Załącznik 6

UJAWNIANIE INFORMACJI PRZEZ FIRMY INWESTYCYJNE

Numer wzoru

Kod wzoru

Nazwa

Odniesienie do prawodawstwa

FUNDUSZE WŁASNE

1

I CC1

STRUKTURA REGULACYJNYCH FUNDUSZY WŁASNYCH

Art. 49 ust. 1 lit. c)

2

I CC2

UZGADNIANIE FUNDUSZY WŁASNYCH ZE ZBADANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Art. 49 ust. 1 lit. a)

3

I CCA

GŁÓWNE CECHY FUNDUSZY WŁASNYCH

Art. 49 ust. 1 lit. b)

Wzór EU IF CC1.01 – Struktura regulacyjnych funduszy własnych (firmy inwestycyjne inne niż małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne)

(a) (b)

Kwoty

Źródło w oparciu o liczby/litery odniesienia w bilansie w zbadanym sprawozdaniu finansowym

Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i rezerwy

1

FUNDUSZE WŁASNE

2

KAPITAŁ TIER I

3

KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I

4

W pełni opłacone instrumenty kapitałowe

5

Ażio emisyjne

6

Zyski zatrzymane

7

Skumulowane inne całkowite dochody

8

Kapitał rezerwowy

9

Udział mniejszości uznany w kapitale podstawowym Tier I

10

Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych

11

Inne fundusze

12

(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU PODSTAWOWEGO TIER I

13

(-) Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I

14

(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I

15

(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I

16

(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I

17

(-) Straty za bieżący rok obrachunkowy

18

(-) Wartość firmy

19

(-) Inne wartości niematerialne i prawne

20

(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego

21

(-) Znaczny pakiet akcji spoza sektora finansowego, który przekracza 15 % funduszy własnych

22

(-) Łączna wartość znacznych pakietów akcji w przedsiębiorstwach innych niż podmioty sektora finansowego, która przekracza 60 % funduszy własnych

23

(-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

24

(-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

25

(-) Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami

26

(-) Inne odliczenia

27

Kapitał podstawowy Tier I: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty

28

KAPITAŁ DODATKOWY TIER I

29

W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe

30

Ażio emisyjne

31

(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU DODATKOWEGO TIER I

32

(-) Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I

33

(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I

34

(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I

35

(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I

36

(-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

37

(-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

38

(-) Inne odliczenia

39

Kapitał dodatkowy Tier I: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty

40

KAPITAŁ TIER II

41

W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe

42

Ażio emisyjne

43

(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU TIER II

44

(-) Instrumenty własne w kapitale Tier II

45

(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II

46

(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II

47

(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II

48

(-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

49

(-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

50

Kapitał Tier II: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty

Wzór EU IF CC1.02 – Struktura regulacyjnych funduszy własnych (małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne)

(a) (b)

Kwoty

Źródło w oparciu o liczby/litery odniesienia w bilansie w zbadanym sprawozdaniu finansowym

Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i rezerwy

1

FUNDUSZE WŁASNE

2

KAPITAŁ TIER I

3

KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I

4

W pełni opłacone instrumenty kapitałowe

5

Ażio emisyjne

6

Zyski zatrzymane

7

Skumulowane inne całkowite dochody

8

Kapitał rezerwowy

9

Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych

10

Inne fundusze

11

(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU PODSTAWOWEGO TIER I

12

(-) Straty za bieżący rok obrachunkowy

13

(-) Wartość firmy

14

(-) Inne wartości niematerialne i prawne

15

(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego

16

(-) Znaczny pakiet akcji spoza sektora finansowego, który przekracza 15 % funduszy własnych

17

(-) Łączna wartość znacznych pakietów akcji w przedsiębiorstwach innych niż podmioty sektora finansowego, która przekracza 60 % funduszy własnych

18

(-) Inne odliczenia

19

Kapitał podstawowy Tier I: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty

20

KAPITAŁ DODATKOWY TIER I

21

W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe

22

Ażio emisyjne

23

(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU DODATKOWEGO TIER I

24

Kapitał dodatkowy Tier I: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty

25

KAPITAŁ TIER II

26

W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe

27

Ażio emisyjne

28

(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU TIER II

29

Kapitał Tier II: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty

Wzór EU IF CC1.03 – Struktura regulacyjnych funduszy własnych (grupowy test kapitałowy)

(a) (b)

Kwoty

Źródło w oparciu o liczby/litery odniesienia w bilansie w zbadanym sprawozdaniu finansowym

Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i rezerwy

1

FUNDUSZE WŁASNE

2

KAPITAŁ TIER I

3

KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I

4

W pełni opłacone instrumenty kapitałowe

5

Ażio emisyjne

6

Zyski zatrzymane

7

Zyski zatrzymane w poprzednich latach

8

Uznany zysk lub uznana strata

9

Skumulowane inne całkowite dochody

10

Kapitał rezerwowy

11

Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych

12

Inne fundusze

13

(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU PODSTAWOWEGO TIER I

14

(-) Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I

15

(-) Straty za bieżący rok obrachunkowy

16

(-) Wartość firmy

17

(-) Inne wartości niematerialne i prawne

18

(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego

19

(-) Znaczny pakiet akcji spoza sektora finansowego, który przekracza 15 % funduszy własnych

