Załącznik II

1. Państwo członkowskie

2. Data wniosku

3. Data pierwszych wydatków

Data poniesienia wydatków

Data pokrycia wydatków

4. Data ostatnich wydatków

Data poniesienia wydatków

Data pokrycia wydatków

5. Kwota otrzymanych płatności zaliczkowych (w EUR)

6. Podmiot (1) lub podmioty odpowiedzialne za zarządzanie wkładem finansowym z rezerwy

Osoba odpowiedzialna i funkcja

Dane kontaktowe

7. Niezależny podmiot audytowy

Osoba odpowiedzialna i funkcja

Dane kontaktowe

8. Odpowiednio – podmiot lub podmioty, którym powierzono zadania

9. Krótki opis obszarów i sektorów dotkniętych skutkami wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii oraz podjętych działań zaradczych

10. Krótki opis dialogu wielopoziomowego, jeżeli został przeprowadzony

11. Całkowite wydatki poniesione i pokryte przed odliczeniami

12. Kwoty odliczone przez państwo członkowskie oraz przyczyny dokonania odliczeń

13. W szczególności, z odliczonych kwot na podstawie pkt 12, kwoty skorygowane w wyniku audytów sfinansowanych działań

14. Całkowite wydatki przedstawione do celów uzyskania wkładu finansowego z rezerwy (EUR) (14 = 11 – 12)

15. W walucie krajowej

(jeżeli dotyczy)

W przypadku państw członkowskich, których walutą nie jest euro: należy przeliczyć wszystkie kwoty na euro według miesięcznego księgowego kursu wymiany euro ustalonego przez Komisję, opublikowanego na stronie internetowej:

https://ec.europa.eu/info/funding-tenders/how-eu-funding-works/information-contractors-and-beneficiaries/exchange-rate-inforeuro_pl

16. Miesięczne księgowe kursy wymiany ustalone przez Komisję

17. Terytorialny podział wydatków na poziomie regionów NUTS 2, w stosownych przypadkach

18. Podział wydatków zgłoszonych w celu uzyskania wkładu finansowego z rezerwy, w tym kwota zasobów wydana zgodnie z art. 4 ust. 4 (należy podać wykaz poszczególnych działań finansowanych w ramach każdego działania i powiązane wydatki w odniesieniu do każdego działania)

Każdą pozycję wydatków należy wprowadzić tylko raz

EUR

Waluta krajowa (w stosownych przypadkach)

Wskaźniki produktu (należy podać liczbę)

18.1.

Działania mające na celu wsparcie przedsiębiorstw prywatnych i publicznych, w szczególności MŚP, osób samozatrudnionych, lokalnych społeczności i organizacji, które zostały niekorzystnie dotknięte skutkami wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii

Przedsiębiorstwa (objęte wsparciem)

Przedsiębiorstwa objęte wsparciem (doradztwo)

Ludność objęta wsparciem

18.2.

Działania mające na celu wsparcie sektorów gospodarki najbardziej niekorzystnie dotkniętych skutkami wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii

Przedsiębiorstwa (objęte wsparciem)

Przedsiębiorstwa objęte wsparciem (doradztwo)

18.3.

Działania mające na celu wsparcie przedsiębiorstw, regionalnych i lokalnych społeczności i organizacji, w tym łodziowego rybołówstwa przybrzeżnego, zależnych od działalności połowowej na wodach Zjednoczonego Królestwa, na wodach terytoriów o specjalnym statusie lub na wodach objętych umowami w sprawie połowów z państwami nadbrzeżnymi, na których uprawnienia do połowów dla flot Unii zostały ograniczone w wyniku wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii

Przedsiębiorstwa (objęte wsparciem)

Przedsiębiorstwa objęte wsparciem (doradztwo)

Ludność objęta wsparciem

18.4.

Działania mające na celu wsparcie ochrony i tworzenia miejsc pracy, w tym zielone miejsca pracy, mechanizmy zmniejszonego wymiaru czasu pracy, przekwalifikowanie i szkolenia w sektorach najbardziej niekorzystnie dotkniętych skutkami wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii

Uczestnicy

18.5.

Działania mające na celu zapewnienie funkcjonowania kontroli granicznych i kontroli bezpieczeństwa, z uwzględnieniem dodatkowego personelu i jego szkoleń oraz infrastruktury

Dodatkowy personel (wg ekwiwalentu pełnego czasu pracy)

Dostosowana infrastruktura fizyczna (m2)

18.6.

