Załącznik X

1. Wymagane elementy umowy o finansowaniu dotyczącej instrumentów finansowych wdrażanych na mocy art. 59 ust. 5:

a) strategia lub polityka inwestycyjna obejmujące uzgodnienia dotyczące wdrażania, oferowane produkty finansowe, docelowych ostatecznych odbiorców oraz planowane połączenie ze wsparciem w ramach dotacji (stosownie do sytuacji);

b) biznesplan lub równoważne dokumenty dotyczące instrumentu finansowego, który ma być wdrażany, w tym szacowany efekt dźwigni, o którym mowa w art. 58 ust. 3 lit. a);

c) oczekiwane rezultaty końcowe, jakie dany instrument finansowy ma osiągnąć, by przyczynić się do osiągnięcia celów szczegółowych i rezultatów odpowiedniego priorytetu;

d) przepisy dotyczące monitorowania wdrażania inwestycji oraz napływu projektów inwestycyjnych, w tym sprawozdań składanych przez instrument finansowy funduszowi powierniczemu i instytucji zarządzającej, by zapewnić zgodność z art. 42;

e) wymogi w zakresie audytu, takie jak minimalne wymogi dotyczące dokumentacji, która ma być przechowywana na poziomie instrumentu finansowego (i w stosownych przypadkach na poziomie funduszu powierniczego) zgodnie z art. 82, oraz wymogi w zakresie utrzymywania oddzielnej dokumentacji dla różnych form wsparcia zgodnie z art. 58 ust. 6 (w stosownych przypadkach), w tym przepisy i wymogi dotyczące dostępu instytucji audytowych państw członkowskich, audytorów Komisji i Trybunału Obrachunkowego do dokumentów, by zapewnić klarowną ścieżkę audytu;

f) wymogi i procedury zarządzania wkładem wniesionym z programu zgodnie z art. 92 oraz wymogi i procedury dotyczące prognozowania napływu projektów inwestycyjnych, w tym wymogi dotyczące księgowości rachunków powierniczych lub odrębnej księgowości zgodnie z art. 59;

g) wymogi i procedury dotyczące zarządzania odsetkami i innymi generowanymi zyskami, o których mowa w art. 60, w tym dopuszczalne operacje finansowe lub inwestycje oraz obowiązki i zobowiązania zainteresowanych stron;

h) przepisy dotyczące obliczania poniesionych kosztów zarządzania lub opłat za zarządzanie związanych z instrumentem finansowym oraz dotyczące płatności z tego tytułu zgodnie z art. 68 ust. 1 lit. d);

i) przepisy dotyczące ponownego wykorzystania zasobów związanych ze wsparciem z Funduszy zgodnie z art. 62 oraz strategia wycofania z instrumentu finansowego w przypadku wkładu z Funduszy;

j) warunki ewentualnego całkowitego lub częściowego wycofania wkładów przekazanych z programów do instrumentów finansowych, w tym – w stosownych przypadkach – funduszu powierniczego;

k) przepisy mające zapewnić, by podmioty wdrażające instrumenty finansowe zarządzały tymi instrumentami w sposób niezależny i zgodnie z odpowiednimi standardami zawodowymi oraz by działały w wyłącznym interesie stron zapewniających wkłady do instrumentu finansowego;

l) przepisy dotyczące likwidacji instrumentu finansowego;

m) inne warunki dokonywania wkładów z programu do instrumentu finansowego;

n) warunki służące zapewnieniu, by w drodze ustaleń umownych ostateczni odbiorcy spełniali wymogi dotyczące umieszczania trwałych tablic informacyjnych lub tablic pamiątkowych zgodnie z art. 50 ust. 1 lit. c), oraz inne uzgodnienia służące zapewnieniu zgodności z art. 50 i załącznikiem IX w odniesieniu do podawania informacji o wsparciu z Funduszy;

o) ocena i wybór podmiotów wdrażających instrumenty finansowe, w tym zaproszenia do wyrażenia zainteresowania lub procedury udzielania zamówień publicznych (tylko w przypadku gdy instrumenty finansowe są organizowane za pośrednictwem funduszu powierniczego).

2. Wymagane elementy dokumentu strategicznego , o którym/których mowa w art. 59 ust. 1:

a) strategia lub polityka inwestycyjna instrumentu finansowego, ogólne warunki planowanych produktów dłużnych, odbiorcy docelowi i działania, które mają otrzymać wsparcie;

b) biznesplan lub równoważne dokumenty dotyczące instrumentu finansowego, który ma być wdrażany, w tym szacowany efekt dźwigni, o którym mowa w art. 58;

c) wykorzystanie i ponowne wykorzystanie zasobów związanych ze wsparciem z Funduszy zgodnie z art. 60 i 62;

d) monitorowanie i sprawozdawczość w zakresie wdrażania instrumentu finansowego w celu zapewnienia zgodności z art. 42 i art. 50.