20

(-) Łączna wartość znacznych pakietów akcji w przedsiębiorstwach innych niż podmioty sektora finansowego, która przekracza 60 % funduszy własnych

21

(-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

22

(-) Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami

23

(-) Inne odliczenia

24

Kapitał podstawowy Tier I: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty

25

KAPITAŁ DODATKOWY TIER I

26

W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe

27

Ażio emisyjne

28

(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU DODATKOWEGO TIER I

29

(-) Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I

30

(-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

31

(-) Inne odliczenia

32

Kapitał dodatkowy Tier I: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty

33

KAPITAŁ TIER II

34

W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe

35

Ażio emisyjne

36

(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU TIER II

37

(-) Instrumenty własne w kapitale Tier II

38

(-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

39

Kapitał Tier II: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty

Wzór EU ICC2: Fundusze własne: Uzgodnienie regulacyjnych funduszy własnych z bilansem w zbadanym sprawozdaniu finansowym

Wzór o formacie elastycznym.

Informacje w wierszach należy podawać zgodnie z bilansem uwzględnionym w zbadanym sprawozdaniu finansowym firmy inwestycyjnej.

Należy wypełnić wszystkie kolumny, chyba że firma inwestycyjna ma taki sam rachunkowy i regulacyjny zakres konsolidacji, w którym to przypadku wielkości należy podać wyłącznie w kolumnie (a).

(a) (b)

(c) Bilans jak w opublikowanym/zbadanym sprawozdaniu finansowym

Zgodnie z regulacyjnym zakresem konsolidacji

Odniesienie do EU IF CC1

Na koniec okresu

Na koniec okresu

Aktywa –

Podział według klas aktywów zgodnie z bilansem w opublikowanym/zbadanym sprawozdaniu finansowym

1

2

3

4

5

xxx

Aktywa ogółem

Zobowiązania

– Podział według klas zobowiązań zgodnie z bilansem w opublikowanym/zbadanym sprawozdaniu finansowym

1

2

3

4

xxx

Zobowiązania ogółem

Kapitał własny

1

2

3

xxx

Kapitał własny ogółem

Wzór EU I CCA: Fundusze własne: główne cechy instrumentów własnych wyemitowanych przez firmę

(a) Dowolny tekst

1

Emitent

2

Niepowtarzalny identyfikator (np. CUSIP, ISIN lub identyfikator Bloomberg dla ofert na rynku niepublicznym)

3

Emisja publiczna lub niepubliczna

4

Prawo lub prawa właściwe, którym podlega instrument

5

Rodzaj instrumentu (rodzaje określane przez każdy system prawny)

6

Kwota uznana w kapitale regulacyjnym (waluta w mln, według stanu na ostatni sprawozdawczy dzień odniesienia)

7

Wartość nominalna instrumentu

8

Cena emisyjna

9

Cena wykupu

10

Klasyfikacja księgowa

11

Pierwotna data emisji

12

Wieczysty czy terminowy

13

Pierwotny termin zapadalności

14

Opcja wykupu na żądanie emitenta podlegająca wcześniejszemu zatwierdzeniu przez organy nadzoru

15

Termin wykupu opcjonalnego, terminy wykupu warunkowego oraz kwota wykupu

16

Kolejne terminy wykupu, jeżeli dotyczy

Kupony/dywidendy

17

Stała lub zmienna dywidenda/stały lub zmienny kupon

18

Kupon odsetkowy oraz dowolny powiązany wskaźnik

19

Istnienie zapisanych praw do niewypłacenia dywidendy

20

W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem terminu)

21

W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem kwoty)

22

Istnienie opcji z oprocentowaniem rosnącym lub innej zachęty do wykupu

23

Nieskumulowane lub skumulowane

24

Zamienne lub niezamienne

25

Jeżeli zamienne, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące zamianę

26

Jeżeli zamienne, w pełni czy częściowo

27

Jeżeli zamienne, wskaźnik konwersji

28

Jeżeli zamienne, zamiana obowiązkowa czy opcjonalna

29

Jeżeli zamienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który można dokonać zamiany

30

Jeżeli zamienne, należy określić emitenta instrumentu, na który dokonuje się zamiany

31

Odpisy obniżające wartość

32

W przypadku odpisu obniżającego wartość, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące odpis obniżający wartość

33

W przypadku odpisu obniżającego wartość, w pełni czy częściowo

34

W przypadku odpisu obniżającego wartość, trwale czy tymczasowo

35

W przypadku tymczasowego odpisu obniżającego wartość, opis mechanizmu odpisu obniżającego wartość

36

Niezgodne cechy przejściowe

37

Jeżeli tak, należy określić niezgodne cechy

38

Link do pełnej treści warunków dotyczących danego instrumentu (link)

1) W przypadku gdy pytanie nie ma zastosowania, należy wpisać „nie dotyczy”.