Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2021/931 z dnia 1 marca 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających metodę określania transakcji na instrumentach pochodnych o tylko jednym lub o więcej niż jednym istotnym czynniku wpływającym na poziom ryzyka do celów art. 277 ust. 5, wzór stosowany do obliczania delty nadzorczej opcji kupna i opcji sprzedaży przyporządkowanych do kategorii ryzyka stopy procentowej oraz metodę określania, czy dana transakcja jest pozycją długą czy krótką w pierwotnym czynniku wpływającym na poziom ryzyka lub w najbardziej istotnym czynniku wpływającym na poziom ryzyka w danej kategorii ryzyka do celów art. 279a ust. 3 lit. a) i b) w ramach metody standardowej dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta

Rozdział 1

Artykuł 2

W mocy

Metoda określania transakcji o tylko jednym istotnym czynniku wpływającym na poziom ryzyka

1. Po określeniu zgodnie z art. 1 wszystkich czynników wpływających na poziom ryzyka transakcji instytucje określają, z chwilą zawarcia każdej transakcji, transakcje o tylko jednym istotnym czynniku wpływającym na poziom ryzyka, uwzględniając poniższe:

a) jeżeli przepływy pieniężne związane z transakcją zależą wyłącznie od jednego czynnika wpływającego na poziom ryzyka, który należy do jednej z kategorii ryzyka, o których mowa w art. 277 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje określają ten czynnik wpływający na poziom ryzyka jako jedyny istotny czynnik wpływający na poziom ryzyka tej transakcji;

b) jeżeli przepływy pieniężne związane z transakcją zależą od więcej niż jednego czynnika wpływającego na poziom ryzyka i jeżeli instytucje określiły, zgodnie albo z metodą określoną w art. 4 ust. 3, albo z metodą określoną w art. 4 ust. 4, tylko jeden czynnik wpływający na poziom ryzyka tej transakcji jako istotny, instytucje określają ten czynnik wpływający na poziom ryzyka jako jedyny istotny czynnik wpływający na poziom ryzyka tej transakcji.

2. Na zasadzie odstępstwa od przepisów ust. 1 w przypadku swapów walutowo-procentowych, o których mowa w pkt 2 lit. a) załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje mogą uznać czynnik wpływający na poziom ryzyka walutowego za jedyny istotny czynnik wpływający na poziom ryzyka transakcji.

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.