Działania mające na celu zapewnienie funkcjonowania cła i poboru podatków pośrednich, z uwzględnieniem dodatkowego personelu i jego szkoleń oraz infrastruktury

Dodatkowy personel (wg ekwiwalentu pełnego czasu pracy)

Dostosowana infrastruktura fizyczna (m2)

18.7.

Działania mające na celu zapewnienie funkcjonowania sanitarnych i fitosanitarnych kontroli rybołówstwa, z uwzględnieniem dodatkowego personelu i jego szkoleń oraz infrastruktury

Dodatkowy personel(wg ekwiwalentu pełnego czasu pracy)

Dostosowana infrastruktura fizyczna (m2)

18.8.

Działania mające na celu usprawnienie systemów wydawania certyfikatów i pozwoleń dla produktów, wsparcie w spełnieniu wymogów dotyczących prowadzenia przedsiębiorstw, ułatwienie etykietowania i oznakowania, na przykład w zakresie bezpieczeństwa, zdrowia oraz norm środowiskowych, jak również wsparcie na rzecz wzajemnego uznawania

Przedsiębiorstwa (objęte wsparciem)

Przedsiębiorstwa objęte wsparciem (doradztwo)

18.9.

Działania na rzecz komunikacji, informowania oraz zwiększania świadomości obywateli i przedsiębiorstw w zakresie zmian dotyczących ich praw i obowiązków wynikających z wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii

Przedsiębiorstwa objęte wsparciem (doradztwo)

Ludność objęta działaniami

18.10.

Działania mające na celu ponowną integrację obywateli Unii oraz osób posiadających prawo pobytu na terytorium Unii, którzy opuścili Zjednoczone Królestwo w wyniku wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii

Osoby

18.11.

Inne (proszę określić)

19. Dodatkowe finansowanie unijne otrzymane lub będące przedmiotem wniosków w związku z wydatkami nieuwzględnionymi w niniejszym wniosku

Krótki opis/kwota (np. wykorzystanie finansowania w ramach polityki spójności/REACT-EU/FST/Instrumentu na rzecz Odbudowy i Zwiększania Odporności/inne – proszę określić)

20. Proszę wskazać osobę prawną oraz pełny numer rachunku bankowego i posiadacza w przypadku kolejnej płatności

□Rachunek wcześniej wykorzystywany do otrzymywania płatności UE

□Nowy rachunek

(1) W stosownych przypadkach, zgodnie z art. 14 ust. 1 lit. a), przekazywane informacje dotyczą wszystkich podmiotów odpowiedzialnych za zarządzanie wkładem finansowym z rezerwy.

Wzór deklaracji zarządczej, którą należy dołączyć do wniosku dotyczącego wkładu finansowego z rezerwy

Ja/my, niżej podpisany(-a)/podpisani [nazwisko/nazwiska, imię/imiona, tytuł/tytuły lub funkcja/funkcje], kierownik podmiotu odpowiedzialnego za zarządzanie wkładem finansowym z rezerwy, na podstawie wykorzystania rezerwy w okresie referencyjnym, w oparciu o własny osąd i wszystkie informacje, którymi dysponowałem(-am)/dysponowaliśmy w dniu złożenia wniosku do Komisji, w tym w oparciu o wyniki przeprowadzonych weryfikacji i audytów w odniesieniu do wydatków zawartych we wniosku złożonym Komisji w odniesieniu do okresu referencyjnego, oraz uwzględniając moje/nasze obowiązki wynikające z rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2021/1755 (

4

), niniejszym oświadczam/oświadczamy, że:

a) informacje zawarte we wniosku przedstawiono w sposób prawidłowy, są one kompletne i rzetelne zgodnie z art. 63 rozporządzenia finansowego,

b) wydatki ujęte we wniosku są zgodne z mającym zastosowanie prawem i zostały wykorzystane na przewidziany cel,

c) wprowadzone systemy kontroli zapewniają zgodność z prawem i prawidłowość operacji leżących u podstaw rozliczeń.

Potwierdzam(y), że nieprawidłowości stwierdzone w końcowych sprawozdaniach z audytu lub kontroli w odniesieniu do danego okresu referencyjnego zostały odpowiednio ujęte we wniosku. Ponadto potwierdzam(y) wiarygodność danych dotyczących wykorzystania rezerwy. Potwierdzam(y) również, że wprowadzono skuteczne i proporcjonalne środki zwalczania nadużyć finansowych i że środki te uwzględniają stwierdzone w związku z nimi rodzaje ryzyka.

