Załącznik X

Wzór EU CCyB1 – Rozkład geograficzny odnośnych ekspozycji kredytowych na potrzeby obliczania bufora antycyklicznego. Format stały w przypadku kolumn, format elastyczny w przypadku wierszy.

1. W celu wypełnienia wzoru EU CCyB1 zamieszczonego w załączniku IX do niniejszego rozporządzenia wykonawczego instytucje ujawniają informacje, o których mowa w art. 440 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (

10

) („CRR”), zgodnie z poniższymi instrukcjami zawartymi w niniejszym załączniku.

2. Zakres zastosowania wzoru EU CCyB1 ogranicza się do ekspozycji kredytowych istotnych do celów obliczania bufora antycyklicznego zgodnie z art. 140 ust. 4 dyrektywy 2013/36/UE (

11

) („CRD”).

Odniesienia prawne i instrukcje

Numer wiersza

Wyjaśnienie

010–01X

Podział według państw

Wykaz państw, w których dana instytucja posiada ekspozycje kredytowe istotne do celów obliczania specyficznego dla instytucji bufora antycyklicznego zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) nr 1152/2014 (1)

Liczba wierszy może się różnić w zależności od liczby państw, w których dana instytucja posiada ekspozycje kredytowe istotne do celów obliczania bufora antycyklicznego. Instytucje kolejno numerują wiersze dotyczące poszczególnych państw, zaczynając od numeru 010.

Zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014, jeżeli ekspozycje zaliczane do portfela handlowego lub zagraniczne ekspozycje kredytowe danej instytucji stanowią mniej niż 2 % jej łącznej kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem, taka instytucja może zdecydować się na przypisanie tych ekspozycji lokalizacji instytucji (tj. państwu członkowskiemu pochodzenia instytucji). Jeżeli ekspozycje przypisane lokalizacji instytucji obejmują ekspozycje posiadane w innych państwach, takie ekspozycje wyraźnie wskazuje się w przypisie do wzoru do celów ujawniania informacji.

020

Ogółem

Wartość opisana w wyjaśnieniu do kolumn a)–m) niniejszego wzoru.

(1) ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) nr 1152/2014 z dnia 4 czerwca 2014 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących ustalania lokalizacji geograficznej odnośnych ekspozycji kredytowych na potrzeby obliczania specyficznych dla instytucji wskaźników bufora antycyklicznego (Dz.U. L 309 z 30.10.2014, s. 5).

Odniesienia prawne i instrukcje

Numer kolumny

Wyjaśnienie

a) Wartość ogólnych ekspozycji kredytowych według metody standardowej

Wartość odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD i art. 111 CRR

Wartości odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD i art. 248 lit. a) i c) CRR nie ujmuje się w tym miejscu, tylko w kolumnie e niniejszego wzoru.

Podziału pod względem lokalizacji geograficznej dokonuje się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014.

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD i art. 111 CRR.

b) Wartość ogólnych ekspozycji kredytowych według metody IRB

Wartość odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD oraz art. 166, 167 i 168 CRR

Wartości odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD i art. 248 lit. a) i c) CRR nie ujmuje się w tym miejscu, tylko w kolumnie e) niniejszego wzoru.

Podziału pod względem lokalizacji geograficznej dokonuje się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014.

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD oraz art. 166, 167 i 168 CRR.

c) Suma pozycji długich i krótkich dotyczących ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według metody standardowej

Suma pozycji długich i krótkich dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD, obliczona jako suma pozycji długich i krótkich określonych zgodnie z art. 327 CRR

Podziału pod względem lokalizacji geograficznej dokonuje się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014.

Wiersz 020 (ogółem): Suma wszystkich pozycji długich i krótkich odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD, obliczona jako suma pozycji długich i krótkich określonych zgodnie z art. 327 CRR

d) Wartość ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według metody modeli wewnętrznych

Suma:

— wartości godziwej pozycji na rynku kasowym odpowiadających odpowiednim ekspozycjom kredytowym ustalonym zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD i art. 104 CRR;

— wartości referencyjnej instrumentów pochodnych odpowiadających odpowiednim ekspozycjom kredytowym ustalonym zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD.

Podziału pod względem lokalizacji geograficznej dokonuje się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014.

