Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2022/930 z dnia 10 marca 2022 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 600/2014 poprzez określenie opłat związanych z nadzorem sprawowanym przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych nad dostawcami usług w zakresie udostępniania informacji

Artykuł 1

Zakres

Niniejsze rozporządzenie delegowane ma zastosowanie do „dostawców usług w zakresie udostępniania informacji” („DRSP”) zdefiniowanych w art. 2 ust. 1 pkt 36a rozporządzenia (UE) nr 600/2014, którzy podlegają nadzorowi ESMA.

Artykuł 1a

Pokrycie pełnych kosztów nadzoru

Opłaty pobierane od DRSP obejmują:

a) wszystkie koszty bezpośrednie i pośrednie związane z udzielaniem przez ESMA zezwoleń dla DRSP i nadzorem nad nimi zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 600/2014;

b) wszystkie koszty, których zwrot przysługuje właściwym organom, które przeprowadziły prace zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 600/2014, w szczególności w wyniku przekazania zadań zgodnie z art. 38o tego rozporządzenia.

Artykuł 2

Opłaty za złożenie wniosku i zezwolenie

W przypadku gdy DRSP występuje z wnioskiem o zezwolenie na świadczenie usług w zakresie udostępniania informacji, uiszcza:

a) w przypadku APA i ARM opłatę za złożenie wniosku w wysokości 20 000 EUR za pierwszy wniosek i 10 000 EUR za każdy kolejny wniosek o zezwolenie na świadczenie dodatkowych usług w zakresie udostępniania informacji;

b) w przypadku APA i ARM opłatę za zezwolenie w wysokości 80 000 EUR za pierwsze zezwolenie i 40 000 EUR za każde kolejne zezwolenie na świadczenie dodatkowych usług w zakresie udostępniania informacji;

c) w przypadku CTP opłatę za zezwolenie w wysokości 100 000 EUR za pierwsze zezwolenie i 50 000 EUR za każde kolejne zezwolenie na świadczenie dodatkowych usług w zakresie udostępniania informacji.

Artykuł 3

Roczne opłaty nadzorcze dla APA i ARM

1. Od APA i ARM, które podlegają nadzorowi ESMA, pobiera się roczną opłatę nadzorczą.

2. Całkowitą roczną opłatę nadzorczą i roczną opłatę nadzorczą dla danego APA lub ARM oblicza się w następujący sposób:

a) całkowita roczna opłata nadzorcza za dany rok (n) jest równa szacowanym wydatkom związanym z nadzorowaniem działalności APA i ARM na podstawie rozporządzenia (UE) nr 600/2014, uwzględnionym w budżecie ESMA na ten rok;

b) roczna opłata nadzorcza APA lub ARM za dany rok (n) jest równa całkowitej rocznej opłacie nadzorczej ustalonej na podstawie lit. a), podzielonej między wszystkie APA lub ARM, które uzyskały zezwolenie w roku (n), proporcjonalnie do ich właściwego obrotu obliczonego na podstawie art. 4.

3. APA lub ARM zatwierdzone przez ESMA w żadnym przypadku nie uiszczają rocznej opłaty nadzorczej w wysokości mniejszej niż 30 000 EUR.

W przypadku gdy APA lub ARM podlega minimalnym opłatom nadzorczym za więcej niż jedną usługę w zakresie udostępniania informacji, uiszcza on minimalną opłatę nadzorczą za każdą świadczoną usługę.

4. Na zasadzie odstępstwa od ust. 2 i 3 oraz bez uszczerbku dla art. 2 opłata za pierwszy rok dla APA i ARM jest równa kwocie opłaty za zezwolenie, o której mowa w art. 2 ust. 1 lit. b), pomnożonej przez współczynnik równy liczbie dni między udzieleniem zezwolenia a końcem roku, podzielonej przez całkowitą liczbę dni w tym roku. Roczną opłatę nadzorczą w pierwszym roku oblicza się zatem w następujący sposób:

opłata DRSP w pierwszym roku = opłata za zezwolenie × współczynnik

Współczynnik =

W przypadku gdy APA lub ARM otrzymał zezwolenie w grudniu, nie uiszcza on rocznej opłaty nadzorczej za pierwszy rok.

5. Na zasadzie odstępstwa od ust. 2 i 3, jeżeli ponowna ocena, o której mowa w art. 1 ust. 3 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/466 (

1

), skutkuje odstępstwem od nadzoru ESMA nad APA lub ARM, roczną opłatę nadzorczą za rok, w którym odstępstwo ma zastosowanie, oblicza się jedynie za pięć miesięcy roku, w którym ESMA nadal sprawuje nadzór nad APA lub ARM zgodnie z art. 1 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2022/466.

