Załącznik XXIV

Wzór EU CR10 – Kredytowanie specjalistyczne i ekspozycje kapitałowe zgodnie z uproszczoną metodą ważenia ryzykiem. Wzór o formacie stałym

1. W celu wypełnienia wzoru EU CR10 zamieszczonego w załączniku XXIII do niniejszego rozporządzenia wykonawczego instytucje ujawniają informacje, o których mowa w art. 438 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (

20

) („CRR”), zgodnie z poniższymi instrukcjami zawartymi w niniejszym załączniku. Instytucje ujawniają:

a.

informacje na temat następujących rodzajów ekspozycji związanych z kredytowaniem specjalistycznym, o których mowa w art. 153 ust. 5 tabela 1:

— „finansowanie projektów” z wzoru EU CR10.1;

— „nieruchomości przynoszące dochody i nieruchomości komercyjne charakteryzujące się dużą zmiennością” z wzoru EU CR10.2;

— „finansowanie obiektów” z wzoru EU CR10.3;

— „finansowanie towarów” z wzoru EU CR10.4;

b.

informacje na temat ekspozycji kapitałowych zgodnie z uproszczoną metodą ważenia ryzykiem z wzoru EU CR10.5.

Oznaczenie kolumny

Odniesienia prawne i instrukcje

Wyjaśnienie

a) Ekspozycje bilansowe

Instytucje ujawniają wartość ekspozycji bilansowych zgodnie z art. 166 ust. 1–7 i art. 167 ust. 1 CRR.

b) Ekspozycja pozabilansowa

Instytucje ujawniają wartość ekspozycji pozabilansowych zgodnie z art. 166 i art. 167 ust. 2 CRR bez uwzględniania jakichkolwiek współczynników konwersji określonych w art. 166 ust. 8 lub 9 CRR, ani też wartości procentowych określonych w art. 166 ust. 10 CRR.

Ekspozycje pozabilansowe obejmują wszystkie zaangażowane, lecz nie wykorzystane kwoty i wszystkie pozycje pozabilansowe wymienione w załączniku I do CRR.

c) Waga ryzyka

Jest to stała kolumna. Nie wolno jej zmieniać.

Tę kolumnę określono zgodnie z art. 153 ust. 5 CRR w przypadku wzorów od EU CR10.1 do EU CR10.4 oraz zgodnie z art. 155 ust. 2 CRR w przypadku wzoru EU CR10.5.

d) Wartość ekspozycji

Wartość ekspozycji zgodnie z art. 166 lub art. 167 CRR

Kolumna ta zawiera sumę wartości ekspozycji bilansowych i wartości ekspozycji pozabilansowych po uwzględnieniu współczynników konwersji i wartości procentowych zgodnie z art. 166 ust. 8–10 CRR.

e) (wzory od EU CR10.1 do EU CR10.4)

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem (ekspozycje związane z kredytowaniem specjalistycznym objęte metodą klasyfikacji)

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem obliczana w stosownych przypadkach zgodnie z art. 153 ust. 5 CRR z uwzględnieniem współczynników wsparcia zgodnie z art. 501 i 501a CRR.

e) (wzór EU CR10.5)

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem (ekspozycje kapitałowe objęte uproszczoną metodą ważenia ryzykiem)

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem obliczona zgodnie z art. 155 ust. 2 CRR

f) (wzory od EU CR10.1 do EU CR10.4)

Kwota oczekiwanej straty (ekspozycje związane z kredytowaniem specjalistycznym zgodnie z metodą klasyfikacji)

Kwota oczekiwanej straty obliczona zgodnie z art. 158 ust. 6 CRR

f) (wzór EU CR10.5)

Kwota oczekiwanej straty (ekspozycje kapitałowe objęte uproszczoną metodą ważenia ryzykiem)

Kwota oczekiwanej straty obliczona zgodnie z art. 158 ust. 7 CRR

Numer wiersza

Odniesienia prawne i instrukcje

Wyjaśnienie

Kategoria regulacyjna

Wzory od EU CR10.1 do EU CR10.4

Kategorie regulacyjne mające zastosowanie do kredytowania specjalistycznego zgodnie z metodą klasyfikacji dla poszczególnych kategorii ekspozycji związanych z kredytowaniem specjalistycznym; jak określono w art. 153 ust. 5 CRR oraz w ostatecznym projekcie regulacyjnego standardu technicznego dotyczącego metody klasyfikacji

Kategorie

Wzór EU CR10.5 –

Kategorie regulacyjne mające zastosowanie do instrumentów kapitałowych objętych uproszczoną metodą ważenia ryzykiem zgodnie z art. 155 ust. 2 CRR