Załącznik XXV

Ujawnianie informacji w formacie elastycznym

a) Art. 439 lit. a) CRR

Opis metod stosowanych do przypisywania kapitału wewnętrznego i limitów kredytowych do ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta, w tym metody stosowane do przypisywania tych limitów do ekspozycji wobec kontrahentów centralnych

b) Art. 439 lit. b) CRR

Opis strategii dotyczących gwarancji i innych czynników ograniczających ryzyko kredytowe, takich jak strategia ustanawiania zabezpieczenia i ustalania rezerw kredytowych

c) Art. 439 lit. c) CRR

Opis zasad dotyczących ryzyka korelacji zdefiniowanego w art. 291 CRR

d) Art. 431 ust. 3 i 4 CRR

Wszelkie inne cele w zakresie zarządzania ryzykiem i odpowiednie strategie dotyczące ryzyka kredytowego kontrahenta

e) Art. 439 lit. d) CRR

Kwota zabezpieczenia, jakie musiałaby zapewnić instytucja przy obniżeniu oceny jej wiarygodności kredytowej

Wzór EU CCR1 – Analiza ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta (CCR) według metody

Format stały

a

b

c

d

e

f

g

h

Koszt odtworzenia (RC)

Potencjalna przyszła ekspozycja (PFE)

Efektywna dodatnia ekspozycja oczekiwana (EEPE)

Wartość alfa stosowana do obliczania regulacyjnej wartości ekspozycji

Wartość ekspozycji przed ograniczeniem ryzyka kredytowego

Wartość ekspozycji po ograniczeniu ryzyka kredytowego

Wartość ekspozycji

Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem

EU-1

EU – Metoda wyceny pierwotnej ekspozycji (w odniesieniu do instrumentów pochodnych)

1,4

EU-2

EU – Uproszczona metoda standardowa dotycząca CCR (w odniesieniu do instrumentów pochodnych)

1,4

1

Metoda standardowa dotycząca CCR (w odniesieniu do instrumentów pochodnych)

1,4

2

Metoda modeli wewnętrznych (w odniesieniu do instrumentów pochodnych i SFT)

2a

W tym pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych

2b

W tym pakiety kompensowania instrumentów pochodnych i transakcji z długim terminem rozliczenia

2c

w tym pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym

3

Uproszczona metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych (w odniesieniu do transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych)

4

Kompleksowa metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych (w odniesieniu do transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych)

5

VaR w przypadku SFT

6

Ogółem

Wzór EU CCR2 – Transakcje podlegające wymogom w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej

Format stały

a

b

Wartość ekspozycji

Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem

1

Transakcje objęte metodą zaawansowaną ogółem

2

(i) wartość zagrożona (z uwzględnieniem mnożnika ×3)

3

(ii) wartość zagrożona w warunkach skrajnych (z uwzględnieniem mnożnika ×3)

4

Transakcje podlegające metodzie standardowej

EU-4

Transakcje objęte metodą alternatywną (w oparciu o metodę wyceny pierwotnej ekspozycji)

5

Transakcje podlegające wymogom w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej – ogółem

Wzór EU CCR3 – Metoda standardowa – ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta (CCR) według regulacyjnych kategorii ekspozycji i wag ryzyka

Format stały

Kategorie ekspozycji

Waga ryzyka

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

0 %

2 %

4 %

10 %

20 %

50 %

70 %

75 %

100 %

150 %

Inne

Całkowita wartość ekspozycji

1

Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych

2

Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych

3

Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego

4

Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju

5

Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych

6

Ekspozycje wobec instytucji

7

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw

8

Ekspozycje detaliczne

9

Ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową

10

Inne pozycje

11

Całkowita wartość ekspozycji

Wzór EU CCR4 – Metoda IRB – ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta (CCR) według kategorii ekspozycji i skali PD

Format stały

a

b

c

d

e

f

g

Skala PD

Wartość ekspozycji

Średnia wartość PD ważona ekspozycją (%)

Liczba dłużników

Średnia wartość LGD ważona ekspozycją (%)

Średni termin zapadalności ważony ekspozycją (lata)

Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem

Zagęszczenie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem

1 … x

Kategoria ekspozycji X

1

0,00 do <0,15

2

0,15 do <0,25

3

0,25 do <0,50

4

0,50 do <0,75

5

0,75 do <2,50

6

2,50 do <10,00

7

10,00 do <100,00

8

100,00 (domyślnie)

x

Suma cząstkowa (kategoria ekspozycji X)

y

Ogółem (wszystkie kategorie ekspozycji związane z CCR)

Wzór EU CCR5 – Struktura zabezpieczenia dla ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta (CCR)

Stałe kolumny

a

b

c

d

e

f

g

h

Zabezpieczenia stosowane w transakcjach na instrumentach pochodnych

Zabezpieczenia stosowane w SFT

Rodzaj zabezpieczenia

Wartość godziwa otrzymanych zabezpieczeń

Wartość godziwa przekazanych zabezpieczeń

Wartość godziwa otrzymanych zabezpieczeń

Wartość godziwa przekazanych zabezpieczeń

Wyodrębnione

Niewyodrębnione

Wyodrębnione

Niewyodrębnione

Wyodrębnione

Niewyodrębnione

Wyodrębnione

Niewyodrębnione

1

Środki pieniężne – waluta krajowa

2

Środki pieniężne – inne waluty

3

Instrumenty krajowego długu państwowego

4

Inne instrumenty długu państwowego

5

Instrumenty dłużne wyemitowane przez agencje rządowe

6

Obligacje korporacyjne

7

Udziałowe papiery wartościowe

8

Inne zabezpieczenia

9

Ogółem

Wzór EU CCR6 – Ekspozycje z tytułu kredytowych instrumentów pochodnych

Stały format

a

b

Ochrona nabyta

Ochrona sprzedana

Kwoty referencyjne

1

Jednopodmiotowe swapy ryzyka kredytowego

2

Indeksowane swapy ryzyka kredytowego

3

Swapy przychodu całkowitego

4

Opcje kredytowe

5

Inne kredytowe instrumenty pochodne

6

Kwoty referencyjne ogółem

Wartości godziwe

7

Dodatnia wartość godziwa (aktywa)

8

Ujemna wartość godziwa (zobowiązania)

Wzór EU CCR7 – Rachunek przepływów kwot ekspozycji ważonych ryzykiem w odniesieniu do ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta (CCR) według metody modeli wewnętrznych

Format stały

a

Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem

1

Kwota ekspozycji ważonych ryzykiem na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego

2

Wielkość aktywów

3

Jakość kredytowa kontrahentów

4

Aktualizacje modeli (wyłącznie metoda modeli wewnętrznych)

5

Metodyka i polityka (wyłącznie metoda modeli wewnętrznych)

6

Nabycia i zbycia

7

Wahania kursów walutowych

8

Inne

9

Kwota ekspozycji ważonych ryzykiem na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego

Wzór EU CCR8 – Ekspozycje wobec kontrahentów centralnych

Format stały

a

b

Wartość ekspozycji

Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem

1

Ekspozycje wobec kwalifikujących się kontrahentów centralnych (ogółem)

2

Ekspozycje z tytułu transakcji wobec kwalifikujących się kontrahentów centralnych (z wyłączeniem początkowego depozytu zabezpieczającego i wkładów do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania); w tym:

3

(i) instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym;

4

(ii) giełdowe instrumenty pochodne;

5

(iii) transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych

6

(iv) pakiety kompensowania, dla których zatwierdzono kompensowanie międzyproduktowe

7

Wyodrębnione początkowe depozyty zabezpieczające

8

Niewyodrębnione początkowe depozyty zabezpieczające

9

Wniesione z góry wkłady do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania

10

Niewniesione wkłady do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania

11

Ekspozycje wobec niekwalifikujących się kontrahentów centralnych (ogółem)

12

Ekspozycje z tytułu transakcji wobec niekwalifikujących się kontrahentów centralnych (z wyłączeniem początkowego depozytu zabezpieczającego i wkładów do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania); w tym:

13

(i) instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym;

14

(ii) giełdowe instrumenty pochodne;

15

(iii) transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych

16

(iv) pakiety kompensowania, dla których zatwierdzono kompensowanie międzyproduktowe

17

Wyodrębnione początkowe depozyty zabezpieczające

18

Niewyodrębnione początkowe depozyty zabezpieczające

19

Wniesione z góry wkłady do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania

20

Niewniesione wkłady do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania