Załącznik VI

„ZAŁĄCZNIK XIX

INSTRUKCJE WYPEŁNIANIA WZORU DOTYCZĄCEGO DODATKOWYCH NARZĘDZI MONITOROWANIA ZAWARTEGO W ZAŁĄCZNIKU XVIII

1. Dodatkowe narzędzia monitorowania

1.1. Uwagi ogólne

1. [puste]

2. Finansowanie razem (całkowite finansowanie) oznacza wszystkie zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne i pozycje krótkie.

3. Finansowanie jakiegokolwiek rodzaju bez określonego terminu zapadalności, w tym depozyty na żądanie, uznaje się za posiadające termin zapadalności overnight.

4. Pierwotny termin zapadalności oznacza okres między dniem powstania i dniem upływu terminu zapadalności finansowania. Dzień upływu terminu zapadalności finansowania określa się zgodnie z pkt 12 załącznika XXIII. Oznacza to, że jeżeli istnieją możliwości takie jak określone w pkt 12 załącznika XXIII, pierwotny termin zapadalności pozycji finansowania może być krótszy niż okres, który upłynął od jej powstania.

5. Rezydualny termin zapadalności oznacza okres między końcem okresu sprawozdawczego i dniem upływu terminu zapadalności finansowania. Dzień upływu terminu zapadalności finansowania określa się zgodnie z pkt 12 załącznika XXIII.

6. Do celów obliczania średniego ważonego pierwotnego lub rezydualnego terminu zapadalności depozyty z terminem zapadalności overnight lub finansowanie jakiegokolwiek rodzaju bez określonego terminu zapadalności uznaje się za posiadające termin zapadalności wynoszący jeden dzień.

7. Do celów obliczania pierwotnego i rezydualnego terminu zapadalności, w przypadku finansowania z klauzulą dotyczącą okresu wypowiedzenia lub anulowania lub przedterminowego wycofania przez kontrahenta instytucji przyjmuje się wycofanie w najwcześniejszym możliwym terminie.

8. W przypadku zobowiązań bez określonego terminu zapadalności, z wyłączeniem sytuacji, gdy są one objęte możliwościami, o których mowa w pkt 12 załącznika XXIII, przyjmuje się dwudziestoletni pierwotny i rezydualny termin zapadalności.

9. W celu obliczenia procentowego progu, o którym mowa we wzorze C 67.00, według waluty znaczącej instytucje stosują próg 1 % całkowitych zobowiązań we wszystkich walutach.

1.2. Koncentracja finansowania według kontrahenta (C 67.00)

1. W celu zgromadzenia we wzorze C 67.00 informacji dotyczących koncentracji finansowania instytucji sprawozdających w podziale na kontrahentów instytucje stosują instrukcje zawarte w niniejszej sekcji.

2. Instytucje zgłaszają, w wierszach 020–110 w sekcji 1 wzoru, dziesięciu najważniejszych kontrahentów lub grupę powiązanych klientów zdefiniowaną w art. 4 ust. 1 pkt 39 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w przypadku gdy finansowanie uzyskane od każdego kontrahenta lub grupy powiązanych klientów przekracza próg 1 % całkowitych zobowiązań. Kontrahent zgłoszony w pozycji 1.01 odpowiada największej kwocie finansowania otrzymanego od jednego kontrahenta lub grupy powiązanych klientów, która to kwota przekracza próg 1 % na dzień sprawozdawczy. W pozycji 1.02 zgłasza się kontrahenta, który odpowiada drugiej pod względem wielkości kwocie finansowania przekraczającej próg 1 %; podobnie postępuje się z kolejnymi pozycjami.

3. Jeżeli kontrahent należy do wielu grup powiązanych klientów, zgłasza się go tylko raz w grupie o najwyższej kwocie finansowania.

4. Instytucje zgłaszają całkowitą kwotę pozostałego finansowania w sekcji 2.

5. Suma sekcji 1 (Dziesięciu najważniejszych kontrahentów) i sekcji 2 (Całkowita kwota pozostałego finansowania) jest równa całkowitemu finansowaniu instytucji wykazanemu w bilansie zgłoszonym w ramach sprawozdawczości finansowej (FINREP – reprezentujące zobowiązania finansowe po wyłączeniu instrumentów pochodnych i pozycji krótkich, zgodnie z sekcją 1.1 pkt 2) w odniesieniu do okresów sprawozdawczych, dla których dostępne są oba sprawozdania (np. Finrep za kw. I i wzór C 67.00 marzec/kw. I).

6. W odniesieniu do każdego kontrahenta instytucje zgłaszają wszystkie kolumny od 0010 do 0080.

7. W przypadku gdy finansowanie jest uzyskiwane w ramach więcej niż jednego rodzaju produktu, zgłoszony rodzaj odnosi się do produktu, w ramach którego uzyskano największą część finansowania. Identyfikację posiadacza papierów wartościowych można prowadzić na zasadzie dołożenia wszelkich starań. W przypadku gdy w wyniku pełnienia funkcji banku depozytariusza instytucja posiada informacje dotyczące posiadacza papierów wartościowych, uwzględnia ona kwotę tych papierów wartościowych w sprawozdawczości dotyczącej koncentracji kontrahentów. W przypadku gdy informacje dotyczące posiadacza papierów wartościowych nie są dostępne, zgłoszenie tej kwoty nie jest wymagane.

8. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:

Kolumna

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Nazwa kontrahenta

Nazwa każdego kontrahenta, w przypadku którego otrzymane finansowanie przekracza 1 % całkowitych zobowiązań, jest zgłaszana w kolumnie 0010 w porządku malejącym, tj. według wielkości otrzymanego finansowania.

Nazwę kontrahenta zgłasza się niezależnie od tego, czy jest on podmiotem prawnym, czy też osobą fizyczną. W przypadku gdy kontrahent jest podmiotem prawnym, zgłoszona nazwa kontrahenta jest pełną nazwą podmiotu prawnego, od którego pochodzi finansowanie, obejmującą wszelkie oznaczenia rodzaju przedsiębiorstwa zgodnie z krajowym prawem spółek.

W przypadku gdy grupa powiązanych klientów nie posiada jednostki dominującej, zgłaszanym kontrahentem jest pojedynczy podmiot, który jest uważany przez instytucję za najbardziej znaczący w ramach grupy powiązanych klientów. W każdym innym przypadku odpowiada ona pojedynczemu kontrahentowi.

0015

Kod

Kod ten stanowi identyfikator wiersza i musi być niepowtarzalny w odniesieniu do poszczególnych kontrahentów. W przypadku instytucji i zakładów ubezpieczeń kodem tym jest identyfikator podmiotu prawnego (kod LEI). W przypadku innych podmiotów kodem tym jest kod LEI lub – jeżeli kod LEI nie jest dostępny – kod krajowy. Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich wzorach i na przestrzeni czasu. Kod musi zawsze posiadać wartość.

0016

Rodzaj kodu

Instytucje określają rodzaj kodu zgłoszonego w kolumnie 0015 jako »kod LEI« lub »kod inny niż LEI«.

Należy zawsze określić rodzaj kodu.

0017

Kod krajowy

Instytucje mogą dodatkowo zgłosić kod krajowy, gdy zgłaszają kod LEI jako identyfikator w kolumnie »Kod«.

0030

Sektor kontrahenta

Każdemu kontrahentowi przydziela się jeden sektor na podstawie następujących klas sektora gospodarki [FINREP] (załącznik V część 1 do niniejszego rozporządzenia wykonawczego):

(i) banki centralne; (ii) sektor instytucji rządowych i samorządowych; (iii) instytucje kredytowe; (iv) inne instytucje finansowe; (v) przedsiębiorstwa niefinansowe; (vi) gospodarstwa domowe.

W przypadku grup powiązanych klientów nie zgłasza się żadnego sektora.

0040

Siedziba kontrahenta

Stosuje się kod ISO 3166-1-alpha-2 kraju założenia kontrahenta, w tym kody pseudo-ISO dla organizacji międzynarodowych, dostępne w najnowszym wydaniu publikowanego przez Eurostat »Vademecum bilansu płatności«.

W przypadku grup powiązanych klientów nie zgłasza się żadnego kraju.

0050

Rodzaj produktu

Kontrahentom zgłoszonym w kolumnie 0010 przypisuje się rodzaj produktu odpowiadający produktowi, w ramach którego otrzymano finansowanie (lub w ramach którego otrzymano największą część finansowania – w przypadku mieszanych rodzajów produktów), przy użyciu następujących kodów zaznaczonych pogrubioną czcionką:

UWF (unsecured wholesale funding obtained from financial customers including interbank money – niezabezpieczone finansowanie hurtowe uzyskane od klientów finansowych, w tym środki pieniężne z rynku międzybankowego)

UWNF (unsecured wholesale funding obtained from non-financial customers – niezabezpieczone finansowanie hurtowe uzyskane od klientów niefinansowych)

SFT (funding obtained from repurchase agreements – finansowanie uzyskane w ramach umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu określonych w art. 4 ust. 1 pkt 82 rozporządzenia (UE) nr 575/2013)

CB (funding obtained from covered bond issuance – finansowanie uzyskane z emisji obligacji zabezpieczonych określonych w art. 129 ust. 4 lub 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub art. 52 ust. 4 dyrektywy 2009/65/WE)

ABS (funding obtained from asset backed security issuance including asset backed commercial paper – finansowanie uzyskane z emisji papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami, w tym papierów dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami)

CBM (Central bank funding related to monetary policy operations – finansowanie przez bank centralny związane z operacjami polityki pieniężnej)

IGUWF (unsecured wholesale funding obtained from intragroup counterparties – niezabezpieczone finansowanie hurtowe uzyskane od kontrahentów wchodzących w skład grupy)

IGSWF (zabezpieczone finansowanie hurtowe uzyskane od kontrahentów wchodzących w skład grupy)

OSWF (other secured wholesale funding – inne zabezpieczone finansowanie hurtowe)

OFP (other funding products, e.g. retail funding – inne produkty z zakresu finansowania, np. finansowanie detaliczne)

0060

Otrzymana kwota

W kolumnie 0060 zgłaszana jest całkowita kwota finansowania otrzymanego od kontrahentów zgłoszonych w kolumnie 0010; instytucje zgłaszają wartości bilansowe.

0070

Średni ważony pierwotny termin zapadalności

W odniesieniu do kwoty otrzymanego finansowania zgłoszonego w kolumnie 0060, od kontrahenta zgłoszonego w kolumnie 0010, w kolumnie 0070 zgłasza się średni ważony pierwotny termin zapadalności (w dniach) dla tego finansowania.

Średni ważony pierwotny termin zapadalności oblicza się jako średni pierwotny termin zapadalności (w dniach) finansowania otrzymanego od danego kontrahenta. Ten średni termin zapadalności jest ważony wielkością, na podstawie wielkości różnych kwot otrzymanego finansowania w stosunku do całkowitego finansowania otrzymanego od danego kontrahenta.

W przypadku zobowiązań bez określonego terminu zapadalności instytucje uwzględniają ustalony dwudziestoletni termin zapadalności i termin zapadalności wynoszący 1 dzień w przypadku depozytów płatnych na żądanie.

0080

Średni ważony rezydualny termin zapadalności

W odniesieniu do kwoty otrzymanego finansowania zgłoszonego w kolumnie 0060, od kontrahenta zgłoszonego w kolumnie 0010, w kolumnie 0080 zgłasza się średni ważony rezydualny termin zapadalności (w dniach) dla tego finansowania.

Średni ważony rezydualny termin zapadalności oblicza się jako średni rezydualny termin zapadalności (w pozostających dniach) finansowania otrzymanego od danego kontrahenta. Ten średni termin zapadalności jest ważony wielkością, na podstawie wielkości różnych kwot otrzymanego finansowania w stosunku do całkowitego finansowania otrzymanego od danego kontrahenta.

W przypadku zobowiązań bez określonego terminu zapadalności instytucje uwzględniają ustalony dwudziestoletni termin zapadalności i termin zapadalności wynoszący 1 dzień w przypadku depozytów płatnych na żądanie.

1.3. Koncentracja finansowania według rodzaju produktu (C 68.00)

1. Wzór ten służy gromadzeniu informacji o koncentracji finansowania instytucji sprawozdających według rodzaju produktu, w podziale na rodzaje finansowania określone w poniższych instrukcjach dotyczących wierszy:

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

1. Finansowanie detaliczne

Depozyty detaliczne zdefiniowane w art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz obligacje detaliczne, o których mowa w art. 28 ust. 6 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/61.

0020

1.1.

w tym depozyty na żądanie

Depozyty na żądanie wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010.

0031

1.2.

w tym depozyty terminowe bez możliwości wycofania w ciągu następnych 30 dni

Depozyty terminowe bez możliwości wycofania w ciągu następnych 30 dni, wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010.

0041

1.3.

w tym depozyty terminowe z możliwością wycofania w ciągu następnych 30 dni

Depozyty terminowe z możliwością wycofania w ciągu następnych 30 dni, wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010.

0070

1.4.

Rachunki oszczędnościowe

Rachunki oszczędnościowe posiadające jedną z następujących cech, wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010:

— z okresem wypowiedzenia dotyczącym wycofania wynoszącym ponad 30 dni;

— bez okresu wypowiedzenia dotyczącego wycofania wynoszącego ponad 30 dni.

Tego wiersza nie zgłasza się.

0080

1.4.1.

z okresem wypowiedzenia dotyczącym wycofania wynoszącym ponad 30 dni

Rachunki oszczędnościowe z okresem wypowiedzenia dotyczącym wycofania wynoszącym ponad 30 dni, wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010.

0090

1.4.2.

bez okresu wypowiedzenia dotyczącego wycofania wynoszącego ponad 30 dni

Rachunki oszczędnościowe bez okresu wypowiedzenia dotyczącego wycofania wynoszącego ponad 30 dni, wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010.

0100

2. Finansowanie hurtowe

Wszyscy kontrahenci inni niż kontrahenci depozytów detalicznych zdefiniowanych w art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Tego wiersza nie zgłasza się.

0110

2.1.

niezabezpieczone finansowanie hurtowe

Wszyscy kontrahenci inni niż kontrahenci depozytów detalicznych zdefiniowanych w art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w przypadku gdy finansowanie jest niezabezpieczone.

0120

2.1.1.

w tym kredyty i depozyty od klientów finansowych

Kredyty i depozyty od klientów finansowych, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0110.

W wierszu tym nie uwzględnia się finansowania od banków centralnych.

0130

2.1.2.

w tym kredyty i depozyty od klientów niefinansowych

Kredyty i depozyty od klientów niefinansowych, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0110.

W wierszu tym nie uwzględnia się finansowania od banków centralnych.

0140

2.1.3.

w tym kredyty i depozyty od podmiotów wchodzących w skład grupy

Kredyty i depozyty od podmiotów wchodzących w skład grupy, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0110.

Finansowanie hurtowe od podmiotów wchodzących w skład grupy zgłasza się wyłącznie na zasadzie nieskonsolidowanej lub subskonsolidowanej.

0150

2.2.

Zabezpieczone finansowanie hurtowe

Wszyscy kontrahenci inni niż kontrahenci depozytów detalicznych zdefiniowanych w art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w przypadku gdy finansowanie jest zabezpieczone.

0160

2.2.1.

w tym SFT (transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych)

Finansowanie uzyskane w ramach umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu określonych w art. 4 ust. 1 pkt 82 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0150.

0170

2.2.2.

w tym emisje obligacji zabezpieczonych

Finansowanie uzyskane z emisji obligacji zabezpieczonych określonych w art. 129 ust. 4 lub 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub o których mowa w art. 52 ust. 4 dyrektywy 2009/65/WE, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0150.

0180

2.2.3.

w tym emisje papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami

Finansowanie uzyskane z emisji papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami, w tym papierów dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0150.

0190

2.2.4.

w tym zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne i pozycje krótkie od podmiotów wchodzących w skład grupy.

Finansowanie uzyskane od podmiotów wchodzących w skład grupy, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0150.

Finansowanie hurtowe od podmiotów wchodzących w skład grupy zgłasza się wyłącznie na zasadzie nieskonsolidowanej lub subskonsolidowanej.

3. W odniesieniu do każdego rodzaju produktu instytucje zgłaszają wszystkie kolumny od 0010 do 0050.

4. Wartości zgłaszane w wierszach 1. »Finansowanie detaliczne«, 2.1 »Niezabezpieczone finansowanie hurtowe« i 2.2 »Zabezpieczone finansowanie hurtowe« mogą obejmować więcej rodzajów produktów niż wchodzące w ich skład pozycje »w tym«.

5. W niniejszym wzorze nie zgłasza się akcji.

6. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:

Kolumna

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Otrzymana wartość bilansowa

Wartość bilansową finansowania otrzymanego w ramach każdego rodzaju produktów wymienionych w kolumnie »Nazwa produktu« zgłasza się w kolumnie 0010 wzoru.

0020

Kwota objęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE lub równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim

Kwota objęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE lub równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim, wchodząca w skład całkowitej kwoty finansowania otrzymanego w ramach każdego rodzaju produktów wymienionych w kolumnie »Nazwa produktu« zgłoszonego w kolumnie 0010.

Uwaga: kwoty zgłoszone w kolumnie 0020 i kolumnie 0030, w odniesieniu do każdego rodzaju produktów wymienionych w kolumnie »Nazwa produktu«, są równe całkowitej otrzymanej kwocie zgłoszonej w kolumnie 0010.

0030

Kwota nieobjęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE lub równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim

Kwota, która nie jest objęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE ani równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim, wchodząca w skład całkowitej kwoty finansowania otrzymanego w ramach każdego rodzaju produktów wymienionych w kolumnie »Nazwa produktu« zgłoszonego w kolumnie 0010.

Uwaga: kwoty zgłoszone w kolumnie 0020 i kolumnie 0030, w odniesieniu do każdego rodzaju produktów wymienionych w kolumnie »Nazwa produktu«, są równe całkowitej otrzymanej kwocie zgłoszonej w kolumnie 0010.

0040

Średni ważony pierwotny termin zapadalności

W odniesieniu do kwoty otrzymanego finansowania zgłoszonej w kolumnie 0010, w ramach rodzajów produktów wymienionych w kolumnie »Nazwa produktu«, w kolumnie 0040 zgłasza się średni ważony pierwotny termin zapadalności (w dniach) dla tego finansowania.

Średni ważony pierwotny termin zapadalności oblicza się jako średni pierwotny termin zapadalności (w dniach) finansowania otrzymanego w ramach danego rodzaju produktu. Ten średni termin zapadalności jest ważony wielkością, na podstawie wielkości różnych kwot otrzymanego finansowania w stosunku do całkowitego finansowania otrzymanego z wszystkich emisji danego rodzaju produktu.

0050

Średni ważony rezydualny termin zapadalności

W odniesieniu do kwoty otrzymanego finansowania zgłoszonej w kolumnie 0010, w ramach rodzajów produktów wymienionych w kolumnie »Nazwa produktu«, w kolumnie 0050 zgłasza się średni ważony rezydualny termin zapadalności (w dniach) dla tego finansowania.

Średni ważony rezydualny termin zapadalności oblicza się jako średni pozostały do zapadalności termin (w dniach) dla finansowania otrzymanego w ramach danego rodzaju produktu. Ten średni termin zapadalności jest ważony wielkością, na podstawie wielkości różnych kwot otrzymanego finansowania w stosunku do całkowitego finansowania otrzymanego z wszystkich emisji danego rodzaju produktu.

1.4. Ceny za różne okresy finansowania (C 69.00)

1. Instytucje zgłaszają we wzorze C 69.00 informacje o wolumenie transakcji i cenach płaconych przez instytucje za finansowanie uzyskane w okresie sprawozdawczym i nadal istniejące na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z następującymi pierwotnymi terminami zapadalności:

a) overnight w kolumnach 0010 i 0020;

b) powyżej overnight i do 1 tygodnia (włącznie) w kolumnach 0030 i 0040;

c) powyżej 1 tygodnia i do 1 miesiąca (włącznie) w kolumnach 0050 i 0060;

d) powyżej 1 miesiąca i do 3 miesięcy (włącznie) w kolumnach 0070 i 0080;

e) powyżej 3 miesięcy i do 6 miesięcy (włącznie) w kolumnach 0090 i 0100;

f) powyżej 6 miesięcy i do 1 roku (włącznie) w kolumnach 0110 i 0120;

g) powyżej 1 roku i do 2 lat (włącznie) w kolumnach 0130 i 0140;

h) powyżej 2 lat i do 5 lat (włącznie) w kolumnach 0150 i 0160;

i) powyżej 5 lat i do 10 lat (włącznie) w kolumnach 0170 i 0180.

W przypadku przeszacowania walut nie uzyskuje się nowego finansowania w walucie pierwotnej, a instytucja sprawozdająca nie zapłaciła żadnej dodatkowej kwoty powyżej pierwotnej ceny obowiązującej w momencie początkowego zdeponowania środków. W związku z tym w niniejszym wzorze nie zgłasza się dodatniego przyrostu spowodowanego przeszacowaniem walut.

Nie zgłasza się źródeł finansowania o pierwotnym terminie zapadalności powyżej 10 lat.

2. Na potrzeby ustalenia terminu zapadalności otrzymanego finansowania instytucje pomijają okres między datą zawarcia transakcji a datą rozliczenia, na przykład trzymiesięczne zobowiązanie rozliczone w ciągu dwóch tygodni zgłasza się z terminem zapadalności wynoszącym 3 miesiące (kolumny 0070 i 0080).

3. Spread zgłaszany w lewej kolumnie każdego przedziału czasowego jest określany w jeden z następujących sposobów:

4. Spread do zapłaty przez instytucję z tytułu zobowiązań nieprzekraczających jednego roku, jeżeli byłyby one przedmiotem wymiany według referencyjnego wskaźnika overnight dla odpowiedniej waluty nie później niż do końca dnia roboczego w dniu transakcji;

5. Spread do zapłaty przez instytucję w momencie emisji z tytułu zobowiązań o pierwotnym terminie zapadalności przekraczającym jeden rok, jeżeli byłyby one przedmiotem wymiany według właściwego trzymiesięcznego wskaźnika referencyjnego dla odpowiedniej waluty (np. trzymiesięczny EURIBOR dla EUR), nie później niż do końca dnia roboczego w dniu transakcji.

6. Wyłącznie do celów obliczania spreadu zgodnie z lit. a) i b) powyżej, na podstawie doświadczeń z przeszłości instytucja może określić pierwotny termin zapadalności z uwzględnieniem opcjonalności lub bez jej uwzględniania, stosownie do przypadku.

7. Spready zgłasza się w punktach bazowych ze znakiem ujemnym, w przypadku gdy nowe finansowanie jest tańsze od finansowania z odpowiednią stopą referencyjną. Spready oblicza się na zasadzie średniej ważonej.

8. Na potrzeby obliczenia średniego spreadu przypadającego do zapłaty w ramach wielu emisji/depozytów/kredytów instytucje obliczają całkowity koszt w walucie emisji, pomijając wszelkie swapy walutowe, ale uwzględniają wszelkie premie lub dyskonta oraz opłaty do zapłaty lub otrzymania, przy czym okres teoretycznego lub rzeczywistego swapu stóp procentowych ma odpowiadać okresowi zobowiązania. Spread jest równy stopie zobowiązania pomniejszonej o stopę swap.

9. Kwota finansowania otrzymanego w ramach kategorii finansowania wymienionych w kolumnie »Pozycja« jest zgłaszana w kolumnie »Wolumen« odpowiedniego przedziału czasowego.

10. W kolumnie »Wolumen« instytucje zgłaszają, w odpowiednim przedziale czasowym zgodnym z pierwotnym terminem zapadalności, kwoty odpowiadające wartości bilansowej nowo pozyskanego finansowania.

11. Podobnie jak w przypadku wszystkich pozycji również w odniesieniu do zobowiązań pozabilansowych instytucje zgłaszają wyłącznie stosowne kwoty ujęte w bilansie. Finansowanie udzielone na rzecz instytucji stanowiące jej zobowiązanie pozabilansowe zgłasza się w formularzu C 69.00 dopiero po jego wykorzystaniu. W przypadku wykorzystania wolumen i spread, które należy zgłosić, odpowiadają wykorzystanej kwocie i spreadowi obowiązującemu na koniec okresu sprawozdawczego. W przypadku gdy instytucja uzna, że wykorzystanego finansowania nie można prolongować, zgłasza się rzeczywisty termin zapadalności wykorzystanego finansowania. W przypadku gdy instytucja skorzystała już z danego instrumentu na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego i gdy instytucja zwiększyła wykorzystanie danego instrumentu, zgłasza się wyłącznie dodatkową wykorzystaną kwotę.

12. Depozyty wniesione przez klientów detalicznych obejmują depozyty zdefiniowane w art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

13. W odniesieniu do finansowania prolongowanego w trakcie okresu sprawozdawczego, które na koniec okresu sprawozdawczego w dalszym ciągu pozostaje do spłaty, zgłasza się średnią spreadów obowiązujących w tym momencie (tj. na koniec okresu sprawozdawczego). Do celów wzoru C 69.00 finansowanie prolongowane i nadal istniejące na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za stanowiące nowe finansowanie.

14. Na zasadzie odstępstwa od pozostałych instrukcji w sekcji 1.4 wolumen i spread depozytów na żądanie zgłasza się wyłącznie w przypadku, gdy deponent nie posiadał depozytu na żądanie w poprzednim okresie sprawozdawczym lub gdy nastąpiło zwiększenie kwoty depozytu w porównaniu z poprzednim dniem odniesienia, w którym to przypadku zwiększenie to traktuje się jako nowe finansowanie. Spread zgłasza się w wartości na koniec okresu.

15. W przypadku braku danych do zgłoszenia, komórki dotyczące spreadów pozostają puste.

16. W niniejszym wzorze nie zgłasza się akcji.

17. Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy:

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

1 Finansowanie razem

Całkowity wolumen i średni ważony spread łącznego finansowania oblicza się w odniesieniu do wszystkich następujących przedziałów czasowych, zgodnie z poniższym:

(a) overnight w kolumnach 0010 i 0020;

(b) powyżej overnight i do 1 tygodnia (włącznie) w kolumnach 0030 i 0040;

(c) powyżej 1 tygodnia i do 1 miesiąca (włącznie) w kolumnach 0050 i 0060;

(d) powyżej 1 miesiąca i do 3 miesięcy (włącznie) w kolumnach 0070 i 0080;

(e) powyżej 3 miesięcy i do 6 miesięcy (włącznie) w kolumnach 0090 i 0100;

(f) powyżej 6 miesięcy i do 1 roku (włącznie) w kolumnach 0110 i 0120;

(g) powyżej 1 roku i do 2 lat (włącznie) w kolumnach 0130 i 0140;

(h) powyżej 2 lat i do 5 lat (włącznie) w kolumnach 0150 i 0160;

(i) powyżej 5 lat i do 10 lat (włącznie) w kolumnach 0170 i 0180.

0020

1.1 Finansowanie detaliczne

Całkowity wolumen i średni ważony spread uzyskanego finansowania detalicznego, wchodzącego w skład finansowania razem zgłoszonego w pozycji 1.

0030

1.2 Niezabezpieczone finansowanie hurtowe

Całkowity wolumen i średni ważony spread uzyskanego niezabezpieczonego finansowania hurtowego, wchodzącego w skład finansowania razem zgłoszonego w pozycji 1.

0035

1.2.1 w tym: niezabezpieczone uprzywilejowane papiery wartościowe

Całkowity wolumen i średnia ważona stopa spreadu uzyskanych niezabezpieczonych uprzywilejowanych papierów wartościowych, wchodzących w skład niezabezpieczonego finansowania hurtowego zgłoszonego w pozycji 1.2.

0045

1.3. Finansowanie zabezpieczone (uzyskane od podmiotu innego niż bank centralny)

Całkowity wolumen i średni ważony spread finansowania zabezpieczonego uzyskanego od kontrahenta niebędącego bankiem centralnym, wchodzącego w skład finansowania razem zgłoszonego w pozycji 1.

0065

1.3.1 w tym: obligacje zabezpieczone

Całkowity wolumen i średni ważony spread wszystkich emisji obligacji zabezpieczonych obciążających aktywa własne instytucji, wchodzących w skład finansowania zabezpieczonego zgłoszonego w pozycji 1.3.

0075

1.3.2 w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, w tym ABCP

Całkowity wolumen i średni ważony spread papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami, w tym papierów dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami, wchodzących w skład finansowania zabezpieczonego zgłoszonego w pozycji 1.3.

0080

1.4 Pozostałe finansowanie

Całkowity wolumen i średni ważony spread finansowania nieuwzględnionego w pozycjach 1.1–1.3, w tym finansowania zabezpieczonego uzyskanego od banku centralnego, wchodzącego w skład finansowania razem zgłoszonego w pozycji 1.

1.5. Prolongowanie finansowania (C 70.00)

1. Wzór ten służy gromadzeniu informacji o wolumenie zapadających środków finansowych oraz nowo pozyskanego finansowania, tj. o codziennym »prolongowaniu finansowania« w trakcie miesiąca poprzedzającego dzień sprawozdawczy.

2. Instytucje zgłaszają, w dniach kalendarzowych, zapadające finansowanie zgodnie z następującymi przedziałami czasowymi zgodnie z pierwotnym terminem zapadalności:

a) overnight w kolumnach od 0010 do 0040;

b) powyżej 1 dnia do 7 dni w kolumnach od 0050 do 0080;

c) powyżej 7 dni do 14 dni w kolumnach od 0090 do 0120;

d) powyżej 14 dni do 1 miesiąca w kolumnach od 0130 do 0160;

e) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy w kolumnach od 0170 do 0200;

f) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy w kolumnach od 0210 do 0240;

g) powyżej 6 miesięcy w kolumnach od 0250 do 0280.

3. Dla każdego przedziału czasowego opisanego w pkt 2 kwota środków zapadających jest zgłaszana w lewej kolumnie, kwota środków prolongowanych jest zgłaszana w kolumnie »Prolongowane«, nowo pozyskane środki są zgłaszane w kolumnie »Nowe środki«, a różnica netto między nowymi środkami a środkami prolongowanymi pomniejszonymi o środki zapadające jest zgłaszana w prawej kolumnie.

4. Całkowite przepływy środków pieniężnych netto zgłasza się w kolumnie 290 i są one równe sumie wszystkich kolumn »Netto«, tj. kolumn o numerach 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 i 0280.

5. Średni termin finansowania (w dniach) w odniesieniu do środków zapadających zgłasza się w kolumnie 0300.

6. Średni termin finansowania (w dniach) w odniesieniu do środków prolongowanych zgłasza się w kolumnie 0310.

7. Średni termin finansowania (w dniach) w odniesieniu do nowych środków zgłasza się w kolumnie 0320.

8. Kwota w kolumnie »Zapadające« obejmuje wszystkie zobowiązania, które zgodnie z umową mogły być wycofane przez dostawcę finansowania lub które były wymagalne w danym dniu w okresie sprawozdawczym. Zgłasza się ją zawsze ze znakiem dodatnim.

9. Kwota w kolumnie »Prolongowane« obejmuje kwotę środków zapadających zdefiniowanych w pkt 2 i 3, która pozostaje w instytucji na odpowiedni dzień w okresie sprawozdawczym. Zgłasza się ją zawsze ze znakiem dodatnim. W przypadku gdy w wyniku prolongowania termin zapadalności finansowania uległ zmianie, kwotę »prolongowaną« zgłasza się w przedziale czasowym zgodnie z nowym terminem zapadalności.

10. Kwota w kolumnie »Nowe środki« obejmuje faktyczne wpływy finansowania w danym dniu w okresie sprawozdawczym. Zgłasza się ją zawsze ze znakiem dodatnim.

11. Kwotę w kolumnie »Netto« uznaje się za zmianę finansowania w obrębie określonego przedziału czasowego pierwotnego terminu zapadalności w odpowiednim dniu okresu sprawozdawczego; oblicza się ją przez zsumowanie nowych środków i środków prolongowanych i odjęcie od tej sumy środków zapadających.

12. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:

Kolumna

Odniesienia prawne i instrukcje

0010 do 0040

Overnight

Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności overnight jest zgłaszana w kolumnie 0010 w pozycjach 1.1–1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste.

Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności overnight jest zgłaszana w kolumnie 0020 w pozycjach 1.1–1.31.

Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności overnight jest zgłaszana w kolumnie 0030 w pozycjach 1.1–1.31.

Różnica netto między zapadającym finansowaniem z terminem zapadalności wynoszącym jeden dzień oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania z terminem zapadalności wynoszącym jeden dzień jest zgłaszana w kolumnie 0040 w pozycjach 1.1–1.31.

0050 do 0080

> 1 dzień ≤ 7 dni

Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden dzień i nie więcej niż jeden tydzień jest zgłaszana w kolumnie 0050 w pozycjach 1.1–1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste.

Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden dzień i nie więcej niż jeden tydzień jest zgłaszana w kolumnie 0060 w pozycjach 1.1–1.31.

Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden dzień i nie więcej niż jeden tydzień jest zgłaszana w kolumnie 0070 w pozycjach 1.1–1.31.

Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0080 w pozycjach 1.1–1.31.

0090 do 0120

> 7 dni ≤ 14 dni

Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden tydzień i nie więcej niż dwa tygodnie jest zgłaszana w kolumnie 0090 w pozycjach 1.1–1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste.

Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden tydzień i nie więcej niż dwa tygodnie jest zgłaszana w kolumnie 0100 w pozycjach 1.1–1.31.

Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden tydzień i nie więcej niż dwa tygodnie jest zgłaszana w kolumnie 0110 w pozycjach 1.1–1.31.

Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0120 w pozycjach 1.1–1.31.

0130 do 0160

> 14 dni ≤ 1 miesiąc

Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż dwa tygodnie i nie więcej niż jeden miesiąc jest zgłaszana w kolumnie 0130 w pozycjach 1.1–1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste.

Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż dwa tygodnie i nie więcej niż jeden miesiąc jest zgłaszana w kolumnie 0140 w pozycjach 1.1–1.31.

Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż dwa tygodnie i nie więcej niż jeden miesiąc jest zgłaszana w kolumnie 0150 w pozycjach 1.1–1.31.

Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0160 w pozycjach 1.1–1.31.

0170 do 0200

> 1 miesiąc ≤ 3 miesiące

Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden miesiąc i nie więcej niż trzy miesiące jest zgłaszana w kolumnie 0170 w pozycjach 1.1–1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste.

Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden miesiąc i nie więcej niż trzy miesiące jest zgłaszana w kolumnie 0180 w pozycjach 1.1–1.31.

Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden miesiąc i nie więcej niż trzy miesiące jest zgłaszana w kolumnie 0190 w pozycjach 1.1–1.31.

Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0200 w pozycjach 1.1–1.31.

0210 do 0240

> 3 miesiące ≤ 6 miesięcy

Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż trzy miesiące i nie więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0210 w pozycjach 1.1–1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste.

Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż trzy miesiące i nie więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0220 w pozycjach 1.1–1.31.

Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż trzy miesiące i nie więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0230 w pozycjach 1.1–1.31.

Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0240 w pozycjach 1.1–1.31.

0250 do 0280

> 6 miesięcy

Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0250 w pozycjach 1.1–1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste.

Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0260 w pozycjach 1.1–1.31.

Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0270 w pozycjach 1.1–1.31.

Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0280 w pozycjach 1.1–1.31.

0290

Całkowite przepływy środków pieniężnych netto

Całkowite przepływy środków pieniężnych netto równe sumie wszystkich kolumn »Netto«, tj. kolumn o numerach 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 i 0280, są zgłaszane w kolumnie 0290.

0300 do 0320

Średni termin (w dniach)

Średni ważony termin (w dniach) wszystkich zapadających środków finansowych jest zgłaszany w kolumnie 0300. Średni ważony termin (w dniach) wszystkich prolongowanych środków finansowych jest zgłaszany w kolumnie 0310, średni ważony termin (w dniach) wszystkich nowych środków finansowych jest zgłaszany w kolumnie 0320.”