6. Na zasadzie odstępstwa od ust. 2 i 3, jeżeli ponowna ocena, o której mowa w art. 1 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2022/466, skutkuje nadzorem ESMA nad APA lub ARM, roczną opłatę nadzorczą za rok, w którym rozpoczyna się nadzór ESMA, oblicza się jedynie za siedem miesięcy roku, w którym ESMA sprawuje nadzór nad APA lub ARM zgodnie z art. 1 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2022/466.

Artykuł 3a

Roczne opłaty nadzorcze dla CTP

1. Od CTP, który podlega nadzorowi ESMA, pobiera się roczną opłatę nadzorczą.

2. Całkowitą roczną opłatę nadzorczą i roczną opłatę nadzorczą dla poszczególnych CTP oblicza się w następujący sposób:

a) całkowita roczna opłata nadzorcza za dany rok (n) jest równa szacowanym wydatkom związanym z nadzorowaniem działalności CTP na podstawie rozporządzenia (UE) nr 600/2014, uwzględnionym w budżecie ESMA na ten rok;

b) roczna opłata nadzorcza dla określonego CTP za dany rok (n) jest równa całkowitej rocznej opłacie nadzorczej dla wszystkich CTP obliczonej zgodnie z lit. a) podzielonej między wszystkich CTP, którzy uzyskali zezwolenie w roku (n), proporcjonalnie do ich właściwego obrotu obliczonego zgodnie z art. 4.

3. Na zasadzie odstępstwa od ust. 2, w przypadku gdy CTP rozpoczyna działalność przed dniem 1 lipca danego roku (n), roczną opłatę nadzorczą dla tego CTP za lata (n) i (n+1) oblicza się w następujący sposób:

a) w odniesieniu do roku (n) stosuje się ust. 4 i 5;

b) w odniesieniu do roku (n+1) roczna opłata nadzorcza wynosi 400 000 EUR.

Na zasadzie odstępstwa od ust. 2, w przypadku gdy CTP rozpoczyna działalność w dniu 1 lipca danego roku (n) lub po tej dacie, roczną opłatę nadzorczą za lata (n), (n+1) i (n+2) oblicza się w następujący sposób:

a) w odniesieniu do roku (n) stosuje się ust. 4 i 5;

b) w odniesieniu do lat (n+1) i (n+2) roczna opłata nadzorcza wynosi 400 000 EUR za każdy rok.

Uznaje się, że CTP rozpoczął działalność w dniu uzyskania zezwolenia udzielonego przez ESMA zgodnie z art. 27db rozporządzenia (UE) nr 600/2014 lub w dniu następującym po upływie okresu przejściowego, o którym mowa w art. 27db ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 600/2014, jeżeli ten okres przejściowy został przyznany przez ESMA.

4. Roczna opłata nadzorcza za rok (n), o której mowa w ust. 3, jest równa kwocie rocznej opłaty nadzorczej w wysokości 400 000 EUR pomnożonej przez współczynnik równy liczbie dni między dniem, w którym CTP rozpoczął działalność, a końcem roku (n), podzielonej przez całkowitą liczbę dni w tym roku. Roczną opłatę nadzorczą oblicza się zatem w następujący sposób:

opłata CTP za rok (n) = 400 000 EUR × współczynnik

Współczynnik =

5. Bez uszczerbku dla art. 2, w przypadku gdy ESMA przyznał CTP okres przejściowy zgodnie z art. 27db ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 600/2014, roczna opłata nadzorcza za rok (n) obejmuje również opłatę za dni między dniem udzielenia zezwolenia a dniem, w którym CTP rozpoczął działalność. Opłata ta jest równa kwocie opłaty za zezwolenie, o której mowa w art. 2 lit. c), pomnożonej przez współczynnik równy liczbie dni między dniem udzielenia zezwolenia a dniem, w którym CTP rozpoczął działalność, podzielonej przez całkowitą liczbę dni w roku (n). Opłatę tę oblicza się zatem w następujący sposób:

opłata CTP za dni między dniem udzielenia zezwolenia a dniem, w którym CTP rozpoczął działalność = opłata za zezwolenie × współczynnik

Współczynnik =

6. Na zasadzie odstępstwa od ust. 2, w przypadku gdy roczna opłata nadzorcza dla co najmniej jednego CTP jest obliczana zgodnie z ust. 3, a roczna opłata nadzorcza dla co najmniej jednego innego CTP nie jest obliczana zgodnie z tym ustępem, roczną opłatę nadzorczą dla tego innego CTP lub tych innych CTP oblicza się w następujący sposób:

a) całkowita roczna opłata nadzorcza za dany rok (n) jest równa szacowanym wydatkom związanym z nadzorowaniem – na podstawie rozporządzenia (UE) nr 600/2014 – działalności wszystkich CTP, których roczne opłaty nadzorcze nie są obliczane zgodnie z ust. 3, uwzględnionym w budżecie ESMA na ten rok;

b) roczna opłata nadzorcza dla określonego CTP za dany rok (n) jest równa całkowitej rocznej opłacie nadzorczej dla wszystkich CTP obliczonej zgodnie z lit. a), podzielonej między wszystkich CTP, którzy uzyskali zezwolenie w roku (n) i których roczne opłaty nadzorcze nie są obliczane zgodnie z ust. 3, proporcjonalnie do ich właściwego obrotu obliczonego zgodnie z art. 4.

Artykuł 4

Właściwy obrót

1. DRSP przechowują zbadane sprawozdania finansowe do celów niniejszego rozporządzenia, w których rozróżnia się przynajmniej następujące elementy:

a) dochody uzyskane z tytułu usług ARM;

b) dochody uzyskane z tytułu usług APA;

c) dochody uzyskane z tytułu usług pomocniczych w stosunku do działalności ARM;

d) dochody uzyskane z tytułu usług pomocniczych w stosunku do działalności APA;

e) dochody uzyskane z tytułu usług CTP;

f) dochody uzyskane z tytułu usług dodatkowych w stosunku do usług CTP.

2. Właściwy obrót DRSP w danym roku (n) jest sumą:

a) jego dochodów uzyskanych z podstawowych funkcji świadczenia usług ARM, APA lub CTP na podstawie zbadanego sprawozdania finansowego za rok (n-2) lub, jeżeli zbadane sprawozdanie finansowe nie jest jeszcze dostępne, za rok poprzedzający go (n-3), oraz

b) jego właściwych dochodów z tytułu usług dodatkowych na podstawie zbadanego sprawozdania finansowego za rok (n-2) lub, jeżeli zbadane sprawozdanie finansowe nie jest jeszcze dostępne, za rok poprzedzający go (n-3),

podzieloną przez sumę:

c) łącznych dochodów wszystkich zatwierdzonych ARM, APA lub CTP uzyskanych z podstawowych funkcji świadczenia usług ARM, APA lub CTP na podstawie zbadanego sprawozdania finansowego w ciągu roku (n-2) lub, jeżeli zbadane sprawozdanie finansowe nie jest jeszcze dostępne, w roku poprzedzającym go (n-3), oraz

d) łącznych właściwych dochodów z tytułu usług dodatkowych wszystkich ARM, APA lub CTP na podstawie zbadanego sprawozdania finansowego w ciągu roku (n-2) lub, jeżeli zbadane sprawozdanie finansowe nie jest jeszcze dostępne, w roku poprzedzającym go (n-3).

3. Jeżeli dostawca usług w zakresie udostępniania informacji nie prowadził działalności w ciągu pełnego roku (n-2), jego właściwy obrót szacuje się zgodnie ze wzorem określonym w ust. 2, ekstrapolując w odniesieniu do dostawcy usług w zakresie udostępniania informacji wartości obliczone dla liczby miesięcy, w których dostawca usług w zakresie udostępniania informacji działał w roku (n-2), na cały rok (n-2).

4. DRSP co roku przekazują ESMA zbadane sprawozdania finansowe, o których mowa w ust. 1. Dokumenty przedkłada się ESMA drogą elektroniczną nie później niż dnia 30 września każdego roku (n-1). Jeżeli DRSP uzyskał zezwolenie po dniu 30 września, przekazuje dane niezwłocznie po udzieleniu zezwolenia i do końca roku, w którym wydano zezwolenie.

5. W przypadku gdy dochody, o których mowa w ust. 1, są wykazywane w walucie innej niż euro, ESMA przelicza je na euro z zastosowaniem średniego kursu wymiany euro obowiązującego w okresie, w którym odnotowano te dochody.

W tym celu ESMA stosuje referencyjny kurs wymiany euro publikowany przez Europejski Bank Centralny.

Artykuł 5

Ogólne zasady dokonywania płatności

1. Wszystkie opłaty uiszczane są w euro. Podlegają one zapłacie w sposób określony w art. 6 i 7.

2. W przypadku wszelkich opóźnień w płatnościach nalicza się odsetki za zwłokę określone w art. 99 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) 2018/1046 (

2

).

Artykuł 6

Uiszczanie opłat za złożenie wniosku i zezwolenie

1. Opłaty za złożenie wniosku, zezwolenie lub przedłużenie zezwolenia uiszcza się w całości w momencie składania wniosku przez DRSP i w terminie 30 dni od daty wystawienia faktury ESMA.

2. Jeżeli DRSP podejmie decyzję o wycofaniu swojego wniosku o udzielenie zezwolenia przed przyjęciem przez ESMA uzasadnionej decyzji o udzieleniu lub odmowie udzielenia zezwolenia, opłaty za złożenie wniosku lub zezwolenie nie podlegają zwrotowi.

Artykuł 7

Uiszczanie rocznych opłat nadzorczych

1. Roczna opłata nadzorcza, o której mowa w art. 3, jest należna na początku każdego roku kalendarzowego i wnoszona w całości na rzecz ESMA w ciągu pierwszych trzech miesięcy tego roku. ESMA przedkłada fakturę określającą pełną kwotę opłaty nadzorczej najpóźniej trzydzieści dni przed ostatecznym terminem płatności. Opłaty oblicza się na podstawie najnowszych dostępnych informacji dotyczących opłat rocznych.

2. Jeżeli DRSP podejmie decyzję o wycofaniu swojego zezwolenia, roczna opłata nadzorcza nie podlega zwrotowi.

Artykuł 8

Zwrot kosztów poniesionych przez właściwe organy krajowe

1. W przypadku przekazania przez ESMA zadań właściwym organom krajowym właściwy organ krajowy nie odzyskuje kosztów poniesionych w trakcie wykonywania zadań nadzorczych przekazanych przez ESMA bezpośrednio od DRSP.

2. ESMA zwraca właściwemu organowi rzeczywiste koszty poniesione w wyniku prac przeprowadzonych na podstawie rozporządzenia (UE) nr 600/2014, w szczególności w wyniku przekazania zadań na podstawie art. 38o rozporządzenia (UE) nr 600/2014.

3. ESMA zapewnia, aby koszty, które mają zostać zwrócone właściwym organom krajowym, spełniały następujące warunki:

a) powinny one zostać wcześniej uzgodnione między ESMA a właściwym organem krajowym;

b) powinny być proporcjonalne do obrotów właściwego DRSP; oraz

c) nie powinny być wyższe niż łączna kwota opłat nadzorczych uiszczanych przezwłaściwy DRSP.

4. Każde przekazanie przez ESMA zadań właściwym organom krajowym określa się w sposób niezależny, można je odwołać w dowolnym momencie i nie ma ono wpływu na wysokość opłat pobieranych od poszczególnych DRSP.

Artykuł 9

Przepis przejściowy dotyczący roku 2022

1. Do celów obliczenia rocznej opłaty nadzorczej mającej zastosowanie do DRSP podlegających nadzorowi ESMA za rok 2022 ESMA pobiera stałą opłatę w oparciu o następujące obliczenia:

a) 350 000 EUR w przypadku APA, które opublikowały transakcje stanowiące ponad 10 % całkowitej liczby opublikowanych transakcji wszystkich zatwierdzonych APA, zarówno w odniesieniu do instrumentów kapitałowych, jak i instrumentów o charakterze nieudziałowym, w ciągu pierwszych sześciu miesięcy 2021 r., zgodnie z informacjami przekazanymi przez dany właściwy organ;

b) 50 000 EUR w przypadku APA, które opublikowały transakcje stanowiące mniej niż 10 % całkowitej liczby opublikowanych transakcji wszystkich zatwierdzonych APA, zarówno w odniesieniu do instrumentów kapitałowych, jak i instrumentów o charakterze nieudziałowym, w ciągu pierwszych sześciu miesięcy 2021 r., zgodnie z informacjami przekazanymi przez dany właściwy organ;

c) 650 000 EUR w przypadku ARM, które przedłożyły odpowiedniemu właściwemu organowi zgłoszenia transakcji stanowiące ponad 10 % całkowitej liczby zgłoszeń transakcji przedłożonych właściwym organom przez wszystkie zatwierdzone ARM w ciągu pierwszych sześciu miesięcy 2021 r., zgodnie z informacjami przekazanymi przez dany właściwy organ;

d) 50 000 EUR w przypadku ARM, które przedłożyły odpowiedniemu właściwemu organowi zgłoszenia transakcji stanowiące mnie niż 10 % całkowitej liczby zgłoszeń transakcji przedłożonych właściwym organom przez wszystkie zatwierdzone ARM w ciągu pierwszych sześciu miesięcy 2021 r., zgodnie z informacjami przekazanymi przez dany właściwy organ;

2. ESMA przekazuje zainteresowanym APA i ARM fakturę określającą pełną kwotę opłat za rok 2022 tak szybko, jak jest to praktycznie możliwe po rozpoczęciu stosowania niniejszego rozporządzenia, a najpóźniej na trzydzieści dni przed ostatecznym terminem płatności.

