitałowe

Stopy procentowe

Kurs walutowy

Ryzyko kredytowe

Towary

AVA z tytułu niezrealizowanych marż kredytowych

AVA z tytułu kosztów inwestycji i finansowania

W tym: Metoda podstawowa razem w portfelu handlowym

W tym: Metoda podstawowa razem w portfelu bankowym

1

Niepewność dotycząca cen rynkowych

2

Nie dotyczy

3

Koszty zamknięcia

4

Pozycje o dużej koncentracji

5

Przedterminowe rozwiązanie umowy

6

Ryzyko modelu

7

Ryzyko operacyjne

8

Nie dotyczy

9

Nie dotyczy

10

Przyszłe koszty administracyjne

11

Nie dotyczy

12

Łączna kwota dodatkowych korekt wyceny (AVA)