Załącznik II

A.

Minimalna zawartość sprawozdania z audytu

1. W odniesieniu do podmiotu gospodarczego:

a) dane kontaktowe głównego podmiotu certyfikowanego (nazwa i adres przedsiębiorstwa, dane wyznaczonego punktu kontaktowego);

b) zakres certyfikacji;

c) długość i szerokość geograficzna (w przypadku gospodarstw i plantacji certyfikowanych jako pojedyncze jednostki);

d) obszar certyfikacji (w przypadku pierwszych punktów gromadzenia lub indywidualnie certyfikowanych gospodarstw i plantacji);

e) szacunkowa ilość zrównoważonego materiału, jaką można pozyskać rocznie (w przypadku łańcuchów dostaw w rolnictwie i leśnictwie);

f) szacunkowa ilość zrównoważonego materiału, jaką można zebrać rocznie (w przypadku punktów gromadzenia odpadów i pozostałości);

g) wykaz obiektów objętych zakresem certyfikacji (nazwa i adres);

h) materiały wsadowe/wyjściowe (fizycznie) przetwarzane przez certyfikowane obiekty – klasyfikacje muszą być zgodne z wymogami określonymi w załączniku IX do dyrektywy (UE) 2018/2001;

i) szacunkowa ilość zrównoważonego materiału wsadowego wykorzystywanego rocznie (wyłącznie producenci produktu końcowego);

j) szacunkowa ilość zrównoważonego produktu końcowego, jaką można wyprodukować rocznie (wyłącznie producenci produktu końcowego).

2. W odniesieniu do jednostki certyfikującej:

a) dane kontaktowe (nazwa i adres) oraz logo;

b) skład zespołu audytowego;

c) jednostka akredytująca oraz zakres i data akredytacji.

3. W odniesieniu do procesu audytu:

a) data przeprowadzenia audytu;

b) ścieżka audytu i czas jego trwania (z podziałem na czas spędzony w obiekcie i zdalnie – w stosownych przypadkach);

c) normy systemu poddane audytowi/certyfikacji (w tym numer wersji);

d) obiekty objęte audytem;

e) metoda audytu (ocena ryzyka i podstawa pobierania próbek, konsultacje z zainteresowanymi stronami);

f) certyfikacja innych systemów dobrowolnych lub standardów;

g) rodzaj danych dotyczących gazów cieplarnianych (wartości domyślne, NUTS2 lub rzeczywiste – w tym informacje na temat zastosowania współczynników ograniczenia emisji gazów cieplarnianych).

4. W odniesieniu do wyników audytu:

a) miejsce i data wydania;

b) wykaz stwierdzonych niezgodności.

B.

Minimalna zawartość sprawozdania podsumowującego z audytu lub certyfikatu

1. W odniesieniu do podmiotu gospodarczego:

a) dane kontaktowe głównego podmiotu certyfikowanego (nazwa i adres przedsiębiorstwa, dane wyznaczonego punktu kontaktowego);

b) zakres certyfikacji;

c) długość i szerokość geograficzna (w przypadku gospodarstw i plantacji certyfikowanych jako pojedyncze jednostki);

d) opcjonalnie w przypadku pierwszych punktów gromadzenia, punktów pochodzenia, handlowców posiadających składowisko: wykaz obiektów objętych zakresem certyfikacji (nazwa i adres);

e) materiały wsadowe/wyjściowe (fizycznie) przetwarzane przez certyfikowane obiekty – klasyfikacje muszą być zgodne z wymogami określonymi w załączniku IX do dyrektywy (UE) 2018/2001 (w przypadku handlowców posiadających składowisko lub nieposiadających składowiska – rodzaj materiału będącego przedmiotem obrotu).

2. W odniesieniu do jednostki certyfikującej: dane kontaktowe (nazwa i adres) oraz logo.

3. W odniesieniu do procesu audytu:

a) data przeprowadzenia audytu;

b) normy systemu poddane audytowi/certyfikacji (w tym numer wersji);

c) obiekty objęte audytem;

d) rodzaj danych dotyczących gazów cieplarnianych (wartości domyślne, NUTS2 lub rzeczywiste – w tym informacje na temat zastosowania współczynników ograniczenia emisji gazów cieplarnianych).

4. W odniesieniu do wyników audytu:

a) (niepowtarzalny) numer lub kod certyfikatu;

b) miejsce i data wydania;

c) wykaz stwierdzonych niezgodności;

d) daty ważności certyfikatu: od–do (i, w stosownych przypadkach, data certyfikacji);

e) pieczęć lub podpis strony wydającej.