Artykuł 10

Przepis przejściowy dotyczący roku 2023

1. Od DRSP podlegających od dnia 1 stycznia 2023 r. nadzorowi ESMA pobiera się roczną opłatę nadzorczą za rok 2023 obliczoną zgodnie z art. 3. Do celów art. 4 ust. 2 właściwy obrót DRSP oblicza się jednak zgodnie z ust. 2.

2. Do celów ust. 1 właściwy obrót DRSP stanowi sumę:

a) dochodów DRSP uzyskanych z podstawowych funkcji świadczenia usług ARM lub APA w pierwszych sześciu miesiącach roku 2022; oraz

b) dochodów DRSP uzyskanych z tytułu usług pomocniczych w stosunku do działalności ARM lub APA w pierwszych sześciu miesiącach roku 2022;

podzieloną przez sumę:

c) łącznych dochodów wszystkich zatwierdzonych ARM lub APA uzyskanych z podstawowych funkcji świadczenia usług ARM lub APA w ciągu pierwszych sześciu miesięcy roku 2022; oraz

d) łącznych dochodów wszystkich ARM lub APA uzyskanych z tytułu usług pomocniczych w stosunku do działalności ARM lub APA w pierwszych sześciu miesiącach roku 2022.

Do dnia 30 września 2022 r. DRSP informują ESMA o kwocie dochodów uzyskanych z podstawowych funkcji świadczenia usług ARM lub APA w pierwszych sześciu miesiącach 2022 r. oraz o kwocie dochodów z tytułu usług pomocniczych w stosunku do działalności ARM lub APA w pierwszych sześciu miesiącach 2022 r.

3. Gdy tylko staną się dostępne zbadane sprawozdania finansowe za rok 2022, DRSP, o których mowa w ust. 1, niezwłocznie zgłaszają ESMA te zbadane sprawozdania finansowe zgodnie z art. 4 ust. 1.

4. ESMA oblicza, czy istnieje jakakolwiek różnica między roczną opłatą nadzorczą za rok 2023 uiszczaną przez DRSP zgodnie z ust. 2 a roczną opłatą nadzorczą należną za rok 2023 r. obliczoną na podstawie zbadanych sprawozdań finansowych otrzymanych zgodnie z ust. 3.

5. ESMA przekazuje DRSP pierwszą fakturę określającą kwotę opłaty nadzorczej za rok 2023, o której mowa w ust. 2, najpóźniej na trzydzieści dni przed ostatecznym terminem płatności.

Gdy informacje, o których mowa w ust. 3, są dostępne w odniesieniu do wszystkich DRSP, ESMA przekazuje DRSP drugą fakturę określającą ostateczną kwotę opłaty nadzorczej za rok 2023 na podstawie obliczeń, o których mowa w ust. 4. ESMA przekazuje DRSP tę fakturę najpóźniej na trzydzieści dni przed ostatecznym terminem płatności.

Artykuł 11

Wejście w życie i data rozpoczęcia stosowania

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie trzeciego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej i od tego dnia rozpoczyna się jego stosowanie.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

(

1

) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2022/466 z dnia 17 grudnia 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 600/2014 przez określenie kryteriów dotyczących odstępstwa od zasady, zgodnie z którą zatwierdzone podmioty publikujące i zatwierdzone mechanizmy sprawozdawcze są nadzorowane przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (Dz.U. L 96 z 24.3.2022, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2022/466/oj).

(

2

) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) 2018/1046 z dnia 18 lipca 2018 r. w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii, zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1296/2013, (UE) nr 1301/2013, (UE) nr 1303/2013, (UE) nr 1304/2013, (UE) nr 1309/2013, (UE) nr 1316/2013, (UE) nr 223/2014 i (UE) nr 283/2014 oraz decyzję nr 541/2014/UE, a także uchylające rozporządzenie (UE, Euratom) nr 966/2012 (Dz.U. L 193 z 30.7.2018, s. 1).