Wreszcie, potwierdzam(y), że nie wiadomo mi/nam nic o jakichkolwiek nieujawnionych kwestiach związanych z wykorzystaniem rezerwy, które mogłyby zaszkodzić reputacji rezerwy.

Wzór opinii audytowej, którą należy dołączyć do wniosku dotyczącego wkładu finansowego z rezerwy

Do Komisji Europejskiej, Dyrekcja Generalna ds. Polityki Regionalnej i Miejskiej

1. WPROWADZENIE

Ja, niżej podpisany(-a), reprezentujący(-a) [nazwa niezależnego podmiotu audytowego], przeprowadziłem(-am) audyt

(i) elementów związanych z zestawieniem wydatków ujętym we wniosku dla danego okresu referencyjnego;

(ii) zgodności z prawem i prawidłowości wydatków, o których zwrot zwrócono się do Komisji; oraz

(iii) funkcjonowania systemy zarządzania i kontroli na potrzeby rezerwy, oraz zweryfikowałem(-am) deklarację zarządczą,

w celu wydania opinii audytowej.

2. OBOWIĄZKI PODMIOTU (

5

) ODPOWIEDZIALNEGO ZA ZARZĄDZANIE WKŁADEM FINANSOWYM Z REZERWY

[nazwa podmiotu] wskazano jako podmiot odpowiedzialny za zapewnienie właściwego funkcjonowania systemu zarządzania i kontroli na potrzeby rezerwy w odniesieniu do funkcji i zadań przewidzianych w art. 14.

Ponadto [nazwa podmiotu] jest odpowiedzialny(-a) za zapewnienie kompletności, rzetelności i prawdziwości informacji zawartych we wniosku oraz przedłożenie w tej sprawie odpowiedniej deklaracji.

Co więcej, do obowiązków podmiotu odpowiedzialnego za zarządzanie wkładem finansowym z rezerwy należy potwierdzenie, że wydatki ujęte we wniosku są zgodne z prawem i prawidłowe oraz są zgodne z mającym zastosowanie prawem.

3. OBOWIĄZKI NIEZALEŻNEGO PODMIOTU AUDYTOWEGO

Zgodnie z art. 63 rozporządzenia finansowego moim obowiązkiem jest wyrażenie niezależnej opinii na temat kompletności, prawdziwości i rzetelności elementów związanych z zestawieniem wydatków zawartym we wniosku, zgodności z prawem i prawidłowości wydatków, w odniesieniu do których zwrócono się do Komisji o refundację, a także na temat właściwego funkcjonowania wprowadzonego systemu zarządzania i kontroli na potrzeby rezerwy.

Moim obowiązkiem jest także zawarcie w opinii stwierdzenia, czy prace audytowe podają w wątpliwość stwierdzenia zawarte w deklaracji zarządczej.

Audyty dotyczące rezerwy zostały przeprowadzone zgodnie z przyjętymi na poziomie międzynarodowym standardami audytu. Zgodnie z wymogami określonymi w tych standardach niezależny podmiot audytowy zachowuje zgodność z wymogami etycznymi oraz planuje i przeprowadza prace audytowe w celu uzyskania wystarczającej pewności na potrzeby opinii audytowej.

Audyt polega na przeprowadzeniu procedur w celu uzyskania wystarczających i odpowiednich dowodów na poparcie opinii przedstawionej poniżej. Przeprowadzone procedury zależą od profesjonalnego osądu audytora, w tym oceny ryzyka istotnych niezgodności wynikających z nadużycia finansowego lub błędu. Uważam, że przeprowadzone procedury audytu są odpowiednie do okoliczności i są zgodne z wymogami rozporządzenia finansowego.

Uważam, że zgromadzone dowody audytowe są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę mojej opinii [[w przypadku istnienia jakiegokolwiek ograniczenia zakresu audytu:], z wyjątkiem przypadków wymienionych w pkt 4 „Ograniczenie zakresu audytu”].

Podsumowanie ustaleń wynikających z audytów dotyczących rezerwy przedstawiono w załączonym sprawozdaniu zgodnie z art. 63 ust. 5 lit. b) rozporządzenia finansowego.

4. OGRANICZENIE ZAKRESU AUDYTU

Albo

Nie istniały żadne ograniczenia co do zakresu audytu.

albo

Zakres audytu był ograniczony następującymi czynnikami:

a) …;

b) …;

c) ….