Wiersz 020 (ogółem): sumę wartości godziwej wszystkich pozycji na rynku kasowym odpowiadających odpowiednim ekspozycjom kredytowym ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD i art. 104 CRR, natomiast sumę wartości referencyjnych wszystkich instrumentów pochodnych odpowiadających odpowiednim ekspozycjom kredytowym ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD.

e) Wartość ekspozycji sekurytyzacyjnych ujętych w portfelu bankowym

Wartość odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD i art. 248 lit. a) i c) CRR

Podziału pod względem lokalizacji geograficznej dokonuje się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014.

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD i art. 248 lit. a) i c) CRR.

f) Całkowita wartość ekspozycji

Suma kwot w kolumnach a), b), c), d) oraz e) niniejszego wzoru

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 CRD.

g) Wymogi w zakresie funduszy własnych – odpowiednie ekspozycje kredytowe – ryzyko kredytowe

Wymogi w zakresie funduszy własnych dotyczące odpowiednich ekspozycji kredytowych w danym państwie ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD i częścią trzecią tytuł II CRR, w tym wymogi w zakresie funduszy własnych związane z wszelkimi korektami wag ryzyka ustalanymi przez poszczególne państwa zgodnie z art. 458 CRR

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD i częścią trzecią tytuł II CRR.

h) Wymogi w zakresie funduszy własnych – odpowiednie ekspozycje kredytowe – Ryzyko rynkowe

Wymogi w zakresie funduszy własnych dotyczące odpowiednich ekspozycji kredytowych w danym państwie ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD i częścią trzecią tytuł IV rozdział 2 CRR dla ryzyka szczególnego lub zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 5 CRR dla dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD i częścią trzecią tytuł IV rozdział 2 CRR dla ryzyka szczególnego lub częścią trzecią tytuł IV rozdział 5 CRR dla dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji.

i) Wymogi w zakresie funduszy własnych – Odpowiednie ekspozycje kredytowe – Pozycje sekurytyzacyjne w portfelu bankowym

Wymogi w zakresie funduszy własnych dotyczące odpowiednich ekspozycji kredytowych w danym państwie ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD oraz częścią trzecią tytuł II rozdział 5 CRR

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD i częścią trzecią tytuł II rozdział 5 CRR.

j) Wymogi w zakresie funduszy własnych – Ogółem

Suma kwot w kolumnach g), h) oraz i) niniejszego wzoru

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 CRD.

k) Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem

Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w przypadku odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 CRD w podziale na państwa i z uwzględnieniem wszelkich korekt wag ryzyka ustalonych dla poszczególnych państw zgodnie z art. 458 CRR

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich kwot ekspozycji ważonych ryzykiem w przypadku odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 CRD.

l) Wymogi w zakresie funduszy własnych: wagi (%)

Waga stosowana do wskaźnika bufora antycyklicznego w każdym państwie, obliczona jako iloraz łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych w danym państwie (kolumna j) wiersz 01X niniejszego wzoru) i łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących wszystkich ekspozycji kredytowych istotnych do celów obliczenia bufora antycyklicznego zgodnie z art. 140 ust. 4 CRD (kolumna j) wiersz 020 niniejszego wzoru)

Wartość tę ujawnia się jako odsetek z dokładnością do 2 miejsc po przecinku.

m) Wskaźniki bufora antycyklicznego (%)

Wskaźnik bufora antycyklicznego mający zastosowanie w danym państwie, który został ustalony zgodnie z art. 136, 137, 138 i 139 CRD.

Kolumna ta nie obejmuje wskaźników bufora antycyklicznego, które zostały ustalone, ale nie są jeszcze stosowane przy obliczaniu specyficznego dla instytucji bufora antycyklicznego, do którego odnoszą się ujawniane informacji.

Wartość tę wykazuje się jako odsetek z tą samą liczbą miejsc po przecinku, jak określono w art. 136, 137, 138 i 139 CRD.

Wzór EU CCyB2 – Kwota specyficznego dla instytucji bufora antycyklicznego

3. W celu wypełnienia wzoru EU CCyB2 zamieszczonego w załączniku IX do niniejszego rozporządzenia wykonawczego instytucje ujawniają informacje, o których mowa w art. 440 lit. b) CRR, zgodnie z poniższymi instrukcjami zawartymi w niniejszym załączniku.

Odniesienia prawne i instrukcje

Numer wiersza

Wyjaśnienie

1

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko obliczona zgodnie z art. 92 ust. 3 CRR

2

Specyficzny dla instytucji wskaźnik bufora antycyklicznego

Specyficzny dla instytucji wskaźnik bufora antycyklicznego ustalony zgodnie z art. 140 ust. 1 CRD

Specyficzny dla instytucji wskaźnik bufora antycyklicznego oblicza się jako średnią ważoną wskaźników bufora antycyklicznego mających zastosowanie w państwach, w których znajdują się odpowiednie ekspozycje kredytowe instytucji, wymienionych w kolumnie m) wiersze 010.1–010.X wzoru EU CCyB1.

Wagę stosowaną do wskaźnika bufora antycyklicznego w każdym państwie stanowi udział wymogów w zakresie funduszy własnych w łącznych wymogach w zakresie funduszy własnych, i podlega ona zgłoszeniu w kolumnie l) wzoru EU CCyB1.

Wartość tę ujawnia się jako odsetek z dokładnością do 2 miejsc po przecinku.

3

Wymóg w zakresie specyficznego dla instytucji bufora antycyklicznego

Wymóg w zakresie specyficznego dla instytucji bufora antycyklicznego obliczany jako iloczyn specyficznego dla instytucji wskaźnika bufora antycyklicznego, ujawnianego w wierszu 2 niniejszego wzoru, i łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko ujawnianej w wierszu 1 niniejszego wzoru.

Odniesienia prawne i instrukcje

Numer kolumny

Wyjaśnienie

a) Wartość opisana w wyjaśnieniu do wierszy 1–3 niniejszego wzoru.

ANNEX XI

Wzór EU LR1 – LRSum: Zestawienie dotyczące uzgodnienia aktywów księgowych i ekspozycji wskaźnika dźwigni

a

Kwota mająca zastosowanie

1

Aktywa razem według opublikowanych sprawozdań finansowych

2

Korekta z tytułu jednostek objętych konsolidacją na potrzeby rachunkowości, ale nieobjętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej

3

(Korekta z tytułu sekurytyzowanych ekspozycji, które spełniają wymogi operacyjne dotyczące uznania przeniesienia ryzyka)

4

(Korekta z tytułu tymczasowego wyłączenia ekspozycji wobec banków centralnych (w stosownych przypadkach))

5

(Korekta z tytułu aktywów powierniczych ujętych w bilansie zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości, ale wyłączonych z miary ekspozycji całkowitej zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. i) CRR)

6

Korekta z tytułu standaryzowanych kontraktów kupna i sprzedaży aktywów finansowych ujmowanych na dzień zawarcia transakcji

7

Korekta z tytułu kwalifikowalnych transakcji łączenia środków pieniężnych

8

Korekta z tytułu instrumentów pochodnych

9

Korekta z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych (SFT)

10

Korekta z tytułu pozycji pozabilansowych (tj. konwersja ekspozycji pozabilansowych na kwoty ekwiwalentu kredytowego)

11

(Korekta wynikająca z korekt z tytułu ostrożnej wyceny oraz z rezerw ogólnych i celowych, które zmniejszyły kapitał Tier I)

EU-11a

(Korekta z tytułu ekspozycji wyłączonych z miary ekspozycji całkowitej zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. c) CRR)

EU-11b

(Korekta z tytułu ekspozycji wyłączonych z miary ekspozycji całkowitej zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. j) CRR)

12

Inne korekty

13

Miara ekspozycji całkowitej

Wzór EU LR2 – LRCom: Wspólne ujawnianie wskaźnika dźwigni

Ekspozycje wskaźnika dźwigni określone w CRR

a

b

T

T-1

Ekspozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych i SFT)

1

Pozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych i SFT, ale z uwzględnieniem zabezpieczenia)

2

Ubruttowienie przekazanego zabezpieczenia instrumentów pochodnych, jeżeli odliczono je od aktywów bilansowych zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości

3

(Odliczenia aktywów z tytułu wierzytelności w odniesieniu do zmiennego depozytu zabezpieczającego w gotówce zapewnionego w transakcjach na instrumentach pochodnych)

4

(Korekta z tytułu papierów wartościowych otrzymanych w ramach transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych, które ujmuje się jako aktywa)

5

(Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego do pozycji bilansowych)

6

(Kwoty aktywów odliczane przy ustalaniu kapitału Tier I)

7

Ekspozycje bilansowe ogółem (z wyłączeniem instrumentów pochodnych i SFT)

Ekspozycje z tytułu instrumentów pochodnych

8

Koszt odtworzenia związany z transakcjami na instrumentach pochodnych według metody standardowej dotyczącej CCR (tj. z pominięciem kwalifikującego się zmiennego depozytu zabezpieczającego w gotówce)

EU-8a

Odstępstwo w odniesieniu do instrumentów pochodnych: wkład z tytułu kosztów odtworzenia na podstawie uproszczonej metody standardowej

9

Kwoty narzutu z tytułu potencjalnej przyszłej ekspozycji związanej z transakcjami na instrumentach pochodnych według metody standardowej dotyczącej CCR

EU-9a

Odstępstwo w odniesieniu do instrumentów pochodnych: Wkład z tytułu potencjalnej przyszłej ekspozycji według uproszczonej metody standardowej

EU-9b

Ekspozycja obliczona według metody wyceny pierwotnej ekspozycji

10

(Wyłączone ekspozycje z tytułu transakcji rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym) (metoda standardowa dotycząca CCR)

EU-10a

(Wyłączone ekspozycje z tytułu transakcji rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym) (uproszczona metoda standardowa)

EU-10b

(Wyłączone ekspozycje z tytułu transakcji rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym) (metoda wyceny pierwotnej ekspozycji)

11

Skorygowana efektywna kwota referencyjna potwierdzonych kredytowych instrumentów pochodnych

12

(Skorygowane efektywne kompensowanie referencyjne i odliczenia narzutów w odniesieniu do potwierdzonych kredytowych instrumentów pochodnych)

13

Łączne ekspozycje z tytułu instrumentów pochodnych

Ekspozycje z tytułu SFT

14

Aktywa z tytułu SFT brutto (bez uwzględnienia kompensowania), po korekcie z tytułu transakcji księgowych dotyczących sprzedaży

15

(Skompensowane kwoty zobowiązań gotówkowych i wierzytelności gotówkowych w odniesieniu do aktywów z tytułu SFT brutto)

16

Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta w odniesieniu do aktywów SFT

EU-16a

Odstępstwo w odniesieniu do SFT: Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta zgodnie z art. 429e ust. 5 i art. 222 CRR

17

Ekspozycje z tytułu transakcji zawieranych poprzez pośrednika

EU-17a

(Wyłączone ekspozycje z tytułu SFT rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym)

18

Łączne ekspozycje z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych

Inne ekspozycje pozabilansowe

19

Ekspozycje pozabilansowe wyrażone kwotą referencyjną brutto

20

(Korekty z tytułu konwersji na kwoty ekwiwalentu kredytowego)

21

(Rezerwy ogólne odliczane przy określaniu kapitału Tier I oraz rezerwy szczegółowe związane z ekspozycjami pozabilansowymi)

22

Ekspozycje pozabilansowe

Ekspozycje wyłączone

EU-22a

(Ekspozycje wyłączone z miary ekspozycji całkowitej zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. c) CRR)

EU-22b

(Ekspozycje wyłączone zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. j) CRR (pozycje bilansowe i pozabilansowe))

EU-22c

(Wyłączone ekspozycje publicznych banków rozwoju (lub jednostek) – Inwestycje sektora publicznego)

EU-22d

(Wyłączone ekspozycje publicznych banków rozwoju (lub jednostek) – Kredyty preferencyjne)

EU-22e

(Wyłączone ekspozycje z tytułu przeniesienia kredytów preferencyjnych przez niepubliczne banki (lub jednostki) wspierające rozwój)

EU-22f

(Wyłączone gwarantowane części ekspozycji z tytułu kredytów eksportowych)

EU-22g

(Wyłączona nadwyżka zabezpieczenia zdeponowana u agentów trójstronnych)

EU-22h

(Wyłączone usługi związane z CDPW świadczone przez CDPW/instytucje zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. o) CRR)

EU-22i

(Wyłączone usługi związane z CDPW świadczone przez wskazane instytucje zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. p) CRR)

EU-22j

(Obniżenie wartości ekspozycji z tytułu kredytu na prefinansowanie lub kredytu przejściowego)

EU-22k

(Ekspozycje wyłączone ogółem)

Kapitał i miara ekspozycji całkowitej

23

Kapitał Tier I

24

Miara ekspozycji całkowitej

Wskaźnik dźwigni

25

Wskaźnik dźwigni (%)

EU-25

Wskaźnik dźwigni (z wyłączeniem wpływu wyłączenia inwestycji sektora publicznego i kredytów preferencyjnych) (%)

25a

Wskaźnik dźwigni (z wyłączeniem wpływu wszelkich mających zastosowanie tymczasowych wyłączeń rezerw w banku centralnym) (%)

26

Regulacyjny wymóg dotyczący minimalnego wskaźnika dźwigni (%)

EU-26a

Dodatkowe wymogi w zakresie funduszy własnych w celu uwzględnienia ryzyka nadmiernej dźwigni finansowej (%)

EU-26b

w tym: obejmujące kapitał podstawowy Tier I

27

Wymóg w zakresie bufora wskaźnika dźwigni (%)

EU-27a

Łączny wymóg w zakresie wskaźnika dźwigni (%)

Wybór przepisów przejściowych i odnośne ekspozycje

EU-27b

Wybór przepisów przejściowych dotyczących definicji miary kapitału

Ujawnienie wartości średnich

28

Średnia dziennych wartości aktywów z tytułu SFT brutto, po korekcie z tytułu transakcji księgowych sprzedaży oraz po odliczeniu kwot powiązanych zobowiązań gotówkowych i należności gotówkowych

29

Wartość na koniec kwartału aktywów z tytułu SFT brutto, po korekcie z tytułu transakcji księgowych sprzedaży oraz po odliczeniu kwot powiązanych zobowiązań gotówkowych i należności gotówkowych

30

Miara ekspozycji całkowitej (w tym wpływ wszelkich mających zastosowanie tymczasowych wyłączeń rezerw w banku centralnym) obejmująca średnie wartości aktywów z tytułu SFT brutto z wiersza 28 (po korekcie z tytułu transakcji księgowych sprzedaży oraz po odliczeniu kwot powiązanych zobowiązań gotówkowych i należności gotówkowych)

30a

Miara ekspozycji całkowitej (z wyłączeniem wpływu wszelkich mających zastosowanie tymczasowych wyłączeń rezerw w banku centralnym) obejmująca średnie wartości aktywów z tytułu SFT brutto z wiersza 28 (po korekcie z tytułu transakcji księgowych sprzedaży oraz po odliczeniu kwot powiązanych zobowiązań gotówkowych i należności gotówkowych)

31

Wskaźnik dźwigni (w tym wpływ wszelkich mających zastosowanie tymczasowych wyłączeń rezerw w banku centralnym) obejmujący średnie wartości aktywów z tytułu SFT brutto z wiersza 28 (po korekcie z tytułu transakcji księgowych sprzedaży oraz po odliczeniu kwot powiązanych zobowiązań gotówkowych i należności gotówkowych)

31a

Wskaźnik dźwigni (z wyłączeniem wpływu wszelkich mających zastosowanie tymczasowych wyłączeń rezerw w banku centralnym) obejmujący średnie wartości aktywów z tytułu SFT brutto z wiersza 28 (po korekcie z tytułu transakcji księgowych sprzedaży oraz po odliczeniu kwot powiązanych zobowiązań gotówkowych i należności gotówkowych)

Wzór EU LR3 – LRSpl: Podział ekspozycji bilansowych (z wyłączeniem instrumentów pochodnych, transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych (SFT) i ekspozycji wyłączonych)

a

Ekspozycje wskaźnika dźwigni określone w CRR

EU-1

Ekspozycje bilansowe ogółem (z wyłączeniem instrumentów pochodnych, transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych i ekspozycji wyłączonych), w tym:

EU-2

Ekspozycje zaliczane do portfela handlowego

EU-3

Ekspozycje zaliczane do portfela bankowego, w tym:

EU-4

Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych

EU-5

Ekspozycje traktowane jako ekspozycje wobec państwa

EU-6

Ekspozycje wobec samorządów regionalnych, wielostronnych banków rozwoju, organizacji międzynarodowych i podmiotów sektora publicznego, których nie traktuje się jako ekspozycje wobec państwa

EU-7

Ekspozycje wobec instytucji

EU-8

Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach

EU-9

Ekspozycje detaliczne

EU-10

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw

EU-11

Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

EU-12

Pozostałe ekspozycje (np. kapitałowe, sekurytyzacyjne i z tytułu innych aktywów niegenerujących zobowiązania kredytowego)

Tabela EU LRA: Ujawnianie informacji jakościowych dotyczących wskaźnika dźwigni

a

Wiersz

Format dowolny

a) Opis procedur stosowanych w celu zarządzania ryzykiem nadmiernej dźwigni finansowej

b) Opis czynników, które miały wpływ na wskaźnik dźwigni w okresie, którego dotyczy ujawniony wskaźnik dźwigni