Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/637 z dnia 15 marca 2021 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do publicznego ujawniania przez instytucje informacji, o których mowa w części ósmej tytuły II i III rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013, oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 1423/2013, rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/1555, rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/200 i rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2017/2295
Załącznik XXXV
W mocyWzór EU AE1 – Aktywa obciążone i aktywa wolne od obciążeń
Wartość bilansowa aktywów obciążonych
Wartość godziwa aktywów obciążonych
Wartość bilansowa aktywów wolnych od obciążeń
Wartość godziwa aktywów wolnych od obciążeń
w tym hipotetycznie kwalifikujące się EHQLA i HQLA
w tym hipotetycznie kwalifikujące się EHQLA i HQLA
w tym EHQLA i HQLA
w tym EHQLA i HQLA
010
030
040
050
060
080
090
100
010
Aktywa instytucji ujawniającej informacje
030
Instrumenty kapitałowe
040
Dłużne papiery wartościowe
050
w tym: obligacje zabezpieczone
060
w tym: sekurytyzacje
070
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
080
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
090
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
120
Inne aktywa
Wzór EU AE2 – Otrzymane zabezpieczenia i wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe
Wartość godziwa otrzymanego obciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych
Wolne od obciążeń
Wartość godziwa otrzymanego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone
w tym hipotetycznie kwalifikujące się EHQLA i HQLA
w tym EHQLA i HQLA
010
030
040
060
130
Zabezpieczenia otrzymane przez instytucję ujawniającą informacje
140
Kredyty na żądanie
150
Instrumenty kapitałowe
160
Dłużne papiery wartościowe
170
w tym: obligacje zabezpieczone
180
w tym: sekurytyzacje
190
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
200
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
210
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
220
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie
230
Inne otrzymane zabezpieczenia
240
Wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż własne obligacje zabezpieczone lub sekurytyzacje
241
Nieoddane jeszcze w zastaw wyemitowane własne obligacje zabezpieczone i sekurytyzacje
250
ŁĄCZNE OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA I WYEMITOWANE WŁASNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Wzór EU AE3 – Źródła obciążenia
Odpowiadające im zobowiązania, zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki
Obciążone aktywa, zabezpieczenie otrzymane i wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane
010
030
010
Wartość bilansowa wybranych zobowiązań finansowych
Tabela EU AE4 – Dołączone informacje opisowe
Pola na tekst o formacie dowolnym do celów ujawniania informacji jakościowych zgodnie z art. 443 CRR
Numer wiersza
Informacje jakościowe – Format dowolny
a) Ogólne informacje opisowe dotyczące obciążenia aktywów, w tym:
b) Informacje opisowe na temat wpływu modelu biznesowego na obciążenie aktywów oraz na temat znaczenia obciążenia dla modelu biznesowego danej instytucji, które to informacje zapewniają użytkownikom kontekst ujawnionych informacji wymaganych we wzorach formularzach EU AE1 i EU AE2.
Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.