[Należy wskazać ograniczenia zakresu audytu, np. braki w dokumentach potwierdzających, sprawy w toku postępowania sądowego, a także oszacować w sekcji „Opinia z zastrzeżeniami” poniżej kwoty wydatków i wkładu z rezerwy, których dotyczy ograniczenie, oraz wpływ ograniczenia zakresu na opinię audytową. W stosownych przypadkach dalsze wyjaśnienia w tym zakresie zostaną przedstawione w sprawozdaniu.]

5. OPINIA

Albo (opinia bez zastrzeżeń)

Moim zdaniem oraz w oparciu o przeprowadzone prace audytowe:

(i) elementy związane z zestawieniem wydatków ujętym we wniosku dają prawdziwy i rzetelny obraz;

(ii) wydatki ujęte we wniosku są zgodne z prawem i prawidłowe; oraz

(iii) system zarządzania i kontroli na potrzeby rezerwy funkcjonuje prawidłowo.

Przeprowadzone prace audytowe nie podają w wątpliwość stwierdzeń zawartych w deklaracji zarządczej.

albo (opinia z zastrzeżeniami)

Moim zdaniem oraz w oparciu o przeprowadzone prace audytowe:

1) Elementy związane z zestawieniem wydatków ujętym we wniosku

— elementy związane z zestawieniem wydatków ujętym we wniosku dają prawdziwy i rzetelny obraz [w przypadku gdy zastrzeżenie dotyczy wniosku, dodaje się następujący tekst:] z wyjątkiem następujących istotnych aspektów: ….

2) Zgodność z prawem i prawidłowość wydatków ujętych we wniosku

— wydatki ujęte we wniosku są zgodne z prawem i prawidłowe [w przypadku gdy zastrzeżenie dotyczy wniosku, dodaje się następujący tekst:] z wyjątkiem następujących aspektów: …

Wpływ zastrzeżenia jest ograniczony [lub istotny] i odpowiada … (całkowita kwota wydatków wyrażona w EUR).

3) System zarządzania i kontroli na potrzeby rezerwy działający w dniu sporządzenia niniejszej opinii audytowej

— wprowadzony system zarządzania i kontroli na potrzeby rezerwy funkcjonuje prawidłowo [w przypadku gdy zastrzeżenie dotyczy systemu zarządzania i kontroli na potrzeby rezerwy, dodaje się następujący tekst:] z wyjątkiem następujących aspektów: …

Wpływ zastrzeżenia jest ograniczony [lub istotny] i odpowiada... (całkowita kwota wydatków wyrażona w EUR).

Przeprowadzone prace audytowe nie podają w wątpliwość stwierdzeń zawartych/podają w wątpliwość stwierdzenia zawarte [niepotrzebne skreślić] w deklaracji zarządczej.

[W przypadku gdy przeprowadzone prace audytowe podają w wątpliwość stwierdzenia zawarte w deklaracji zarządczej, niezależny podmiot audytowy przedstawia w tym punkcie aspekty prowadzące do tego wniosku.]

albo (opinia negatywna)

Moim zdaniem oraz w oparciu o przeprowadzone prace audytowe:

(i) elementy związane z zestawieniem wydatków ujętym we wniosku dają prawdziwy i rzetelny obraz/nie dają prawdziwego i rzetelnego obrazu [niepotrzebne skreślić]; lub

(ii) wydatki ujęte we wniosku, o których refundację wystąpiono do Komisji, są/nie są [niepotrzebne skreślić] zgodne z prawem i prawidłowe; lub

(iii) wprowadzony system zarządzania i kontroli na potrzeby rezerwy funkcjonuje/nie funkcjonuje prawidłowo [niepotrzebne skreślić].

Przedmiotowa opinia negatywna opiera się na następujących aspektach:

— w odniesieniu do istotnych kwestii związanych z wnioskiem: [proszę określić]

lub [niepotrzebne skreślić]

— w odniesieniu do istotnych kwestii związanych ze zgodnością z prawem i prawidłowością wydatków ujętych we wniosku, o których refundację wystąpiono do Komisji: [proszę określić]

lub [niepotrzebne skreślić]

— w odniesieniu do istotnych kwestii związanych z funkcjonowaniem systemu zarządzania i kontroli na potrzeby rezerwy: [proszę określić].

Przeprowadzone prace audytowe podają w wątpliwość stwierdzenia zawarte w deklaracji zarządczej w odniesieniu do następujących aspektów:

[Niezależny podmiot audytowy może także załączyć objaśnienie uzupełniające, niemające wpływu na jego opinię, zgodnie z przyjętymi na poziomie międzynarodowym standardami audytu. W wyjątkowych przypadkach można odstąpić od wyrażenia opinii.]

Data:

Podpis: