Załącznik II

Niniejszy załącznik zawiera dodatkowe noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. W pierwszej kolumnie tabel wskazano pozycje, które należy wykazać, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.

Wzory formularzy, które należy wypełnić zgodnie z notami objaśniającymi zawartymi w poszczególnych sekcjach niniejszego załącznika, są w całym tekście określane jako „niniejszy formularz”.

O ile nie określono inaczej, wszelkie odesłania do artykułów odnoszą się do dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II).

S.01.01 – Zawartość przekazywanych informacji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Jeżeli wymagane jest szczególne uzasadnienie, wyjaśnień nie należy przedstawiać w formularzu, lecz muszą one stanowić część komunikacji między zakładem a właściwymi organami krajowymi.

W przypadku złożenia wzoru formularza zawierającego wyłącznie wartości zerowe lub niezawierającego żadnych danych liczbowych w sekcji S.01.01 należy wskazać jedną z opcji „niewykazane”.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą/pozostała część

Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0020

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0010 = 1, to wykazywany jest numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

C0010/R0010

S.01.02 – Informacje podstawowe – Informacje ogólne

Ten formularz należy zawsze przekazać. Jedyna możliwa opcja to:

1 – wykazane

C0010/R0020

S.01.03 – Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0030

S.02.01 – Bilans

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0040

S.02.02 – Zobowiązania w walutach

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0060

S.03.01 – Pozycje pozabilansowe – Informacje ogólne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak pozycji pozabilansowych

3 – niewykazane ponieważ wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych nie przekracza progu oraz nie została udzielona nieograniczona gwarancja lub jej nie otrzymano, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0100

S.04.02 – Informacje dotyczące grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przewoźnika

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności poza krajem siedziby w przypadku danej grupy

18 – niewykazane ze względu na brak bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0104

S.04.03 – Informacje podstawowe – Wykaz

podmiotów przyjmujących do ubezpieczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności poza krajem siedziby

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0105

S.04.04 – Działalność wg krajów –

lokalizacja podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności poza krajem siedziby

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0106

S.04.05 – Działalność wg krajów – lokalizacja ryzyka

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności poza krajem siedziby

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0110

S.05.01 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0140

S.06.02 – Wykaz aktywów

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

7 – niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0150

S.06.03 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6–8)

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

7 – niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0151

S.06.04 – Ryzyka dla inwestycji związane ze zmianą klimatu

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0160

S.07.01 – Produkty strukturyzowane

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak produktów strukturyzowanych (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6–8)

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0170

S.08.01 – Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji na instrumentach pochodnych (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6–8)

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

7 – niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0190

S.09.01 – Zyski i straty w okresie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0200

S.10.01 – Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak udzielania pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6–8)

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0210

S.11.01 – Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6–8)

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0220

S.12.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6–8)

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0230

S.12.02 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – wg kraju

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0240

S.13.01 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych brutto

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0250

S.14.01 – Analiza zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0251

S.14.02 – Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – informacje na temat polityki i klientów

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0252

S.14.03 – Ryzyko ubezpieczeniowe w cyberprzestrzeni

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ochrony ubezpieczeniowej od ryzyka w cyberprzestrzeni

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0280

S.16.01 – Informacje dotyczące rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0290

S.17.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6–8)

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0300

S.17.03 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wg kraju

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0310

S.18.01 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0320

S.19.01 – Odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0330

S.20.01 – Przebieg rozkładu poniesionych odszkodowań i świadczeń

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

18 – niewykazane ze względu na brak bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0340

S.21.01 – Profil ryzyka rozkładu strat

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

18 – niewykazane ze względu na brak bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0350

S.21.02 – Ryzyka w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

18 – niewykazane ze względu na brak bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0360

S.21.03 – Rozkład ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – wg sumy ubezpieczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

18 – niewykazane ze względu na brak bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0370

S.22.01 – Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych lub środków przejściowych

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0380

S.22.04 – Informacje dotyczące przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania takiego środka przejściowego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0390

S.22.05 – Całościowe obliczenie dla przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania takiego środka przejściowego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0400

S.22.06 – Najlepsze oszacowanie poddawane korekcie z tytułu zmienności wg kraju i waluty

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania korekty z tytułu zmienności

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0410

S.23.01 – Środki własne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0420

S.23.02 – Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0430

S.23.03 – Roczne zmiany środków własnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0440

S.23.04 – Wykaz pozycji środków własnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0450

S.24.01 – Udziały kapitałowe posiadane w innych podmiotach

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak udziałów kapitałowych posiadanych w innych podmiotach

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0460

S.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla zakładów stosujących formułę standardową

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0470

S.25.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0500

S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0510

S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0520

S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0530

S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0540

S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0550

S.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0560

S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0561

S.26.08 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0562

S.26.09 – Model wewnętrzny – ryzyko kredytowe i rynkowe oraz wskaźniki wrażliwości

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0563

S.26.10 – Model wewnętrzny – Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego – Szczegółowe dane z widoku portfela

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0564

S.26.11 – Model wewnętrzny – Ryzyko kredytowe – szczegółowe informacje w odniesieniu do instrumentów finansowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0565

S.26.12 – Model wewnętrzny – Ryzyko kredytowe w przypadku instrumentów niefinansowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0566

S.26.13 – Model wewnętrzny – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0567

S.26.14 – Model wewnętrzny – Ryzyko w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0568

S.26.15 – Model wewnętrzny – Ryzyko operacyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0569

S.26.16 – Model wewnętrzny – Zmiany modelu

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0570

S.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0580

S.28.01 – Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na prowadzenie działalności w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0590

S.28.02 – Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na prowadzenie działalności ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0600

S.29.01 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0610

S.29.02 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian lokat i zobowiązań finansowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0620

S.29.03 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0630

S.29.04 – Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0640

S.30.01 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane podstawowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak pokrycia fakultatywnego

3 – niewykazane ponieważ kwoty odzyskane z reasekuracji nie przekraczają progu, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0650

S.30.02 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak pokrycia fakultatywnego

3 – niewykazane ponieważ kwoty odzyskane z reasekuracji nie przekraczają progu, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0660

S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane podstawowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak reasekuracji

3 – niewykazane ponieważ kwoty odzyskane z reasekuracji nie przekraczają progu, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0670

S.30.04 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak reasekuracji

3 – niewykazane ponieważ kwoty odzyskane z reasekuracji nie przekraczają progu, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0680

S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak reasekuracji

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0690

S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ubezpieczeniowych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0740

S.36.01 – Transakcje wewnątrzgrupowe – transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do transakcji o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

12 – niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0750

S.36.02 – Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do instrumentów pochodnych

12 – niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0760

S.36.03 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do zobowiązań pozabilansowych i warunkowych

12 – niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0770

S.36.04 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Ubezpieczenie i reasekuracja

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji

12 – niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0775

S.36.05 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Zyski i straty

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych

12 – niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy 2009/138/WE

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0790

SR.02.01 – Bilans

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

14 – niewykazane ponieważ dotyczy funduszu portfela objętego korektą dopasowującą

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0800

SR.12.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą lub brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0810

SR.17.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą lub brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0820

SR.22.02 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – portfele objęte korektą dopasowującą)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania korekty dopasowującej

15 – niewykazane ponieważ dotyczy funduszu wyodrębnionego lub pozostałej części

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0830

SR.22.03 – Informacje dotyczące obliczania korekty dopasowującej

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania korekty dopasowującej

15 – niewykazane ponieważ dotyczy funduszu wyodrębnionego lub pozostałej części

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0840

SR.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – wyłącznie formuła standardowa

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0855

SR.25.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0870

SR.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0880

SR.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0890

SR.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0900

SR.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0910

SR.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0920

SR.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0930

SR.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

16 – wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0935

SR.26.08 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0940

SR.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

S.01.02 – Informacje podstawowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Nazwa zakładu

Nazwa prawna zakładu. Musi być stosowana spójnie w zakresie wszystkich przekazywanych informacji.

C0010/R0020

Kod identyfikacyjny zakładu

Kod identyfikacyjny zakładu, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI).

C0010/R0040

Rodzaj zakładu

Określenie rodzaju zakładu przekazującego informacje. Należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej w celu określenia rodzaju działalności zakładu:

2 – zakłady ubezpieczeń na życie

3 – zakłady ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

4 – zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w odniesieniu do rodzajów ryzyka wymienionych w ramach klasy 1 i 2 w części A załącznika I – art. 73 ust. 2

5 – zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – art. 73 ust. 5

6 – zakłady reasekuracji

C0010/R0050

Kraj, w którym podmiot uzyskał zezwolenie

Wskazanie kodu ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład uzyskał zezwolenie (kraj siedziby).

C0010/R0070

Język sprawozdania

Wskazanie dwuliterowego kodu ISO 639-1 języka stosowanego do przekazania informacji

C0010/R0080

Data przekazania informacji

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty przekazania informacji organowi nadzoru.

C0010/R0081

Koniec roku obrotowego

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) roku budżetowego zakładu, np. 2017-12-01.

C0010/R0090

Dzień sprawozdawczy

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty określającej ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

C0010/R0100

Regularne/doraźne przekazanie informacji

Wskazanie, czy przekazanie informacji ma charakter regularny czy też doraźny. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – regularne przekazanie informacji

2 – doraźne przekazanie informacji

3 – ponowne złożenie wzorów formularzy S.30 zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

4 – złożenie pustego formularza

C0010/R0110

Waluta sprawozdawcza

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty w odniesieniu do kwot pieniężnych zastosowanej w każdym sprawozdaniu.

C0010/R0120

Standardy rachunkowości

Wskazanie standardów rachunkowości stosowanych do wskazania pozycji w formularzu S.02.01, wycena zgodnie ze sprawozdaniem finansowym. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – zakład stosuje międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej („MSSF”)

2 – zakład stosuje krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości („GAAP”) (inne niż MSSF)

C0010/R0130

Metoda obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności

Wskazanie metody stosowanej do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – formuła standardowa

2 – częściowy model wewnętrzny

3 – pełny model wewnętrzny

C0010/R0140

Stosowanie parametrów specyficznych dla zakładu

Wskazanie, czy zakład przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem parametrów specyficznych dla zakładu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Stosowanie parametrów specyficznych dla zakładu

2 – Nie stosować parametrów specyficznych dla zakładu

C0010/R0150

Fundusze wyodrębnione

Wskazanie, czy zakład wykazuje działalność funduszy wyodrębnionych. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – wykazanie działalności funduszy wyodrębnionych

2 – niewykazanie działalności funduszy wyodrębnionych

C0010/R0170

Korekta dopasowująca

Wskazanie, czy zakład przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty dopasowującej. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – stosowanie korekty dopasowującej

2 – niestosowanie korekty dopasowującej

C0010/R0180

Korekta z tytułu zmienności

Wskazanie, czy zakład przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty z tytułu zmienności. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – stosowanie korekty z tytułu zmienności

2 – niestosowanie korekty z tytułu zmienności

C0010/R0190

Środek przejściowy dotyczący stopy procentowej wolnej od ryzyka

Wskazanie, czy zakład przekazuje dane liczbowe z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – zastosowanie środka przejściowego dotyczącego stopy procentowej wolnej od ryzyka

2 – niezastosowanie środka przejściowego dotyczącego stopy procentowej wolnej od ryzyka

C0010/R0200

Środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Wskazanie, czy zakład przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – zastosowanie środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

2 – niezastosowanie środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

C0010/R0210

Pierwsze przekazanie informacji lub ponowne przekazanie informacji

Wskazanie, czy nastąpiło pierwsze przekazanie informacji czy też ponowne przekazanie informacji w odniesieniu do wykazanego już dnia sprawozdawczego. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – pierwsze przekazanie informacji

2 – ponowne przekazanie informacji

R0250

Zwolnienie z wymogu zgłaszania informacji dotyczących ECAI

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

2 – Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (z racji outsourcingu)

3 – Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

4 – Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu)

5 – Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

6 – Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu)

0 – Nie podlega zwolnieniu

C0010/R0255

Bezpośredni adres URL do strony internetowej, na której opublikowano sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej

Należy podać bezpośredni adres URL do strony internetowej, na której zostanie opublikowane sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej na sprawozdawczy dzień odniesienia wskazany w rubryce C0010/R0081 „Koniec roku obrotowego”. Jeżeli zakład nie ma strony internetowej, należy zgłosić wartość „ZAKŁAD BEZ STRONY INTERNETOWEJ”.

C0010/R0260

Bezpośredni adres URL do strony internetowej, z której można pobrać sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej

Należy podać bezpośredni adres URL do pobrania sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej na sprawozdawczy dzień odniesienia wskazany w rubryce C0010/R0081 „Koniec roku obrotowego”.

Adres URL powinien odsyłać bezpośrednio do pliku zawierającego sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej, a nie do strony internetowej.

Jeżeli plik ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej jest już dostępny w dniu przekazania informacji lub jeżeli sprawozdanie to nie jest publikowane na stronie internetowej, opcjonalnie plik należy przekazać razem z rocznymi informacjami, a w tej komórce należy wybrać jedną z następujących opcji:

„Przekazano plik ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej”

„Nie przekazano pliku ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej”

W przypadku wybrania opcji „Nie przekazano pliku” należy udzielić stosownego wyjaśnienia właściwemu organowi krajowemu.

C0010/R0270

Działalność wewnętrzna

Należy wskazać, czy zakład prowadzi działalność wewnętrzną zgodnie z definicją zawartą w art. 13 dyrektywy 2009/138/WE.

1 – Działalność wewnętrzna

2 – Działalność inna niż wewnętrzna

C0010/R0280

Działalność wygaszana (ang. „run-off”)

Ta pozycja nie dotyczy zakładów, którym wycofano licencję.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Zakłady wygaszające portfel umów, ale nie swoją całą działalność (zakład z częściowo wygaszoną działalnością lub zakład z wygaszonym portfelem);

2 – Zakłady wygaszające swoją całą (dotychczasową) działalność (zakład z całkowicie wygaszoną działalnością);

3 – Zakłady z modelem biznesowym typu „run-off” (wyspecjalizowane zakłady typu „run-off”) – zakłady ubezpieczeń lub grupy ubezpieczeniowe, których model biznesowy polega na aktywnym nabywaniu odziedziczonych portfeli lub całych ubezpieczycieli wygaszających działalność;

4 – Działalność inna niż działalność typu „run off”.

C0010/R0290

Połączenia i przejęcia w danym okresie

Należy wskazać, czy w okresie sprawozdawczym miały miejsce połączenia lub przejęcia lub czy nastąpiło zbycie działalności, które wpłynęły na przekazane informacje

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Tak

2 – Nie

S.01.03 – Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Należy wskazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowującą bez względu na to, czy są one istotne dla celów przekazywania informacji.

W pierwszej tabeli należy wykazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowującą. W przypadku gdy fundusz wyodrębniony posiada portfel objęty korektą dopasowującą, który nie obejmuje całego RFF, należy wskazać trzy fundusze – jeden dla RFF, jeden dla MAP w obrębie RFF i jeden dla pozostałej części funduszu (i odwrotnie w sytuacjach, w których MAP posiada RFF).

W drugiej tabeli wyjaśniane są relacje między funduszami zgodnie z wyjaśnieniami w poprzednim akapicie. W drugiej tabeli należy wykazać jedynie fundusze z takimi relacjami.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Wykaz wszystkich RFF/MAP (dopuszczalne jest pokrywanie się)

C0040

Numer funduszu/portfela

Numer, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi wyodrębnionemu i portfelowi objętemu korektą dopasowującą. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy wyodrębnionych i numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych wzorach formularzy.

C0050

Nazwa funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

Wskazanie nazwy funduszu wyodrębnionego i portfela objętego korektą dopasowującą.

Tam, gdzie to możliwe (jeżeli powiązany z produktem komercyjnym) należy stosować nazwę handlową. Jeżeli nie jest to możliwe, np. gdy fundusz jest powiązany z wieloma produktami komercyjnymi, należy zastosować inną nazwę.

Nazwa musi być niepowtarzalna i musi być stosowana spójnie na przestrzeni czasu.

C0060

RFF/MAP/Pozostała część funduszu

Wskazanie, czy chodzi o fundusz wyodrębniony czy też o portfel objęty korektą dopasowującą. W przypadkach, w których w obrębie jednego funduszu zawarte są inne fundusze, pozycja ta musi wskazywać rodzaj każdego funduszu lub subfunduszu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – fundusz wyodrębniony

2 – portfel objęty korektą dopasowującą

3 – pozostała część funduszu

C0070

RFF/MAP z sub-RFF/MAP

Wskazanie, czy określony fundusz posiada wbudowane inne fundusze. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – fundusz z wbudowanymi innymi funduszami

2 – fundusz bez wbudowanych innych funduszy

W ramach opcji 1 należy wskazać wyłącznie fundusz „matkę”.

C0080

Istotność

Wskazanie, czy fundusz wyodrębniony lub portfel objęty korektą dopasowującą jest istotny dla celów szczegółowego przekazywania informacji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – istotny

2 – nieistotny

W przypadku funduszu z wbudowanymi innymi funduszami pozycję tę należy prezentować wyłącznie dla funduszu „matki”.

C0090

Artykuł 304

Wskazanie, czy RFF jest objęty zakresem art. 304 dyrektywy Wypłacalność II. Należy wybrać jedną z następujących opcji:

1 – RFF objęty art. 304 – z opcją dla podmodułu ryzyka cen akcji

2 – RFF objęty art. 304 – bez opcji dla podmodułu ryzyka cen akcji

3 – RFF nieobjęty art. 304

Wykaz RFF/MAP z sub-RFF/MAP

C0100

Numer RFF/MAP z sub-RFF/MAP

W przypadku funduszy z wbudowanymi innymi funduszami (opcja 1 prezentowana w pozycji C0070) wskazanie numeru zdefiniowanego dla pozycji C0040.

Fundusz należy powtórzyć w takiej liczbie wierszy, jaka jest wymagana do wykazania wbudowanych funduszy.

C0110

Numer sub-RFF/MAP

Wskazanie numeru funduszy wbudowanych w inne fundusze zgodnie z definicją dla pozycji C0040.

C0120

Sub-RFF/MAP

Wskazanie charakteru funduszu wbudowanego w inne fundusze. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – fundusz wyodrębniony

2 – portfel objęty korektą dopasowującą

S.02.01 – Bilans

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione oraz pozostałą część.

Kolumnę „Wartość wg Wypłacalność II” (C0010) wypełnia się z zastosowaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych wydanych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE i wytycznych EIOPA.

W przypadku kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020) metody ujmowania i wyceny odpowiadają stosowanym przez zakłady w ich statutowych sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. W formularzu SR.02.01 kolumna ta ma zastosowanie wyłącznie, jeżeli przygotowanie sprawozdań finansowych wg RFF jest wymagane zgodnie z przepisami krajowymi.

Domyślnie każdą pozycję należy wykazywać odrębnie w kolumnie „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych”. W kolumnie „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” wprowadzono jednak wiersze oznaczone linią przerywaną, tak aby umożliwić wykazywanie zagregowanych danych liczbowych w sytuacji, gdy odrębne dane liczbowe nie są dostępne.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Aktywa

Z0020

Fundusz wyodrębniony lub pozostała część

Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego czy też pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Fundusz wyodrębniony

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, to wykazywany jest niepowtarzalny numer lub kod funduszu nadany przez zakład. Numer ten musi pozostać taki sam na przestrzeni czasu. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do żadnego innego funduszu.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”

C0020/R0010

Wartość firmy

Składnik wartości niematerialnych i prawnych powstający w wyniku połączenia jednostek i reprezentujący wartość ekonomiczną aktywów, której nie można indywidualnie zidentyfikować ani ująć osobno w ramach połączenia jednostek.

C0020/R0020

Aktywowane koszty akwizycji

Koszty akwizycji dotyczące umów pozostających w mocy na dzień bilansowy, które to koszty są przenoszone z jednego okresu sprawozdawczego na przyszłe okresy sprawozdawcze i są związane z niewygasłymi okresami występowania ryzyka. W odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń na życie koszty akwizycji są aktywowane wtedy, gdy prawdopodobne jest ich odzyskanie.

C0010–C0020/R0030

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne inne niż wartość firmy. Dające się zidentyfikować aktywa niepieniężne niemające postaci fizycznej.

C0010–C0020/R0040

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

a) ujemne różnice przejściowe;

b) przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych; lub

c) przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

C0010–C0020/R0050

Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych

Łączna nadwyżka netto związana z systemem emerytalnym pracowników.

C0010–C0020/R0060

Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny

Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do stałego użytkowania oraz nieruchomości wykorzystywane przez zakład do użytku własnego. W tej pozycji ujmuje się również nieruchomości w budowie przeznaczone do użytku własnego.

C0010–C0020/R0070

Lokaty (inne niż aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Jest to łączna kwota lokat, z wyłączeniem aktywów posiadanych z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

C0010–C0020/R0080

Nieruchomości (inne niż do użytku własnego)

Nieruchomości, inne niż do użytku własnego. Obejmuje również nieruchomości w budowie, inne niż przeznaczone do użytku własnego.

C0010–C0020/R0090

Udziały w

jednostkach powiązanych , w tym udziały kapitałowe

Udziały kapitałowe zgodnie z definicją w art. 13 pkt 20 i art. 212 ust. 2 oraz udziały w jednostkach powiązanych zgodnie z definicją w art. 212 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2009/138/WE.

Jeżeli część aktywów dotyczących udziałów kapitałowych i udziałów w jednostkach powiązanych odnosi się do ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, część tę należy wykazywać w pozycji „Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym” w pozycji C0010–C0020/R0220.

C0010–C0020/R0100

Akcje i udziały

Łączna kwota akcji i udziałów, notowanych i nienotowanych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje i udziały notowane i nienotowane, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010–C0020/R0110

Akcje i udziały – notowane

Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Pozycja nie obejmuje udziałów w

jednostkach powiązanych , w tym udziałów kapitałowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010–C0020/R0120

Akcje i udziały – nienotowane

Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Pozycja nie obejmuje udziałów w

jednostkach powiązanych , w tym udziałów kapitałowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010–C0020/R0130

Dłużne papiery wartościowe

Łączna kwota obligacji państwowych, obligacji korporacyjnych, strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na poszczególne rodzaje dłużnych papierów wartościowych, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010–C0020/R0140

Obligacje państwowe

Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, rządy regionalne lub organy samorządu lokalnego, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym i władze lokalne wymienione w art. 1 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2011, jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010–C0020/R0150

Obligacje korporacyjne

Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010–C0020/R0160

Strukturyzowane papiery wartościowe

Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) oraz szereg składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowane instrumenty pochodne dowolnej kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDOp).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010–C0020/R0170

Zabezpieczone papiery wartościowe

Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z portfela aktywów bazowych. Obejmują papiery wartościowe oparte o portfel aktywów (ABS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS), papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO), papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO), papiery wartościowe zabezpieczone kredytami hipotecznymi (CMO).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010–C0020/R0180

Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

„Przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania” oznacza przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE.

C0010–C0020/R0190

Instrumenty pochodne

Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:

a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.

c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Wykazywana jest wartość wg Wypłacalność II, wyłącznie jeżeli jest dodatnia, instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy (w przypadku wartości ujemnej zob. R0790).

C0010–C0020/R0200

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności przed upływem określonego terminu i nie mogą zostać wymienione na walutę lub na depozyty zbywalne bez znacznego ograniczenia lub kary.

C0010–C0020/R0210

Pozostałe lokaty

Pozostałe lokaty nieobjęte kategoriami lokat wykazanymi powyżej.

C0010–C0020/R0220

Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (klasyfikowanych w linii biznesowej 31 zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

C0010–C0020/R0230

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Łączna kwota pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie, tj. aktywów finansowych tworzonych w związku z pożyczeniem środków przez zakłady, posiadających zabezpieczenie lub nie, w tym związanych z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010–C0020/R0240

Pożyczki pod zastaw polisy

Pożyczki udzielone ubezpieczającym, zabezpieczone na polisach (stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010–C0020/R0250

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych

Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków pożyczkobiorcom (osobom fizycznym) przez pożyczkodawców, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010–C0020/R0260

Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków przez pożyczkodawców innym pożyczkobiorcom, których nie można zaklasyfikować w pozycji R0240 lub R0250, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010–C0020/R0270

Kwoty należne z umów reasekuracji z tytułu:

Suma kwot należnych z umów reasekuracji. Odpowiada kwocie udziału zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)).

W przypadku kolumny „Wartość wg Wypłacalność II” (C0010) w komórce uwzględnia się w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz zakładu (lub odwrotnie) odpowiadające płatnościom jeszcze niedokonanym przez zakład na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz zakładu). Wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz zakładu (lub odwrotnie) odpowiadające

płatnościom już dokonanym przez zakład na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz zakładu) uwzględnia się w ramach należności z tytułu reasekuracji biernej (lub w ramach zobowiązań z tytułu reasekuracji biernej).

C0010–C0020/R0280

Ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010–C0020/R0290

Ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0010–C0020/R0300

Ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0010–C0020/R0310

Ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie , z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010–C0020/R0320

Ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0010–C0020/R0330

Ubezpieczeń na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie oraz rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0010–C0020/R0340

Ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0010–C0020/R0350

Depozyty u cedentów

Depozyty dotyczące reasekuracji czynnej.

C0010–C0020/R0360

Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych

Należności od ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej.

C0010–C0020/R0370

Należności z tytułu reasekuracji biernej

W przypadku kolumny „Wartość wg Wypłacalność II” (C0010) w komórce uwzględnia się wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) ze strony zakładów reasekuracji odnoszące się do działalności reasekuracyjnej, dokonywane na rzecz zakładów, których nie uwzględniono w ramach kwot należnych z umów reasekuracji.

Płatności tych nie należy uwzględniać w pozycji „Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)”.

W komórce tej należy uwzględnić w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz zakładu odpowiadające płatnościom dokonanym przez zakład na rzecz ubezpieczających.

W komórce tej uwzględnia się również wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) ze strony zakładów reasekuracji odnoszące się do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub takich, które zostały uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji, jeżeli kwota spodziewanej płatności jest pewna.

C0010–C0020/R0380

Pozostałe należności (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej)

Obejmuje należności od pracowników lub różnych partnerów biznesowych (niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową), w tym podmiotów publicznych.

C0010–C0020/R0390

Akcje własne (posiadane bezpośrednio)

Łączna kwota akcji własnych posiadanych bezpośrednio przez zakład.

C0010–C0020/R0400

Kwoty należne w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone.

Wysokość kwoty należnej w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone.

C0010–C0020/R0410

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Banknoty i monety w obiegu powszechnie wykorzystywane do dokonywania płatności oraz depozyty, które mogą być na żądanie wymienione na gotówkę według ich wartości nominalnej i które mogą być bezpośrednio wykorzystywane do dokonywania płatności w formie czeku, przekazu, poprzez polecenie wypłaty, przelewu, zapłaty lub inną metodą płatności bezpośredniej, bez żadnych opłat ani ograniczeń.

Salda rachunków bankowych nie mogą być wzajemnie kompensowane, w związku z czym w pozycji tej należy ujmować wyłącznie rachunki o dodatnim saldzie, natomiast zadłużenie na rachunku bankowym (overdrafts) należy wykazywać w zobowiązaniach, chyba że istnieje zarówno ustawowe prawo do kompensowania, jak i możliwy do zweryfikowania zamiar rozliczenia w kwotach netto.

C0010–C0020/R0420

Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)

Kwota wszelkich pozostałych aktywów, niewykazane w innych pozycjach bilansowych.

C0010–C0020/R0500

Aktywa ogółem

Łączna kwota wszystkich aktywów.

Zobowiązania

C0010–C0020/R0510

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) oraz ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie), w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010–C0020/R0520

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0530

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0540

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0550

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010–C0020/R0560

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0570

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0580

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0590

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010–C0020/R0600

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) oraz ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym), w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010–C0020/R0610

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0620

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0630

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0640

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010–C0020/R0650

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0660

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0670

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0680

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010–C0020/R0690

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0700

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0710

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0720

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0020/R0730

Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe ujęte przez zakłady w ich statutowych sprawozdaniach finansowych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub MSSF.

C0010–C0020/R0740

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako:

a) możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez podmiot; lub

b) bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli:

(i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania; lub

(ii) kwoty obowiązku nie można wycenić z wystarczającą wiarygodnością.

Kwota zobowiązań warunkowych ujętych w bilansie musi być zgodna z kryteriami określonymi w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0010–C0020/R0750

Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe)

Zobowiązania, których termin lub kwota są niepewne, z wyłączeniem wykazanych w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników”.

Rezerwy są ujmowane jako zobowiązania (zakładając, że można dokonać wiarygodnego szacunku), gdy stanowią zobowiązanie oraz prawdopodobne jest, że w celu wypełnienia zobowiązania konieczne będzie wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne;

C0010–C0020/R0760

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników

Łączne zobowiązania netto związane z systemem emerytalnym pracowników.

C0010–C0020/R0770

Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji

Kwoty (np. środki pieniężne) otrzymane od zakładu reasekuracji lub potrącone przez zakład reasekuracji na mocy umowy reasekuracji.

C0010–C0020/R0780

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach sprawozdawczych w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

C0010–C0020/R0790

Instrumenty pochodne

Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:

a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.

c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

W tym wierszu należy wykazać wyłącznie zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (tj. instrumenty pochodne o wartościach ujemnych na datę sporządzenia sprawozdania). Aktywa z tytułu instrumentów pochodnych należy wykazać w pozycji C0010–C0020/R0190.

zakłady, które zgodnie ze swoimi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości nie wyceniają instrumentów pochodnych, nie muszą wykazywać wartości wg statutowych sprawozdań finansowych.

C0010–C0020/R0800

Zobowiązania wobec instytucji kredytowych

Zobowiązania (np. pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie) wobec instytucji kredytowych, z wyłączeniem obligacji w posiadaniu instytucji kredytowych (ponieważ zakład nie jest w stanie zidentyfikować wszystkich posiadaczy wyemitowanych obligacji) i zobowiązań podporządkowanych. Pozycja ta obejmuje również zadłużenie na rachunkach bankowych.

C0010–C0020/R0810

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych

Zobowiązania finansowe obejmujące obligacje wyemitowane przez zakład (niezależnie od tego, czy są one w posiadaniu instytucji kredytowych, czy też nie), strukturyzowane papiery wartościowe wyemitowane przez sam zakład oraz pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie od zakładów innych niż instytucje kredytowe.

Nie należy tutaj uwzględniać zobowiązań podporządkowanych.

C0010–C0020/R0820

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych

Zobowiązania wobec ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Obejmuje to kwoty należne pośrednikom ubezpieczeniowym lub reasekuracyjnym (np. należne, ale niewypłacone jeszcze przez zakład prowizje z tytułu pośrednictwa).

Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli nie są one związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są wykazywane jako zobowiązania finansowe).

Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej.

C0010–C0020/R0830

Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej

Zobowiązania wobec zakładów reasekuracji (zwłaszcza rachunki bieżące), inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji, w tym kwoty należne ze strony zakładu na rzecz zakładów reasekuracji w związku ze zdarzeniami innymi niż zdarzenia ubezpieczeniowe.

Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami.

W przypadku kolumny „Wartość wg Wypłacalność II” (C0010) w komórce uwzględnia się wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) dokonywane przez zakłady na rzecz zakładów reasekuracji, których to płatności nie uwzględniono w ramach kwot należnych z umów reasekuracji. Płatności tych nie należy uwzględniać w pozycji „Pozostałe zobowiązania niewykazane w innych pozycjach”.

W komórce tej należy uwzględnić w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładu na rzecz zakładów reasekuracji odpowiadające płatnościom dokonanym przez ubezpieczających na rzecz zakładu.

W komórce tej uwzględnia się również wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) na rzecz zakładów reasekuracji odnoszące się do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub takich, które zostały uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji, jeżeli kwota spodziewanej płatności jest pewna.

C0010–C0020/R0840

Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej)

Łączna kwota zobowiązań handlowych, obejmująca kwoty należne pracownikom, dostawcom itp., niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową, analogiczne do pozostałych należności (handlowych, innych niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) po stronie aktywów; obejmuje to podmioty publiczne.

C0010–C0020/R0850

Zobowiązania podporządkowane

Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji zakładu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Suma zobowiązań podporządkowanych klasyfikowanych jako podstawowe środki własne oraz zobowiązań podporządkowanych, które nie są uwzględnione w podstawowych środkach własnych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010–C0020/R0860

Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych

Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji zakładu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Inne zobowiązania mogą być nawet podporządkowane w jeszcze większym stopniu. Należy tu przedstawić wyłącznie zobowiązania podporządkowane, które nie są sklasyfikowane w podstawowych środkach własnych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010–C0020/R0870

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010–C0020/R0880

Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach)

Kwota wszelkich pozostałych zobowiązań, niewykazanych w innych pozycjach bilansowych.

C0010–C0020/R0900

Zobowiązania ogółem

Łączna kwota wszystkich zobowiązań.

C0010/R1000

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna nadwyżka aktywów zakładu nad jego zobowiązaniami, wyceniona zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II. Wartość aktywów pomniejszona o wartość zobowiązań.

C0020/R1000

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

(wartość wg statutowych sprawozdań finansowych)

Łączna nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wskazana w kolumnie zawierającej wartość wg statutowych sprawozdań finansowych.

S.02.02 – Zobowiązania w walutach

Uwaga ogólna:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy wypełniać zgodnie z formularzem S.02.01 – Bilans. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

Przekazanie niniejszego formularza nie jest wymagane, jeżeli ponad 80 % zobowiązań jest denominowanych w jednej walucie. Jeżeli wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, wykazana w sekcjach R0030 i R0120 formularza S.12.01 oraz w sekcjach R0060 i R0160 formularza S.17.01, jest ujemna, do celów obliczenia progu, o którym mowa powyżej, należy uwzględnić wartość bezwzględną tych wartości nominalnych, bez kompensowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych między poszczególnymi liniami biznesowymi.

W przypadku przekazywania formularza należy zawsze wykazać informacje w odniesieniu do waluty sprawozdawczej, niezależnie od kwoty zobowiązań. Informacje wykazywane według waluty muszą reprezentować co najmniej 80 % zobowiązań ogółem. Informacje prezentujące pozostałe 20 % można wykazywać w formie zagregowanej. Jeżeli spełnienie powyższego progu 80 % wymaga wykazania informacji w odniesieniu do konkretnej waluty, wykazywane informacje dla danej waluty wykazuje się w przypadku wszystkich zobowiązań.

Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) są zwolnione z przekazywania niniejszego formularza.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

R0010

Istotna waluta

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 każdej wykazanej waluty.

C0020/R0110

Łączna wartość we wszystkich walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) we wszystkich walutach.

C0030/R0110

Wartość w walucie sprawozdawczej – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w walucie sprawozdawczej

C0040/R0110

Wartość w pozostałych innych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w pozostałych walutach niewykazywanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0110) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0110).

C0050/R0110

Wartość w istotnych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0120

Łączna wartość we wszystkich walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym we wszystkich walutach.

C0030/R0120

Wartość w walucie sprawozdawczej – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0120

Wartość w pozostałych innych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0120) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0120).

C0050/R0120

Wartość w istotnych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0130

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej we wszystkich walutach.

C0030/R0130

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0130

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0130) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0130).

C0050/R0130

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0140

Łączna wartość we wszystkich walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych we wszystkich walutach.

C0030/R0140

Wartość w walucie sprawozdawczej – Instrumenty pochodne

Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0140

Wartość w pozostałych innych walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0140) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0140).

C0050/R0140

Wartość w istotnych walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0150

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych we wszystkich walutach.

C0030/R0150

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0150

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0150) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0150).

C0050/R0150

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0160

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych we wszystkich walutach.

C0030/R0160

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0160

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0160) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0160).

C0050/R0160

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w każdej z walut wykazywanych oddzielnie.

C0020/R0170

Łączna wartość we wszystkich walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań we wszystkich walutach.

C0030/R0170

Wartość w walucie sprawozdawczej – Wszelkie pozostałe zobowiązania

Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0170

Wartość w pozostałych innych walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0170) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0170).

C0050/R0170

Wartość w istotnych walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0200

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem we wszystkich walutach.

C0030/R0200

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0200

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0200) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0200).

C0050/R0200

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

S.03.01 – Pozycje pozabilansowe – Informacje ogólne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W niniejszej sekcji należy zamieścić informacje dotyczące pozycji pozabilansowych oraz maksymalnej i obliczonej zgodnie z Wypłacalność II wartości zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II.

W niniejszym formularzu nie przekazuje się informacji dotyczących puli aktywów zabezpieczających inwestycję (np. puli aktywów stanowiących zabezpieczenie dla

listów zastawnych ).

Odnośnie do wartości obliczonej zgodnie z Wypłacalność II, w notach objaśniających pozycje zdefiniowano z perspektywy ujmowania. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35, standardach technicznych wydanych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE oraz wytycznych EIOPA.

Gwarancja zobowiązuje jej wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących jej posiadaczowi stratę, jaką ponosi on z powodu niedokonania przez określonego dłużnika płatności w terminie wynikającym z pierwotnych lub zmienionych warunków instrumentu dłużnego. Gwarancja może mieć różną formę prawną, np. gwarancji finansowej, akredytywy lub umowy o poręczenie spłaty wierzytelności. W pozycjach nie należy uwzględniać gwarancji wynikających z umów ubezpieczenia, które są ujmowane w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako:

a) możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez podmiot; lub

b) bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli:

i.

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania; lub

ii.

kwoty obowiązku nie można wycenić z wystarczającą wiarygodnością.

Zabezpieczenie jest to składnik aktywów posiadający wartość pieniężną lub zobowiązanie, które zabezpiecza wierzyciela przed niewykonaniem zobowiązania przez dłużnika.

Wartość zabezpieczenia należy wykazać jako wartość ekonomiczną zabezpieczenia w dniu odniesienia (wartość aktywów obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II), a nie jako wartość zabezpieczenia skorygowaną o ryzyko zgodnie z art. 197 rozporządzenia delegowanego.

W niniejszym formularzu należy wykazać wyłącznie gwarancje ograniczone, z wyłączeniem informacji na temat jakiejkolwiek udzielonej lub otrzymanej gwarancji nieograniczonej.

Niniejszy formularz przekazuje się, jeżeli spełniony jest którykolwiek z następujących warunków:

a) kwota którejkolwiek z poniższych sum jest wyższa niż 2 % aktywów ogółem:

i.

(C0020/R0010) Wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy + (C0020/R0300) Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Ustanowione zabezpieczenia ogółem + (C0010/R0400) Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe ogółem;

ii.

(C0020/R0030) Wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy + (C0020/R0200) Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Posiadane zabezpieczenia ogółem; lub

b) zakład udzielił nieograniczonej gwarancji lub otrzymał nieograniczoną gwarancję.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Maksymalna wartość – Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy

Suma wszystkich możliwych wypływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeżeli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji, udzielonych przez zakład innemu podmiotowi. Pozycja obejmuje wypływy środków pieniężnych związanych z akredytywami.

W przypadku gdy jakakolwiek gwarancja zostanie również zidentyfikowana jako zobowiązanie warunkowe w wierszu R0310, kwotę maksymalną należy również uwzględnić w tym wierszu.

C0010/R0020

Maksymalna wartość – Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, udzielonych innym zakładom z tej samej grupy

Część pozycji C0010/R0010 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, udzielone innym zakładom z tej samej grupy.

C0020/R0010

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy

Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość udzielonych przez zakład gwarancji, w tym akredytyw

C0020/R0020

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, udzielonych innym zakładom z tej samej grupy

Część pozycji C0020/R0010 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, udzielone innym zakładom z tej samej grupy.

C0010/R0030

Maksymalna wartość – Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy

Łączna wartość wszystkich możliwych wpływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeśli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji otrzymanych od innego zakładu w celu zagwarantowania płatności wynikających ze zobowiązań wobec zakładu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych),

C0010/R0040

Maksymalna wartość – Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, otrzymanych od innych zakładów z tej samej grupy

Część pozycji C0010/R0030 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, otrzymane od innych zakładów z tej samej grupy.

C0020/R0030

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy

Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość otrzymanych przez zakład gwarancji, w tym akredytyw.

C0020/R0040

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, otrzymanych od innych zakładów z tej samej grupy

Część pozycji C0020/R0030 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, otrzymane od innych zakładów z tej samej grupy.

C0020/R0100

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Posiadane zabezpieczenia w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji.

C0020/R0110

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Otrzymane zabezpieczenia w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

C0020/R0120

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020/R0130

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Pozostałe posiadane zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych posiadanych zabezpieczeń.

C0020/R0200

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Posiadane zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II łączna wartość posiadanych zabezpieczeń.

C0030/R0100

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji.

C0030/R0110

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

C0030/R0120

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji z tytułu udziału zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do aktywów zastawionych przez zakładów reasekuracji w związku z cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0030/R0130

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Pozostałe posiadane zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane są pozostałe zabezpieczenia.

C0030/R0200

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Posiadane zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane są zabezpieczenia ogółem.

C0020/R0210

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Ustanowione przez podmiot zabezpieczenie w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami.

C0020/R0220

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Zabezpieczenie ustanowione w związku z instrumentami pochodnymi

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z instrumentami pochodnymi.

C0020/R0230

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów dla rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (reasekuracja czynna)

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

C0020/R0240

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Pozostałe ustanowione zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych ustanowionych zabezpieczeń.

C0020/R0300

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Ustanowione zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, łączna wartość ustanowionych zabezpieczeń.

C0040/R0210

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji.

C0040/R0220

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

C0040/R0230

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono aktywa na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

C0040/R0240

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Pozostałe ustanowione zabezpieczenia

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono pozostałe zabezpieczenia.

C0040/R0300

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Ustanowione zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, łączna wartość zobowiązań, w przypadku których zastawiono zabezpieczenia.

C0010/R0310

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Maksymalna możliwa wartość, niezależna od prawdopodobieństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które nie są uwzględnione wśród wycenianych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II (pozycja C0010/R0740 w S.02.01).

Dotyczy to zobowiązań warunkowych, które nie są istotne.

Kwota ta obejmuje gwarancje wykazane w wierszu R0010, jeżeli zostały uznane za zobowiązania warunkowe.

C0010/R0320

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II, dotyczące zobowiązań warunkowych wobec podmiotów z tej samej grupy

Część pozycji C0010/R0310 obejmująca zobowiązania warunkowe wobec podmiotów z tej samej grupy.

C0010/R0330

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które są wycenione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II zgodnie z definicją w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0010/R0400

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe ogółem

Łączna maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych przepływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych.

C0020/R0310

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II.

C0020/R0330

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II. Wartość tę należy wykazać wyłącznie w odniesieniu do zobowiązań warunkowych, w przypadku których wykazano wartość w pozycji C0010/R0330 w S.03.01.

Jeżeli wartość ta jest niższa niż w pozycji C0010/R0740 w formularzu S.02.01, w sprawozdawczości opisowej należy przedstawić wyjaśnienie.

C0050/R0510

Otrzymane nieograniczone gwarancje

Wskazanie, czy zakład otrzymał jakiekolwiek nieograniczone gwarancje. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – brak otrzymanych nieograniczonych gwarancji;

1 – Nieograniczone gwarancje otrzymane wyłącznie od podmiotów z tej samej grupy;

2 – Nieograniczone gwarancje otrzymane wyłącznie od podmiotów nienależących do tej samej grupy;

3 – Nieograniczone gwarancje otrzymane od podmiotów należących do tej samej grupy i od podmiotów nienależących do tej samej grupy.

C0050/R0520

Udzielone nieograniczone gwarancje

Wskazanie, czy zakład udzielił jakichkolwiek nieograniczonych gwarancji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 –

brak udzielonych nieograniczonych gwarancji ;

1 – Nieograniczone gwarancje udzielone wyłącznie podmiotom z tej samej grupy;

2 – Nieograniczone gwarancje udzielone wyłącznie podmiotom nienależącym do tej samej grupy;

3 – Nieograniczone gwarancje udzielone wyłącznie podmiotom z tej samej grupy i podmiotom nienależącym do tej samej grupy.

S.04.02 – Informacje dotyczące grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przewoźnika

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W niniejszym formularzu informacje należy wykazać zgodnie z art. 159 dyrektywy 2009/138/WE i dotyczą one wyłącznie bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Informacje należy przedstawić w odniesieniu do działalności w ramach swobody świadczenia usług prowadzonej przez zakład, w podziale na kraje EOG, wykazując odrębnie działalność prowadzoną przez oddział i działalność prowadzoną w ramach swobody świadczenia usług.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

R0010

…

Kraj EOG

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju EOG, w którym oddział jest utworzony.

C0010/R0020

zakład – Swoboda świadczenia usług – Częstotliwość szkód z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Liczba szkód, z tytułu działalności prowadzonej przez zakład w ramach swobody świadczenia usług, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), w stosunku do średniej liczby ubezpieczonych pojazdów w okresie sprawozdawczym. Średnia liczba ubezpieczonych pojazdów odpowiada średniej z liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec roku sprawozdawczego, i liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec poprzedniego roku. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

C0010/R0030

zakład – Swoboda świadczenia usług – Średnia wysokości odszkodowania z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Średnia wysokość odszkodowania z tytułu działalności prowadzonej przez zakład w ramach swobody świadczenia usług, w ramach grupy 10 w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), wyliczana jako kwota zgłoszonych szkód podzielona przez liczbę zgłoszonych szkód. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

C0020/R0020

Oddział – Częstotliwość szkód z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Liczba szkód, odnosząca się do każdego oddziału, wynikająca z działalności prowadzonej w kraju, w którym oddział jest utworzony, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), w stosunku do średniej liczby ubezpieczonych pojazdów w okresie sprawozdawczym. Średnia liczba ubezpieczonych pojazdów odpowiada średniej z liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec roku sprawozdawczego, i liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec poprzedniego roku. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

C0030/R0020

Swoboda świadczenia usług – Częstotliwość roszczeń z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Liczba roszczeń, odnosząca do każdego oddziału i wynikająca z działalności prowadzonej w ramach swobody świadczenia usług, zgłoszonych w odniesieniu do grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), w stosunku do średniej liczby ubezpieczonych pojazdów w okresie sprawozdawczym. Średnia liczba ubezpieczonych pojazdów odpowiada średniej z liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec roku sprawozdawczego, i liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec poprzedniego roku. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

C0020/R0030

…

Oddział – Średnia wielkość odszkodowania z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Średnia wielkość odszkodowania, odnosząca się do każdego oddziału w ramach działalności prowadzonej w kraju, w którym oddział jest utworzony, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), wyliczona jako kwota zgłoszonych szkód podzielona przez liczbę zgłoszonych szkód. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

C0030/R0030

…

Swoboda świadczenia usług – Średnia wielkość odszkodowania z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Średnia wielkość odszkodowania odnosząca się do każdego oddziału wynikająca z działalności prowadzonej w ramach swobody świadczenia usług, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), wyliczona jako kwota zgłoszonych szkód podzielona przez liczbę zgłoszonych szkód. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

S.04.03 – Informacje podstawowe – Wykaz

podmiotów przyjmujących do ubezpieczenia

Uwagi ogólne

Niniejsza sekcja dotyczy przekazywania rocznych informacji wyłącznie przez indywidualne zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji.

Noty objaśniające dotyczące przekazywania informacji w formularzu S.04.03 należy czytać łącznie z notami objaśniającymi dotyczącymi przekazywania informacji we wzorach formularzy S.04.04 i S.04.05. W tych trzech wzorach formularzy podmioty przekazują informacje na temat całej działalności z dwóch różnych perspektyw:

lokalizacji podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia i lokalizacja ryzyka.

Informacje przekazywane w tych wzorach formularzy muszą zawierać:

— wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym oraz

— bezpośrednią działalność ubezpieczeniową oraz reasekurację czynną.

W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości (tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości); formularz należy jednak wypełniać z wykorzystaniem linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Zakłady stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – np. nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym.

Informacje w tych wzorach formularzy należy przedstawiać w ujęciu brutto, bez odliczenia udziału zakładów reasekuracji.

Do celów niniejszego formularza „kraj prowadzenia działalności” oznacza:

a) kraj, w którym zakład ubezpieczeń otrzymał zezwolenie na prowadzenie działalności (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział oraz

b) kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział.

Do celów niniejszego formularza podmiotu pośredniczącego nie uznaje się za osobny

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia . Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, państwem prowadzenia działalności jest kraj, o którym mowa w lit. a), albo kraj, o którym mowa w lit. b), w zależności od tego, kto sprzedał umowę.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Wykaz

podmiotów przyjmujących do ubezpieczenia

C0010

Kod

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia

Kodem identyfikacyjnym

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia jest identyfikator podmiotu prawnego (LEI) przypisany siedzibie. Jeżeli oddział spoza EOG ma LEI różny od LEI siedziby, ten LEI stosuje się jako numer

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia .

W przypadku oddziałów w EOG i oddziałów spoza EOG, które nie mają różnego LEI, zakład przypisuje specyficzny kod. Taki kod jest niepowtarzalny w odniesieniu do konkretnego

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia i nie może pokrywać się z żadnym innym kodem przypisanym przez dany zakład ani z kodem LEI.

C0011

Rodzaj kodu

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia

Wskazanie kodu stosowanego w pozycji „Kod

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia ”:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0020

Rodzaj podmiotu

Wskazanie rodzaju podmiotu Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Siedziba

2 – Oddział

C0030

Rodzaj lokalizacji oddziału

Wskazanie rodzaju oddziału. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – oddział z EOG

2 – oddział spoza EOG

Jeżeli w C0020 jako „rodzaj podmiotu” wskazano siedzibę, pole to należy pozostawić puste.

C0040

Kraj prowadzenia działalności

Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 kraju prowadzenia działalności każdego oddziału.

Pole to nie ma zastosowania (w niniejszym formularzu), jeżeli w C0020 wybrano „siedzibę”, ponieważ w tym przypadku kod kraju definiuje się jako „kraj, w którym podmiot uzyskał zezwolenie” wykazywane w formularzu S.01.02.

S.04.04 – Działalność wg krajów –

lokalizacja podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia

Uwagi ogólne

Niniejsza sekcja dotyczy przekazywania rocznych informacji wyłącznie przez indywidualne zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji.

Noty objaśniające dotyczące przekazywania informacji w formularzu S.04.04 należy czytać łącznie z notami objaśniającymi dotyczącymi przekazywania informacji we wzorach formularzy S.04.03 i S.04.05. W tych trzech wzorach formularzy podmioty przekazują informacje na temat całej działalności z dwóch różnych perspektyw:

lokalizacji podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia i lokalizacja ryzyka. Formularz S.04.04 dotyczy

lokalizacji podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia .

Stosowne informacje należy przekazywać w podziale na działalność prowadzoną w kraju, w którym znajdują się siedziby każdego z

podmiotów przyjmujących do ubezpieczenia (zgodnie z wykazem we wzorze formularza S.04.03), oraz działalność prowadzoną w każdym z pozostałych krajów należących do EOG w ramach swobody świadczenia usług przez każdy z

podmiotów przyjmujących do ubezpieczenia .

Każdą działalność prowadzoną przez

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia , który nie działa w ramach swobody świadczenia usług, uznaje się za działalność prowadzoną w kraju, w którym

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia ma siedzibę.

Zsumowanie dowolnego wiersza w C0030 dla wszystkich rozważanych krajów sumuje się do wartości podanej w C0020 dla tego samego wiersza.

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji zgłaszają składki przypisane/zarobione zgodnie z art. 1 pkt 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, niezależnie od tego, czy zastosowano krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości, czy międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Przez

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia

Z0010

Linie biznesowe

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

29 – Ubezpieczenia zdrowotne

30 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

31 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

32 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

34 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

35 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

36 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

Z0020

Kod

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia

Kod identyfikacyjny pojedynczego

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia wykazany w formularzu S.04.03.

C0010/R0020

działalność prowadzona w kraju prowadzenia działalności – składki przypisane (brutto)

składki przypisane przez indywidualny

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia w kraju prowadzenia działalności.

składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0010/R0030

Działalność prowadzona w kraju prowadzenia działalności – odszkodowania i świadczenia

Odszkodowania i świadczenia wypłacone przez indywidualny

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia w kraju prowadzenia działalności.

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym w tytułu zawartych umów ubezpieczenia.

Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010/R0040

Działalność prowadzona w kraju prowadzenia działalności – koszty akwizycji

Koszty akwizycji poniesione przez indywidualny

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia w kraju prowadzenia działalności.

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Pozycja ta zgłaszana jest łącznie z kosztami odnowienia polis.

Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. W stosownych przypadkach koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji.

C0010/R0050

Działalność prowadzona w kraju prowadzenia działalności – koszty akwizycji, w tym prowizje

Prowizje pobrane przez indywidualny

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia w kraju prowadzenia działalności.

Część sumy kosztów akwizycji (wykazanych w pozycji R0040) dotyczących kosztów prowizji.

C0020/R0020

Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności – składki przypisane (brutto)

Składki przypisane w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności indywidualnego

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia .

składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0030

Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności – odszkodowania i świadczenia

Odszkodowania i świadczenia w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności indywidualnego

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia .

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym w tytułu zawartych umów ubezpieczenia.

Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0020/R0040

Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności – koszty akwizycji

Koszty akwizycji w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności indywidualnego

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia .

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Pozycja ta zgłaszana jest łącznie z kosztami odnowienia polis.

Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. W stosownych przypadkach koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji.

C0020/R0050

Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności – koszty akwizycji, w tym prowizje

Prowizje w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności indywidualnego

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia .

Część sumy kosztów akwizycji (wykazanych w pozycji R0040) dotyczących kosztów prowizji.

Przez

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia i kraj EOG (miejsce prowadzenia działalności

[na podstawie miejsca prowadzenia działalności przez podmiot przyjmujący do ubezpieczenia] )

R0010

Kraj EOG

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju EOG, w którym prowadzona jest działalność w ramach swobody świadczenia usług.

C0030/R0020

Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju w ramach swobody świadczenia usług – składki przypisane (brutto)

Składki przypisane przez indywidualny

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia w ramach swobody świadczenia usług w kraju EOG wykazane w wierszu R0010.

składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0030

Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju w ramach swobody świadczenia usług – odszkodowania i świadczenia

Odszkodowania i świadczenia wypłacone przez indywidualny

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia w ramach swobody świadczenia usług w kraju EOG wykazane w wierszu R0010.

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym w tytułu zawartych umów ubezpieczenia.

Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0030/R0040

Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju w ramach swobody świadczenia usług – koszty akwizycji

Koszty akwizycji poniesione przez indywidualny

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia w ramach swobody świadczenia usług w kraju EOG wykazane w wierszu R0010.

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Pozycja ta zgłaszana jest łącznie z kosztami odnowienia polis.

Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. W stosownych przypadkach koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji.

C0030/R0050

Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju w ramach swobody świadczenia usług – koszty akwizycji, w tym prowizje

Prowizje pobrane przez indywidualny

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia w ramach swobody świadczenia usług w kraju EOG wykazane w wierszu R0010.

Część sumy kosztów akwizycji (wykazanych w pozycji R0040) dotyczących kosztów prowizji.

S.04.05 – działalność wg krajów – lokalizacja ryzyka

Uwagi ogólne

Niniejsza sekcja dotyczy przekazywania rocznych informacji wyłącznie przez indywidualne zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji.

Noty objaśniające dotyczące przekazywania informacji w formularzu S.04.05 należy czytać łącznie z notami objaśniającymi dotyczącymi przekazywania informacji we wzorach formularzy S.04.03 i S.04.04. W tych trzech wzorach formularzy podmioty przekazują informacje na temat całej działalności z dwóch różnych perspektyw:

lokalizacji podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia i lokalizacja ryzyka. Formularz S.04.05 dotyczy lokalizacji ryzyka.

Do celów niniejszego formularza i w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, „kraj umiejscowienia ryzyka” oznacza:

a) kraj, w którym znajduje się nieruchomość, w przypadku gdy ubezpieczenie dotyczy albo budynków, albo budynków wraz z ich wyposażeniem, o ile wyposażenie budynków objęte jest tą samą polisą ubezpieczeniową;

b) kraj zarejestrowania, w przypadku gdy ubezpieczenie dotyczy pojazdów dowolnego rodzaju;

c) kraj, w którym ubezpieczający zawarł umowę ubezpieczenia w odniesieniu do umów na okres do czterech miesięcy, obejmujących ryzyka związane z podróżą lub urlopem wypoczynkowym, niezależnie od grupy;

d) kraj, w którym umiejscowiony jest kredyt/należność, w przypadku gdy ubezpieczenie dotyczy kredytu/należności;

e) we wszystkich przypadkach nieobjętych jednoznacznie lit. a), b), c) lub d) kraj, w którym znajduje się jedno z poniższych:

i.

miejsce zwykłego pobytu ubezpieczającego; lub

ii.

w przypadku gdy ubezpieczający jest osobą prawną,

siedziba jednostki organizacyjnej tego ubezpieczającego , której dotyczy umowa;

Do celów niniejszego formularza oraz w przypadku reasekuracji proporcjonalnej lub nieproporcjonalnej „kraj umiejscowienia ryzyka” oznacza kraj, w którym umiejscowiony jest cedent.

Zakłady zgłaszają w podziale na kraje co najmniej 95 % składki przypisanej brutto. Cała działalność jest zgłaszana, jednak wszelka pozostała działalność powyżej progu 95 % może zostać pogrupowana jako „pozostałe kraje”.

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji zgłaszają składki przypisane/zarobione zgodnie z art. 1 pkt 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, niezależnie od tego, czy zastosowano krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości, czy międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Działalność ogółem prowadzona przez

podmiot przyjmujący do ubezpieczenia

Z0010

Linie biznesowe

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

29 – Ubezpieczenia zdrowotne

30 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

31 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

32 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

34 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

35 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

36 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

Z0020

Kod

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia

Kod identyfikacyjny pojedynczego

podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia wykazany w formularzu S.04.03.

C0010/R0020

Działalność ogółem prowadzona przez zakłady – składki przypisane (brutto)

Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0010/R0030

Działalność ogółem prowadzona przez zakłady – składki zarobione (brutto)

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto.

C0010/R0040

Działalność ogółem prowadzona przez zakłady – odszkodowania i świadczenia (brutto)

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym w tytułu zawartych umów ubezpieczenia.

Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010/R0050

Działalność ogółem prowadzona przez zakłady – Koszty poniesione (brutto)

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez zakład w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

Działalność wg krajów – lokalizacja ryzyka

R0010

Kraj

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju umiejscowienia ryzyka

C0020/R0020

Ogółem wg kraju – składki przypisane (brutto)

Składki przypisane brutto dla działalności, w przypadku której ryzyko jest zlokalizowane w kraju wykazanym w wierszu R0010.

Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0030

Ogółem wg kraju – składki zarobione (brutto)

Składki zarobione brutto od działalności, w przypadku której ryzyko jest zlokalizowane w kraju wykazanym w wierszu R0010.

Jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto.

C0020/R0040

Ogółem wg kraju – odszkodowania i świadczenia (brutto)

Odszkodowania i świadczenia brutto dla działalności, w przypadku której ryzyko jest zlokalizowane w kraju wykazanym w wierszu R0010.

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym w tytułu zawartych umów ubezpieczenia.

Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0020/R0050

Ogółem wg kraju – koszty poniesione (brutto)

Koszty poniesione brutto dla działalności, w przypadku której ryzyko jest zlokalizowane w kraju wykazanym w wierszu R0010.

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez zakład w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

S.05.01 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

Uwagi ogólne

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe zasady rachunkowości, ale z wykorzystaniem linii biznesowych określonych w Wypłacalność II, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Zakłady stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych, nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, o ile w notach objaśniających nie określono inaczej. Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia lub innych wymogów dotyczących sprawozdawczości, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji zgłaszają składki przypisane/zarobione zgodnie z art. 1 pkt 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, niezależnie od tego, czy zastosowano krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości, czy międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej.

W przypadku sprawozdań kwartalnych koszty administracyjne, koszty działalności lokacyjnej, koszty akwizycji, koszty likwidacji szkód oraz koszty ogólne przedstawia się w formie zagregowanej.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

C0010 do C0120/R0110

Składki przypisane – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0010 do C0120/R0120

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0130 do C0160/R0130

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0010 do C0160/R0140

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0010 do C0160/R0200

Składki przypisane – Netto

Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0010 do C0120/R0210

Składki zarobione – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych.

C0010 do C0120/R0220

Składki zarobione – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych.

C0130 do C0160/R0230

Składki zarobione – Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych.

C0010 do C0160/R0240

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych.

C0010 do C0160/R0300

Składki zarobione – Netto

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0010 do C0120/R0310

Odszkodowania i świadczenia brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) związanym z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0320

Odszkodowania i świadczenia brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym umów ubezpieczenia wynikających z reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0130 do C0160/R0330

Odszkodowania i świadczenia brutto –reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym umów ubezpieczenia wynikających z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0340

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF).

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0400

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym sumy bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0550

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez zakład w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0010 do C0120/R0610

Koszty administracyjne – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0620

Koszty administracyjne – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R0630

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R0640

Koszty administracyjne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0700

Koszty administracyjne – Netto

Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0010 do C0120/R0710

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0720

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R0730

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R0740

Koszty działalności lokacyjnej – Udział zakładu reasekuracji

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0800

Koszty działalności lokacyjnej – Netto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto.

Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0010 do C0120/R0810

Koszty likwidacji szkód – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0820

Koszty likwidacji szkód – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0130 do C0160/R0830

Koszty likwidacji szkód – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0840

Koszty likwidacji szkód – Udział zakładu reasekuracji

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0900

Koszty likwidacji szkód – Netto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0910

Koszty akwizycji – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0920

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R0930

Koszty akwizycji – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0010 do C0160/R0940

Koszty akwizycji – Udział zakładu reasekuracji

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R1000

Koszty akwizycji – Netto

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Koszty akwizycji netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0010 do C0120/R1010

Koszty ogólne – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R1020

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R1030

Koszty ogólne – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R1040

Koszty ogólne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R1100

Koszty ogólne – Netto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0200/R0110–R1100

Ogółem

Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych.

C0200/R1210

Bilans – pozostałe koszty/

przychody techniczne

Koszty/

przychody techniczne netto nieuwzględnione

w wyżej wyszczególnionych kosztach/przychodach i pomniejszone o udział zakładów reasekuracji. Pozostałych kosztów/

przychodów technicznych nie dzieli się wg linii biznesowych.

Nie obejmują zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i kosztów/

przychodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

Kwotę kosztów/przychodów technicznych netto wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli kwota przychodów technicznych jest większa niż kwota kosztów technicznych.

C0200/R1300

Koszty techniczne ogółem

Łączna kwota wszystkich kosztów technicznych.

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie

C0210 do C0280/R1410

Składki przypisane – Brutto

Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

Pozycja obejmuje zarówno bezpośrednią działalność ubezpieczeniową, jak i działalność reasekuracyjną.

C0210 do C0280/R1420

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0210 do C0280/R1500

Składki przypisane – Netto

Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R1510

Składki zarobione – Brutto

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracja czynną. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych.

C0210 do C0280/R1520

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych.

C0210 do C0280/R1600

Składki zarobione – Netto

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0210 do C0280/R1610

Odszkodowania i świadczenia – Brutto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1620

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1700

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym sumy bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1900

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez zakład w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0210 do C0280/R1910

Koszty administracyjne – Brutto

Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R1920

Koszty administracyjne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2000

Koszty administracyjne – Netto

Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do kosztów administracyjnych netto.

Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R2010

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2020

Koszty działalności lokacyjnej – Udział zakładu reasekuracji

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2100

Koszty działalności lokacyjnej – Netto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto.

Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R2110

Koszty likwidacji szkód – Brutto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R2120

Koszty likwidacji szkód – Udział zakładu reasekuracji

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2200

Koszty likwidacji szkód – Netto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R2210

Koszty akwizycji – Brutto

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2220

Koszty akwizycji – Udział zakładu reasekuracji

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2300

Koszty akwizycji – Netto

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Koszty akwizycji netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R2310

Koszty ogólne – brutto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2320

Koszty ogólne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2400

Koszty ogólne – Netto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0300/R1410–R2400

Ogółem

Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych działalności w zakresie ubezpieczeń na życie zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0300/R2510

Bilans – pozostałe koszty/

przychody techniczne

Koszty/

przychody techniczne netto nieuwzględnione

w wyżej wyszczególnionych kosztach/przychodach i pomniejszone o udział zakładów reasekuracji. Pozostałych kosztów/

przychodów technicznych nie dzieli się wg linii biznesowych.

Nie obejmują zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i kosztów/

przychodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

Kwotę kosztów/przychodów technicznych netto wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli kwota przychodów technicznych jest większa niż kwota kosztów technicznych.

C0300/R2600

Koszty ogółem

Kwota wszystkich kosztów technicznych.

C0210 do C0280/R2700

Całkowita kwota wykupów

Kwota ta przedstawia całkowitą kwotę wykupów, które miały miejsce w trakcie roku.

Kwotę tę należy również wykazać w ramach odszkodowań i świadczeń (pozycja R1610).

S.06.02 – Wykaz aktywów

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodu CIC (Complementary Identification Code, uzupełniający kod identyfikacyjny) odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz odzwierciedla wykaz wszystkich aktywów uwzględnionych w bilansie i dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów od 0 do 9 wg załącznika IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia. W szczególności w przypadku pożyczek papierów wartościowych lub transakcji warunkowego zakupu (repo) w niniejszym formularzu należy przedstawić bazowe papiery wartościowe, które są wykazane w bilansie.

Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji aktywów posiadanych bezpośrednio przez zakład (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), które można zaklasyfikować jako aktywa kategorii od 0 do 9 (w przypadku produktów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i produktów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym zarządzanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, przedstawiane aktywa obejmują wyłącznie aktywa wchodzące w zakres kategorii 0 do 9, np. nie należy prezentować należności lub zobowiązań związanych z tymi produktami), z następującymi wyjątkami:

a) środki pieniężne prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej waluty, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;

b) depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych) i pozostałe depozyty z terminem zapadalności poniżej jednego roku prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej pary bank i waluta, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

c) pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych, w tym pożyczki pod zastaw polisy, prezentuje się w dwóch wierszach, jeden wiersz w odniesieniu do pożyczek dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290, oraz drugi wiersz w odniesieniu do pożyczek dla innych osób fizycznych, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

d) depozyty u cedentów prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;

e) rzeczowe aktywa trwałe do użytku własnego zakładu prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090.

Zgłasza się wszystkie pozycje, o ile w notach objaśniających nie określono inaczej. Pozycje C0110, C0120, C0121, C0122, C0130, C0140, C0200, C0230, C0270, C0280, C0310, C0370 i C0380 nie mają zastosowania do CIC 09 – Pozostałe lokaty.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące aktywów”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” każdy składnik aktywów należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych niepieniężnych, z wyjątkiem pozycji „Ilość”, wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W tabeli „Informacje dotyczące aktywów” każdy składnik aktywów należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie mające zastosowanie zmienne wymagane w tej tabeli.

Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) oraz wyznaczonej zewnętrznej instytucji oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) (C0330) mogą być ograniczone (niewykazane) w następujących okolicznościach:

a) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 35 ust. 6 i 7 dyrektywy 2009/138/WE; lub

b) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla zakładu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0060

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, innymi funduszami wewnętrznymi, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi.

Aktywa bazowe rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a aktywa bazowe rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ubezpieczenia na życie

2 – Ubezpieczenia inne niż na życie

3 – Fundusze wyodrębnione

4 – Inne fundusze wewnętrzne

5 – Fundusze udziałowców

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli zakład stosuje go wewnętrznie. Jeżeli zakład nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0070

Numer funduszu

Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych zdefiniowanych na poziomie krajowym, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie.

Numer lub kod, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych wzorach formularzy (np. w S.08.01, S.14.01). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

Numer funduszu nie jest obowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej.

C0080

Numer portfela objętego korektą dopasowującą

Numer lub kod, który jest przydzielany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą zgodnie z wymogiem w art. 77b ust. 1 lit. a) dyrektywy 2009/138/WE. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania portfela objętego korektą dopasowującą w innych wzorach formularzy. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego portfela objętego korektą dopasowującą.

C0090

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0100

Aktywa stanowiące zabezpieczenie

Należy wskazać aktywa wykazywane w bilansie zakładu i stanowiące zabezpieczenie. W przypadku aktywów zastawionych częściowo należy zaprezentować wartości w dwóch wierszach dla każdego składnika aktywów – jeden dla kwoty zastawionej i drugi dla części pozostałej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej w odniesieniu do składnika aktywów:

1 – Aktywa w bilansie zastawione jako zabezpieczenie

2 – Zabezpieczenie dotyczące reasekuracji czynnej

3 – Zabezpieczenie pożyczonych papierów wartościowych

4 – Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo)

9 – Brak zabezpieczenia

C0110

Kraj siedziby depozytariusza

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa zakładu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj, w którym określono warunki umowne usługi depozytu.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 — Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 — Rzeczowe aktywa trwałe.

W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj siedziby depozytariusza odpowiada krajowi emitenta, który jest określany na podstawie adresu nieruchomości.

C0120

Depozytariusz

Nazwa instytucji finansowej, która jest depozytariuszem.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie u więcej niż jednego depozytariusza, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich depozytariuszy.

W przypadku aktywów przechowywanych wewnętrznie zakład ubezpieczeń jest zgłaszany jako depozytariusz.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii 9 – Nieruchomości, a także do wszelkich pozostałych aktywów, które ze względu na swój charakter nie są przechowywane w depozycie.

W odniesieniu do aktywów, w przypadku których nie istnieje depozytariusz, lub gdy pozycja ta nie ma zastosowania, należy zgłosić „brak depozytariusza”.

C0121

Kod depozytariusza

Wskazanie kodu depozytariusza, przy wykorzystaniu LEI, jeżeli jest dostępna.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0122

Rodzaj kodu depozytariusza

Wskazanie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod depozytariusza”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

9 – brak

C0130

Ilość

Liczba aktywów, w odniesieniu do stosownych aktywów.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Wartość nominalna” (C0140).

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 09 oraz CIC 9 – Nieruchomości.

C0140

Wartość nominalna

Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC 72, 73, 74, 75, 79 i kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 09 oraz CIC 9 – Nieruchomości. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Ilość” (C0130).

C0145

Długoterminowe inwestycje kapitałowe

Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 3 – Akcje i udziały i 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

Należy wskazać, czy akcje lub jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania są zaklasyfikowane na podstawie przepisów art. 171a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Tak

2 – Nie

9 – Nie dotyczy

C0150

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów

2 – Notowania rynkowe na aktywnych rynkach podobnych aktywów

3 – Alternatywne metody wyceny

4 – Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

5 – Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0160

Wartość nabycia

Łączna wartość nabycia posiadanych aktywów, „cena czysta” bez naliczonych odsetek. Nie ma zastosowania do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty i 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie.

C0170

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, co odpowiada:

— przemnożeniu „Wartości nominalnej” (należna kwota główna wyceniana w wartości nominalnej lub w kwocie nominalnej) przez „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” plus „Naliczone odsetki” dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane;

— przemnożeniu „Ilości” przez „Cenę jednostkową wg Wypłacalność II” dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane (i dodaniu, w stosownych przypadkach, „Naliczonych odsetek”);

— Wartości składnika aktywów wg Wypłacalność II dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii CIC 71 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0180

Naliczone odsetki

Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych aktywów. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji „Wartość bilansowa wg Wypłacalność II”.

POZYCJA

NOTA OBJAŚNIAJĄCA

Informacje dotyczące aktywów

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0190

Nazwa składnika aktywów

Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) – o szczegółach decyduje zakład.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 87 i CIC 88

pozycja ta musi zawierać „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione jako wyodrębnione w kolejnych wierszach.

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej.

— W przypadku nieruchomości podaje się kod ISO alfa-2 kraju + kod pocztowy + miasto + nazwę ulicy + numer ulicy posiadanej nieruchomości lub szerokość i długość geograficzną lub region CRESTA/NUTS nieruchomości: granice administracyjne (np. granice prowincji lub okręgów, np. poziom NUTS3) lub połączone obszary kodów pocztowych (np. obszary o takich samych dwóch pierwszych cyfrach kodu pocztowego, podobnie jak w przypadku stref niskiej rozdzielczości CRESTA 2019[2]).

C0200

Nazwa emitenta

Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem (podmiotu).

Posiadająca zezwolenie spółka zarządzająca , która może być odpowiedzialna i jest odpowiedzialna za zarządzanie funduszem, podlega zgłoszeniu niezależnie od tego, czy niektóre rodzaje działalności zostały zlecone w ramach outsourcing, w tym faktyczne zarządzanie portfelem, tj. decyzja o zakupie/sprzedaży;

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 87 i CIC 88

pozycja ta musi zawierać „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje odnoszą się do pożyczkobiorcy;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0210

Kod emitenta

Wskazanie kodu emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem (podmiotu).

Posiadająca zezwolenie spółka zarządzająca , która może być odpowiedzialna i jest odpowiedzialna za zarządzanie funduszem, podlega zgłoszeniu niezależnie od tego, czy niektóre rodzaje działalności zostały zlecone w ramach outsourcing, w tym faktyczne zarządzanie portfelem, tj. decyzja o zakupie/sprzedaży;

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje odnoszą się do pożyczkobiorcy;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88.

C0220

Rodzaj kodu emitenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod emitenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0230

Sektor działalności emitenta

Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej we Wspólnocie Europejskiej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu WE. W przypadku sekcji NACE od A do N wymagane jest podanie pełnych czterocyfrowych kodów NACE, tj. należy użyć litery wskazującej sekcję i 4-cyfrowego kodu dla klasy (np. „K6411”). W przypadku pozostałych sekcji w celu identyfikacji sektorów należy użyć co najmniej odniesienia literowego kodu NACE wskazującą sekcję (dopuszczalne jest np. „P” lub „P8501”).

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje odnoszą się do pożyczkobiorcy;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88.

C0240

Nazwa grupy, do której należy emitent

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla emitenta. W przypadku przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (podmiotu).

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (podmiotu);

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż kategorie CIC 87 i CIC 88, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

— Pozycja ta nie ma zastosowania do obligacji emitowanych przez:

— — rząd centralny,

— władze lokalne,

— agencję rządową,

— bank centralny,

— samą grupę/podmiot,

— organizację ponadnarodową (o ile nie istnieje grupa, do której należy emitent).

C0250

Kod grupy, do której należy emitent

Wskazanie grupy emitenta z wykorzystaniem LEI, jeżeli jest dostępny.

Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (podmiotu);

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż kategorie CIC 87 i CIC 88, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

— Pozycja ta nie ma zastosowania do obligacji emitowanych przez:

— — rząd centralny,

— władze lokalne,

— agencję rządową,

— bank centralny,

— samą grupę/podmiot,

— organizację ponadnarodową (o ile nie istnieje grupa, do której należy emitent).

C0260

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy emitent”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

C0270

Kraj emitenta

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy uwzględnić, co następuje:

— w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem (podmiotu);

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje odnoszą się do pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

— Kod ISO 3166-1 alpha-2

— XA: Emitenci międzynarodowi (instytucje publiczne utworzone na podstawie zobowiązania pomiędzy państwami, np. papiery wartościowe wyemitowane przez wielostronny bank rozwoju, o którym mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub papiery wartościowe wyemitowane przez organizację międzynarodową, o której mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyłączeniem instytucji Unii Europejskiej);

— UE: instytucje Unii Europejskiej (zgodnie z definicją zawartą w art. 13 Traktatu o Unii Europejskiej).

C0280

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji.

Należy uwzględnić, co następuje:

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane, kategorii CIC 75, CIC 09 i CIC 95 –Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu;

— W odniesieniu do kategorii CIC 9 – Nieruchomości, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji.

C0290

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, zakłady uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów.

C0292

Metoda obliczania kapitałowego wymogu opłacalności dla przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których w celu obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności zastosowano pełną ocenę ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

2 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano „uproszczoną” ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w oparciu o docelową alokację aktywów bazowych lub ostatni zgłoszony przydział aktywów i w odniesieniu do których wykorzystywane są grupowania danych zgodnie z art. 84 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

3 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano „uproszczoną” ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w oparciu o docelową alokację aktywów bazowych lub ostatni zgłoszony przydział aktywów i w odniesieniu do których nie są wykorzystywane grupowania danych zgodnie z art. 84 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

4 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano „ryzyko cen akcji – akcje typu 2”, zgodnie z art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

9 – Nie dotyczy.

Opcje w tej pozycji polegające na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko odzwierciedlają podejście przyjęte w odniesieniu do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności. Do celów przekazywania informacji dotyczących oceny ze względu na pierwotne ryzyko wymaganych we wzorze formularza S.06.03 wymagane są informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko, z uwzględnieniem progów określonych w ogólnych uwagach do tego wzoru.

Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

C0293

Przepisy dotyczące umorzenia lub konwersji długu

Należy wskazać, czy aktywa podlegają przepisom dotyczącym umorzenia lub konwersji długu zgodnie z art. 43 i 44 dyrektywy 2014/59/UE (dyrektywa ustanawiająca ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych).

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – tak;

2 – nie;

9 – nie dotyczy.

C0294

Jednostki samorządu regionalnego i władz lokalnych

Należy wskazać aktywa wyemitowane lub gwarantowane przez jednostki samorządów regionalnych i władz lokalnych, wymienione i niewymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011 w odniesieniu do aktywów zaklasyfikowanych do kategorii CIC 13 i 14.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011;

2 – Niewymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011;

9 – nie dotyczy.

C0295

Kryptoaktywa

Należy wskazać aktywa powiązane z kryptoaktywami.

„Kryptoaktywa” oznaczają cyfrowe odzwierciedlenie wartości lub praw, które można przenosić i przechowywać w formie elektronicznej z wykorzystaniem technologii rozproszonego rejestru lub podobnej technologii.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – token będący pieniądzem elektronicznym – rodzaj kryptoaktywów, który ma być wykorzystywany głównie jako środek wymiany i który ma utrzymywać stabilną wartość dzięki temu, że jest powiązany z walutą fiat będącą prawnym środkiem płatniczym;

2 – token powiązany z aktywami – rodzaj kryptoaktywów, który ma utrzymywać stabilną wartość dzięki temu, że jest powiązany z wartością szeregu walut fiat będących prawnymi środkami płatniczymi, co najmniej jednego towaru, co najmniej jednego kryptoaktywa lub połączenia takich aktywów;

3 – token użytkowy – rodzaj kryptoaktywów, który ma zapewnić dostęp cyfrowy do danego towaru lub usługi, dostępny w technologii rozproszonego rejestru, akceptowany wyłącznie przez emitenta tego tokena;

4 – Inne kryptoaktywa

5 – Nie

C0296

Rodzaj nieruchomości

Należy wskazać rodzaj nieruchomości zgodnie z zaleceniem Europejskiej Rady ds. Ryzyka Systemowego z dnia 21 marca 2019 r. zmieniające zalecenie ERRS/2016/14 w sprawie uzupełniania luk w danych dotyczących sektora nieruchomości.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – mieszkalne, np. budynki wielorodzinne;

2 – działalność detaliczna, np. hotele, restauracje, galerie handlowe;

3 – biura, np. nieruchomości użytkowane głównie jako biura dla działalności gospodarczej lub zawodowej;

4 – przemysłowe, np. nieruchomości użytkowane dla celów produkcyjnych, dystrybucji i logistyki;

5 – inne rodzaje nieruchomości komercyjnych.

9 – nie dotyczy.

W razie jednoczesnego użytkowania nieruchomości w różnych celach nieruchomość tę uznaje się za dwie odrębne nieruchomości (w oparciu np. o powierzchnię wykorzystywaną w dany sposób), o ile dokonanie takiego podziału jest praktyczne; w przeciwnym przypadku nieruchomość tę klasyfikuje się według jej przeważającego sposobu użytkowania.

Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 9 – Nieruchomości

C0297

Lokalizacja nieruchomości

Należy wskazać lokalizację nieruchomości zgodnie z zaleceniem Europejskiej Rady ds. Ryzyka Systemowego z dnia 21 marca 2019 r. zmieniające zalecenie ERRS/2016/14 w sprawie uzupełniania luk w danych dotyczących sektora nieruchomości.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – główne;

2 – drugorzędne;

9 – nie dotyczy.

Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 9 – Nieruchomości

C0300

Inwestycje infrastrukturalne

Należy wskazać, czy składnik aktywów stanowi inwestycję w projekty infrastrukturalne w rozumieniu art. 1 pkt 55a i 55b rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Nie jest to inwestycja w projekty infrastrukturalne;

2 – Infrastruktura niekwalifikująca się: gwarancja rządowa (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne);

3 – Infrastruktura niekwalifikująca się: Wsparcie rządowe, w tym inicjatywy w zakresie finansów publicznych (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne);

4 – Infrastruktura niekwalifikująca się: Międzynarodowa gwarancja/wsparcie (EBC, wielostronny bank rozwoju, organizacja międzynarodowa);

9 – Infrastruktura niekwalifikująca się: Inne pożyczki na rzecz infrastruktury niekwalifikującej się lub inwestycje w niekwalifikujące się projekty infrastrukturalne, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii;

12 — Infrastruktura kwalifikująca się: gwarancja rządowa (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne);

13 — Infrastruktura kwalifikująca się: Wsparcie rządowe, w tym inicjatywy w zakresie finansów publicznych (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne);

14 — Infrastruktura kwalifikująca się: Międzynarodowa gwarancja/wsparcie (EBC, wielostronny bank rozwoju, organizacja międzynarodowa);

19 — Infrastruktura kwalifikująca się: Inne inwestycje w kwalifikujące się projekty infrastrukturalne, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii;

20 — europejski długoterminowy fundusz inwestycyjny (ELTIF inwestujący w aktywa związane z infrastrukturą oraz ELTIF inwestujący w inne — niezwiązane z infrastrukturą — aktywa)

C0310

Udziały w

jednostkach powiązanych , w tym udziały kapitałowe

Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 3 – Akcje i udziały oraz 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

Należy wskazać, czy akcje i inne udziały są udziałami kapitałowymi. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Niestanowiące udziału kapitałowego;

2 – Stanowiące udział, w przypadku którego zastosowano metodę opartą na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

3 – Stanowiące udział, w przypadku którego nie zastosowano metody opartej na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0320

Rating zewnętrzny

Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 – Obligacje państwowe, 2 – Obligacje korporacyjne, 5 – Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 – Zabezpieczone papiery wartościowe, CIC 87 i CIC 88, o ile są dostępne.

Rating emisji składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).

Jeżeli rating emisji nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.

C0330

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0320, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 w sprawie agencji ratingowych).

Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 – Obligacje państwowe, 2 – Obligacje korporacyjne, 5 – Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 – Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż CIC 87 i CIC 88), o ile są dostępne.

Pozycję tę zgłasza się w przypadku zgłoszenia ratingu zewnętrznego (C0320). W przypadku gdy „Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie”, pole dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) należy pozostawić puste, a w polu dotyczącym stopnia jakości kredytowej (C0340) należy zastosować jedną z następujących opcji: 2a; 3a lub 3b.

C0340

Stopień jakości kredytowej

Ma zastosowanie do każdego składnika aktywów, do którego stopień jakości kredytowej musi być przypisany do celów obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności.

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do składnika aktywów, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE, poprzez zastosowanie tabeli przyporządkowania określonej w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/1800.

Stopień jakości kredytowej musi w szczególności uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład stosujący formułę standardową.

Pozycja ta nie dotyczy aktywów, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – stopień jakości kredytowej 0;

1 – stopień jakości kredytowej 1;

2 – stopień jakości kredytowej 2;

2a – stopień jakości kredytowej 2 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu;

3 – stopień jakości kredytowej 3;

3a – stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania uproszczonych obliczeń zgodnie z art. 105a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

3b – stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu;

4 – stopień jakości kredytowej 4;

5 – stopień jakości kredytowej 5;

6 – stopień jakości kredytowej 6;

9 – rating niedostępny.

C0350

Rating wewnętrzny

Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 – Obligacje państwowe, 2 – Obligacje korporacyjne, 5 – Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 – Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż CIC 87 i CIC 88), o ile są dostępne.

Rating wewnętrzny aktywów w przypadku zakładów korzystających z ratingów wewnętrznych.

W przypadku zakładów stosujących korektę dopasowującą pozycję zgłasza się w zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są wykorzystywane do obliczania spreadu bazowego, o którym mowa w art. 77c ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

C0360

Czas trwania

Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 1 – Obligacje państwowe, 2 – Obligacje korporacyjne, 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania (w stosownych przypadkach, np. dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania inwestujących głównie w obligacje), 5 – Strukturyzowane papiery wartościowe i 6 – Zabezpieczone papiery wartościowe.

Czas trwania składnika aktywów zdefiniowany jako „pozostały zmodyfikowany czas trwania” (zmodyfikowany czas trwania obliczony w oparciu o czas pozostający do terminu zapadalności papieru wartościowego, licząc od dnia sprawozdawczego). W przypadku aktywów bez określonego terminu zapadalności należy użyć pierwszej daty wykupu, ale jednocześnie uwzględnia się prawdopodobieństwo wykonania opcji wykupu. Czas trwania należy obliczyć w oparciu o wartość ekonomiczną.

C0370

Cena jednostkowa wg Wypłacalność II

Kwota w walucie sprawozdawczej dla składnika aktywów, jeżeli ma zastosowanie.

Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza („Informacje dotyczące posiadanych pozycji”) wykazano pozycję „Ilość” (C0130).

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej Wypłacalność II” (C0380).

C0380

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie.

Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza („Informacje dotyczące posiadanych pozycji”) wykazano pozycję „Wartość nominalna” (C0140), z wyjątkiem kategorii CIC 71 i CIC 9 – Nieruchomości.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Cena jednostkowa wg Wypłacalność II” (C0370).

C0390

Termin zapadalności

Pozycja ta ma zastosowanie do kategorii CIC 1 – Obligacje państwowe, 2 – Obligacje korporacyjne, 5 – Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 – Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 74 i CIC 79.

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności.

Pozycja odpowiada zawsze terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać „9999-12-31”.

— W przypadku kategorii CIC 87 i CIC 88 należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki).

S.06.03 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz zawiera informacje dotyczące oceny przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy, w tym gdy stanowią one udziały kapitałowe, w podziale na kategorie aktywów bazowych, kraje emisji oraz waluty. W celu zachowania proporcjonalności oraz zgodnie ze szczegółowymi notami objaśniającymi do wzoru formularza ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. Takie samo podejście należy przyjąć w przypadku oceny dotyczącej funduszy funduszy.

Wzór ten zawiera informacje odpowiadające 100 % wartości inwestycji w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania. Na potrzeby identyfikacji krajów przeprowadza się jednak ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości funduszy pomniejszonych o kwoty dotyczące kategorii CIC 8 i 9, natomiast na potrzeby identyfikacji walut przeprowadza się ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości środków. Zakłady zapewniają, aby 10 % ekspozycji niezidentyfikowanych według krajów było zdywersyfikowanych pod względem obszarów geograficznych, na przykład by nie więcej niż 5 % było skupionych w jednym kraju. zakłady stosują ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, począwszy od największego (pod względem zainwestowanej kwoty) do najmniejszego pojedynczego funduszu, a metodę tę stosuje się konsekwentnie na przestrzeni czasu.

Informacje kwartalne należy przekazywać wyłącznie, gdy stosunek udziałów jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez zakład do lokat ogółem, mierzony jako stosunek pozycji C0010/R0180 w formularzu S.02.01, powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0220 w formularzu S.02.01 i powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0090, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/RC0220 w formularzu S.02.01, przekracza 30 %.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0020

Rodzaj kodu identyfikacyjnego jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

C0030

Kategoria aktywów bazowych

Należy wskazać kategorie aktywów, należności lub instrumenty pochodne w obrębie jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Obligacje państwowe

2 – Obligacje korporacyjne

3L – akcje notowane na rynku regulowanym

3X – akcje nienotowane na rynku regulowanym

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

7 – Środki pieniężne i depozyty

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

9 – Nieruchomości

0 – pozostałe lokaty (w tym należności)

A – Kontrakty terminowe typu future

B – Opcje kupna

C – Opcje sprzedaży

D – Swapy

E – Kontrakty terminowe typu forward

F – Kredytowe instrumenty pochodne

L – Zobowiązania

Kategorię 4 – „Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania” stosuje się wyłącznie w odniesieniu do nieistotnych wartości pozostałych, zarówno w przypadku „funduszy funduszy”, jak i wszelkich innych funduszy.

C0040

Kraj emisji

Podział każdej kategorii aktywów wskazanej w C0030 według kraju emitenta. Należy wskazać kraj, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

— Kod ISO 3166-1 alpha-2

— XA: emitenci ponadnarodowi

— UE: instytucje Unii Europejskiej

— AA: kraje zagregowane w wyniku zastosowania progu

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii 7, 8 i 9 wykazywanych w C0030.

C0050

Waluta

Należy wskazać, czy walutą kategorii aktywów jest waluta sprawozdawcza czy waluta obca. Jako waluty obce określa się wszystkie inne waluty poza walutą sprawozdawczą. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Waluta sprawozdawcza

2 – Waluta obca

3 – Waluty zagregowane w wyniku zastosowania progu

C0060

Łączna kwota

Łączna kwota zainwestowana wg kategorii aktywów, kraju i waluty w jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

W przypadku zobowiązań należy wykazać wartość dodatnią, chyba że pozycja jest instrumentem pochodnym.

W przypadku instrumentów pochodnych łączna kwota może mieć wartość dodatnią (jeżeli stanowią składnik aktywów) lub ujemną (jeżeli stanowią zobowiązanie).

S.06.04 – Ryzyka dla inwestycji związane ze zmianą klimatu

Uwagi ogólne:

W niniejszym formularzu informacje należy podać w przypadku regularnego zgłaszania, nawet jeśli nie podano

kluczowego wskaźnika wyników . W przypadku gdy nie podano

kluczowego wskaźnika wyników , należy podać uzasadnienie w R0040/C0010 lub R0050/C0010.

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz zawiera informacje o udziale lokat narażonych na

ryzyko przejścia i ryzyko fizyczne związane ze zmianą klimatu. Jako dane wejściowe do obliczenia udziału lokat narażonych na

ryzyko przejścia zakłady mają obowiązek podawania czterocyfrowych kodów NACE w sekcjach NACE od A do N w wykazie aktywów S.06.02. W odniesieniu do ryzyka fizycznego zakłady mają obowiązek zgłaszania w sposób ujednolicony informacji o lokalizacji nieruchomości w wykazie aktywów S.06.02.

R0010/C0010

Ryzyko przejścia związane ze zmianą klimatu – kluczowy wskaźnik wyników

Stosunek wartości lokat narażonych na

ryzyko przejścia wg Wypłacalność II do lokat ogółem. Zakłady mogą stosować własną metodykę obliczania

kluczowego wskaźnika wyników . Wskazanie lokat narażonych na

ryzyko przejścia jest zgodne z klasyfikacją dokonaną i zgłoszoną za pomocą czterocyfrowych kodów NACE w sekcjach NACE od A do N, zgodnie z S.06.02.

R0020/C0010

Ryzyko fizyczne związane ze zmianą klimatu –

kluczowy wskaźnik wyników

Stosunek wartości nieruchomości narażonych na ryzyko fizyczne wg Wypłacalność II do nieruchomości ogółem.

Zakłady mogą stosować własną metodykę obliczania kluczowego wskaźnika wyników.

Identyfikacja nieruchomości narażonych na ryzyko fizyczne powinna być spójna z identyfikacją dokonaną w pozycji C0190 „Nazwa składnika aktywów” w S.06.02.

R0030/C0010

Uzasadnienie powodu, dla którego nie zgłoszono ryzyka przejścia związanego ze zmianą klimatu –

kluczowy wskaźnik wyników

Wyjaśnienie powodu, dla którego nie podano

kluczowego wskaźnika wyników w odniesieniu do ryzyka przejścia związanego ze zmianą klimatu (np. ryzyko nieistotne).

R0040/C0010

Uzasadnienie powodu, dla którego nie zgłoszono ryzyka fizycznego związanego ze zmianą klimatu –

kluczowy wskaźnik wyników

Wyjaśnienie powodu, dla którego nie zgłoszono

kluczowego wskaźnika wyników w odniesieniu do ryzyka fizycznego związanego ze zmianą klimatu (np. ryzyko nieistotne).

S.07.01 – Produkty strukturyzowane

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji produktów strukturyzowanych posiadanych bezpośrednio przez zakład (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko). Produkty strukturyzowane definiuje się jako aktywa objęte zakresem kategorii aktywów 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

Niniejszy formularz należy przekazać wyłącznie, jeżeli kwota produktów strukturyzowanych, mierzona jako stosunek aktywów klasyfikowanych jako aktywa kategorii 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe) zdefiniowanych w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01, przekracza 5 %.

W niektórych przypadkach rodzaje produktów strukturyzowanych (C0070) wskazują instrument pochodny wbudowany w produkt strukturyzowany. W takiej sytuacji klasyfikację tę należy stosować, jeżeli produkt strukturyzowany posiada wbudowany przedmiotowy instrument pochodny.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny produktu strukturyzowanego wykazany w S.06.02, z zastosowaniem następującej hierarchii:

— Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod musi być stosowany spójnie na przestrzeni czas i nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innych produktów.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0060

Rodzaj zabezpieczenia

Należy wskazać rodzaj zabezpieczenia, korzystając z kategorii aktywów zdefiniowanych w załączniku IV – Kategorie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Obligacje państwowe

2 – Obligacje korporacyjne

3 –

Akcje i udziały

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

7 – Środki pieniężne i depozyty

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

9 – Nieruchomości

0 – Pozostałe lokaty

10 – Brak zabezpieczenia

Jeżeli w odniesieniu do jednego produktu strukturyzowanego istnieje więcej niż jedna kategoria zabezpieczenia, należy wykazać najbardziej reprezentatywną kategorię.

C0070

Rodzaj produktu strukturyzowanego

Należy wskazać rodzaj struktury produktu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Dłużne papiery wartościowe powiązane z ryzykiem kredytowym

Papier wartościowy lub depozyt z wbudowanym kredytowym instrumentem pochodnym (np. swapy ryzyka kredytowego (CDS) lub opcje ryzyka kredytowego (CDO))

2 – Swapy o stałym terminie zapadalności

(papier wartościowy z wbudowanym swapem stóp procentowych (IRS), gdzie część o zmiennej stopie procentowej jest okresowo aktualizowana zgodnie ze stopą rynkową dla określonej terminu zapadalności).

3 – Papiery wartościowe oparte na portfelu aktywów (ABS)

(papier wartościowy zabezpieczony składnikiem aktywów).

4 – Papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS)

(papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością).

5 – Papiery wartościowe zabezpieczone oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS)

(papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością taką jak nieruchomości handlowe, nieruchomości biurowe, nieruchomości przemysłowe, domy wielorodzinne i hotele).

6 – Papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO)

(strukturyzowany dłużny papier wartościowy zabezpieczony portfelem składającym się z zabezpieczonych lub niezabezpieczonych obligacji wyemitowanych przez dłużników korporacyjnych lub państwowych bądź zabezpieczonych lub niezabezpieczonych kredytów udzielonych korporacyjnym, komercyjnym i przemysłowym klientom kredytowym pożyczających banków).

7 – papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO)

(papier wartościowy, którego instrument bazowy stanowi powierzony portfel kredytów, gdzie przepływy pieniężne z papieru wartościowego pochodzą z tego portfela).

8 – Zabezpieczone pożyczki hipoteczne (CMO)

(papier wartościowy o ratingu inwestycyjnym zabezpieczony zbiorem obligacji, kredytów i innych aktywów).

9 – papiery wartościowe i depozyty powiązane ze stopą procentową

10 – papiery wartościowe i depozyty powiązane z akcjami i indeksami akcji

11 – papiery wartościowe i depozyty powiązane z walutami i towarami

12 –papiery wartościowe i depozyty hybrydowe

(obejmują papiery wartościowe powiązane z nieruchomościami i akcjami)

13 –papiery wartościowe i depozyty powiązane z rynkami finansowymi

14 – papiery wartościowe i depozyty powiązane z ubezpieczeniami, w tym papiery wartościowe pokrywające ryzyko katastroficzne i pogodowe, a także ryzyko śmiertelności

99 – Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami

C0080

Ochrona kapitału

Należy wskazać, czy produkt posiada ochronę kapitału. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Pełna ochrona kapitału

2 – Częściowa ochrona kapitału

3 – Brak ochrony kapitału

C0090

Bazowy papier wartościowy/indeks/portfel

Należy wskazać rodzaj aktywów bazowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Akcje i fundusze (wybrana grupa lub koszyk akcji)

2 – Waluta (wybrana grupa lub koszyk walut)

3 – Stopa procentowa i rentowność (indeksy obligacji, krzywe rentowności, różnice między stopami procentowymi obowiązującymi w odniesieniu do krótszych i dłuższych terminów zapadalności, spready kredytowe, stopy inflacji oraz inne wskaźniki stopy procentowej lub rentowności)

4 – Towary (wybrany, podstawowy towar lub grupa towarów)

5 – Indeks (wyniki wybranego indeksu)

6 – Multi (umożliwia połączenie wymienionych wyżej możliwych rodzajów)

9 – Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami (np. inne wskaźniki gospodarcze)

C0100

Z opcją kupna lub z opcją sprzedaży

Należy wskazać, czy produkt zawiera opcję kupna lub opcję sprzedaży lub obie te opcje, o ile ma zastosowanie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Opcja kupna przez nabywcę

2 – Opcja kupna przez sprzedawcę

3 – Opcja sprzedaży przez nabywcę

4 – Opcja sprzedaży przez sprzedawcę

5 – Dowolna kombinacja powyższych opcji

6 – nie dotyczy

C0110

Syntetyczny produkt strukturyzowany

Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany niezwiązany z przeniesieniem aktywów (np. produkty, które nie prowadzą do przeniesienia aktywów, z wyjątkiem środków pieniężnych, w przypadku wystąpienia niekorzystnego/korzystnego zdarzenia). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Produkt strukturyzowany niezwiązany z przeniesieniem aktywów

2 – Produkt strukturyzowany związany z przeniesieniem aktywów

C0120

Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty

Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty, rozumianej jako wcześniejsza, nieplanowana spłata kwoty nominalnej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty

2 – Produkt strukturyzowany bez możliwości wcześniejszej spłaty

C0130

Wartość zabezpieczenia

Łączna kwota zabezpieczenia powiązanego z produktem strukturyzowanym bez względu na charakter zabezpieczenia.

W przypadku zabezpieczenia dotyczącego portfela należy wykazać jedynie wartość odnoszącą się do pojedynczej umowy a nie łączną wartość.

C0140

Zabezpieczenie na poziomie portfela

Pozycja ta wskazuje, czy zabezpieczenie produktu strukturyzowanego obejmuje tylko jeden produkt strukturyzowany czy więcej niż jeden produkt strukturyzowany posiadany przez zakład. Pozycje netto odnoszą się do pozycji utrzymywanych w produktach strukturyzowanych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Zabezpieczenie obliczane na podstawie pozycji netto wynikającej ze zbioru umów

2 – Zabezpieczenie obliczane na podstawie jednej umowy

10 – Brak zabezpieczenia

C0150

Stały roczny zwrot z inwestycji

Należy wskazać kupon (wykazywany jako ułamek dziesiętny), jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

C0160

Zmienny roczny zwrot z inwestycji

Należy wskazać zmienną stopę zwrotu, jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Najczęściej wskazywana jest jako referencyjna stopa rynkowa powiększona o spread lub jako zależna od wyników portfela lub indeksu (zależna od instrumentu bazowego) lub bardziej złożonych stóp zwrotu określanych między innymi, przez trajektorię zmian ceny bazowego składnika aktywów (zależność od trajektorii)

W razie konieczności niniejsza pozycja może być wykazana jako ciąg, odzwierciedlający sposób naliczania zwrotu.

C0170

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Procent (wykazywany jako ułamek dziesiętny) zainwestowanej kwoty, który nie zostanie odzyskany w przypadku niewykonania zobowiązania, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli informacja ta nie jest określona w umowie. Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

C0180

Punkt inicjujący

Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty mają wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

C0190

Punkt kończący

Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty przestają mieć wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

S.08.01 – Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Kategorie instrumentów pochodnych, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji instrumentów pochodnych posiadanych bezpośrednio przez zakład (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów A do F.

Niniejszy formularz obejmuje instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu na giełdzie lub równoważnym rynku scentralizowanym, jak również instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym.

Jeśli instrument pochodny jest przedmiotem obrotu na giełdzie lub równoważnym rynku scentralizowanym, wówczas kontrahentem jest ta giełda lub równoważny rynek scentralizowany, a nie kontrahent końcowy, jak ma to miejsce w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym.

Instrumenty pochodne są uznawane za aktywa, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest dodatnia lub wynosi zero. Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna. Należy uwzględnić zarówno instrumenty pochodne uznawane za aktywa, jak i instrumenty pochodne uznawane za zobowiązania.

Informacje muszą obejmować wszystkie kontrakty na instrumenty pochodne, które obowiązywały w okresie sprawozdawczym i nie zostały zamknięte przed datą, na którą jest sporządzane sprawozdanie.

Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego dochodzi do częstych transakcji, prowadzących do wielu pozycji otwartych, instrument pochodny można przedstawić na bazie zagregowanej lub netto, jeżeli tylko wszystkie istotne cechy charakterystyczne są wspólne oraz zgodnie z notami objaśniającymi dla poszczególnych pozycji.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy opisane poniżej cechy.

a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.

c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich niepieniężnych zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, instrument ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W szczególności w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają więcej niż jedną parę walut, dokonuje się ich podziału na elementy dotyczące poszczególnej pary i prezentuje się je w odrębnych wierszach.

W tabeli „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych” każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego instrumentu pochodnego, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.

Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0290) oraz wyznaczonej ECAI (C0300) mogą być ograniczone (niewykazane) w następujących okolicznościach:

a) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 35 ust. 6 i 7 dyrektywy 2009/138/WE; lub

b) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla zakładu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0041

Niepowtarzalny identyfikator transakcji

Należy podać identyfikatory transakcji używane w zgłoszeniach transakcji do repozytoriów transakcji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji.

W tej pozycji należy podać tyle identyfikatorów transakcji, ile jest potrzebne do pełnego opisu zgłaszanej pozycji. Identyfikatory transakcji należy oddzielać przecinkami.

Jeżeli instrument pochodny nie jest objęty zakresem rozporządzenia (UE) nr 648/2012, w pozycji tej wskazuje się „Brak identyfikatora”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

C0060

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi.

Instrumenty pochodne stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a instrumenty pochodne stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału).

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ubezpieczenia na życie

2 – Ubezpieczenia inne niż na życie

3 – Fundusze wyodrębnione

4 – Inne fundusze wewnętrzne

5 – Fundusze udziałowców

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli zakład stosuje go wewnętrznie. Jeżeli zakład nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0070

Numer funduszu

Ma zastosowanie do instrumentów pochodnych posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych, zdefiniowanych na poziomie krajowym, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie.

Numer lub kod, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych wzorach formularzy (np. w S.06.02, S.14.01). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

C0080

Instrumenty pochodne posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać instrumenty pochodne posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0090

Instrument bazowy instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu zakładu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu. Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— kod nadany przez zakład dla instrumentu bazowego, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu dla tego instrumentu;

— „wiele aktywów/zobowiązań”, jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań.

Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu.

C0100

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Instrument bazowy instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – Kod nadany przez zakład w przypadku, gdy żadna z powyższych opcji nie jest dostępna. Tę opcję stosuje się również w przypadku »wielu aktywów/zobowiązań« i indeksów.

C0110

Zastosowanie instrumentu pochodnego

Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro/makro, efektywne zarządzanie portfelem).

Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego (składnika aktywów lub zobowiązań), przewidywanej transakcji lub innego zobowiązania.

Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych (aktywów lub zobowiązań), przewidywanych transakcji lub innych zobowiązań.

Efektywne zarządzanie portfelem odnosi się zazwyczaj do operacji, przy pomocy których zarządzający chce poprawić przychody z portfela poprzez zmianę (gorszej) struktury przepływów pieniężnych na inną o wyższej wartości, przy wykorzystaniu instrumentu pochodnego lub zestawu instrumentów pochodnych i bez zmiany składu portfela aktywów, przy niższej kwocie inwestycji i niższych kosztach transakcyjnych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Zabezpieczenie mikro

2 – Zabezpieczenie makro

3 – Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą

4 – Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż „Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą”

C0131

Wartość nominalna instrumentu pochodnego

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym, wykazana w oryginalnej walucie.

W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0140

Pozycja długa lub krótka

Jedynie w odniesieniu do kontraktów terminowych typu future i opcji, swapów oraz kontraktów dotyczących kredytowych instrumentów pochodnych.

Należy wskazać, czy instrument pochodny został nabyty czy sprzedany.

Pozycje długa i krótka w przypadku swapów są definiowane w stosunku do kwoty papieru wartościowego lub wartości nominalnej oraz przepływów z tytułu swapów.

Posiadacz pozycji długiej jest właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej w chwili zawarcia kontraktu i zobowiązuje się dostarczyć w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wypływy związane z kontraktem.

Posiadacz pozycji krótkiej stanie się właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej na koniec okresu obowiązywania kontraktu pochodnego i otrzyma w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wpływy związane z kontraktem.

Należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej, z wyjątkiem swapów stóp procentowych:

1 – Pozycja długa

2 – Pozycja krótka

W przypadku swapów stóp procentowych należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej:

3 – FX–FL: Stała za zmienną

4 – FX–FX: Stała za stałą

5 – FL–FX: Zmienna za stałą

6 – FL–FL: Zmienna za zmienną

C0150

Premia zapłacona

Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.

C0160

Premia otrzymana

Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.

C0170

Liczba kontraktów

Liczba podobnych kontraktów na instrument pochodny wykazywanych w wierszu. Jest to liczba zawartych kontraktów. Np. dla pozagiełdowych instrumentów pochodnych w przypadku jednego swapu należy podać „1”, a w przypadku dziesięciu swapów o takiej samej charakterystyce – „10”.

Liczba kontraktów może nie być liczbą całkowitą, gdy istnieje potrzeba podziału kontraktów.

Liczba kontraktów musi odpowiadać liczbie otwartych kontraktów na dzień sprawozdawczy.

C0180

Wielkość kontraktu

Liczba aktywów bazowych objętych kontraktem (np. w przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje jest to liczba akcji, które mają zostać dostarczone z tytułu każdego kontraktu pochodnego w terminie zapadalności, a w przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to kwota odniesienia stanowiąca kwotę bazową każdego kontraktu).

Sposób określania liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego różni się w zależności od rodzaju instrumentu. W przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje powszechne jest definiowanie liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego jako funkcji liczby akcji, które stanowią aktywa bazowe kontraktu.

W przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to wartość nominalna obligacji stanowiącej aktywa bazowe kontraktu.

Dotyczy wyłącznie kontraktów terminowych typu future i opcji.

C0190

Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

Maksymalna kwota straty w przypadku wystąpienia zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu. Dotyczy kategorii CIC F.

Jeżeli kredytowy instrument pochodny jest zabezpieczony w 100 %, maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu wynosi zero.

C0200

Kwota wypływów z tytułu transakcji swap

Kwota dostarczana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom zapłaconym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom dostarczonym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0210

Kwota wpływów z tytułu transakcji swap

Kwota otrzymywana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom otrzymanym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom otrzymanym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0220

Data początku transakcji

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu.

Jeżeli dla tego samego instrumentu pochodnego występują różne daty transakcji, należy podać tylko pierwszą datę transakcji dla instrumentu pochodnego i tylko jeden wiersz dla każdego instrumentu pochodnego (bez dodatkowych wierszy dla każdej transzy) odzwierciedlający łączną kwotę zainwestowaną w ten instrument pochodny z uwzględnieniem różnych dat transakcji.

W przypadku odnowień, data odnowienia staje się datą transakcji dla tego instrumentu pochodnego.

C0230

Czas trwania

Czas trwania instrumentu pochodnego, zdefiniowany jako „pozostały zmodyfikowany czas trwania” w przypadku instrumentów pochodnych, do których zastosowanie ma miara czasu trwania.

Obliczany, w stosownych przypadkach, jako czas trwania netto między wpływami i wypływami z tytułu instrumentu pochodnego.

C0240

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0250

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie instrumentów pochodnych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów lub zobowiązań

2 – Notowania rynkowe na aktywnych rynkach podobnych aktywów lub zobowiązań

3 – Alternatywne metody wyceny

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące instrumentów pochodnych

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

C0260

Nazwa kontrahenta

Nazwa kontrahenta instrumentu pochodnego. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

— nazwa rynku giełdowego w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu giełdowego; lub

— nazwa izby rozliczeniowej (CCP) w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych, jeżeli są rozliczane przez CCP; lub

— nazwa kontrahenta wynikającego z umowy w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

C0270

Kod kontrahenta

Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy zastosowaniu następującej hierarchii:

— LEI, jeżeli jest dostępny

— kod nadany przez zakład, jeżeli LEI nie jest dostępny; musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu

Pozycja ta ma zastosowanie do wszystkich kontrahentów, w tym do instrumentów pochodnych rozliczanych przez kontrahenta centralnego, w którym to przypadku kod kontrahenta odnosi się do tego kontrahenta centralnego.

C0280

Rodzaj kodu kontrahenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0290

Rating zewnętrzny

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

Rating kontrahenta instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).

Pozycja ta nie dotyczy instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Jeżeli rating emitenta nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.

C0300

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0290, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych).

— Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję „Rating zewnętrzny” (C0290).

C0310

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do kontrahenta instrumentu pochodnego, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład stosujący formułę standardową.

Pozycja ta nie dotyczy instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – stopień jakości kredytowej 0

1 – stopień jakości kredytowej 1

2 – stopień jakości kredytowej 2

3 – stopień jakości kredytowej 3

4 – stopień jakości kredytowej 4

5 – stopień jakości kredytowej 5

6 – stopień jakości kredytowej 6

9 – rating niedostępny

C0320

Rating wewnętrzny

Rating wewnętrzny instrumentów pochodnych w przypadku zakładów korzystających z ratingów wewnętrznych.

W przypadku zakładów stosujących korektę dopasowującą rating wewnętrzny zgłasza się w zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są wykorzystywane do obliczania spreadu bazowego, o którym mowa w art. 77c ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

C0330

Nazwa grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Nazwa najwyższego podmiotu dominującego kontrahenta. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

C0340

Kod grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy zastosowaniu następującej hierarchii:

— LEI, jeżeli jest dostępny

— kod nadany przez zakład, jeżeli LEI nie jest dostępny; musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu

Jeżeli nie ma zastosowania, pozycji tej nie wykazuje się.

C0350

Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy kontrahent”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0360

Nazwa kontraktu

Nazwa kontraktu pochodnego

C0370

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty instrumentu pochodnego, tj. walutę kwoty nominalnej instrumentu pochodnego (np.: (np. opcji posiadającej kwotę w USD jako instrument bazowy, waluta, w której denominowana jest wartość w kontrakcie swapu walutowego itp.).

C0371

Waluta, w której wyrażona jest cena

Wskazuje się kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której wyrażona jest cena instrumentu pochodnego, tj. waluty, w której wyrażona jest kwota wymieniana na kwotę nominalną instrumentu pochodnego. Na przykład, jeżeli zakład płaci (lub otrzymuje) walutę A za kwotę nominalną (waluta B), walutą, w której wyrażona jest cena, jest waluta A. Walutą, w której wyrażona jest kwota nominalna, jest waluta B, podana w (C0370).

C0380

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując instrument pochodny z zastosowaniem tabeli CIC, zakłady uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest instrument pochodny.

C0390

Wartość odniesienia

Cena odniesienia dla kontraktów terminowych typu future, cena wykonania dla opcji (w przypadku obligacji cena jest wyrażana jako procent wartości nominalnej), kurs walutowy lub stopa procentowa dla kontraktów terminowych typu forward itp.

Nie dotyczy kategorii CIC D3 – Swapy stóp procentowych i swapy walutowe W przypadku kategorii CIC F1 – Swapy ryzyka kredytowego, nie należy wypełniać, jeżeli nie jest możliwe.

W przypadku występowania w czasie więcej niż jednej wartości odniesienia, należy podać najbliższą obowiązującą wartość odniesienia.

Jeżeli w odniesieniu do instrumentu pochodnego istnieje przedział wartości odniesienia, to jeżeli przedział ten nie jest ciągły, należy podać ich zbiór rozdzielony przecinkami „, ”, a jeżeli przedział ten jest ciągły – należy podać przedział rozdzielony „–”.

C0400

Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu

Wskazuje się zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu, oprócz regularnego wygaśnięcia lub warunków umownych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Upadłość podmiotu bazowego lub podmiotu referencyjnego

2 – Niekorzystny spadek wartości bazowego składnika aktywów

3 – Niekorzystna zmiana ratingu kredytowego aktywów bazowych lub podmiotu bazowego

4 – Odnowienie, tj. zastąpienie zobowiązania na podstawie instrumentu pochodnego nowym zobowiązaniem lub zastąpienie strony instrumentu pochodnego inną stroną

5 – Wiele zdarzeń lub ich kombinacja

6 – Pozostałe wydarzenia nieobjęte powyższymi opcjami

9 – Brak zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

C0430

Termin zapadalności

Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp.

C0440

Wypływy z tytułu transakcji swap

Należy wykazać wypływy zakładu w ramach umowy swap (np. Euribor +0,5 %; 2,3 %; EUR).

C0450

Wpływy z tytułu transakcji swap

Należy podać wpływy zakładu w ramach umowy swap (np. Euribor +0,5 %; 2,3 %; EUR).

S.09.01 – Informacje o przychodach/zyskach i stratach w okresie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz zawiera informacje o przychodach/zyskach i stratach wg kategorii aktywów (w tym instrumentów pochodnych), tj. wykazywanie indywidualnych pozycji nie jest wymagane. Kategorie aktywów uwzględnione w niniejszym formularzu to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0040

Kategoria aktywów

Należy wskazać kategorię aktywów będących w portfelu.

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów.

C0050

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, innymi funduszami wewnętrznymi, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Przychody/zyski i straty dotyczące aktywów stanowiących podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a przychody/zyski i straty dotyczące aktywów stanowiących podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału).

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ubezpieczenia na życie

2 – Ubezpieczenia inne niż na życie

3 – Fundusze wyodrębnione

4 – Inne fundusze wewnętrzne

5 – Fundusze udziałowców

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli zakład stosuje go wewnętrznie. Jeżeli zakład nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0060

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0070

Dywidendy

Kwota dywidend uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, tj. dywidendy otrzymane pomniejszone o należne dywidendy ujęte już z początkiem okresu sprawozdawczego i powiększone o należne dywidendy ujęte na koniec okresu sprawozdawczego. Dotyczy aktywów przynoszących dywidendy takich jak akcje, uprzywilejowane papiery wartościowe oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

Obejmuje również dywidendy otrzymane z tytułu aktywów, które zostały sprzedane lub których termin zapadalności upłynął.

C0080

Odsetki

Kwota odsetek uzyskanych, tj. odsetki otrzymane pomniejszone o odsetki naliczone na początek okresu i powiększona o odsetki naliczone na koniec okresu sprawozdawczego.

Obejmuje odsetki otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności lub w przypadku otrzymania kuponu.

Dotyczy aktywów płacących kupony i odsetki, takich jak obligacje, pożyczki i depozyty.

C0090

Czynsze

Kwota uzyskanych czynszów, tj. czynsze otrzymane pomniejszone o czynsze naliczone na początek okresu i powiększona o czynsze naliczone na koniec okresu sprawozdawczego. Obejmuje również czynsze otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności.

Dotyczy wyłącznie nieruchomości, niezależnie od ich funkcji.

C0100

Zyski i straty netto

Zyski i straty netto z tytułu aktywów sprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego.

Zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością sprzedaży lub wartością w terminie zapadalności a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia).

Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek.

C0110

Niezrealizowane zyski i straty

Niezrealizowane zyski i straty z tytułu aktywów niesprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności nie upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego.

Niezrealizowane zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec roku sprawozdawczego a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia).

Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek.

S.10.01 – Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz zawiera wykaz indywidualnych transakcji pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) (zawartych jako nabywca lub sprzedawca), posiadanych bezpośrednio przez zakład (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), w tym swapów płynności, o których mowa w art. 309 ust. 2 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Należy przekazać formularz wyłącznie jeżeli wartość bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcje repo), z terminem zapadalności przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, stanowi ponad 5 % łącznych lokat wykazanych w C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01.

Należy wykazać wszystkie umowy wykazane w bilansie oraz w pozycjach pozabilansowych. Informacje muszą obejmować wszystkie umowy w okresie sprawozdawczym, niezależnie od tego, czy na dzień sprawozdawczy mają status otwartych czy zamkniętych. W przypadku umów, które stanowią element strategii rolowania, jeżeli zasadniczo stanowią one tę samą transakcję, należy wykazać wyłącznie pozycje otwarte.

Umowę z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) definiuje się jako sprzedaż papierów wartościowych wraz z zobowiązaniem sprzedawcy do odkupienia papierów wartościowych w późniejszym terminie. Pożyczki papierów wartościowych definiuje się jako pożyczenie przez jedną stronę papierów wartościowych drugiej stronie, przy czym wymagane jest, by pożyczkobiorca przekazał pożyczkodawcy zabezpieczenie.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Każda umowa pożyczki papierów wartościowych i każda umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcja repo) musi być przedstawiona w tylu wierszach, ile jest potrzebnych do przekazania wymaganych informacji. Jeżeli w przypadku określonej pozycji jedna opcja jest dostosowana do jednej części instrumentu, a inna opcja jest dostosowana do innej części, wówczas umowa wymaga rozdzielenia, chyba że w notach objaśniających wskazano inaczej.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0040

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Aktywa bazowe rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a aktywa bazowe rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału).

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ubezpieczenia na życie

2 – Ubezpieczenia inne niż na życie

3 – Fundusze wyodrębnione

4 – Inne fundusze wewnętrzne

5 – Fundusze udziałowców

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli zakład stosuje go wewnętrznie. Jeżeli zakład nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku aktywów pozabilansowych.

C0050

Numer funduszu

Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych, zdefiniowanych zgodnie z przepisami rynków krajowych, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie.

Numer lub kod, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych wzorach formularzy (np. w S.06.02, S.14.01). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

Numer funduszu nie jest obowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej.

C0060

Kategoria aktywów

Należy wskazać kategorię aktywów, do której należy bazowy składnik aktywów, który został pożyczony/dostarczony w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo).

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia.

C0070

Nazwa kontrahenta

Nazwa kontrahenta umowy.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

C0080

Kod kontrahenta

Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny.

C0090

Rodzaj kodu kontrahenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

C0100

Kategoria aktywów kontrahenta

Należy wskazać najbardziej znaczącą kategorię aktywów pożyczonych/dostarczonych w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo).

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia.

C0110

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać, czy bazowy składnik aktywów wskazany w C0060 jest posiadany w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0120

Pozycja w umowie

Należy wskazać, czy zakład jest nabywcą czy sprzedawcą w ramach umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) bądź pożyczkobiorcą lub pożyczkodawcą w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Nabywca w ramach repo

2 – Sprzedawca w ramach repo

3 – Pożyczkodawca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych

4 – Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych

C0130

Kwota pozycji bliskiej

Oznacza następujące kwoty:

— Nabywca w ramach repo: kwota otrzymana w chwili zawarcia kontraktu

— Sprzedawca w ramach repo: kwota oddana w chwili zawarcia kontraktu

— Pożyczkodawca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota otrzymana jako gwarancja w chwili zawarcia kontraktu

— Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota lub wartość rynkowa papierów wartościowych otrzymanych w chwili zawarcia kontraktu

C0140

Kwota pozycji dalszej

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i oznacza następujące kwoty:

— Nabywca w ramach repo: kwota oddawana w terminie zapadalności kontraktu

— Sprzedawca w ramach repo: kwota otrzymywana w terminie zapadalności kontraktu

C0150

Data rozpoczęcia kontraktu

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) datę rozpoczęcia obowiązywania kontraktu. Data rozpoczęcia obowiązywania kontraktu odnosi się do daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu.

C0160

Termin zapadalności

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu. Nawet jeżeli kontrakt jest na zasadzie nieokreślonego wezwania do wykonania kontraktu, zazwyczaj jest określona data wygaśnięcia kontraktu. W takich przypadkach należy wskazać tę datę, o ile wcześniej nie doszło do wezwania do wykonania kontraktu.

Umowę uznaje się za zamkniętą, jeżeli upłynął jej termin zapadalności, doszło do wezwania do wykonania kontraktu lub umowa została anulowana.

W przypadku kontraktów bez określonego terminu zapadalności należy podać „9999-12-31”.

C0170

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów, które na dzień sprawozdawczy są nadal otwarte.

Wartość umowy repo lub umowy pożyczki papierów wartościowych zgodnie z zasadami wyceny umów określonymi w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość ta może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

S.11.01 – Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W niniejszym formularzu informacje podaje się co roku tylko w przypadku gdy stosunek wartości aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie do sumy bilansowej przekracza 10 %.

W niniejszym formularzu nie podaje się informacji dotyczących puli aktywów zabezpieczających lokatę (np. puli aktywów stanowiących zabezpieczenie dla

listów zastawnych ). Zabezpieczenie należności z tytułu reasekuracji biernej wykazuje się w formularzu S.11.01.

Niniejszy formularz zawiera wykaz indywidualnych aktywów pozabilansowych otrzymanych jako zabezpieczenie dla aktywów bilansowych otrzymanych bezpośrednio przez zakład (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) na koniec okresu sprawozdawczego. Zabezpieczenia uznaje się za „otrzymane”, gdy zakład posiada „prawo bezpośredniego dostępu do zabezpieczenia”, czyli zostało ono złożone na rzecz zakładu i można je jednoznacznie zidentyfikować.

Obejmuje on szczegółowe informacje z perspektywy aktywów posiadanych jako zabezpieczenie a nie z perspektywy umowy zabezpieczenia.

W przypadku puli zabezpieczeń lub umowy zabezpieczenia obejmującej wiele aktywów, informacje należy przedstawić w tylu wierszach, ile jest składników aktywów w puli zabezpieczeń lub w ramach umowy zabezpieczenia.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące aktywów”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” każdy składnik aktywów posiadany jako zabezpieczenie należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu. Nieruchomości otrzymane jako zabezpieczenie pożyczek zabezpieczonych hipotecznie dla osób fizycznych zgłasza się w jednym wierszu.

W tabeli „Informacje dotyczące aktywów” każdy składnik aktywów otrzymywany jako zabezpieczenie należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.

Wszystkie pozycje, z wyjątkiem pozycji „Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie” (C0140), „Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie” (C0060) oraz „Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie” (C0070), dotyczą informacji o aktywach otrzymanych jako zabezpieczenie. Pozycja C0140 dotyczy składnika aktywów bilansowych, w odniesieniu do którego otrzymane jest zabezpieczenie, natomiast pozycje C0060 i C0070 dotyczą kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

W formularzu S.11.01 uwzględnia się aktywa pozabilansowe otrzymane jako zabezpieczenie dla aktywów bilansowych posiadanych bezpośrednio przez zakład; kwoty te są również wykazywane w S.03.01 w C0020/R0100 do R0130.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0060

Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie

Nazwa kontrahenta, który ustanawia zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których otrzymane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy, należy podać „Ubezpieczający”.

C0070

Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie

Należy wskazać nazwę grupy ekonomicznej kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Pozycja ta nie ma zastosowania, jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których posiadane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy.

C0080

Kraj siedziby depozytariusza

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa zakładu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj, w którym określono warunki umowne usługi depozytu.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza.

Pozycja ta nie ma zastosowania do zabezpieczenia należącego do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe.

W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj emitenta jest określany na podstawie adresu nieruchomości.

C0090

Ilość

Liczba aktywów, w stosownych przypadkach w odniesieniu do wszystkich aktywów.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Wartość nominalna” (C0100).

C0100

Wartość nominalna

Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC = 72, 73, 74, 75, 79 i 8. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 9. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Ilość” (C0090).

C0110

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów

2 – Notowania rynkowe na aktywnych rynkach podobnych aktywów

3 – Alternatywne metody wyceny

4 – Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

5 – Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0120

Łączna kwota

Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, co odpowiada:

— przemnożeniu „Wartości nominalnej” (należna kwota główna wyceniana w wartości nominalnej lub w kwocie nominalnej) przez „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” plus „Naliczone odsetki” dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane;

— przemnożeniu „Ilości” przez „Cenę jednostkową wg Wypłacalność II” dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane;

— wartości składnika aktywów wg Wypłacalność II dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 71 i 9.

C0130

Naliczone odsetki

Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych papierów wartościowych. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji „Wartość ogółem”.

C0140

Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie

Należy wskazać rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego otrzymywane jest zabezpieczenie.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Obligacje państwowe

2 – Obligacje korporacyjne

3 –

Akcje i udziały

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

7 – Środki pieniężne i depozyty

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

9 – Nieruchomości

0 – pozostałe lokaty (w tym należności)

X – Instrumenty pochodne

Np. w odniesieniu do zabezpieczenia obejmującego należności z tytułu reasekuracji biernej wybiera się opcję „0 – Pozostałe lokaty”.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące aktywów

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0150

Nazwa składnika aktywów

Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) – o szczegółach decyduje zakład.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych,

pozycja ta musi zawierać „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione jako wyodrębnione w kolejnych wierszach.

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75.

— Jeżeli zabezpieczenie obejmuje umowy ubezpieczenia (w odniesieniu do pożyczek zabezpieczonych umowami ubezpieczenia) umowy te nie muszą być wyszczególniane i pozycja ta nie ma zastosowania.

— W przypadku nieruchomości podaje się kod ISO alfa-2 kraju + kod pocztowy + miasto + nazwę ulicy + numer ulicy posiadanej nieruchomości lub szerokość i długość geograficzną lub region CRESTA/NUTS nieruchomości: granice administracyjne (np. granice prowincji lub okręgów, np. poziom NUTS3) lub połączone obszary kodów pocztowych (np. obszary o takich samych dwóch pierwszych cyfrach kodu pocztowego, podobnie jak w przypadku stref niskiej rozdzielczości CRESTA 2019[2]).

C0160

Nazwa emitenta

Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów, stanowiące część jego kapitału, część jego zadłużenia, instrumenty pochodne itp.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

— w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych,

pozycja ta musi zawierać „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0170

Kod emitenta

Kod identyfikacyjny emitenta określany przy użyciu LEI, jeżeli jest dostępny.

Należy uwzględnić, co następuje:

— w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości;

pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0180

Rodzaj kodu emitenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod emitenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0190

Sektor działalności emitenta

Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu klasyfikacji działalności gospodarczej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu KE. W przypadku sekcji NACE od A do N wymagane jest podanie pełnych czterocyfrowych kodów NACE, tj. należy użyć litery wskazującej sekcję i 4-cyfrowego kodu dla klasy (np. „K6411”). W przypadku pozostałych sekcji w celu identyfikacji sektorów należy użyć co najmniej odniesienia literowego kodu NACE wskazującą sekcję (dopuszczalne jest np. „P” lub „P8501”).

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0200

Nazwa grupy, do której należy emitent

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla emitenta.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

— w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0210

Kod grupy, do której należy emitent

Kod identyfikacyjny grupy, do której należy emitent, określany przy użyciu LEI, jeśli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

Należy uwzględnić, co następuje:

— w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0220

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy emitent”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0230

Kraj emitenta

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje odnoszą się do pożyczkobiorcy;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

— Kod ISO 3166-1 alpha-2

— XA: emitenci ponadnarodowi

— UE: instytucje Unii Europejskiej

C0240

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji.

Należy uwzględnić, co następuje:

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 75 oraz do CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu.

— W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji.

C0250

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, zakłady uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów.

C0260

Cena jednostkowa

Cena jednostkowa składnika aktywów, jeżeli dotyczy.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” (C0270).

C0270

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie.

Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza („Informacje dotyczące posiadanych pozycji”) wykazano pozycję „Wartość nominalna” (C0100), z wyjątkiem kategorii CIC 71 i 9.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Cena jednostkowa wg Wypłacalność II” (C0260).

C0280

Termin zapadalności

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 oraz CIC 74 i CIC 79.

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności.

Zawsze odpowiada terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu (transakcji repo). Należy uwzględnić, co następuje:

— W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać „9999-12-31”.

— W przypadku kategorii CIC 8, w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie dla osób fizycznych, należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki).

S.12.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Zakłady mogą stosować odpowiednie przybliżenia w celu obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Ponadto w celu obliczenia marginesu ryzyka w ciągu roku obrotowego można zastosować przepisy art. 59 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Linie biznesowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie to: linie biznesowe, o których mowa w art. 80 dyrektywy 2009/138/WE, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Segmentacja odzwierciedla charakter ryzyk leżących u podstaw umowy (treść), a nie formę prawną umowy (forma). Co do zasady, jeżeli umowa ubezpieczenia lub umowa reasekuracji pokrywa ryzyka właściwe dla różnych linii biznesowych, zobowiązania ubezpieczeniowe lub reasekuracyjne są przez zakłady dzielone, w miarę możliwości, na odpowiednie linie biznesowe (art. 55 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

Linie biznesowe „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”, „Pozostałe ubezpieczenia na życie” i „Ubezpieczenia zdrowotne” są dzielone między „Umowy bez opcji i gwarancji” i „Umowy z opcjami lub gwarancjami”. W przypadku tego podziału należy uwzględnić, co następuje:

— „Umowy bez opcji i gwarancji” muszą obejmować kwoty związane z umowami bez jakichkolwiek gwarancji finansowych lub opcji umownych, co oznacza, że obliczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie uwzględnia kwoty żadnych gwarancji finansowych lub opcji umownych. Umowy z nieistotnymi opcjami umownymi lub gwarancjami finansowymi, które nie są uwzględnione w obliczeniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, również należy wykazać w tej kolumnie;

— „Umowy z opcjami lub gwarancjami” muszą obejmować umowy, które posiadają gwarancje finansowe lub opcje umowne, w zakresie w jakim obliczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględnia istnienie tych gwarancji finansowych lub opcji umownych.

Informacje należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej, gdyż w określonych wierszach wymagane są informacje dotyczące kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej.

Wszelkie odniesienia do wartości wykupu nie mają zastosowania do działalności reasekuracyjnej.

Informacje między wierszami R0010 i R0100 należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty z tytułu zmienności i przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, o ile zostały zastosowane, ale bez uwzględnienia przejściowego odliczenia do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wymagana odrębnie między wierszami R0110 i R0130.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0020

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczenia na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe.

C0210/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0020

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0020

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0020

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100–C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto

Kwota najlepszego oszacowania brutto (bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

Ogółem kwoty należne przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0040

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0040

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0050

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne (przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty) z „tradycyjnej” reasekuracji, tj. bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0050

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne (przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty) z „tradycyjnej” reasekuracji, tj. bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0050

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0060

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej.

C0150/R0060

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0060

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0070

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0070

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0070

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100–C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0080

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0080

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0080

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

Kwota najlepszego oszacowania pomniejszonego o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, dla każdej linii biznesowej.

C0150/R0090

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota najlepszego oszacowania pomniejszonego o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0090

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota najlepszego oszacowania pomniejszonego o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0100

Margines ryzyka

Wysokość marginesu ryzyka zgodnie z definicją w art. 77 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0100

Margines ryzyka – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna wysokość marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0100

Margines ryzyka – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna wysokość marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, dla każdej linii biznesowej.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0150/R0110

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0210/R0110

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120

Najlepsze oszacowanie

Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania, dla każdej linii biznesowej.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0150/R0120

Najlepsze oszacowanie – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0210/R0120

Najlepsze oszacowanie – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130

Margines ryzyka

Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka, dla każdej linii biznesowej.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0150/R0130

Margines ryzyka – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0210/R0130

Margines ryzyka – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla każdej linii biznesowej zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0150/R0200

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0210/R0200

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0210

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych pomniejszonych o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0150/R0210

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych pomniejszonych o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0210/R0210

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych pomniejszonych o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190/R0220

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

Kwota najlepszego oszacowania brutto dla produktów z opcją wykupu, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Kwotę tę należy również uwzględnić w wierszach R0030 do R0090.

C0150/R0220

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu– Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota najlepszego oszacowania brutto dla produktów z opcją wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwotę tę należy również uwzględnić w wierszach R0030 do R0090.

C0210/R0220

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota najlepszego oszacowania brutto dla produktów z opcją wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Kwotę tę należy również uwzględnić w wierszach R0030 do R0090.

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych

C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych

Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych gwarantowanych świadczeń i przyszłych świadczeń uznaniowych, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Przyszłe świadczenia uznaniowe oznaczają przyszłe świadczenia inne niż świadczenia wynikające z umów ubezpieczenia lub reasekuracji, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub umów z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, które posiadają jedną z następujących cech:

a) świadczenia są prawnie lub na mocy umowy uzależnione od jednego lub kilku z następujących wyników:

i. wyników określonej grupy umów, typu umowy lub pojedynczej umowy;

ii. zrealizowanego lub niezrealizowanego zwrotu z inwestycji w określoną pulę aktywów posiadanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji;

iii. zysku lub straty zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji lub funduszu związanego z umową;

b) świadczenia wynikają z oświadczenia zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, a termin lub wysokość świadczeń zależy w pełni lub częściowo od decyzji zakładu;

C0150/R0230

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0230

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0100/R0240

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych gwarantowanych świadczeń

Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych gwarantowanych świadczeń. W przypadku C0020/R0240 jako linię biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”. W przypadku C0100/R0240 należy wykazać wszystkie przyszłe gwarantowane świadczenia odnoszące się do reasekuracji czynnej, niezależnie od linii biznesowej.

C0150/R0240

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0020, C0100/R0250

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń uznaniowych – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych świadczeń uznaniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

Przyszłe świadczenia uznaniowe oznaczają przyszłe świadczenia inne niż świadczenia wynikające z umów ubezpieczenia lub reasekuracji, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub umów z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, które posiadają jedną z następujących cech:

a) świadczenia są prawnie lub na mocy umowy uzależnione od jednego lub kilku z następujących wyników:

i. wyników określonej grupy umów, typu umowy lub pojedynczej umowy;

ii. zrealizowanego lub niezrealizowanego zwrotu z inwestycji w określoną pulę aktywów posiadanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji;

iii. zysku lub straty zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji lub funduszu związanego z umową;

b) świadczenia wynikają z oświadczenia zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, a termin lub wysokość świadczeń zależy w pełni lub częściowo od decyzji zakładu;

C0150/R0250

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń uznaniowych – ubezpieczenie z udziałem w zyskach – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń uznaniowych – ubezpieczenie z udziałem w zyskach – w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych

Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Odzwierciedla ona koszty, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów środków pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych.

C0150/R0260

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Odzwierciedla ona koszty, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów środków pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych.

C0210/R0260

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Odzwierciedla ona koszty, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów środków pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0270

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i przyszłych składek

Kwota zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów środków pieniężnych, które wynikają z tych składek, w tym składek z reasekuracji czynnej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0270

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i przyszłych składek – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Kwota zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów środków pieniężnych, które wynikają z tych składek, w tym składek z reasekuracji czynnej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0270

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i przyszłych składek – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Kwota zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów środków pieniężnych, które wynikają z tych składek, w tym składek z reasekuracji czynnej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0280

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i innych wpływów środków pieniężnych

Kwota wszelkich innych zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych niezawartych w przyszłych składkach i nieobejmująca zwrotów z inwestycji, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0280

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i innych wpływów środków pieniężnych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Kwota wszelkich innych zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych niezawartych w przyszłych składkach i nieobejmująca zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0280

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i innych wpływów środków pieniężnych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Kwota wszelkich innych zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych niezawartych w przyszłych składkach i nieobejmująca zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0290

Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

Należy wskazać procent najlepszego oszacowania brutto, zawartego w pozycji „Najlepsze oszacowanie brutto” (R0030), obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0300

Wartość wykupu

Należy wskazać wartość wykupu, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, zgodnie z art. 185 ust. 3 lit. f) dyrektywy 2009/138/WE, po pomniejszeniu o podatki.

Odzwierciedla ona określoną w umowie kwotę, która ma zostać wypłacona ubezpieczającemu w przypadku wcześniejszego rozwiązania umowy (tj. zanim stanie się ona należna w związku z upływem terminu zapadalności lub wystąpieniem zdarzenia objętego ubezpieczeniem, takiego jak śmierć), po odliczeniu opłat i pożyczek pod zastaw polisy. Obejmuje ona gwarantowane i niegwarantowane wartości wykupu.

C0150/R0300

Wartość wykupu – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna wartość wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0300

Wartość wykupu – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna wartość wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0310

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0310

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0310

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0320

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w przypadku których zastosowano przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, obliczona bez zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmienności, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności.

C0150/R0320

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych — Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka dla ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmienności, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności.

C0210/R0320

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmienności, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0330

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0330

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0330

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmienności i bez innych przepisów przejściowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczona bez korekty z tytułu zmienności, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności lub przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, lub przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

C0150/R0340

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmienności i bez innych przepisów przejściowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania korekty z tytułu zmienności dla ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności lub przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, lub przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

C0210/R0340

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmienności i bez innych przepisów przejściowych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania korekty z tytułu zmienności dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności lub przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, lub przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0350

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty dopasowującej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0350

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty dopasowującej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0350

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty dopasowującej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez żadnych innych korekt

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczona bez uwzględnienia korekty dopasowującej dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0150/R0360

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania korekty dopasowującej dla ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0210/R0360

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania korekty dopasowującej dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0370

Oczekiwane zyski z przyszłych składek

Należy wskazać kwotę oczekiwanych zysków z przyszłych składek brutto, bez pomniejszenia o reasekurację i podatki (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0370

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Ogółem (ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota oczekiwanych zysków z przyszłych składek brutto, bez pomniejszenia o reasekurację i podatki (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), dla ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0370

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Ogółem (ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota oczekiwanych zysków z przyszłych składek brutto, bez pomniejszenia o reasekurację i podatki (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

S.12.02 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – wg kraju

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej

progi sprawozdawcze według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 100 % sumy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto. Jeżeli kwota ta jest wyższa niż 90 %, ale niższa niż 100 %, należy wykazać tylko pozycje R0010, R0020 i R0030.

Zakłady uwzględniają wszystkie zobowiązania w różnych walutach i dokonują ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą.

Informacje wg kraju wykazuje się zgodnie z następującymi specyfikacjami:

a) informacje dotyczące kraju siedziby wykazuje się zawsze, niezależnie od kwoty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto;

b) informacje wykazywane wg kraju reprezentują co najmniej 90 % sumy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

c) jeżeli w celu spełnienia warunku określonego w lit. b) należy podać informacje dotyczące określonego kraju w odniesieniu do określonej linii biznesowej, wówczas informacje dotyczące tego kraju należy podać dla wszystkich linii biznesowych;

d) informacje dotyczące pozostałych krajów należy wykazać w formie zagregowanej jako „inne EOG” lub „inne spoza EOG”;

e) w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej informacje należy przedstawić wg kraju, w którym zawarto umowę;

f) w przypadku reasekuracji czynnej proporcjonalnej i nieproporcjonalnej informacje należy przedstawić wg kraju siedziby cedenta.

Do celów niniejszego formularza „kraj, w którym zawarto umowę”, oznacza:

a) kraj, w którym zakład ubezpieczeń ma siedzibę (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział lub w ramach swobody świadczenia usług;

b) kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział;

c) kraj, w którym zgłoszono prowadzenie działalności w ramach swobody świadczenia usług (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana w ramach swobody świadczenia usług.

d) Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, stosuje się definicję w pkt a), b) lub c) powyżej w zależności od tego, kto sprzedał umowę.

Do celów obliczenia istotności powyższych progów ujemne rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej lub krajów są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.

Informacje należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty dopasowującej, przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto, dla poszczególnych krajów

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0040, …

Kraje powyżej progu istotności

Należy podać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju w celu wskazania krajów powyżej progu istotności.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200,/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraj siedziby

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, wg kraju zawarcia umowy lub kraju siedziby cedenta, gdy kraj ten jest krajem siedziby zakładu, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200,/R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraje EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów EOG poniżej progu istotności (tj. niewykazywanych odrębnie wg kraju), z wyjątkiem kraju siedziby, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200,/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraje spoza EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów spoza EOG poniżej progu istotności (tj. niewykazywanych odrębnie wg kraju), z wyjątkiem kraju siedziby, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0040, …

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraj 1 [jeden wiersz dla każdego kraju powyżej progu istotności]

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, wg kraju zawarcia umowy lub kraju siedziby cedenta, dla każdego kraju powyżej progu istotności z wyjątkiem kraju siedziby, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

S.13.01 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych brutto (Najlepsze oszacowanie – ubezpieczenia na życie)

Uwagi ogólne:

Niniejsza część załącznika II dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W niniejszym formularzu należy wykazać informacje wyłącznie w odniesieniu do najlepszego oszacowania. Przepływy pieniężne, które należy wykazać, to niezdyskontowane wartości brutto bez pomniejszenia o reasekurację czynną.

Można stosować prognozy przepływów pieniężnych takie jak scenariusze podstawowe, gdyż nie jest wymagane idealne uzgodnienie z obliczeniami najlepszego oszacowania. Zakłady mogą stosować różne podejścia do określania przyszłych świadczeń uznaniowych,

np. z wykorzystaniem scenariusza ekwiwalentu pewności lub średniej ze wszystkich rozważanych scenariuszy. Jeżeli trudno jest przygotować prognozę niektórych przyszłych przepływów pieniężnych, takich jak łączne przyszłe świadczenia uznaniowe, zakład przedstawia przepływy pieniężne, które faktycznie stosuje do celów obliczenia najlepszego oszacowania. Innym przykładem złożonej prognozy są umowy reasekuracji obejmujące wiele linii biznesowych. W takim przypadku przypisanie przepływów pieniężnych z działalności reasekuracyjnej do poszczególnych linii biznesowych powinno być spójne z podejściem zastosowanym przy rozdzielaniu kwot należnych z umów ubezpieczenia na poszczególne linie biznesowe.

Należy uwzględnić wszystkie przepływy pieniężne wyrażone w różnych walutach i dokonać ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą przy zastosowaniu kursu wymiany na dzień sprawozdawczy.

W przypadku gdy zakład stosuje uproszczenia na potrzeby obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych,

w ramach których to uproszczeń nie dokonuje się oszacowania oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umów, informacji tych nie wykazuje się.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0011/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe gwarantowane świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

C0015/R0010-R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia uznaniowe

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

C0020/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających, lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu.

C0030/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

C0040/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami nieuwzględnionymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

C0045/R0010-R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Przepływy pieniężne – Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty)

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

C0051/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe gwarantowane świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”.

C0055/R0010-R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia uznaniowe

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”.

C0060/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających, lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”.

Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu.

C0070/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”.

C0080/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”.

C0085/R0010-R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Przepływy pieniężne – Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty)

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

C0091/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe gwarantowane świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Pozostałe ubezpieczenia na życie”.

C0095/R0010-R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia uznaniowe

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Pozostałe ubezpieczenia na życie” (brutto).

C0100/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Pozostałe ubezpieczenia na życie”.

Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu.

C0110/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Pozostałe ubezpieczenia na życie”.

C0120/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Pozostałe ubezpieczenia na życie”.

C0125/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne wykorzystane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Przepływy pieniężne – Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty)

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

C0131/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe gwarantowane świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych”.

Wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, nie są uwzględniane.

C0135/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia uznaniowe

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie” (brutto).

C0140/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych”.

Wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które nie są jeszcze rozliczane jako renty, ale ulegną zmianie w renty i są ujmowane w ramach tego podmiotu, nie są uwzględniane.

C0150/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych”.

C0160/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych”.

C0165/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Przepływy pieniężne – Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty)

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

C0171/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja czynna (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe gwarantowane świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja czynna”.

C0175/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja czynna (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia uznaniowe

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja czynna”.

C0180/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja czynna (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Reasekuracja czynna.

Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu.

C0190/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, reasekuracja czynna (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „ Reasekuracja czynna”.

C0200/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, reasekuracja czynna (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „ Reasekuracja czynna”.

C0205/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja czynna (brutto), Przepływy pieniężne – Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty)

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

C0211/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe gwarantowane świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia zdrowotne”.

C0215/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia uznaniowe

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia zdrowotne” (brutto).

C0220/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia zdrowotne”.

C0230/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. „Ubezpieczenia zdrowotne”.

C0240/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia zdrowotne”.

C0245/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Przepływy pieniężne – Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty)

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

C0251/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe gwarantowane świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych”.

C0255/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe gwarantowane świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych”.

C0260/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych”.

Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tej samej spółki.

C0270/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych”.

C0280/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych”.

C0285/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Przepływy pieniężne – Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty)

Kwota niezdyskontowanych przepływów pieniężnych z zobowiązań z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, oczekiwana dla każdego roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31–40, zagregowana dla przedziału lat 41–50 oraz zagregowana dla wszystkich lat po roku 50.

Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

C0290/R0010-R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty)

Kwota niezdyskontowanych przepływów pieniężnych z ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, oczekiwana dla każdego roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31–40, zagregowana dla przedziału lat 41–50 oraz zagregowana dla wszystkich lat po roku 50.

Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

S.14.01 – Analiza zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz zawiera informacje o umowach ubezpieczenia na życie, odnoszące się tylko do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, a także obejmuje zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie wynikające z umów innych niż umowy ubezpieczenia na życie, takie jak renty z umów innych niż umowy ubezpieczenia na życie (które są również analizowane w S.16.01). Nie podaje się informacji dotyczących reasekuracji czynnej. Należy wykazać wszystkie umowy ubezpieczenia, nawet jeżeli zgodnie z zasadami rachunkowości są klasyfikowane jako umowy inwestycyjne. W przypadku produktów podlegających rozdzieleniu poszczególne części produktu należy wykazać w odrębnych wierszach, z zastosowaniem różnych kodów identyfikacyjnych.

Wszystkie informacje podaje się w podziale na produkty, łącznie z tabelą dotyczącą produktu wchodzącego w skład portfela. Podawanie informacji w podziale na numery funduszy nie jest obowiązkowe, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Krajowy organ nadzoru może określić zakres wykazywania konkretnych pozycji związanych z numerem funduszu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Portfel

C0010

Kod identyfikacyjny produktu

Wewnętrzny kod identyfikacyjny produktu stosowany przez zakład w odniesieniu do produktu. Jeżeli określony kod jest już stosowany lub jest nadany przez właściwy organ nadzoru, należy stosować ten kod.

Kod identyfikacyjny musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

W przypadku gdy ten sam produkt musi być wykazany w więcej niż jednym wierszu, zawartość pozycji C0010 (i C0090) wykazuje się według następującego wzoru:

{}{kod ID produktu}}/+/{}{numer wersji}}. Na przykład „AB222/+/3”.

C0030

Linie biznesowe

Linia biznesowa zgodnie z definicją w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

29 — Ubezpieczenia zdrowotne

30 — Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

31 — Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

32 — Pozostałe ubezpieczenia na życie

33 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

34 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

35 — Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

36 — Reasekuracja ubezpieczeń na życie

C0040

Liczba umów na koniec roku

Liczba umów dotyczących każdego wykazywanego produktu. Umowy z więcej niż jednym ubezpieczającym są uwzględniane tylko jeden raz.

W przypadku nieaktywnego ubezpieczającego (brak zapłaconej składki) umowa jest również wykazywana, chyba że umowa została rozwiązana. Ponieważ w tym przypadku nie są opłacane żadne składki, tych nieaktywnych ubezpieczających uwzględnia się ze składkami wynoszącymi zero.

W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie należy posłużyć się liczbą zobowiązań z tytułu rent.

W odniesieniu do produktów, które są wyodrębnione w więcej niż jednym rzędzie, należy wykazać numer umów we wszystkich wypełnionych wierszach.

C0041

Liczba umów na koniec roku – w tym liczba umów z opcją wykupu

Liczba umów na koniec roku, które obejmują opcję wykupu przez ubezpieczającego.

W tej komórce należy uwzględnić umowy, w których ubezpieczający nie mają prawa do wykupu polisy, ale mogą ją przenieść do innego ubezpieczyciela.

Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050

Liczba nowych umów w ciągu roku

Liczba nowych umów wyemitowanych w ciągu roku sprawozdawczego (dotyczy wszystkich nowych umów). Oprócz tego należy stosować te same noty objaśniające jak dla kolumny C0040.

W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie należy posłużyć się liczbą zobowiązań z tytułu rent.

Umowy uznaje się za nowe umowy, gdy są one ujmowane w wycenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w dowolnym momencie w ciągu roku zgodnie z art. 17 rozporządzenia delegowanego. Nowe umowy obejmują zatem odnowienia polis nieuwzględnione wcześniej w granicach umów, jak również nowe transakcje sprzedaży.

C0051

Liczba umów przedstawionych do wykupu w ciągu roku

Liczba umów, które zostały przedstawione do wykupu w danym roku sprawozdawczym.

Jeżeli umowa została przedstawiona do wykupu tylko częściowo lub zmieniła status na opłacony, nie należy jej zaliczać jako wykupu do celów C0051, ponieważ umowa nadal znajduje się w księdze handlowej.

Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie.

C0054

Liczba ubezpieczonych na koniec roku

Liczba osób ubezpieczonych na koniec roku w odniesieniu do umów wykazanych w C0040.

Liczba ubezpieczonych powinna odpowiadać liczbie ubezpieczających dla danej umowy. W przypadku polis zbiorowych/grupowych, gdzie „ubezpieczający” występuje zarówno jako dystrybutor, jak i jako ubezpieczający, liczba ubezpieczonych powinna odpowiadać liczbie osób ubezpieczonych przystępujących do umowy zbiorowej/grupowej.

C0055

Sposób opodatkowania produktów

W tym polu należy podać informacje o sposobie opodatkowania produktów, w szczególności gdy sposób opodatkowania mógłby wpłynąć na decyzję o wykupie/rezygnacji z kontynuowania umowy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – W przypadku wygaśnięcia/wykupu nie istnieje żadna strata podatkowa ani związana z subwencjami

2 – W przypadku wygaśnięcia/wykupu utracone zostają przeszłe lub przyszłe korzyści podatkowe lub inne subwencje

3 – Inne straty podatkowe nieuwzględnione powyżej

4 – Nie dotyczy

Opcja 1 obejmuje przypadki, w których ubezpieczający ponieśliby stratę z tytułu podatku lub subwencji, jeżeli podobny ubezpieczyciel nie wyraziłby woli przejęcia umowy.

Do celów powyższej klasyfikacji nie są istotne korzyści podatkowe, które odnoszą się do przyszłych składek, tj. sytuacje, w których składki zmniejszają przyszłe płatności z tytułu podatku dochodowego.

To, czy dla danej umowy w ramach produktu w dniu wyceny rzeczywiście wystąpi strata podatkowa, może zależeć od indywidualnych parametrów umowy, takich jak okres obowiązywania czy wiek ubezpieczającego. Do celów przedstawienia informacji w C0210 nie jest jednak wymagane wprowadzenie rozróżnienia ze względu na takie parametry. Należy wybrać kryteria, przy których w przypadku umów dotyczących tego produktu może wystąpić taka strata podatkowa.

Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie.

C0080

Kraj

Kod lub wykaz kodów ISO 3166-1 alfa-2 kraju zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:

— Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju zawarcia umowy, w odniesieniu do krajów, na które przypada ponad 10 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub składek przypisanych dla danego produktu.

— W odniesieniu do krajów, na które przypada mniej niż 10 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub składek przypisanych dla danego produktu, należy podać wykaz kodów ISO 3166-1 alfa-2 krajów, których to dotyczy.

Produkt w portfelu

C0020

Numer funduszu

Ma zastosowanie do produktów wchodzących w skład funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych zdefiniowanych na poziomie krajowym, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie.

Numer lub kod, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych wzorach formularzy (np. w S.08.01). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

Numer funduszu nie jest obowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej.

C0060

Łączna kwota składek przypisanych.

Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie.

C0061

Łączna kwota składek przypisanych – w tym przypisanych bezpośrednio przez zakład ubezpieczeń

Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych bezpośrednio przez zakład ubezpieczeń.

Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie.

C0062

Łączna kwota składek przypisanych – w tym przypisanych przez instytucje kredytowe

Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych przez instytucje kredytowe działające jako dystrybutorzy ubezpieczeń.

Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie.

C0063

Łączna kwota składek przypisanych – w tym przypisanych przez innych dystrybutorów ubezpieczeń

Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych przez dystrybutorów ubezpieczeń innych niż instytucje kredytowe.

Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie.

C0070

Łączna kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych w ciągu roku

Łączna kwota odszkodowań i świadczeń brutto wypłaconych w ciągu roku, w tym koszty likwidacji szkód.

C0071

Łączna kwota prowizji wypłaconych w ciągu roku

Do prowizji należy zaliczyć wszelkie formy świadczeń pieniężnych, które są wypłacane dystrybutorowi ubezpieczeń przez jakąkolwiek inną osobę niż klient lub strona trzecia działająca w imieniu klienta w związku z działalnością w zakresie dystrybucji ubezpieczeń. Mając na uwadze, że prowizje są zazwyczaj obliczane jako procent składki płaconej przez klienta za ochronę ubezpieczeniową, ma to zastosowanie do każdego rodzaju płatności dokonywanej na rzecz dystrybutora ubezpieczeń (np. płaconej/otrzymywanej jednorazowo po zawarciu umowy ubezpieczenia lub płaconej/otrzymywanej cyklicznie).

W przypadku gdy komórka ta nie ma zastosowania, np. w przypadku rent z kosztów poniesionych na umowy ubezpieczenia inne niż umowy ubezpieczenia na życie, komórkę należy pozostawić pustą.

C0075

Oczekiwane przyszłe składki

Łączne oczekiwane przyszłe składki dla wszystkich umów obowiązujących w dniu wyceny, zgodnie z prognozą zawartą w obliczeniu najlepszego oszacowania. Prognozowane przyszłe składki powinny być wyrażone jako wartość bieżąca (odzwierciedlająca całkowitą wielkość składek za przewidywany okres obowiązywania umowy).

Składki powinny być ujmowane tylko w granicach umów.

Ponieważ obliczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wymagane jedynie na poziomie jednorodnych grup ryzyka, do podziału rezerw na poszczególne produkty można zastosować przybliżenia.

Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie.

C0077

Oczekiwane przyszłe prowizje

Łączne oczekiwane przyszłe prowizje dla wszystkich umów obowiązujących w dniu wyceny, zgodnie z prognozą zawartą w obliczeniu najlepszego oszacowania.

Prognozowane przyszłe prowizje powinny być wyrażone jako wartość bieżąca (odzwierciedlająca całkowitą wielkość przyszłych prowizji za przewidywany okres obowiązywania umowy). Definicję prowizji podano w C0071.

Prowizje powinny być ujmowane tylko w granicach umów.

Ponieważ obliczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wymagane jedynie na poziomie jednorodnych grup ryzyka, do podziału rezerw na poszczególne produkty można zastosować przybliżenia.

Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie.

C0180

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Kwota najlepszego oszacowania brutto i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe jako całość obliczone według produktu.

Ponieważ obliczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wymagane jedynie na poziomie jednorodnych grup ryzyka, do podziału rezerw na poszczególne produkty można zastosować przybliżenia.

C0190

Suma na ryzyku

Suma na ryzyku zgodnie z definicją w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35.

Ponieważ obliczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wymagane jedynie na poziomie jednorodnych grup ryzyka, do podziału rezerw na poszczególne produkty można zastosować przybliżenia.

W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie w pozycji tej należy podać zero, chyba że istnieje ryzyko, że wystąpi szkoda.

C0200

Wartość wykupu

Wartość wykupu (jeżeli dostępna), zgodnie z art. 185 ust. 3 lit. f) dyrektywy 2009/138/WE, po pomniejszeniu o podatki: kwota, która ma zostać wypłacona ubezpieczającemu w przypadku wcześniejszego rozwiązania umowy (tj. zanim stanie się ona należna w związku z upływem terminu zapadalności lub wystąpieniem zdarzenia objętego ubezpieczeniem, takiego jak śmierć), po odliczeniu opłat i pożyczek pod zastaw polisy; nie dotyczy umów bez opcji, przy czym wartość wykupu stanowi opcję.

Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie.

C0260

Gwarantowana stopa – gwarantowana stopa w ujęciu rocznym (w średnim okresie obowiązywania gwarancji)

Średnia roczna stopa procentowa gwarantowana ubezpieczającemu przez pozostały okres obowiązywania umowy wyrażona w procentach.

W przypadku gdy umowa nie zawiera w sposób dorozumiany lub wyraźny gwarantowanej stopy procentowej, komórkę należy pozostawić pustą; w przypadku gdy gwarantowana stopa procentowa została określona w sposób dorozumiany lub wyraźny, należy ją podać (np. „0 %”).

Ma zastosowanie, gdy w umowie w sposób wyraźny podano średnią gwarantowaną stopę procentową lub gdy w sposób dorozumiany podano alternatywną gwarancję finansową, np. w postaci gwarantowanej sumy ubezpieczenia, gwarantowanego zwrotu składek lub gwarantowanego świadczenia rentowego.

Jeżeli w umowie nie określono w sposób wyraźny gwarancji rocznej stopy procentowej, należy podać dorozumianą (roczną) gwarantowaną stopę procentową od dnia wyceny do przewidywanego zakończenia gwarancji.

Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie.

C0261

Gwarantowana stopa – gwarantowana roczna stopa procentowa w danym roku sprawozdawczym

Gwarantowana roczna stopa procentowa dla ubezpieczającego z tytułu umowy na dany rok sprawozdawczy, wyrażona w ujęciu procentowym.

W przypadku gdy umowa nie zawiera w sposób dorozumiany lub wyraźny gwarantowanej stopy procentowej, komórkę należy pozostawić pustą; w przypadku gdy gwarantowana stopa procentowa została określona w sposób dorozumiany lub wyraźny, należy ją wykazać (np. „0 %”).

Ma zastosowanie, gdy w umowie w sposób wyraźny podano średnią gwarantowaną stopę procentową lub gdy w sposób dorozumiany podano alternatywną gwarancję finansową, np. w postaci gwarantowanej sumy ubezpieczenia, gwarantowanego zwrotu składek.

Jeżeli w umowie nie określono w sposób wyraźny gwarancji rocznej stopy procentowej, należy podać dorozumianą (roczną) gwarantowaną stopę procentową obowiązującą w danym roku sprawozdawczym.

Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie.

C0270

Warunki wycofania na dzień sprawozdawczy

Należy sklasyfikować produkt zgodnie z poniższym zamkniętym wykazem dotyczącym warunków wycofania według stanu na dzień sprawozdawczy:

1 – Wartość wykupu równa najlepszemu oszacowaniu/statutowemu kapitałowi rezerwowemu i wymagany okres wypowiedzenia poniżej jednego tygodnia

2 – Wartość wykupu równa najlepszemu oszacowaniu/statutowemu kapitałowi rezerwowemu i wymagany okres wypowiedzenia powyżej jednego tygodnia, ale poniżej trzech miesięcy

3 – Wartość wykupu równa najlepszemu oszacowaniu/statutowemu kapitałowi rezerwowemu i wymagany okres wypowiedzenia powyżej trzech miesięcy

4 – Wartość wykupu między 100 % (wyłącznie) a 80 % najlepszego oszacowania/statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia poniżej jednego tygodnia

5 – Wartość wykupu między 100 % (wyłącznie) a 80 % najlepszego oszacowania/statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia powyżej jednego tygodnia, ale poniżej trzech miesięcy

6 – Wartość wykupu między 100 % (wyłącznie) a 80 % najlepszego oszacowania/statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia powyżej trzech miesięcy

7 – Wartość wykupu poniżej 80 % najlepszego oszacowania/statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia poniżej jednego tygodnia

8 – Wartość wykupu poniżej 80 % najlepszego oszacowania/statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia powyżej jednego tygodnia, ale poniżej trzech miesięcy

9 – Wartość wykupu poniżej 80 % najlepszego oszacowania/statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia powyżej trzech miesięcy

10 – inne

Przez okres wypowiedzenia należy rozumieć wymagany przez zakład ubezpieczeń przedział czasowy (np. dni lub tygodnie) między powiadomieniem przez ubezpieczającego o zamiarze wypowiedzenia polisy ubezpieczeniowej a faktyczną datą wypowiedzenia. Termin ten nie odnosi się do okresu karencji, w którym klient może zrezygnować z polisy bez konieczności zapłaty kary.

W przypadku gdy komórka ta nie ma zastosowania, tzn. umowa nie może być przedstawiona do wykupu, np. w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, komórkę można pozostawić pustą.

Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie.

C0280

Kwota, w odniesieniu do której stopa procentowa jest gwarantowana

Kwota pieniężna, do której należy stosować gwarantowaną stopę procentową podaną w C0260. Kwotę należy podać jako wartość pieniężną w danym dniu sprawozdawczym.

Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie.

Charakterystyka produktu

C0101

Klasyfikacja produktu

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1. indywidualne ubezpieczenia na życie

2. wspólne ubezpieczenia na życie

3. grupowe ubezpieczenia

4. inne

Jeżeli zastosowanie ma więcej niż jedna właściwość produktu, należy podać „4 – inne”.

W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie należy podać „4 – inne”.

C0102

Uprawnienia emerytalne

Należy określić, czy kategoria produktu stanowi uprawnienie emerytalne. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1. Tak

2. Nie

Przy ocenie, czy produkt powinien być sklasyfikowany jako uprawnienie emerytalne zgodnie z formularzem S.14, należy wziąć pod uwagę następujące kwestie:

— Czy produkt jest produktem emerytalnym na podstawie przepisów krajowych. W tym celu można uwzględnić „Bazę danych o planach i produktach emerytalnych w EOG” opublikowaną na stronie internetowej Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych (z oznaczeniami zastrzegającymi, o których mowa na tej stronie);

— jeżeli produkt (np. związany z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) umożliwia gromadzenie pieniędzy na emeryturę z wykorzystaniem korzyści podatkowej dotyczącej emerytur;

— jeżeli przyszłe wypłaty są jednoznacznie powiązane z samym faktem przejścia na emeryturę;

— Jeśli produkt spełnia wszystkie wskazane kryteria, ale także uwzględnia pewne bardzo wyjątkowe sytuacje, takie jak bezrobocie długotrwałe lub poważna choroba, w których możliwe jest wycofanie pieniędzy, powinien być nadal uznawany za uprawnienie emerytalne.

Na decyzję nie powinny wpływać następujące kwestie:

— Czy produkt stanowi element zastępczy lub uzupełniający w stosunku do obowiązującego systemu zabezpieczenia społecznego;

— Czy produkt jest obowiązkowy (zwykle jeśli stanowi element zastępczy), czy nieobowiązkowy (zwykle jeśli stanowi element uzupełniający);

— Czy przyszła wypłata – o ile ma nastąpić w momencie osiągnięcia wieku emerytalnego – będzie dokonywana w formie renty, czy płatności ryczałtowej.

C0110

Rodzaj produktu

Ogólny jakościowy opis rodzaju produktu. Jeżeli kod produktu został nadany przez właściwy organ nadzoru, należy zastosować opis rodzaju produktu dla tego kodu.

C0120

Nazwa produktu

Komercyjna nazwa produktu (specyficzna dla zakładu).

C0130

Czy produkt jest nadal oferowany?

Należy wskazać, czy produkt jest w dalszym ciągu sprzedawany czy też zaprzestano jego sprzedaży. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

1 – Nadal oferowany

2 – Na etapie wycofywania z oferty

C0141

Udział w zyskach

Należy określić, czy kategoria produktu obejmuje udział w zyskach, czy też nie. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Tak

2 – Nie

C0142

Czas pozostały do umownego terminu zapadalności

W tym polu należy podać informacje o średnim umownym czasie pozostałym do terminu zapadalności umów dla tej kategorii produktu. Wyboru należy dokonać spośród następujących sześciu opcji:

1- < 5 lat

2 – 5–10 lat

3 – 10–15 lat

4 – 15–20 lat

5 – > 20 lat

6 – bezterminowo

Czas określa się przy założeniach, że umowa nie wygasa w związku z realizacją ryzyka biometrycznego, ubezpieczający nie korzysta z opcji wykupu/rezygnacji i realizuje wszystkie opcje odnowienia, a zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji nie korzysta z opcji rozwiązania umowy i realizuje wszystkie opcje odnowienia. W przypadku ubezpieczenia kapitałowego oznaczałoby to na przykład, że ubezpieczony nie umiera, a ubezpieczający nie rezygnuje z umowy. Do określenia czasu należy przyjąć typowy wiek ubezpieczającego w chwili przystąpienia do umowy.

Jako przykład rozważmy polisę kapitałową z możliwością rezygnacji w dowolnym momencie, w którym to przypadku typowa umowa zawierana jest w wieku 30 lat i kończy się płatnością ryczałtową w wieku 65 lat pod warunkiem że ubezpieczony jeszcze żyje. Mimo że umowa może wygasnąć wcześniej z powodu śmierci lub rezygnacji, należy wybrać opcję „> 20 lat”.

Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie.

S.14.02 – Analiza zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz zawiera informacje o umowach ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, odnoszące się tylko do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Nie podaje się informacji dotyczących reasekuracji czynnej.

Dane w kolumnach od C0010 do C0120 podaje się w podziale na linie biznesowe, z wyjątkami wskazanymi poniżej, w którym to przypadku przewiduje się dalszy podział na kategorie produktów zdefiniowane w C0020.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Portfel

C0010

Linia biznesowa (1 do 12)

Linia biznesowa zdefiniowana w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Informacje o produktach, o ile nie określono inaczej w C0020, nie powinny być dezagregowane, lecz wykazywane w ramach głównej linii biznesowej. Wszystkie oferowane produkty ubezpieczeniowe inne niż ubezpieczenia na życie należy wykazywać w ramach linii biznesowej, która najlepiej odpowiada głównym cechom produktu, z uwzględnieniem cech produktu i głównych rodzajów ryzyka pokrywanych przez produkt. W przypadku produktów modułowych, produkty należy rozdzielić i informacje dotyczące każdego produktu wchodzącego w skład pakietu należy wykazywać w ramach linii biznesowej, która najlepiej odpowiada głównym cechom produktu.

Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

C0020

W tym kategoria produktu

W przypadku produktów ubezpieczeniowych innych niż ubezpieczenia na życie należących do jednej z kategorii produktów z poniższego zamkniętego wykazu należy podawać informacje w oddzielnych wierszach:

7.1 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych, w tym Ubezpieczenia od katastrof naturalnych: produkty obejmujące szkody materialne i obrażenia u ludzi powodowane przez siły natury, w tym trzęsienie ziemi, powodzie, burzę, grad, mróz, suszę

11.1 Ubezpieczenia świadczenia pomocy, w tym ubezpieczenia podróżne: produkty obejmujące nieprzewidziane szkody poniesione podczas podróży, takie jak pokrycie kosztów odwołania wyjazdu, utraty bagażu, opóźnienia lotu lub kosztów leczenia podczas podróży

12.1 Ubezpieczenia różnych strat finansowych, w tym przerwanie ciągłości działalności gospodarczej: produkty obejmujące przerwanie ciągłości działalności gospodarczej, zakończenie działalności gospodarczej lub wszelkie straty finansowe o takim charakterze niezależnie od tego, czy warunkiem uzyskania odszkodowania jest fizyczne uszkodzenie ubezpieczonego mienia (np. pokrycie szkód rzeczowych powstałych w wyniku burzy lub powodzi i skutkujących przerwaniem ciągłości działalności gospodarczej; pokrycie szkód wynikających z czasowego zamknięcia sklepów z powodu działań administracyjnych lub decyzji organów sanitarnych i skutkujących zakończeniem działalności gospodarczej)

12.2 Ubezpieczenia różnych strat finansowych, w tym Ubezpieczenia spłaty kredytu: produkty obejmujące przypadek braku możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych wynikających z kredytu hipotecznego, pożyczki lub jakiegokolwiek kredytu z jakiegokolwiek powodu z wyłączeniem śmierci.

C0030

W przypadku produktów oferowanych w ramach tej kategorii produktów/linii biznesowej, jaka część (mierzona na podstawie składek przypisanych brutto) obejmuje zagrożenia związane ze zmianą klimatu? (0–100)

Do zagrożeń związanych ze zmianą klimatu zalicza się zdarzenia takie jak powodzie, fale upałów, osuwiska, susze czy pożary środowiskowe). Zważywszy, że w ramach jednej linii biznesowej może istnieć wiele produktów, z których jedne obejmują, a inne nie obejmują zagrożeń związanych ze zmianą klimatu, należy podać procent produktów w tej kategorii (mierzony na podstawie składek przypisanych brutto), który obejmuje co najmniej jeden aspekt zagrożeń związanych ze zmianą klimatu, w przedziale 0 – 100.

C0040

Jeżeli produkt obejmuje zagrożenia związane ze zmianą klimatu, czy koncepcja produktu uwzględnia środki zapobiegania ryzyku? (Tak/nie/nie dotyczy)

Jeżeli ta linia biznesowa zawiera co najmniej jeden produkt, który obejmuje co najmniej jeden aspekt zagrożeń związanych ze zmianą klimatu, należy określić poprzez wskazanie „tak” lub „nie”, czy koncepcja niektórych z tych produktów uwzględnia środki zapobiegania ryzyku.

Środki zapobiegania w tym kontekście odnoszą się do takich rozwiązań jak zachęty finansowe dla ubezpieczającego w celu ograniczenia ryzyka objętego ubezpieczeniem (np. poprzez rabaty w składkach lub niższe udziały własne) lub wiedza specjalistyczna na temat ryzyka przekazywana przez ubezpieczyciela w celu udzielenia ubezpieczającemu wskazówek dotyczących dostępnych środków ograniczania ryzyka, które należy wdrożyć.

C0050

Liczba umów na koniec roku

Liczba umów powiązanych z każdym produktem wchodzącym w skład danej linii biznesowej. Umowy z więcej niż jednym ubezpieczającym są uwzględniane tylko jeden raz.

W przypadku nieaktywnego ubezpieczającego (brak zapłaconej składki) umowa jest również wykazywana, chyba że umowa została rozwiązana.

C0060

Liczba nowych umów w ciągu roku

Liczba nowych umów w roku sprawozdawczym (dotyczy to wszystkich nowych umów, w tym umów odnowionych).

Nowe umowy dotyczą umów zawartych w ciągu roku w stosunku do innych obowiązujących umów zawartych w latach poprzednich.

Umowy z więcej niż jednym ubezpieczającym są uwzględniane tylko jeden raz.

W przypadku nieaktywnego ubezpieczającego (brak zapłaconej składki) umowa jest również wykazywana, chyba że umowa została rozwiązana.

C0070

Łączna kwota składek przypisanych brutto – przypisanych bezpośrednio przez zakład ubezpieczeń

Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych bezpośrednio przez zakład ubezpieczeń.

C0080

Łączna kwota składek przypisanych brutto – przypisanych przez instytucje kredytowe

Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych za pośrednictwem instytucji kredytowych działających jako dystrybutorzy ubezpieczeń.

C0090

Łączna kwota składek przypisanych brutto – w tym przypisanych za pośrednictwem dystrybutorów ubezpieczeń innych niż instytucje kredytowe

Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych za pośrednictwem dystrybutorów ubezpieczeń innych niż instytucje kredytowe.

C0100

Łączna kwota prowizji wypłaconych w ciągu roku

Do prowizji należy zaliczyć wszelkie formy świadczeń pieniężnych, które są wypłacane dystrybutorowi ubezpieczeń przez jakąkolwiek inną osobę niż klient lub strona trzecia działająca w imieniu klienta w związku z działalnością w zakresie dystrybucji ubezpieczeń. Mając na uwadze, że prowizje są zazwyczaj obliczane jako procent składki płaconej przez klienta za ochronę ubezpieczeniową, ma to zastosowanie do każdego rodzaju płatności dokonywanej na rzecz dystrybutora ubezpieczeń (np. płaconej/otrzymywanej jednorazowo po zawarciu umowy ubezpieczenia lub płaconej/otrzymywanej cyklicznie).

C0110

Łączna kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych w ciągu roku

Odszkodowania i świadczenia wypłacone w ciągu roku w stosunku do sumy bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Pozycja nie obejmuje zmian stanu rezerwy na odszkodowania i świadczenia, które nie zostały jeszcze wypłacone, kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0120

Kraj

Kod lub wykaz kodów ISO 3166-1 alfa-2 kraju zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:

— Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju zawarcia umowy, w odniesieniu do krajów, na które przypada ponad 10 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub składek przypisanych dla danego produktu.

— W odniesieniu do krajów, na które przypada mniej niż 10 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub składek przypisanych dla danego produktu, należy podać wykaz kodów ISO 3166-1 alfa-2 krajów, których to dotyczy.

Informacje na temat liczby ubezpieczonych

C0130

Liczba ubezpieczonych na koniec roku

W przypadku produktów zaliczanych do linii biznesowej 1 oraz kategorii produktów 11.1 i 12.2 należy podać całkowitą liczbę ubezpieczonych dla umów wykazanych w C0050.

C0140

Liczba ubezpieczonych

pojazdów na koniec roku

W przypadku produktów zaliczanych do linii biznesowych 4 i 5 należy podać całkowitą liczbę ubezpieczonych

pojazdów dla umów wykazanych w C0050.

S.14.03 – Ryzyko ubezpieczeniowe w cyberprzestrzeni

Uwagi ogólne

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz dotyczy zakładów ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i zakładów reasekuracji, które ubezpieczają produkty obejmujące ryzyka w cyberprzestrzeni określone w niniejszych notach objaśniających.

Zakłady zobowiązane są do przekazywania informacji związanych z ubezpieczanym ryzykiem w cyberprzestrzeni w podziale na kody grupy produktów i identyfikatory produktów. Jeżeli w odniesieniu do d tego samego identyfikatora produktu, tej samej linii biznesowej i tego samego zakresu ochrony przed ryzykiem oferowany jest więcej niż jeden produkt komercyjny, produkty należy wykazywać w jednym wierszu, podając kod grupy produktów określony przez zakład w celu identyfikacji grupy zgłaszanych produktów. Produkty objęte tym samym identyfikatorem produktu, które nie posiadają wspomnianej cechy, nie mogą być agregowane i dlatego należy je wykazywać w oddzielnych wierszach.

Jeżeli wymagane jest szczególne uzasadnienie, wyjaśnień nie należy przedstawiać w formularzu, lecz muszą one stanowić część komunikacji między zakładem i właściwymi organami krajowymi.

W przypadku formularza stosuje się próg określony na podstawie następujących kryteriów:

— Suma składek zarobionych na polisach obejmujących tylko ryzyko w cyberprzestrzeni oraz polis z dodatkowym pokryciem ubezpieczenia od ryzyka w cyberprzestrzeni (w przypadku gdy uwzględnia się tylko (szacowane) składki zarobione na ubezpieczeniach od ryzyka w cyberprzestrzeni) jest wyższa niż 5 % całej działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie prowadzonej przez zakład lub wyższa niż 5 mln EUR

LUB

— Liczba polis obejmujących pokrycie ubezpieczenia od ryzyka w cyberprzestrzeni (tj. polis obejmujących tylko ryzyko w cyberprzestrzeni lub polis z dodatkowym pokryciem ubezpieczenia od ryzyka w cyberprzestrzeni) stanowi więcej niż 3 % całkowitej liczby polis w ramach działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod grupy produktów

Wewnętrzny kod identyfikacyjny grupy produktów określony przez zakład.

Kod grupy produktów musi być spójny na przestrzeni czasu.

W przypadku gdy ten sam produkt musi być wykazany w więcej niż jednym wierszu, zawartość pozycji C0010 wykazuje się według następującego wzoru:

{}{kod grupy produktów}}/+/{}{liczba całkowita}}. Na przykład „AB222/+/1”.

C0020

Rynek docelowy

Wskazanie rynku docelowego. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1- B2B (między przedsiębiorcami)

2- Prywatny

3- Oba

Biorąc pod uwagę stopień szczegółowości ryzyk zidentyfikowanych w komórce C0060, opcja 3 jest przewidywana jedynie jako wyjątkowy przypadek regularnego wskazania rynku docelowego dla kategorii produktów.

C0030

Identyfikator produktu

Wskazanie kategorii produktu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

(1) Szkoda pierwszej strony

(2) Szkoda trzeciej strony

(3) Koszty i usługi powiązane

Szkoda pierwszej strony obejmuje straty dotyczące danych własnych lub utraty dochodu ubezpieczających, w tym wszelkie negatywne konsekwencje, jakie mogą wynikać ze zdarzenia naruszenia ochrony danych lub cyberataku na sferę biznesową/osobistą ubezpieczającego.

Szkoda trzeciej strony obejmuje szkody związane z odpowiedzialnością ubezpieczających za straty dotyczące danych lub dochodu innych, w tym wszelkie negatywne konsekwencje, jakie mogą wynikać ze zdarzenia naruszenia ochrony danych lub cyberataku na sferę biznesową/osobistą ubezpieczającego.

Koszty i usługi powiązane obejmują ochronę ubezpieczeniową, która odnosi się wyłącznie do kosztów lub usług świadczonych przez podmiot świadczący ochronę ubezpieczeniową w celu przywrócenia systemów i danych po zdarzeniu w cyberprzestrzeni (w tym koszty prawne).

Co do zasady z listy można wybrać tylko jedną pozycję, która będzie służyć do określenia identyfikatora produktu; jednak w wyjątkowych przypadkach oraz w przypadku przekazywania informacji przez zakłady reasekuracji dozwolony jest wybór wielu pozycji.

Identyfikator produktu jest jednoznacznie określony przez kombinację linii biznesowej (linii biznesowych) i opisu ryzyka objętego ochroną, pod warunkiem że ostatnia z wymienionych pozycji nie jest wypełniona jako „inne” lub że dokonano wyboru wielu pozycji dostępnych na liście. W takim przypadku dwie kategorie produktów należące do tej samej linii biznesowej (linii biznesowych) i w przypadku których opis ryzyka objętego ochroną określono jako „inne” nie mogą być uznane za ten sam identyfikator produktu i należy je wykazywać w oddzielnych wierszach.

C0040

Zakres ochrony przed ryzykiem w cyberprzestrzeni objętej identyfikatorem produktu

Wskazanie zakresu ochrony przed ryzykiem w cyberprzestrzeni zawartego w produktach komercyjnych objętych identyfikatorem produktu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

(1) Tylko ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni

(2) Dodatkowa ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni jako główne ryzyko objęte ochroną

(3) Dodatkowa ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni, ale nie jako główne ryzyko objęte ochroną

Opcja „Tylko ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni” obejmuje wszystkie ubezpieczenia, w których ryzyko w cyberprzestrzeni jest jedynym (tj. niepowtarzalnym) ryzykiem objętym ochroną.

Opcja „Dodatkowa ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni jako główne ryzyko objęte ochroną” (> 50 %) obejmuje wszystkie ubezpieczenia, w których ryzyko w cyberprzestrzeni jest pozycją dodatkową, ale stanowi główne ryzyko objęte ochroną.

Opcja „Dodatkowa ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni, ale nie jako główne ryzyko objęte ochroną” (< 50 %) obejmuje wszystkie ubezpieczenia, w których ryzyko w cyberprzestrzeni jest pozycją dodatkową, ale nie stanowi głównego ryzyka objętego ochroną.

Z listy można wybrać tylko jedną pozycję, która będzie służyć do określenia identyfikatora produktu.

C0050

Linia biznesowa (linie biznesowe)

Wskazanie linii biznesowej, do której należą produkty komercyjne. Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna – Ubezpieczenia pracownicze

16 – Reasekuracja proporcjonalna – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

19 – Reasekuracja proporcjonalna – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna – Ubezpieczenia zdrowotne

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna – Pozostałe ubezpieczenia osobowe

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna – Ubezpieczenia majątkowe

C0060

Opis ryzyka objętego ochroną

Opis ryzyka objętego ochroną przy użyciu opcji z poniższej listy zamkniętej:

1) Zakłócenie funkcjonowania sieci (oznacza naruszenie bezpieczeństwa sieci prowadzące do przerwania ciągłości działalności gospodarczej. Przykłady mogą obejmować atak typu DDoS (tj. przeciążenie strony internetowej żądaniami wysyłanymi przez podmiot celowo działający na szkodę atakowanego) lub uzyskanie dostępu do sieci przez hakera i usunięcie krytycznych plików lub dodanie złośliwego kodu, który powoduje awarię systemu)

2) Zakłócenie funkcjonowania sieci w zakresie OSP (gdzie OSP oznacza Outsourced Service Providers (OSP), tj. protokół klient-serwer, który zarządza kontrolą dostępu, rozliczeniami, danymi dotyczącymi użycia oraz routingiem międzydomenowym w celu umożliwienia dostawcom usług internetowych obsługi telefonii internetowej)

3) Zakłócenie funkcjonowania sieci: awaria systemu, która może obejmować „niezamierzoną lub nieplanowaną awarię” sieci.

Awaria może być spowodowana błędem ludzkim, błędem systemu lub obydwoma tymi czynnikami (np. firma podczas aktualizacji systemu rachunkowości może niespodziewanie spowodować zawieszenie się całej sieci)

4) Wymuszenie w cyberprzestrzeni (forma przestępstwa internetowego, w której strona internetowa, serwer poczty elektronicznej lub system komputerowy są poddawane powtarzającym się atakom typu DDoS lub innym atakom ze strony złośliwych hakerów, którzy żądają pieniędzy w zamian za obietnicę zaprzestania ataków)

5) Incydent związany z danymi elektronicznymi (incydent, w którym dochodzi do nieuprawnionego dostępu do wrażliwych, poufnych lub w inny sposób chronionych danych lub ich ujawnienia. Naruszenia ochrony danych mogą dotyczyć osobistych informacji dotyczących zdrowia, danych identyfikujących osobę, tajemnic przedsiębiorstwa lub własności intelektualnej)

6) Cyberkradzież (może obejmować oszustwa internetowe lub inne podobne nielegalne działania)

7) Przywracanie danych (oznacza proces kopiowania danych z kopii zapasowej zapisanej na dodatkowym nośniku i przywracania ich do pierwotnej lub nowej lokalizacji. Przywracanie danych wykonywane jest w celu odtworzenia danych, które zostały utracone, skradzione lub uszkodzone, do ich pierwotnego stanu lub przeniesienia danych do nowej lokalizacji)

8) Dodatkowe koszty

9) Koszty oczyszczenia systemu

10) Dochodzenie i kary administracyjne

11) Uszkodzenia fizyczne

12) Ochrona danych i odpowiedzialność w cyberprzestrzeni (obejmuje również implikacje dotyczące ochrony danych osób trzecich wynikające z RODO)

13) Odpowiedzialność za publikacje w mediach (tj. ryzyko utraty reputacji)

14) Niezgodne z prawem gromadzenie informacji

15) Naruszenie związane z treściami medialnymi/publikowanie zniesławiających treści

16) Naruszenie obowiązków informacyjnych (powiadomienie o naruszeniu ochrony danych następuje w określonych terminach na mocy prawa lub przepisów RODO)

17) Szybkie reagowanie (koszty poniesione w związku z szybką reakcją na ataki w celu przywrócenia usług)

18) Zarządzanie zdarzeniami (wszystkie działania niezbędne do przywrócenia normalnej działalności)

19) Koszty komunikacji (duże naruszenia ochrony danych mogą wiązać się z koniecznością masowego informowania o skutkach naruszenia)

20) Monitorowanie kredytów/tożsamości (zapewnienie przywrócenia/zablokowania danych dotyczących kredytów lub tożsamości zebranych od klientów/pracowników itp.)

21) Fundusz odszkodowań dla ofiar przestępstw (wpłaty do funduszy rządowych ustanowionych w celu pokrycia zobowiązań z tytułu cyberprzestępczości wobec osób trzecich)

22) Przerwanie ciągłości działalności gospodarczej uwarunkowane zdarzeniem w cyberprzestrzeni

23) Nadużycia finansowe

24) Pozostałe

Można podać więcej niż jedną opcję.

C0070

Szczegółowy opis innych rodzajów ryzyka

Szczegółowy opis ryzyka, jeżeli wybrano inny rodzaj ryzyka.

C0080

Suma (sumy) ubezpieczenia

Łączna wysokość sumy (sum) ubezpieczenia dla podanego identyfikatora produktu.

C0090

Składka(-i)

Łączna wysokość składki (składek) zarobionej (zarobionych) dla podanego identyfikatora produktu.

C0100

Suma(-y) reasekuracji

Łączna wysokość sumy (sum) scedowanej (scedowanych) na zakłady reasekuracji dla podanego identyfikatora produktu.

C0110

Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Liczba odszkodowań i świadczeń, które zostały zakończone wypłatą w roku sprawozdawczym, dla danej kategorii produktu.

C0120

Łączna kwota wypłaconych odszkodowań i świadczeń

Kwota wypłat z tytułu odszkodowań i świadczeń dokonanych w roku sprawozdawczym dla danej kategorii produktu.

C0130

Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych brakiem wypłaty

Liczba odszkodowań i świadczeń, które nie zostały zakończone wypłatą w roku sprawozdawczym, dla danego identyfikatora produktu.

C0140

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla danego identyfikatora produktu.

S.16.01 – Informacje dotyczące rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne zakłady.

Niniejszego formularza nie przekazuje się w przypadku reasekuracji czynnej.

Niniejszy formularz należy przekazać wyłącznie w odniesieniu do formalnie rozliczonych rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązanych ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych lub powiązanych ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

Formalne rozliczenie jako renta oznacza, że prawnie zarządzono, że ubezpieczony lub uprawniony z umowy ubezpieczenia ma otrzymać płatności w formie renty.

Jeżeli po formalnym rozliczeniu zobowiązania jako renty część tego zobowiązania zostaje ostatecznie rozliczona w formie płatności jednorazowej, która nie była wskazana w pierwotnym zleceniu wypłaty renty, płatność jednorazowa zostanie zaprezentowana jako płatność w formularzu S.16.01, tj. nie dochodzi do przeniesienia danych dotyczących roszczeń ze wzoru formularza S.16.01 do S.19.01.

Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, jak określono w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.

Niniejszy formularz należy przekazywać w podziale na linie biznesowe zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obejmujące ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie, które są źródłem rent, oraz w podziale na waluty, z uwzględnieniem następujących wymogów:

i.

Jeżeli niezdyskontowana wartość najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent z jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi ponad 3 % łącznego najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent, informacje należy przedstawiać w następującym podziale wg waluty, oprócz łącznej wartości dla każdej linii biznesowej:

a) kwotę dla waluty sprawozdawczej;

b) kwoty dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % zdyskontowanej wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie lub

c) kwoty dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent (z zastosowaniem dyskonta) w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % wartości łącznego najlepszego oszacowania dla wszystkich rezerw na świadczenia z tytułu rent.

ii.

Jeżeli niezdyskontowana wartość najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent z jednej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi poniżej 3 % wartości łącznego najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent, podział danych ze względu na waluty nie jest wymagany i należy przedstawić jedynie łączną wartości dla linii biznesowej;

iii.

O ile nie określono inaczej, informacje należy przedstawiać w oryginalnej walucie umów.

iv.

W przypadku wewnętrznych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji spełniających warunki określone w art. 5 ust. 4 i 5 informacje w niniejszym formularzu podaje się bez podziału na waluty, tzn. zawsze wykazuje się wartość w Z0030 jako wartość łączną.

Jak podano wyżej, niniejszy formularz jest powiązany z formularzem dotyczącym ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie S.19.01. Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych we wzorach formularzy S.16.01 i S.19.01 dla jednej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi najlepsze oszacowanie łącznych zobowiązań wynikających z tej linii biznesowej (odnosi się również do wzoru formularza S.19.01). Całość lub część zobowiązania zostaje przeniesiona z S.19.01 do S.16.01, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

i.

Całość lub część zobowiązania została formalnie rozliczona jako renta; oraz

ii.

najlepsze oszacowanie zobowiązania formalnie rozliczonego jako renta może zostać określone przy zastosowaniu metod wykorzystywanych w ubezpieczeniach na życie.

Rok N oznacza rok sprawozdawczy.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Powiązana linia biznesowa ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Nazwa linii biznesowej zgodnie z definicją w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Źródło zobowiązania (koszty świadczeń medycznych, utrata dochodów, świadczenie na rzecz pracownika, odpowiedzialność cywilna z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych itp.). Wszystkie dane liczbowe w formularzu pochodzą z powiązanej linii biznesowej.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – 1 i 13 Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – 2 i 14 Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – 3 i 15 Ubezpieczenia pracownicze

4 – 4 i 16 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – 5 i 17 Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – 6 i 18 Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – 7 i 19 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – 8 i 20 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – 9 i 21 Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – 10 i 22 Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – 11 i 23 Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – 12 i 24 Ubezpieczenia różnych strat finansowych

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Z0020

Rok zajścia szkody/rok zawarcia umowy

Należy podać stosowany przez zakład sposób wykazywania danych w zakresie przebiegu szkodowości.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Rok zajścia szkody

2 – Rok zawarcia umowy

Z0030

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty rozliczenia zobowiązania. Wszystkie kwoty niewykazane w oddzielnych walutach należy podawać w walucie sprawozdawczej używanej przez zakład.

Jeżeli wykazywana jest łączna kwota dla linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w pozycji tej należy zaznaczyć „Razem”.

Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji spełniające warunki określone w art. 5 ust. 4 i 5 zawsze wykazują wartość w tej komórce jako wartość łączną.

Z0040

Sposób przeliczania walut

Należy wskazać, czy informacje przekazywane w podziale wg walut są przedstawiane w walucie oryginalnej (domyślnie) czy w walucie sprawozdawczej (określonej w innym przypadku). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – waluta oryginalna

2 — Waluta sprawozdawcza

Dotyczy wyłącznie wykazywania informacji w podziale wg walut.

Informacje dotyczące roku N:

C0010/R0010

Średnia stopa procentowa

Stosowana średnia stopa procentowa w procentach (wykazana jako ułamek dziesiętny) na koniec roku N.

C0010/R0020

Średni czas trwania zobowiązań

Średni czas trwania w latach dla zobowiązań ogółem na koniec roku N.

C0010/R0030

Średni ważony wiek ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia

Wagę stanowi najlepsze oszacowanie dla rezerw na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N. Wiek ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia jest liczony na podstawie średniej ważonej dla zobowiązań ogółem.

Ubezpieczonym lub uprawnionym z umowy ubezpieczenia jest osoba, na rzecz której dokonywane są płatności w wyniku wystąpienia szkody (dotyczącej osoby ubezpieczonej), która jest źródłem tego rodzaju płatności.

Informacje należy uwzględniać brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji

Informacje dotyczące rent:

C0020/R0040–R0190

Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent na początku roku N

Wartość najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na początku roku N.

C0030/R0040–R0190

Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent ustanowionych w trakcie roku N

Łączna wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ustanowionych w roku N jako roku, w którym zostały po raz pierwszy ustanowione (tj. gdy wykorzystane założenia opierały się po raz pierwszy na metodach wykorzystywanych w ubezpieczeniach na życie).

Jest to część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustanowionych w roku N (zmiany netto między nowymi rezerwami w roku N/rezerwami rozwiązanymi w roku N).

C0040/R0040–R0190

Wypłaty rent dokonane w roku N

Łączna wartość wypłat rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zrealizowanych w roku kalendarzowym N.

C0050/R0040–R0190

Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N

Łączna wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na koniec roku N.

C0060/R0040–R0190

Liczba zobowiązań z tytułu rent na koniec roku N

Liczba zobowiązań z tytułu rent dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0070/R0040–R0190

Najlepsze oszacowanie dla rezerw na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N (zdyskontowana wartość).

Najlepsze oszacowanie w odniesieniu do rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na koniec roku kalendarzowego N.

Informacje należy uwzględniać brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji

C0080/R0040–R0190

Niezdyskontowany wynik przebiegu szkodowości

Niezdyskontowany wynik przebiegu szkodowości obliczony jako niezdyskontowane rezerwy na świadczenia z tytułu rent na początku roku N, pomniejszone o wypłaty rent dokonane w roku N i pomniejszone o niezdyskontowane rezerwy na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N.

C0020–C0080/R0200

Ogółem

Łączna kwota niezdyskontowanego wyniku przebiegu szkodowości dla wszystkich lat zajścia szkody/lat zawarcia umowy.

S.17.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe związane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Zakłady mogą stosować odpowiednie przybliżenia w celu obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Ponadto w celu obliczenia marginesu ryzyka w ciągu roku obrotowego można zastosować przepisy art. 59 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Linie biznesowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie: linie biznesowe, o których mowa w art. 80 dyrektywy 2009/138/WE, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odnoszące się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej/reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Segmentacja odzwierciedla charakter ryzyk leżących u podstaw umowy (treść), a nie formę prawną umowy (forma).

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych, która jest prowadzona w oparciu o założenia techniczne inne niż dla ubezpieczeń na życie, jest dzielona na linie biznesowe od 1 do 3 w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Reasekuracja czynna proporcjonalna jest uwzględniana łącznie z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową w kolumnach od C0020 do C0130.

Informacje między wierszami R0010 i R0280 należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty z tytułu zmienności i przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, o ile zostały zastosowane, ale bez uwzględnienia przejściowego odliczenia do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wymagana odrębnie między wierszami R0290 i R0310.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0020

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

C0020 do C0170/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0180/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0020 do C0130/R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0180/R0020

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie, bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa ogółem.

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0020 do C0130/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie –reasekuracja czynna proporcjonalna

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0180/R0030

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie, reasekuracja czynna proporcjonalna ogółem

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0140 do C0170/R0040

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0180/R0040

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie, reasekuracja czynna nieproporcjonalna ogółem

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0020 do C0170/R0050

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0050

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

Łączna kwota, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka – Najlepsze oszacowanie

C0020 do C0170/R0060

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Ogółem

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej.

C0180/R0060

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0020 do C0130/R0070

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0070

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0020 do C0130/R0080

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto –Reasekuracja czynna proporcjonalna

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej, przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0080

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Reasekuracja czynna proporcjonalna ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej, przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0140 do C0170/R0090

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0090

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Reasekuracja czynna nieproporcjonalna ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0020 do C0170/R0100

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz działalność reasekuracyjna czynna

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0100

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0110

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracja czynna

C0180/R0110

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0120

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej

C0180/R0120

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0130

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej

C0180/R0130

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0140

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej.

C0180/R0140

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0150

Najlepsze oszacowanie netto rezerwy składek – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0150

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie netto rezerw składek

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0160

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Ogółem

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0160

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0020 do C0130/R0170

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

C0180/R0170

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0020 do C0130/R0180

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto –Reasekuracja czynna proporcjonalna

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

C0180/R0180

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Reasekuracja czynna proporcjonalna ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, reasekuracja czynna proporcjonalna, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0140 do C0170/R0190

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0180/R0190

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0020 do C0170/R0200

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej.

C0180/R0200

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0210

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej.

C0180/R0210

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0220

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej.

C0180/R0220

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0230

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej.

C0180/R0230

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0240

Najlepsze oszacowanie rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej.

C0180/R0240

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0250

Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej.

C0180/R0250

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0260

Najlepsze oszacowanie ogółem, Brutto – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwota najlepszego oszacowania ogółem brutto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej.

C0180/R0260

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie ogółem, Brutto

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (suma rezerwy składek i rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia).

C0020 do C0170/R0270

Najlepsze oszacowanie ogółem, Netto – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Kwota najlepszego oszacowania ogółem netto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej.

C0180/R0270

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie ogółem, Netto

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto (suma rezerwy składek i rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia).

C0020 do C0170/R0280

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka – Margines ryzyka

Wysokość marginesu ryzyka zgodnie z wymogami dyrektywy 2009/138/WE (art. 77 ust. 3). Margines ryzyka oblicza się w stosunku do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń (reasekuracji), a następnie przypisuje do każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej.

C0180/R0280

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Margines ryzyka ogółem

Łączna wysokość marginesu ryzyka zgodnie z wymogami dyrektywy 2009/138/WE (art. 77 ust. 3).

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

C0020 do C0170/R0290

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0180/R0290

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Łączna kwota, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisanego do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0020 do C0170/R0300

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Najlepsze oszacowanie

Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0180/R0300

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Najlepsze oszacowanie

Łączna kwota, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisanego do najlepszego oszacowania.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0020 do C0170/R0310

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Margines ryzyka

Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

C0180/R0310

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Margines ryzyka

Łączna kwota, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisanego do marginesu ryzyka.

Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

C0020 do C0170/R0320

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Ogółem – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0180/R0320

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020 do C0170/R0330

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, Ogółem – Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej.

C0180/R0330

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej.

C0020 do C0170/R0340

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, Ogółem – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0180/R0340

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Linie biznesowe: dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka)

C0020 do C0170/R0350

Linie biznesowe, dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka) – Rezerwa składek – Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka

Informacje dotyczące liczby jednorodnych grup ryzyka w ramach segmentacji, jeżeli zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji dokonał dalszej segmentacji linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 na jednorodne grupy ryzyka zgodnie z charakterem ryzyk leżących u podstaw umowy, dla każdej linii biznesowej, dla której dokonano takiej segmentacji, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, w odniesieniu do rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0360

Linie biznesowe, dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka) – Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka

Informacje dotyczące liczby jednorodnych grup ryzyka w ramach segmentacji, jeżeli zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji dokonał dalszej segmentacji linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 na jednorodne grupy ryzyka zgodnie z charakterem ryzyk leżących u podstaw umowy, dla każdej linii biznesowej, dla której dokonano takiej segmentacji, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, w odniesieniu do rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0370

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych -przyszłe odszkodowania i świadczenia

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0370

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych - przyszłe odszkodowania i świadczenia – Ogółem

Łączna kwota przepływów pieniężnych dla przyszłych świadczeń oraz odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0380

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych -przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0380

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych - przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych – Ogółem

Łączna kwota przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0390

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych -przyszłe składki

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0390

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych - przyszłe składki – Ogółem

Łączna kwota przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0400

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych - inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków)

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla innych wpływów środków pieniężnych, w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0400

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych - inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków) – Ogółem

Łączna kwota innych wpływów środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków), stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0410

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych - przyszłe odszkodowania i świadczenia

Wartość, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych świadczeń oraz odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0410

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych - przyszłe odszkodowania i świadczenia – Ogółem

Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń oraz odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0420

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych, przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Wartość, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0420

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych - przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych – Ogółem

Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0430

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych - przyszłe składki

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0430

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych - przyszłe składki – Ogółem

Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływów środków pieniężnych, przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0440

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych - inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków)

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, innych wpływów środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków), stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0440

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych - inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków) – Ogółem

Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływów środków pieniężnych, innych wpływów środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków), stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0450

Korzystanie z uproszczonych metod i technik do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

Procent najlepszego oszacowania brutto, zawartego w pozycji „Najlepsze oszacowanie brutto ogółem” (R0260), obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej.

C0180/R0450

Korzystanie z uproszczonych metod i technik do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń – Ogółem

Procent najlepszego oszacowania brutto, zawartego w pozycji „Najlepsze oszacowanie brutto ogółem” (R0260), obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0020 do C0170/R0460

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Kwota najlepszego oszacowania wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0460

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwota najlepszego oszacowania, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

C0020 do C0170/R0470

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczona bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmienności, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności.

C0180/R0470

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczona bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka dla wszystkich linii biznesowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmienności, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności.

C0020 do C0170/R0480

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności

Kwota najlepszego oszacowania wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, dla każdej linii biznesowej.

C0180/R0480

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności – Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Łączna kwota, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, najlepszego oszacowania wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności.

C0020 do C0170/R0490

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmienności i bez innych przepisów przejściowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych najlepszych oszacowań zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia zarówno przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, jak i bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności.

C0180/R0490

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych – Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Łączna kwota, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych najlepszych oszacowań zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia zarówno przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, jak i bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności.

C0020, C0030, C0040, C0050, C0060, C0070, C0080, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0150, C0160, C0170/R0500

Oczekiwane zyski z przyszłych składek

Kwota oczekiwanych zysków z przyszłych składek brutto, przed odliczeniem reasekuracji i podatków (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0500

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Łączna kwota oczekiwanych zysków z przyszłych składek brutto, przed odliczeniem reasekuracji i podatków (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

S.17.03 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wg kraju

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej

progi sprawozdawcze według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 100 % sumy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto. Jeżeli kwota ta jest wyższa niż 90 %, ale niższa niż 100 %, wówczas należy wykazywać tylko pozycje R0010, R0020, R0030, R0040, R0050, R0060, R0070, R0080 i R0090.

Do celów obliczenia istotności powyższych progów ujemne rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej lub krajów są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych, która jest prowadzona w oparciu o założenia techniczne inne niż dla ubezpieczeń na życie, jest dzielona na linie biznesowe od 1 do 3 w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Zakłady uwzględniają wszystkie zobowiązania w różnych walutach i dokonują ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą.

Informacje wg kraju wykazuje się zgodnie z poniższym:

a) informacje dotyczące kraju siedziby wykazuje się zawsze, niezależnie od kwoty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto (odnoszących się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej);

b) informacje wykazywane wg kraju reprezentują co najmniej 90 % całkowitych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto (odnoszących się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej) dla dowolnej linii biznesowej;

c) jeżeli w celu spełnienia warunku określonego w lit. b) należy podać informacje dotyczące określonego kraju w odniesieniu do określonej linii biznesowej, wówczas informacje dotyczące tego kraju należy podać dla wszystkich linii biznesowych;

d) informacje dotyczące pozostałych krajów należy wykazać w formie zagregowanej jako „inne EOG” lub „inne spoza EOG”;

e) w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do linii biznesowych „ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych”, „ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów”, „ubezpieczenia pracownicze”, „ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych” i „ubezpieczenia kredytów i poręczeń” informacje należy przedstawić wg kraju umiejscowienia ryzyka zgodnie z definicją w art. 13 pkt 13 dyrektywy 2009/138/WE;

f) w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wszystkich pozostałych linii biznesowych nieuwzględnionych w lit. e) informacje należy przedstawić wg kraju, w którym zawarto umowę;

Do celów niniejszego formularza „kraj, w którym zawarto umowę”, oznacza:

a) kraj, w którym zakład ubezpieczeń ma siedzibę (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział lub w ramach swobody świadczenia usług;

b) kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział;

c) kraj, w którym zgłoszono prowadzenie działalności w ramach swobody świadczenia usług (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana w ramach swobody świadczenia usług.

d) Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, stosuje się definicję w pkt a), b) lub c) powyżej w zależności od tego, kto sprzedał umowę.

Informacje należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty dopasowującej, przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kraj 1

…

Należy podać kod ISO 3166-1 alfa-2 każdego wymaganego kraju powyżej progu istotności, w odrębnych wierszach.

Z0010

Rodzaj działalności

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

1 – Ubezpieczenia

2 – Reasekuracja czynna proporcjonalna

właściwa wartość spośród opcji (a) i (b)

C0020 do C0130/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraj siedziby

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie i najlepsze oszacowanie brutto, wg kraju umiejscowienia ryzyka lub wg kraju, w którym zawarto umowę, gdy kraj ten jest krajem siedziby, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej (z wyłączeniem reasekuracji czynnej).

W niektórych przypadkach zakład może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020 do C0130/R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraje EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów EOG poniżej progu istotności (tj. niewykazywanych odrębnie wg kraju), z wyjątkiem kraju siedziby dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej (z wyłączeniem reasekuracji czynnej).

W niektórych przypadkach zakład może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020 do C0130/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraje spoza EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów spoza EOG poniżej progu istotności (tj. niezgłaszanych odrębnie wg kraju), dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej (z wyłączeniem reasekuracji czynnej).

W niektórych przypadkach zakład może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020 do C0130/R0041

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczone łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna proporcjonalna

— Kraj siedziby

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, w podziale na kraje bezpośredniego ubezpieczyciela dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

W niektórych przypadkach zakład może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020 do C0130/R0050

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczone łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna proporcjonalna

— Kraje EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto dla krajów EOG poniżej progu istotności (tzn. niewykazywanych wg kraju), z wyjątkiem kraju ubezpieczyciela, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020 do C0130/R0060

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna proporcjonalna – Kraje spoza EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto dla krajów spoza EOG poniżej progu istotności (tzn. niewykazywanych wg kraju), dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0140 do C0170/R0070

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna nieproporcjonalna

— Kraj siedziby

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, w podziale na kraje bezpośredniego ubezpieczyciela dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0140 do C0170/R0080

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna nieproporcjonalna

— Kraje EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto dla krajów EOG poniżej progu istotności (tzn. niewykazywanych wg kraju), z wyjątkiem kraju bezpośredniego ubezpieczyciela, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0140 do C0170/R0090

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna nieproporcjonalna – Kraje spoza EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto dla krajów spoza EOG poniżej progu istotności (tzn. niewykazywanych wg kraju), dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020 do C0130/R0100

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraj 1 [jeden wiersz dla każdego kraju powyżej progu istotności]

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, wg kraju umiejscowienia ryzyka lub wg kraju, w którym zawarto umowę, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej lub reasekuracji czynnej proporcjonalnej, w zależności od Z0020 (z wyłączeniem reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej).

W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0140 do C0170/R0110

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraj 1 [jeden wiersz dla każdego kraju powyżej progu istotności] dla reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, wg kraju umiejscowienia ryzyka lub wg kraju, w którym zawarto umowę, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

S.18.01 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne zakłady.

Informacje w niniejszym formularzu podaje się dla istotnej linii biznesowej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiadającej 90 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Informacje o linii biznesowej należy podawać zgodnie z kwotą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, tj. o linii biznesowej o najwyższej kwocie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Do celów obliczenia istotności powyższych progów ujemne rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.

W przypadku gdy zakład stosuje uproszczenia na potrzeby obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych,

w ramach których to uproszczeń nie dokonuje się oszacowania oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umów, informacji tych nie wykazuje się.

Niniejszy formularz ma zastosowanie wyłącznie do najlepszego oszacowania, przy czym uwzględnia się, co następuje:

— Należy uwzględnić wszystkie przepływy pieniężne wyrażone w różnych walutach i dokonać ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą przy zastosowaniu kursu wymiany na dzień sprawozdawczy.

— przepływy pieniężne należy wykazać jako niezdyskontowane wartości brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej;

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) – Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe świadczenia

Kwota wszystkich oczekiwanych płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów zgodnie z definicją w art. 78 pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w granicach umowy, stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0020/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) – Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota kosztów, jakie zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych zgodnie z definicją w art. 78 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE i art. 31 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 oraz innych pozycji wypływów środków pieniężnych, takich jak płatności podatkowe nałożone na ubezpieczających, stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0030/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) – Wpływy środków pieniężnych - Przyszłe składki

Kwoty wszystkich przyszłych składek wynikających z istniejących polis, z wyłączeniem zaległych (przeterminowanych) składek, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0040/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) – Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwoty należne z tytułu regresów i odzysków oraz inne wpływy środków pieniężnych (nieobejmujące zwrotów z inwestycji), stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, odniesione do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0050/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) – Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe świadczenia

Kwoty wszystkich oczekiwanych płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów z umowy ubezpieczenia zgodnie z definicją w art. 78 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i powiązanych zawartych umów, stosowane przy obliczeniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0060/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) – Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota kosztów, jakie zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych zgodnie z definicją w art. 78 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE oraz innych pozycji przepływów środków pieniężnych, takich jak płatności podatkowe nałożone na ubezpieczających, stosowane przy obliczeniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0070/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) – Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota wszystkich przyszłych składek wynikających z istniejących polis, z wyłączeniem zaległych (przeterminowanych) składek, odniesione do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, stosowane przy obliczeniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0080/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) – Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwoty należne z tytułu regresów i odzysków oraz inne wpływy środków pieniężnych (nieobejmujące zwrotów z inwestycji), stosowane przy obliczeniu rezerw na zobowiązania i świadczenia, odniesione do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i powiązanych zawartych umów, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0090/R0010 do R0310

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po korekcie)

Kwota oczekiwanych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych dla każdego roku od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

C1000/R1000

Uwzględnione linie biznesowe

Należy określić istotne linie biznesowe uwzględnione w niniejszym formularzu.

Stosuje się następującą zamkniętą listę wyboru wielokrotnego:

1 — 1 i 13 Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 — 2 i 14 Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 — 3 i 15 Ubezpieczenia pracownicze

4 — 4 i 16 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 — 5 i 17 Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 — 6 i 18 Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 — 7 i 19 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 — 8 i 20 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 — 9 i 21 Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 — 10 i 22 Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 — 11 i 23 Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 — 12 i 24 Ubezpieczenia różnych strat finansowych

25 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 — Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

S.19.01 – Odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Trójkąty szkód pokazują oszacowanie kosztów odszkodowań i świadczeń przez zakład ubezpieczeń (odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia zgodnie z zasadą wyceny wg Wypłacalność II) oraz zmiany tego oszacowania w czasie.

Wymagane są trzy zbiory trójkątów, tj. w odniesieniu do wypłaconych odszkodowań i świadczeń, najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, oraz rezerw na zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS).

Niniejszy formularz należy wykazać dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 z uwzględnieniem następujących specyfikacji:

i.

Przekazanie informacji w podziale wg linii biznesowych: należy wykazywać linie biznesowe 1–12 (zgodnie z informacjami podanymi w S.17.01) zarówno dla bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, jak i reasekuracji czynnej proporcjonalnej (wykazywanych łącznie) oraz linie biznesowe 25–28 dla reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej odpowiadającej 90 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Linie biznesowe powinny być wybierane w kolejności ustalonej na podstawie malejącej kwoty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych;

ii.

Jeżeli łączne najlepsze oszacowanie brutto dla jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi ponad 10 % łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, informacje należy przedstawiać w następującym podziale wg waluty, oprócz łącznej wartości dla każdej linii biznesowej:

a) kwoty dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; lub

b) kwoty dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % wartości najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % wartości łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na odszkodowania i świadczenia.

iii.

Jeżeli łączne najlepsze oszacowanie brutto dla jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi poniżej 10 % łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, przedstawienie informacji w podziale wg waluty nie jest wymagane i należy przedstawić jedynie łączną wartość dla linii biznesowej.

iv.

O ile nie określono inaczej, informacje w podziale ze względu na waluty należy przedstawiać w oryginalnej walucie umów.

v.

W przypadku wewnętrznych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji spełniających warunki określone w art. 5 ust. 4 i 5 informacje w niniejszym formularzu podaje się bez podziału na waluty, tzn. zawsze wykazuje się wartość w Z0030 jako wartość łączną.

Na potrzeby wyliczenia istotności powyższych progów ujemne rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej lub walut są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.

Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.

Domyślna długość okresu jaki obejmuje trójkąt szkód wynosi 15 lat plus jeden rok dla wszystkich linii biznesowych, ale wymóg przekazywania informacji zależy od zmian w zakresie odszkodowań i świadczeń zakładu (jeżeli długość cyklu rozliczania szkód jest krótsza niż 15 lat, zakłady są zobowiązane do przekazywania informacji zgodnie z wewnętrznie ustalonymi krótszymi cyklami).

Od pierwszego roku zastosowania zasad Wypłacalność II dane historyczne są wymagane dla wypłaconych odszkodowań i świadczeń oraz zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RNBS), ale nie są wymagane w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. W odniesieniu do opracowania danych historycznych dla wypłaconych odszkodowań i świadczeń oraz zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS) stosuje się to samo podejście dotyczące długości okresu, jaki obejmuje trójkąt dla przekazywania bieżących informacji (tj. krótszy okres z dwóch okresów 15 lat plus jeden rok lub cykl rozliczania odszkodowań i świadczeń przez zakład).

Całość lub część zobowiązania zostaje przeniesiona z S.19.01 do S.16.01, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

i.

Całość lub część zobowiązania została formalnie rozliczona jako renta; oraz

ii.

najlepsze oszacowanie zobowiązania formalnie rozliczonego jako renta może zostać określone przy zastosowaniu metod wykorzystywanych w ubezpieczeniach na życie.

Formalne rozliczenie jako renta oznacza zazwyczaj, że prawnie zarządzono, że ubezpieczony lub uprawniony z umowy ubezpieczenia ma otrzymać płatności w formie renty.

Suma rezerw we wzorach formularzy S.16.01 i S.19.01 dla jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stanowi łączną rezerwę na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dotyczące danej linii biznesowej.

Jeżeli w Z0040 „przeliczanie walut” wybrano opcję „2 – waluta sprawozdawcza”, w Z0030 „waluta” należy podać wartość domyślną.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linie biznesowe

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 — 1 i 13 Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 — 2 i 14 Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 — 3 i 15 Ubezpieczenia pracownicze

4 — 4 i 16 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 — 5 i 17 Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 — 6 i 18 Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 — 7 i 19 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 — 8 i 20 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 — 9 i 21 Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 — 10 i 22 Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 — 11 i 23 Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 — 12 i 24 Ubezpieczenia różnych strat finansowych

25 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 — Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Z0020

Rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy

Należy podać stosowany przez zakład sposób wykazywania danych w zakresie przebiegu szkodowości. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Rok zajścia szkody

2 – Rok zawarcia umowy

Z0030

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której zobowiązanie jest denominowane.

Jeżeli wykazywana jest łączna kwota dla linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w pozycji tej należy zaznaczyć „Razem”.

Z0040

Sposób przeliczania walut

Należy wskazać, czy informacje przekazywane w podziale wg walut są przedstawiane w walucie oryginalnej (domyślnie) czy w walucie sprawozdawczej (określonej w innym przypadku). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – waluta oryginalna

2 — Waluta sprawozdawcza

Dotyczy wyłącznie wykazywania informacji w podziale wg walut.

C0010 do C0160/R0100 do R0250

Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) – Trójkąt szkód

Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, z wyłączeniem kosztów, w trójkącie pokazującym zmiany już dokonanych wypłat odszkodowań i świadczeń brutto: dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N- włącznie, (ostatni rok sprawozdawczy) należy przedstawić dokonane wypłaty odpowiadające każdemu z lat przebiegu szkodowości (jest to okres upływający między datą szkody/datą zawarcia umowy a datą wypłaty).

Dane należy przedstawiać w wartościach bezwzględnych, niezdyskontowane, na zasadzie nieskumulowanej.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C0170/R0100 do R0260

Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) – W roku bieżącym

„Rok bieżący” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250.

R0260 stanowi sumę R0100 do R0250.

C0180/R0100 do R0260

Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto – Suma lat (skumulowana)

„Suma dla wszystkich lat” ogółem, to suma wszystkich danych w wierszach (suma wszystkich wypłat w odniesieniu do roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy), w tym suma ogółem.

C0200 do C0350/R0100 do R0250

Niezdyskontowane najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto – Trójkąt szkód

Trójkąty niezdyskontowanego najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji, dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N - włącznie (ostatni rok sprawozdawczy). Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia odnosi się do szkód, które wystąpiły przed dniem wyceny lub w dniu wyceny, niezależnie od tego, czy roszczenia wynikające z tych zdarzeń zostały zgłoszone czy nie.

Dane podaje się w kwotach bezwzględnych, nieskumulowanych i niezdyskontowanych, po odliczeniu regresów i odzysków oraz z wyłączeniem wszelkich kosztów, jak również wszelkich przyszłych składek.

C0360/R0100 do R0260

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto – Koniec roku (dane zdyskontowane)

„Koniec roku” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250.

R0260 stanowi sumę R0100 do R0250.

C0400 do C0550/R0100 do R0250

Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS) – Trójkąt szkód

Trójkąty szkód dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N - włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dotyczących rezerw w odniesieniu do szkód, które miały miejsce i zostały zgłoszone zakładowi ubezpieczeń, ale nie zostały jeszcze rozliczone, z wyłączeniem poniesionych, ale niezgłoszonych szkód („IBNR”). Mogą to być rezerwy szacowane indywidualnie przez rozpatrujących roszczenia i nie muszą być określane na podstawie najlepszego oszacowania wg zasad Wypłacalność II. Rezerwę na zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia („RBNS”) wycenia się w sposób, który jest niezmienny w czasie.

Dane podaje się w kwotach bezwzględnych, nieskumulowanych i niezdyskontowanych, po odliczeniu regresów i odzysków.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C0560/R0100 do R0260

Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS) – Koniec roku (dane zdyskontowane)

„Koniec roku” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250.

R0260 stanowi sumę R0100 do R0250.

C0600 do C0750/R0300 do R0450

Kwoty odzyskane z reasekuracji (nieskumulowane) – Trójkąt szkód

Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N — włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla wypłat (odszkodowania i świadczenia wypłacone przez zakład reasekuracji plus kwoty należne z tytułu reasekuracji) wykazanych w pozycji „Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto (nieskumulowane)”, objętych umową reasekuracji.

Kwoty należne z tytułu reasekuracji należy uwzględnić po dokonaniu korekty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C0760/R0300 do R0460

Otrzymane kwoty odzyskane z reasekuracji (nieskumulowane) – W roku bieżącym

„Rok bieżący” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0300 do R0450.

R0460 stanowi sumę R0300 do R0450.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C0770/R0300 do R0450

Otrzymane kwoty odzyskane z reasekuracji – Suma lat (skumulowane)

„Suma lat” ogółem, to suma wszystkich danych w wierszach (suma wszystkich wypłat w odniesieniu do roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy), w tym suma ogółem.

C0800 do C0950/R0300 do R0450

Najlepsze oszacowanie dla niezdyskontowanej rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – Kwoty należne z umów reasekuracji – Trójkąt szkód

Rezerwy w odniesieniu do kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). W trójkącie należy podać dane niezdyskontowane, podczas gdy kolumna „Koniec roku” będzie zawierać dane zdyskontowane.

Kwoty te należy uwzględnić po dokonaniu korekty ze względu na niewykonanie zobowiązania przez kontrahenta, po odliczeniu regresów i odzysków oraz z wyłączeniem wszelkich kosztów, jak również wszelkich przyszłych składek.

C0960/R0300 do R0460

Najlepsze oszacowanie dla rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – Kwoty należne z umów reasekuracji – Koniec roku (dane zdyskontowane)

„Koniec roku” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0300 do R0450.

R0460 stanowi sumę R0300 do R0450.

C1000 do C1150/R0300 do R0450

Reasekuracja zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) – Trójkąt szkód

Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N – włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla udziału zakładu reasekuracji w rezerwach, wykazanych w „Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS)”, objętych umową reasekuracji.

Kwota ta obejmuje wszystkie elementy składające się na samo odszkodowanie lub roszczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów i jest kwotą po odliczeniu regresów i odzysków.

C1160/R0300 do R0460

Reasekuracja zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) — Koniec roku (dane zdyskontowane)

„Koniec roku” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0300 do R0450.

R0460 stanowi sumę R0300 do R0450.

C1200 do C1350/R0500 do R0650

Wypłacone odszkodowania i świadczenia netto (nieskumulowane) – Trójkąt szkód

Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla wypłaconych odszkodowań i świadczeń (po odliczeniu regresów i odzysków) netto, tj. po odliczeniu reasekuracji biernej.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C1360/R0500 do R0660

Wypłacone odszkodowania i świadczenia netto (nieskumulowane) – W roku bieżącym

„Rok bieżący” ogółem odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650.

R0660 stanowi sumę R0500 do R0650.

C1370/R0500 do R0660

Wypłacone odszkodowania i świadczenia netto – Suma lat (skumulowana)

„Suma lat” ogółem, to suma wszystkich danych w wierszach (suma wszystkich wypłat w odniesieniu do roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy), w tym suma ogółem.

C1400 do C1550/R0500 do R0650

Najlepsze oszacowanie dla niezdyskontowanej rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia netto – Trójkąt szkód

Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla najlepszego oszacowania rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, netto, tj. po odliczeniu reasekuracji biernej, bez uwzględnienia regresów i odzysków oraz z wyłączeniem wszelkich kosztów, jak również wszelkich przyszłych składek.

C1560/R0500 do R0660

Najlepsze oszacowanie dla niezdyskontowanej rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia netto – Koniec roku (dane zdyskontowane)

„Koniec roku” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650.

R0660 stanowi sumę R0500 do R0650.

C1600 do C1750/R0500 do R0650

Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia (RBNS) netto – Trójkąt szkód

Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N - włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla zaległych odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków oraz reasekuracji biernej.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C1760/R0500 do R0660

Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia (RBNS) netto — Koniec roku (dane zdyskontowane)

„Koniec roku” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650.

R0660 stanowi sumę R0500 do R0650.

Stopy inflacji (wyłącznie w przypadku stosowania metod uwzględniających inflację na potrzeby korekty danych)

C1800 do C1940/R0700

Historyczna stopa inflacji – łącznie

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, historyczna stopa inflacji wykorzystywana w odniesieniu do dopasowanych historycznych trójkątów opłaconych szkód.

C1800 do C1940/R0710

Historyczna stopa inflacji – inflacja zewnętrzna

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, historyczna inflacja zewnętrzna: jest to inflacja „ekonomiczna” lub „ogólna”, tj. wzrost cen towarów i usług w określonej gospodarce (np. wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych, wskaźnik cen dóbr produkcyjnych itp.).

C1800 do C1940/R0720

Historyczna stopa inflacji – inflacja wewnętrzna

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, historyczna inflacja wewnętrzna: jest to wzrost kosztów odszkodowań i świadczeń specyficznych dla danej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C2000 do C2140/R0730

Oczekiwana stopa inflacji – łącznie

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, oczekiwana stopa inflacji stosowana w odniesieniu do dopasowanych historycznych trójkątów opłaconych szkód.

C2000 do C2140/R0740

Oczekiwana stopa inflacji – inflacja zewnętrzna

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdani dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, oczekiwana inflacja zewnętrzna: jest to inflacja „ekonomiczna” lub „ogólna”, tj. wzrost cen towarów i usług w określonej gospodarce (np. wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych, wskaźnik cen dóbr produkcyjnych itp.).

C2000 do C2140/R0750

Oczekiwana stopa inflacji – inflacja wewnętrzna

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, oczekiwana inflacja wewnętrzna: jest to wzrost kosztów odszkodowań i świadczeń specyficznych dla danej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C2200/R0760

Opis stosowanej stopy inflacji

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu, opis stosowanej stopy inflacji.

S.20.01 – Przebieg rozkładu poniesionych odszkodowań i świadczeń

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja zawiera przegląd zmian w portfelach odszkodowań i świadczeń z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, pod względem zarówno wypłaconych odszkodowań i świadczeń (w podziale na poszczególne ich rodzaje), jak i zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) (zdefiniowanych w S.19.01).

Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia (RBNS) należy wykazywać w kwotach niezdyskontowanych.

Niniejszy formularz należy wypełnić dla każdej istotnej linii biznesowej dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie dla bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiadającej 90 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Linie biznesowe powinny być wybierane w kolejności ustalonej na podstawie malejącej kwoty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Do celów obliczenia istotności powyższych progów ujemne rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.

Odnośnie do liczby zgłaszanych odszkodowań i świadczeń zakłady stosują swoją specyficzną definicję lub, jeśli jest dostępna, specyfikację istniejącą na poziomie krajowym (np. wymóg ustanowiony przez krajowy organ nadzoru). Każde odszkodowanie lub świadczenie należy jednak zgłosić jeden raz, w podziale na linie biznesowe. Jeżeli jakiekolwiek poniesione odszkodowanie lub świadczenie zostaje zamknięte i ponownie otwarte w ciągu roku, nie należy go wykazywać w kolumnie „Ponownie otwarte odszkodowania i świadczenia w ciągu roku”, lecz należy je wykazać w odpowiedniej kolumnie obejmującej „Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku” lub „Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku”.

Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, jak określono w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.

Odnośnie do liczby zgłaszanych lat, zastosowanie ma ten sam wymóg w zakresie przekazywania informacji jak w S.19.01.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Z0020

Rok zajścia szkody/rok zawarcia umowy

Należy podać stosowany przez zakład sposób wykazywania danych w zakresie przebiegu szkodowości. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Rok zajścia szkody

2 – Rok zawarcia umowy

C0020/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Liczba odszkodowań i świadczeń

Liczba otwartych odszkodowań i świadczeń na początku roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14 włącznie, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0030/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na początku roku

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na początku roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0040/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0050/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na koniec okresu

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na koniec okresu, dotyczących odszkodowań i świadczeń nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0060/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Liczba odszkodowań i świadczeń otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0070/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – RBNS brutto na początku roku

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0080/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zamkniętych na koniec roku sprawozdawczego, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, kwota dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0090/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłaty – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat

Liczba odszkodowań i świadczeń otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku i rozliczonych bez dokonania wypłaty, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, kwota wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0100/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłaty – RBNS brutto na początku roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń rozliczonych bez dokonania wypłat

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku oraz rozliczonych bez dokonania wypłaty, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0110/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Liczba odszkodowań i świadczeń

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0120/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0130/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na koniec okresu

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na koniec okresu i dotyczących odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0140/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0150/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0160/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłat – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych bez dokonania wypłaty, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0170/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Liczba odszkodowań i świadczeń

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0180/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń ponownie otwartych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0190/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na koniec okresu

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na koniec okresu i dotyczących odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0200/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec okresu – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Liczba odszkodowań i świadczeń ponownie otwartych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku i zakończonych wypłatą, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0210/R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec okresu – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń ponownie otwartych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0110/R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Liczba odszkodowań i świadczeń

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

C0120/R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0130/R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na koniec okresu

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na koniec okresu w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0140/R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

C0150/R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0160/R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłat – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych bez dokonania wypłaty, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

C0110/R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Liczba odszkodowań i świadczeń

Łączna liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku, nadal otwartych na koniec roku.

C0120/R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Łącznie wypłaty brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonane w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do łącznej liczby odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku, nadal otwartych na koniec roku.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0130/R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na koniec okresu

Łącznie RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na koniec okresu w odniesieniu do łącznej liczby odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku, nadal otwartych na koniec roku.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0140/R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Łączna liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i rozliczonych przez dokonanie wypłaty.

C0150/R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Wypłaty brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonane w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i rozliczonych przez dokonanie wypłaty.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia.

C0160/R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłat – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat

Łączna liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i rozliczonych bez dokonania wypłaty.

S.21.01 – Profil ryzyka rozkładu strat

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne zakłady.

Informacje w niniejszym formularzu podaje się w odniesieniu do każdej istotnej linii biznesowej dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiadającej 90 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Informacje o linii biznesowej należy podawać zgodnie z kwotą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, tj. o linii biznesowej o najwyższej kwocie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Do celów obliczenia istotności progu ujemne rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.

Profil rozkładu strat dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie pokazuje rozkład, w (z góry zdefiniowanych) przedziałach, skumulowanej wartości odszkodowań i świadczeń należnych na koniec roku sprawozdawczego.

Skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń oznacza sumę wypłaconych odszkodowań i świadczeń brutto oraz zgłoszonych, ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS), określanych indywidualnie dla każdego odszkodowania lub świadczenia, otwartych lub zamkniętych, które wystąpiły w danym roku zajścia szkody („AY”)/roku zawarcia umowy („UWY”) (AY/UWY). Kwoty odszkodowań i świadczeń obejmują wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmują żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. Dane dotyczące odszkodowań i świadczeń należy zgłaszać po odliczeniu regresów i odzysków. Wymagane jest podanie danych historycznych, poczynając od pierwszego roku stosowania rozporządzenia Wypłacalność II.

Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, jak określono w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.

Z góry zdefiniowane przedziały, które należy stosować, są określone w euro. W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych każdy odpowiedni organ nadzoru określa równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów.

Zakład może stosować specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności jeżeli poniesione straty są niższe niż 100 000 EUR. Wybrane przedziały należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom. W tym przypadku zakład z wyprzedzeniem powiadamia organ nadzoru, chyba że zostało to już określone przez organ nadzoru.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Z0020

Rok zajścia szkody/rok zawarcia umowy

Należy podać stosowany przez zakład sposób wypełniania formularza S.19.01. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Rok zajścia szkody

2 – Rok zawarcia umowy

C0030/R0010 do R0210

Wartość początkowa – odszkodowania i świadczenia

Wartość będąca początkiem odpowiedniego przedziału.

W przypadku gdy walutą sprawozdawczą jest euro, można stosować jeden z pięciu podstawowych wariantów opartych na rozkładzie normalnym strat:

1–20 przedziałów po 5000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 100 000 .

2–20 przedziałów po 50000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 1 mln.

3–20 przedziałów po 250 000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 5 mln.

4–20 przedziałów po 1 mln oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 20 mln.

5–20 przedziałów po 5 mln oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 100 mln.

Jednakże aby zagwarantować, że poziom szczegółowości jest wystarczający do zapewnienia odpowiedniego zaprezentowania rozkładu skumulowanej wartości odszkodowań i świadczeń, zakład stosuje specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności gdy skumulowana wartość poniesionych strat < 100 000 , chyba że przedziały takie zostały już określone przez organ nadzoru.

Wybrany wariant należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom.

W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych krajowe organy nadzoru muszą określić równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów.

C0040/R0010 do R0200

Wartość końcowa – odszkodowania i świadczenia

Wartość będąca końcem odpowiedniego przedziału.

C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/R0010 do R0210

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N:N–14

Liczba odszkodowań i świadczeń przypisanych do każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy N do N–14, w przypadku których skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń na koniec roku sprawozdawczego mieści się między wartością będącą początkiem danego przedziału a wartością będącą końcem tego przedziału. Liczba odszkodowań i świadczeń oznacza sumę skumulowanej liczby otwartych odszkodowań i świadczeń na koniec okresu oraz skumulowanej liczby zamkniętych odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatami.

C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340/R0010 do R0210

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N:N–14

Skumulowana i zagregowana wartość wszystkich indywidualnych odszkodowań i świadczeń, przypisana do każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy N do N–14, w przypadku których skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń na koniec roku sprawozdawczego mieści się między wartością będącą początkiem danego przedziału a wartością będącą końcem tego przedziału.

W przypadku niższych odszkodowań dopuszczalne są oszacowania (np. wartość domyślna), o ile jest to zgodne z kwotami uwzględnionymi w trójkątach szkód wykazanych w informacji dotyczącej odszkodowań i świadczeń z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (formularz S.19.01).

Skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń oznacza sumę wypłaconych odszkodowań i świadczeń brutto oraz zgłoszonych, ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS), określanych indywidualnie dla każdego odszkodowania lub świadczenia, otwartych lub zamkniętych, które wystąpiły w danym roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy (AY/UWY).

C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/R0300

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N:N–14 – Ogółem

Ogółem skumulowana i zagregowana liczba odszkodowań i świadczeń dla wszystkich przedziałów dla każdego z lat N do N–14.

C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340/R0300

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N:N–14 – ogółem

Ogółem skumulowane i zagregowane odszkodowania i świadczenia dla wszystkich przedziałów dla każdego z lat N do N–14.

S.21.02 – Ryzyka w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne zakłady.

Formularz należy wypełnić w odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) jedynie dla bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

W niniejszym formularzu należy wykazać 20 największych pojedynczych ryzyk objętych ubezpieczeniem, w oparciu o zachowek, w obrębie wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jeżeli 2 największe pojedyncze ryzyka objęte ubezpieczeniem w dowolnej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nie są uwzględnione w wyniku zastosowania powyższej metody, należy je wykazać dodatkowo. W przypadku gdy pojedyncze ryzyko objęte ubezpieczeniem w określonej linii biznesowej jest częścią jednego z 20 największych ryzyk, to to samo ryzyko w danej linii biznesowej należy podać jedynie raz.

Zachowek dla pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem oznacza maksymalną możliwą odpowiedzialność zakładu po uwzględnieniu kwot należnych z umów reasekuracji (w tym od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej) oraz podlegającego odliczeniu udziałowi ubezpieczającego. W przypadku gdy zachowek jest taki sam dla zbyt wielu ryzyk, jako drugie kryterium należy stosować polisę o najwyższej sumie ubezpieczenia. W przypadku gdy również suma ubezpieczenia jest taka sama, jako ostateczne kryterium należy stosować najbardziej odpowiednie ryzyko, z uwzględnieniem profilu ryzyka zakładu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny ryzyka

Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład, określającym ryzyko; pozostaje on taki sam w kolejnych sprawozdaniach rocznych.

C0020

Określenie firmy/osoby, z którą związane jest ryzyko

Jeżeli ryzyko jest związane z firmą, należy wskazać nazwę firmy, z którą związane jest ryzyko.

Jeżeli ryzyko jest związane z osobą fizyczną, oryginalny numer polisy należy zastąpić pseudonimem oraz wykazać informacje w formie pseudonimicznej. Dane pseudonimiczne odnoszą się do danych, które nie mogą zostać przypisane do konkretnej osoby bez wykorzystania dodatkowych informacji, o ile tego rodzaju dodatkowe informacje są oddzielnie przechowywane. Należy zapewnić spójność na przestrzeni czasu. Oznacza to, że jeżeli pojedyncze ryzyko ubezpieczeniowe pojawia się z roku na rok, dane są wykazywane w formie pseudonimicznej w taki sam sposób.

C0030

Opis ryzyka

Opis ryzyka. W zależności od linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, należy podać rodzaj firmy, budynek lub zawód w odniesieniu do danego ubezpieczonego ryzyka.

C0040

Linia biznesowa

Należy wskazać linię biznesową zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

C0050

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin „kategoria ryzyka” nie jest oparty na terminologii dyrektywy i rozporządzenia delegowanego, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach objętych ubezpieczeniem.

C0060

Okres obowiązywania (data początkowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania danej ochrony ubezpieczeniowej, tj. datę, w której zaczęła faktycznie obowiązywać.

C0070

Okres obowiązywania (data końcowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej ochrony ubezpieczeniowej.

C0080

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla oryginalnej waluty.

C0090

Suma ubezpieczenia

Najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie polisy. Suma ubezpieczenia odnosi się do ryzyka ubezpieczeniowego.

Jeżeli polisa obejmuje szereg ekspozycji/ryzyk w całym kraju, należy określić pojedyncze ryzyko ubezpieczeniowe o najwyższym zachowku. Jeżeli ryzyko zostało przyjęte do ubezpieczenia na podstawie koasekuracji, suma ubezpieczenia wskazuje maksymalną odpowiedzialność raportującego zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. W przypadku odpowiedzialności solidarnej należy również uwzględnić część należącą do współubezpieczyciela, który nie wykonuje zobowiązania.

C0100

Podlegający potrąceniu udział ubezpieczającego

Część sumy ubezpieczenia, która jest ponoszona przez ubezpieczającego.

C0110

Rodzaj modelu oceny ryzyka

Rodzaj modelu oceny ryzyka, który jest stosowany do oszacowania ekspozycji na ryzyko ubezpieczeniowe i potrzeby ochrony reasekuracyjnej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Suma ubezpieczenia:

najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie oryginalnej polisy. Suma ubezpieczenia musi być wskazana również wówczas, gdy nie jest możliwe określenie rodzaju modelu oceny ryzyka

2 – Maksymalna możliwa strata:

strata, jaka może nastąpić w przypadku, gdy dochodzi do połączenia mniej lub bardziej prawdopodobnych najbardziej niekorzystnych okoliczności, np. pożar może zostać zatrzymany wyłącznie przez niedające się ominąć przeszkody lub brak jest środka umożliwiającego jego ugaszenie

3 – Prawdopodobna maksymalna strata:

definiowana jako oszacowanie największej straty z oczekiwanego pojedynczego pożaru lub innego zagrożenia, przy założeniu najgorszego możliwego pogorszenia stanu podstawowych systemów ochrony przeciwpożarowej, lecz ze sprawnie funkcjonującymi wtórnymi systemami lub organizacjami zajmującymi się ochroną (jak np. organizacjami odpowiedzialnymi za działania w sytuacjach nadzwyczajnych oraz prywatną lub publiczną strażą pożarną) działającymi zgodnie z oczekiwaniami. Katastrofy, jak np. w wyniku eksplozji wskutek uwolnienia znacznych ilości gazów palnych, wybuchu znacznych ilości środków wybuchowych, wstrząsów sejsmicznych, pływów lub powodzi, rozbicia statków powietrznych oraz aktów podpalenia dokonanych na więcej niż jednym obszarze, które dotykają znaczną część budynku, nie są uwzględniane w tym oszacowaniu. Definicja ta stanowi formę pośrednią między maksymalną możliwą stratą a estymowaną maksymalną stratą i jest powszechnie uznawana i często stosowana przez zakłady ubezpieczeń, zakładów reasekuracji i brokerów ubezpieczeniowych

4 – Estymowana maksymalna strata:

strata, która przy racjonalnym ujęciu mogłaby zostać poniesiona w wyniku analizowanych ewentualności, w wyniku pojedynczego zdarzenia uznawanego za prawdopodobne, przy uwzględnieniu wszystkich czynników mogących zwiększyć lub zmniejszyć zakres straty, ale przy wykluczeniu takich zbiegów okoliczności i katastrof, które mogą być możliwe, ale prawdopodobieństwo ich wystąpienia jest bardzo niskie

5 – Inne:

zdefiniowane jako pozostałe ewentualnie stosowane modelu oceny ryzyka. Rodzaj „innego” stosowanego modelu oceny ryzyka należy wyjaśnić w regularnym sprawozdaniu dla organów nadzoru

Wspomniane wyżej definicje są wprawdzie stosowane w odniesieniu do linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, „Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych oraz ich reasekuracja”, ale podobne definicje mogą również mieć zastosowanie dla innych linii biznesowych.

C0120

Wartość szkody związana z ryzykiem ubezpieczeniowym, która wynika z używanego modelu

Kwota maksymalnej straty dla pojedynczego ryzyka ubezpieczeniowego, która jest wynikiem zastosowanego modelu oceny ryzyka. W przypadku gdy nie stosuje się żadnego określonego modelu oceny ryzyka, kwota ta musi być równa sumie ubezpieczenia wykazanej w C0090 pomniejszonej o podlegający potrąceniu udział wykazany w C0100.

C0130

Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Część sumy ubezpieczenia, którą zakład ubezpieczeń poddał reasekuracji na zasadzie fakultatywnej (w drodze umowy lub indywidualnej ochrony) u zakładów reasekuracji. Jeżeli ochroną fakultatywną objęto nie 100 %, lecz tylko 80 %, nieobjęte 20 % należy uznać za zachowek.

C0140

Część sumy ubezpieczenia, która podlega reasekuracji innej niż fakultatywna, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Część sumy ubezpieczenia, którą zakład ubezpieczeń poddał reasekuracji na podstawie „tradycyjnej” reasekuracji lub na innej podstawie (w tym spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracja ograniczona) innej niż reasekuracja fakultatywna.

C0150

Zachowek zakładu ubezpieczeń

Kwota netto, w odniesieniu do której zakład ubezpieczeń ponosi ryzyko, tj. część sumy ubezpieczenia, która przekracza podlegający potrąceniu udział ubezpieczającego i nie jest objęta reasekuracją.

S.21.03 – Rozkład ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – wg sumy ubezpieczenia

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne zakłady.

Informacje w niniejszym formularzu podaje się w odniesieniu do każdej istotnej linii biznesowej dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiadającej 90 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Informacje o linii biznesowej należy podawać zgodnie z kwotą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, tj. o linii biznesowej o najwyższej kwocie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Do celów obliczenia istotności progu ujemne rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.

Portfel ryzyk objętych ubezpieczeniem stanowi rozkład w (z góry określonych) przedziałach sumy ubezpieczenia każdego pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem, które zostało przyjęte do ubezpieczenia przez zakład. Portfel ryzyk objętych ubezpieczeniem określa się dla każdej linii biznesowej. Podczas gdy niektóre linie biznesowe należy obowiązkowo wykazać we wszystkich państwach członkowskich, poszczególne państwa członkowskie mogą jednak również wymagać obowiązkowego wykazywania dodatkowych linii biznesowych w przypadku gdy zostaną one uznane za istotne. Formularz nie będzie miał zastosowania w odniesieniu do niektórych linii biznesowych. (Zob. również pozycję „Linie biznesowe”).

Z góry zdefiniowane przedziały, które należy stosować, są określone w euro. W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych każdy odpowiedni organ nadzoru określa równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów.

Zakład może stosować specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności jeżeli suma ubezpieczenia jest niższa niż 100 000 EUR. Wybrane przedziały należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom. W tym przypadku zakład z wyprzedzeniem powiadamia organ nadzoru, chyba że zostało to już określone przez organ nadzoru.

Co do zasady, datą odniesienia jest koniec roku sprawozdawczego, jednakże w należycie uzasadnionych przypadkach zakład może wybrać jako datę odniesienia datę otrzymania danych z systemu obsługi polis. Oznacza to, że portfel ryzyk objętych ubezpieczeniem może opierać się np. na tej samej dacie odniesienia, jaka jest wykorzystywana na potrzeby gromadzenia podobnych informacji w celu odnowienia umów reasekuracji i ochrony fakultatywnej.

Suma ubezpieczenia odnosi się do każdego pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem, uwzględniając wyłącznie podstawową ochronę dla polisy dla linii biznesowej, oraz oznacza najwyższą kwotę, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić. Oznacza to, że:

— Jeżeli suma ubezpieczenia dla dodatkowej ochrony dla „Kradzieży” jest niższa niż suma ubezpieczenia dla podstawowej ochrony dla „Ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych” (obu należących do tej samej linii biznesowej), należy wybrać wyższą sumę ubezpieczenia.

— Ochrona dla polisy obejmującej szereg budynków na obszarze całego kraju lub flotę pojazdów samochodowych musi zostać podzielona.

— Jeżeli ryzyko zostało przyjęte do ubezpieczenia na podstawie koasekuracji, suma ubezpieczenia wskazuje maksymalną odpowiedzialność raportującego zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

— W przypadku wspólnej odpowiedzialności w drodze koasekuracji w sumie ubezpieczenia należy również uwzględnić część należącą do współubezpieczyciela, który nie wykonuje zobowiązania.

POZYCJE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Kategoria pierwsza: Linie biznesowe obowiązkowe dla wszystkich państw członkowskich:

— Pozostałe ubezpieczenia pojazdów;

— Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe;

— Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych;

— Ubezpieczenia kredytów i poręczeń.

Kategoria druga: Linie biznesowe obowiązkowe określone przez poszczególne krajowe organy nadzoru:

— Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych;

— Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej;

— Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych;

— Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów;

— Ubezpieczenia pracownicze;

— Ubezpieczenia różnych strat finansowych;

— Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej;

— Ubezpieczenia świadczenia pomocy.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

C0020/R0010–R0210

Wartość początkowa sumy ubezpieczenia

Wartość będąca początkiem przedziału, do którego należy suma ubezpieczenia pojedynczego ryzyka ubezpieczeniowego i w obrębie którego jest ona ujęta.

W przypadku gdy walutą sprawozdawczą jest euro, można stosować jeden z pięciu podstawowych wariantów podziału ryzyk ubezpieczeniowych:

1 – 20 przedziałów po 25000 oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 500 000 .

2 – 20 przedziałów po 50000 oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 1 mln.

3 – 20 przedziałów po 250 000 oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 5 mln.

4 – 20 przedziałów po 1 mln oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 20 mln.

5 – 20 przedziałów po 5 mln oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 100 mln.

Jednakże aby zagwarantować, że poziom szczegółowości jest wystarczający do zapewnienia odpowiedniego zaprezentowania rozkładu wartości odszkodowań i świadczeń, zakład stosuje specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności gdy suma ubezpieczenia < 100 000 , chyba że przedziały takie zostały już określone przez organ nadzoru.

W odniesieniu do polis, w przypadku których suma ubezpieczenia nie została określona w ramach polisy, zakład dokonuje własnych oszacowań lub stosuje wartości domyślne.

Wybrany wariant należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom.

W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych krajowe organy nadzoru muszą określić równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów.

C0030/R0010–R0200

Wartość końcowa sumy ubezpieczenia

Wartość będąca końcem przedziału, do którego należy suma ubezpieczenia pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem i w obrębie którego jest ona ujęta.

C0040/R0010–R0210

Liczba ryzyk ubezpieczeniowych

Liczba ryzyk objętych ubezpieczeniem, dla których suma ubezpieczenia mieści się między kwotą będącą początkiem i końcem danego przedziału.

C0040/R0220

Liczba ryzyk ubezpieczeniowych – Ogółem

Łączna liczba ryzyk objętych ubezpieczeniem wykazanych we wszystkich przedziałach.

C0050/R0010–R0210

Łączna suma ubezpieczenia

Zagregowana kwota sumy ubezpieczenia, brutto, z zastosowaniem waluty sprawozdawczej, dla wszystkich pojedynczych ryzyk objętych ubezpieczeniem, których suma ubezpieczenia mieści się między kwotą będącą początkiem i końcem danego przedziału.

C0050/R0220

Łączna suma ubezpieczenia – Ogółem

Ogółem zagregowane kwoty sumy ubezpieczenia, brutto, z zastosowaniem waluty sprawozdawczej, wszystkich pojedynczych ryzyk objętych ubezpieczeniem wykazane we wszystkich przedziałach.

C0060/R0010–R0210

Łączna roczna składka przypisana

Zagregowana kwota składki przypisanej zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla danych ryzyk objętych ubezpieczeniem.

C0060/R0220

Łączna roczna składka przypisana – Ogółem

Ogółem zagregowane kwoty rocznej składki przypisanej wykazane we wszystkich przedziałach.

S.22.01 – Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz ma zastosowanie, gdy zakład stosuje co najmniej jedną gwarancję długoterminową lub co najmniej jeden środek przejściowy

Niniejszy formularz odzwierciedla wpływ na pozycje finansowe gdy nie jest stosowany żaden środek przejściowy, a każdy środek dotyczący gwarancji długoterminowych lub środek przejściowy ma wartość zerową. W tym celu należy stosować kumulatywne podejście stopniowe, zgodnie z którym każdy środek przejściowy i środek dotyczący gwarancji długoterminowych jest pojedynczo eliminowany, bez przeliczania wpływu pozostałych środków po wykonaniu każdego kroku.

Skutki muszą być wykazywane jako wartości dodatnie, jeżeli prowadzą do zwiększenia kwoty wykazywanej pozycji, oraz jako wartości ujemne, jeżeli prowadzą do zmniejszenia kwoty pozycji (np. jeżeli wartość SCR ulega zwiększeniu lub jeżeli wartość środków własnych ulega zwiększeniu, wówczas należy wykazać wartości dodatnie).

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

C0020/R0010

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z uwzględnieniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0010

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0010

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0010

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0010

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto bez korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0010

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0010

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto bez zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0010

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0010

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0020

Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0020

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0020

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0020

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0020

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0020

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających przejściowego odliczenia zastosowanego do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0020

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0020

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0020

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0020

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0030

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i przepisy przejściowe – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0030

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0030

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0030

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0030

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0030

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0030

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0030

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0030

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0030

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0040

Wartość wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0040

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0040

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0040

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0040

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0040

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych w związku własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0040

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0040

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0040

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0040

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne w związku z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0050

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0050

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0050

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0050

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0050

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0050

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0050

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0050

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0050

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0050

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0060

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie

SCR -Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0060

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0060

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0060

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0060

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0060

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0060

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0060

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0060

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0060

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0070

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie

SCR -Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0070

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0070

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0070

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0070

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0070

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0070

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0070

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0070

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0070

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0080

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie

SCR -Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0080

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0080

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0080

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0080

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0080

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0080

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0080

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0080

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0080

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0090

Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – kapitałowy wymóg wypłacalności

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0090

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – kapitałowy wymóg wypłacalności

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0090

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0090

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – kapitałowy wymóg wypłacalności

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0090

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0090

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – kapitałowy wymóg wypłacalności

Łączna wartość SCR obliczonego z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0090

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0090

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – kapitałowy wymóg wypłacalności

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0090

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0090

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0100

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – minimalny wymóg kapitałowy

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0100

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0100

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0100

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0100

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0100

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0100

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0100

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0100

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0100

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0110

Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0110

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0110

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0110

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0110

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Skorygowana wartość MCR wynikająca z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0110

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Łączna wartość MCR obliczonego z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0110

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0110

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – MCR

Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0110

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0110

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010-C0100/R0120

Wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Współczynnik kapitałowego wymogu wypłacalności

Współczynnik kapitałowego wymogu wypłacalności obliczony z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, jak wykazano w wierszu R0010 dla każdej kolumny.

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR (R0050) podzielona przez łączną kwotę SCR (R0090) dla każdej kolumny.

C0010-C0100/R0130

Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Współczynnik minimalnego wymogu kapitałowego

Współczynnik minimalnego wymogu kapitałowego obliczony z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, jak wykazano w wierszu R0010 dla każdej kolumny.

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR (R0100) podzielona przez łączną kwotę MCR (R0110) dla każdej kolumny.

S.22.02 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – portfele objęte korektą dopasowującą)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy przekazać w odniesieniu do każdego portfela objętego korektą dopasowującą zatwierdzonego przez organ nadzoru.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Portfel objęty korektą dopasowującą

Należy wskazać numer, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi nadanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą.

Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu i jest wykorzystywany do identyfikowania numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych wzorach formularzy.

C0020/R0010 do R0450

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego – Wypływy środków pieniężnych w związku ze zobowiązaniami z tytułu długowieczności, śmiertelności i rewizji wysokości rent

Przyszłe wypływy środków pieniężnych związane ze świadczeniami z tytułu długowieczności, śmiertelności i rewizji wysokości rent z tytułu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych dla każdego portfela objętego korektą dopasowującą i w podziale na lata zgodnie z należnymi płatnościami środków pieniężnych, licząc 12-miesięczne okresy od dnia sprawozdawczego.

C0030/R0010 do R0450

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego – Wypływy środków pieniężnych w związku z kosztami

Przyszłe wypływy środków pieniężnych związane z kosztami z tytułu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych dla każdego portfela objętego korektą dopasowującą i w podziale na lata zgodnie z należnymi płatnościami środków pieniężnych, licząc 12-miesięczne okresy od dnia sprawozdawczego.

C0040/R0010 do R0450

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego – Przepływy środków pieniężnych w związku z aktywami skorygowanymi o ryzyko

Przepływy środków pieniężnych (wypływy i wpływy) z tytułu aktywów związanych portfelem dopasowującym, w podziale na lata zgodnie z należnymi płatnościami lub otrzymaniem środków pieniężnych. Przepływy te są odpowiednio skorygowane celem uwzględnienia prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania przez emitenta lub część długoterminowej średniej wartości spreadu ponad stopę procentową wolną od ryzyka, jak określono w art. 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0050/R0010 do R0450

Niedopasowanie w ciągu okresu sprawozdawczego – Dodatnie niezdyskontowane niedopasowanie (wpływy > wypływy)

Jeżeli częstotliwość jest niższa od rocznej należy podać sumę dodatnich niezdyskontowanych niedopasowań (wpływy > wypływy) w ciągu roku dla każdego wiersza.

Dodatnie niedopasowania dla danych okresów nie są kompensowane z ujemnymi niedopasowaniami.

C0060/R0010 do R0450

Niedopasowanie w ciągu okresu sprawozdawczego – Ujemne niezdyskontowane niedopasowanie (wpływy < wypływy)

Jeżeli częstotliwość jest niższa od rocznej należy podać sumę ujemnych niezdyskontowanych niedopasowań (wpływy < wypływy) w ciągu roku dla każdego wiersza.

Ujemne niedopasowania dla danych okresów nie są kompensowane z dodatnimi niedopasowaniami.

S.22.03 – Informacje dotyczące obliczania korekty dopasowującej

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy przekazać w odniesieniu do każdego portfela objętego korektą dopasowującą zatwierdzonego przez organ nadzoru.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Portfel objęty korektą dopasowującą

Należy wskazać numer, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi nadanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą.

Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu i jest wykorzystywany do identyfikowania numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych wzorach formularzy.

Ogólne obliczanie korekty dopasowującej

C0010/R0010

Efektywna roczna stopa oprocentowania stosowana do przepływów pieniężnych zobowiązań

Efektywna roczna stopa oprocentowania, obliczona jako pojedyncza stopa dyskontowa, która – stosowana do przepływów pieniężnych portfela zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych – daje wartość zgodną z wartością w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE dla wyznaczonego portfela aktywów.

C0010/R0020

Efektywna roczna stopa oprocentowania dla najlepszego oszacowania

Efektywna roczna stopa oprocentowania, obliczona jako pojedyncza stopa dyskontowa, która – stosowana do przepływów pieniężnych portfela zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych – daje wartość równą wartości najlepszego oszacowania portfela zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych, przy czym uwzględniana jest wartość pieniądza w czasie przy zastosowaniu struktury terminowej podstawowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

C0010/R0030

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania stosowane do przepływów pieniężnych związanych z aktywami skorygowanymi o ryzyko

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania odpowiada kwocie wyrażonej jako procent w formacie księgowym (ten sam format jak dla wierszy R0010 i R0020) stosowany do skorygowania przepływów pieniężnych aktywów w wyznaczonym portfelu aktywów zgodnie z art. 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

„Przepływy pieniężne związane z aktywami skorygowanymi o ryzyko” oznaczają „oczekiwane przepływy pieniężne”, o których mowa w art. 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Kwota ta nie obejmuje zwiększenia wykazanego w wierszu R0050.

C0010/R0040

Część spreadu bazowego nieuwzględniona przy określaniu przepływów pieniężnych związanych z aktywami skorygowanymi o ryzyko

Część spreadu bazowego nieuwzględniona w korekcie przepływów pieniężnych wyznaczonego portfela aktywów zgodnie z art. 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Kwota ta jest wyrażana jako procent w formacie księgowym (ten sam format jak dla wierszy R0010 i R0020). Kwota ta nie obejmuje zwiększenia wykazanego w wierszu R0050.

C0010/R0050

Zwiększenie spreadu bazowego dla aktywów, których ocena jakości kredytowej jest niższa niż inwestycyjna

Zwiększenie spreadu bazowego dla aktywów, których ocena jakości kredytowej jest niższa niż inwestycyjna wyrażone jako procent w formacie księgowym (ten sam format jak dla wierszy R0010, R0020 i R0120). Zwiększenie prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania dla aktywów, których ocena jakości kredytowej jest niższa niż inwestycyjna, uwzględnia się przy określaniu przepływów pieniężnych skorygowanych o ryzyko.

C0010/R0060

Korekta dopasowująca do stopy procentowej wolnej od ryzyka

Korekta dopasowująca stopy procentowej wolnej od ryzyka w odniesieniu do zgłoszonego portfela, zgłaszana w punktach bazowych z zastosowaniem zapisu dziesiętnego, np. 100 pb zgłasza się jako 0,01.

Kryteria warunkujące zastosowanie szoku dla ryzyka śmiertelności SCR

C0010/R0070

Szok dla ryzyka śmiertelności do celów korekty dopasowującej

Wzrost najlepszego oszacowania brutto obliczonego z zastosowaniem podstawowej stopy procentowej wolnej od ryzyka po zastosowaniu szoku dla ryzyka śmiertelności w porównaniu z najlepszym oszacowaniem brutto obliczonym z zastosowaniem podstawowej stopy ryzyka, jak określono w art. 77b ust. 1 lit. f) dyrektywy 2009/138/WE i art. 52 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Portfel

C0010/R0080

Wartość rynkowa aktywów w portfelu

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów w portfelu.

C0010/R0090

Wartość rynkowa aktywów zależnych od inflacji

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów powiązanych z inflacją (art. 77b ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE).

C0010/R0100

Najlepsze oszacowanie zależne od inflacji

Kwota najlepszego oszacowania przepływów pieniężnych zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych, które są zależne od inflacji.

C0010/R0110

Wartość rynkowa aktywów, w przypadku których osoby trzecie mają prawo do zmiany przepływów pieniężnych

Wartość aktywów, w przypadku których osoby trzecie mają prawo do zmiany przepływów pieniężnych (art. 77b ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE).

C0010/R0120

Zwrot z aktywów – portfel aktywów

Należy wskazać skorygowaną o ryzyko wewnętrzną stopę zwrotu aktywów powiązanych z dowolnym portfelem objętym korektą dopasowującą mierzoną jako stopa dyskontowa, przy której bieżąca wartość wypływów środków pieniężnych składnika aktywów jest równa bieżącej wartości skorygowanych o ryzyko wpływów środków pieniężnych.

C0010/R0130

Wartość rynkowa wykupów

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych wynikających z umów leżących u podstawy każdego portfela objętego korektą dopasowującą, które zostały przedstawione do wykupu w ciągu okresu sprawozdawczego.

C0010/R0140

Liczba wykonanych opcji wykupu

Liczba opcji wykupu wykonanych w ciągu okresu sprawozdawczego związanych z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi każdego portfela objętego korektą dopasowującą.

C0010/R0150

Wartość rynkowa aktywów pokrywających umowy przedstawione do wykupu

Wartość aktywów, wyceniona zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, pokrywających zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne przedstawione do wykupu, w momencie wykonania opcji wykupu.

C0010/R0160

Kwoty wypłacone ubezpieczającym

Wartość kwot wypłaconych ubezpieczającym zgodnie z ich prawami wykupu.

Wartość ta różni się od wartości w wierszach R0130 i R0150, jeżeli klauzula umowy dotycząca wykupu nie daje ubezpieczającemu prawa do otrzymania pełnej kwoty podanej w tych wierszach.

Zobowiązania

C0010/R0170

Czas trwania

Miara równoważna duracji Macaulay’a dla zobowiązań uwzględniająca wszystkie przepływy pieniężne zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych wynikających z portfela, dla którego zastosowano korektę dopasowującą.

S.22.04 – Informacje dotyczące przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy przedstawić w podziale wg walut, dla których zastosowano przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Przy wypełnianiu pozycji C0020 należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych.

Ocena służąca rozróżnieniu między przedziałami stopy procentowej wg Wypłacalność I może zostać dokonana wg jednorodnych grup ryzyka.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Ogólne obliczanie przejściowej korekty

Z0010

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 każdej waluty, dla której zastosowano przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

C0010/R0010

Stopa procentowa wg Wypłacalność I

Stopa procentowa (wyrażona jako ułamek dziesiętny) określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania ww. dyrektywy.

C0010/R0020

Efektywna roczna stopa oprocentowania

Efektywna roczna stopa oprocentowania, obliczona jako jedna stopa dyskontowa, która – stosowana do przepływów pieniężnych portfela dopuszczalnych zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych – daje wartość równą wartości najlepszego oszacowania portfela dopuszczalnych zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych, przy czym uwzględniana jest wartość pieniądza w czasie przy zastosowaniu odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, o której mowa w art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

C0010/R0030

Część różnicy wykorzystywanej na dzień sprawozdawczy

Procent (wyrażony jako ułamek dziesiętny) różnicy między stopą procentową wg Wypłacalność I (R0010) oraz efektywną roczną stopą procentową (R0020) np. 1,00 na początku okresu przejściowego i 0,00 na jego końcu).

C0010/R0040

Korekta stopy procentowej wolnej od ryzyka

Przejściowa korekta stopy procentowej wolnej od ryzyka, wyrażana w procentach (jako ułamek dziesiętny).

Stopa procentowa wg Wypłacalność I

C0020/R0100

Najlepsze oszacowanie – Do maksymalnie 0,5 %

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania ww. dyrektywy, wynosiła maksymalnie 0,5 %.

Należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych.

C0020/R0110 do R0200

Najlepsze oszacowanie – Od 0,5 % do 8,0 %

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, mieściła się w odpowiednim przedziale.

Dolna wartość graniczna nie wchodzi w zakres przedziału, natomiast górna wartość graniczna wchodzi w jego zakres.

Należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych.

C0020/R0210

Najlepsze oszacowanie – Powyżej 8,0 %

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, wynosiła powyżej 8,0 %.

Należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych.

C0030/R0100

Średni czas trwania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych – Do maksymalnie 0,5 %

Pozostała duracja Macaulay’a dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, wynosiła maksymalnie 0,5 %.

C0030/R0110 do R0200

Średni czas trwania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych – między 0,5 a 8,0 %

Pozostała duracja Macaulay’a dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, mieściła się w odpowiednim przedziale.

Dolna wartość graniczna nie wchodzi w zakres przedziału, natomiast górna wartość graniczna wchodzi w jego zakres.

C0030/R0210

Średni czas trwania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych – Powyżej 8,0 %

Pozostała duracja Macaulay’a dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, wynosiła powyżej 8,0 %.

S.22.05 – Całościowe obliczenie dla przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg Wypłacalność II na pierwszy dzień obowiązywania Wypłacalność II

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, objętych korektą wynikającą z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/WE na pierwszy dzień stosowania dyrektywy 2009/138/WE. W obliczeniu tym uwzględnia się wszystkie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne istniejące w pierwszym dniu stosowania dyrektywy 2009/138/WE.

Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).

C0010/R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, objętych korektą wynikającą z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), przed zastosowaniem środka przejściowego, obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/WE na dzień sprawozdawczy.

C0010/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – najlepsze oszacowanie

Kwota najlepszego oszacowania, objętego korektą wynikającą z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), przed zastosowaniem środka przejściowego obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/WE na dzień sprawozdawczy.

Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).

C0010/R0040

Środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – margines ryzyka

Kwota marginesu ryzyka, objętego korektą wynikającą z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), przed zastosowaniem środka przejściowego, obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/WE na dzień sprawozdawczy.

Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).

C0010/R0050

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg Wypłacalność I

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych objętych przejściowym odliczeniem w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po odliczeniu kwot należnych, które mogą być odzyskane na podstawie umów reasekuracji obliczanymi zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi, które są przyjmowane zgodnie z art. 15 dyrektywy 73/239/EWG, art. 20 dyrektywy 2002/83/WE i art. 32 dyrektywy 2005/68/WE w dniu poprzedzającym dzień uchylenia dyrektyw na mocy art. 310 dyrektywy 2009/138/WE.

Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o możliwość ponownego obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń.

C0010/R0060

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Część skorygowanej różnicy

Procent (wyrażony jako ułamek dziesiętny) części skorygowanej różnicy.

Maksymalna odliczana część zmniejsza się liniowo na koniec każdego roku, począwszy od 1 w ciągu roku rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2016 r. do 0 w dniu 1 stycznia 2032 r.

C0010/R0070

Korekta rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po zastosowaniu ograniczenia na podstawie art. 308d ust. 4

Kwota korekty z tytułu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po zastosowaniu, w stosownych przypadkach, ograniczenia na podstawie art. 308d ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE.

W przypadku niezastosowania ograniczenia zgłasza się kwotę obliczoną jako R0060*(R0010-R0050).

C0010/R0080

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe po zastosowaniu środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, objętych korektą wynikającą z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, po dokonaniu korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

S.22.06 – Najlepsze oszacowanie poddawane korekcie z tytułu zmienności wg kraju i waluty

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz przekazują jedynie zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które stosują korektę z tytułu zmienności zgodnie z art. 77d dyrektywy 2009/138/WE.

Niniejszy formularz przedstawia najlepsze oszacowanie brutto zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie poddawanych korekcie z tytułu zmienności, w podziale wg waluty zobowiązań i wg kraju, w którym zawarto umowę. Wykazywane najlepsze oszacowanie musi uwzględniać korektę z tytułu zmienności. W niniejszym formularzu nie należy wykazywać najlepszego oszacowania objętego korektą dopasowującą.

Informacje należy wykazywać według kraju i waluty w odniesieniu do istotnych zobowiązań w krajach i walutach, w odniesieniu do których zastosowano korektę z tytułu zmienności waluty oraz, w stosownych przypadkach, wzrost w związku z krajem, w takim zakresie, aby wykazać 90 % łącznego najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linie biznesowe

Należy wskazać, czy informacje są wykazane w odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń na życie czy w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie („NSLT”)

R0010

Waluta inna niż waluta sprawozdawcza

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 każdej wykazywanej waluty.

Najlepsze oszacowanie objęte korektą z tytułu zmienności dla kraju i waluty – Ogółem oraz kraj siedziby wg waluty

C0030/R0020

Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności (dla wszystkich walut)/Łączna wartość dla wszystkich krajów

Łączna wartość, dla wszystkich walut i wszystkich krajów, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności.

C0040/R0020

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walucie sprawozdawczej/Łączna wartość dla wszystkich krajów

Łączna wartość, dla wszystkich krajów, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, dla waluty sprawozdawczej.

C0050/R0020

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walutach/Łączna wartość dla wszystkich krajów

Łączna wartość, dla wszystkich krajów, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, w podziale wg waluty.

C0030/R0030

Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności (dla wszystkich walut)/Kraj siedziby

Łączna wartość, dla wszystkich walut i kraju siedziby, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności.

C0040/R0030

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walucie sprawozdawczej/Kraj siedziby

Łączna wartość, dla kraju siedziby, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, dla waluty sprawozdawczej.

C0050/R0030

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walutach/Kraj siedziby

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, w podziale wg waluty, dla kraju siedziby.

Najlepsze oszacowanie objęte korektą z tytułu zmienności dla kraju i waluty – Wg kraju i waluty

C0020/R0040

Kraje

Wskazanie kodu ISO 3166-1 alfa-2 każdego wykazywanego kraju.

C0030/R0040

Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności (dla wszystkich walut) – wg kraju

Łączna wartość, dla wszystkich walut i wg kraju, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności.

C0040/R0040

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walucie sprawozdawczej/wg kraju

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, w walucie sprawozdawczej, wg kraju.

C0050/R0040

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walutach/wg kraju

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, w podziale wg waluty i wg kraju.

S.23.01 – Środki własne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów w innych instytucjach sektora finansowego zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

R0010/C0010

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – ogółem

Jest to łączny kapitał zakładowy posiadany zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio (przed odliczeniem akcji własnych). Jest to łączny kapitał zakładowy zakładu, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. Wszelki kapitał zakładowy, który nie w pełni spełnia te kryteria, jest traktowany jako uprzywilejowany kapitał zakładowy i odpowiednio klasyfikowany niezależnie od jego opisu lub nazwy.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota opłaconego kapitału zakładowego, który spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0010/C0040

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – kategoria 2

Jest to kwota kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano i który spełnia kryteria kategorii 2.

R0030/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym– ogółem

Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym zakładu, która w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2.

R0030/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 1 nieograniczona.

R0030/C0040

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 2.

R0040/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – ogółem

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2.

R0040/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która w pełni spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0040/C0040

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0050/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – ogółem

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0050/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0050/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0050/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0070/C0010

Fundusze nadwyżkowe – ogółem

Jest to łączna kwota funduszy nadwyżkowych, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0070/C0020

Fundusze nadwyżkowe – kategoria 1 nieograniczona

Są to fundusze nadwyżkowe, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej.

R0090/C0010

Akcje uprzywilejowane – ogółem

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez zakład, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0090/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0090/C0040

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0090/C0050

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0110/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – ogółem

Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym zakładu, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0110/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria pozycji kategorii 1 ograniczonej, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako pozycje kategorii 1 ograniczonej.

R0110/C0040

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 2.

R0110/C0050

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 3, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 3.

R0130/C0010

Rezerwa uzgodnieniowa – ogółem

Łączna rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

R0130/C0020

Rezerwa uzgodnieniowa – kategoria 1 nieograniczona

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE.

R0140/C0010

Zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez zakład.

R0140/C0030

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez zakład, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej.

R0140/C0040

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0140/C0050

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0160/C0010

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – ogółem

Łączna kwota odpowiadająca wartości netto aktywów zakładu z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

R0160/C0050

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – kategoria 3

Łączna kwota odpowiadająca wartości netto aktywów zakładu z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które spełniają kryteria kategorii 3. Odroczony podatek netto powinien pojawić się, jeżeli występuje nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Jeżeli rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wyższe niż aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wówczas wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto powinna wynosić zero.

R0180/C0010

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – ogółem

Są to łączne podstawowe środki własne, które nie należą do wskazanych powyżej pozycji i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0020

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 nieograniczonej które nie należą do wskazanych powyżej pozycji, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0030

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 ograniczonej, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0040

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 2, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0050

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 3, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

R0220/C0010

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – ogółem

Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

Te pozycje środków własnych są to:

(i) pozycje, które pojawiają się w wykazach pozycji środków własnych, ale nie spełniają kryteriów klasyfikacji lub przepisów przejściowych; lub

(ii) pozycje mające pełnić rolę środków własnych, które nie figurują w wykazie pozycji środków własnych i które nie zostały zatwierdzone przez organ nadzoru, ani nie pojawiają się w bilansie jako zobowiązania. Nie należy tutaj podawać zobowiązań podporządkowanych, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych;

należy je podać w bilansie (formularz S.02.01) jako zobowiązania podporządkowane, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych.

Odliczenia

R0230/C0010

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych – ogółem

Jest to wartość odliczeń ogółem z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0230/C0020

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych – kategoria 1 nieograniczona

Jest to wartość odliczeń ogółem z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0230/C0030

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych – kategoria 1 ograniczona

Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 1 ograniczonej zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0230/C0040

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych — kategoria 2

Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 2 zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0230/C0050

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych — kategoria 3

Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 3 zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach

R0290/C0010

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – ogółem

Łączna kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach.

R0290/C0020

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej.

R0290/C0030

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej.

R0290/C0040

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 2

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0290/C0050

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 3

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 3.

Uzupełniające środki własne

R0300/C0010

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie.

R0300/C0040

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie i który spełnia kryteria kategorii 2.

R0310/C0010

Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie.

R0310/C0040

Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0010

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie.

R0320/C0040

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0050

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 3

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 3.

R0330/C0010

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – ogółem

Jest to łączna kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych.

R0330/C0040

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – kategoria 2

Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0330/C0050

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – kategoria 3

Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0340/C0010

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE.

R0340/C0040

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0350/C0010

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE i które spełniają kryteria kategorii 2 lub kategorii 3,

R0350/C0040

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie e zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE które spełniają kryteria kategorii 2.

R0350/C0050

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 3

Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie e zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE które spełniają kryteria kategorii 3.

R0360/C0010

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy.

R0360/C0040

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy.

R0370/C0010

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE.

R0370/C0040

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0370/C0050

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 3

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0390/C0010

Pozostałe uzupełniające środki własne – ogółem

Jest to łączna kwota pozostałych uzupełniających środków własnych.

R0390/C0040

Pozostałe uzupełniające środki własne – kategoria 2

Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0390/C0050

Pozostałe uzupełniające środki własne – kategoria 3

Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0400/C0010

Uzupełniające środki własne ogółem

Jest to łączna kwota pozycji uzupełniających środków własnych.

R0400/C0040

Uzupełniające środki własne ogółem – kategoria 2

Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0400/C0050

Uzupełniające środki własne ogółem – kategoria 3

Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3.

Dostępne i dopuszczone środki własne

R0500/C0010

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR)

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 1, kategorii 2 i kategorii 3 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.

R0500/C0020

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR – kategoria 1 nieograniczona

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.

R0500/C0030

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR – kategoria 1 ograniczona

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.

R0500/C0040

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR – kategoria 2

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.

R0500/C0050

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR – kategoria 3

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.

R0510/C0010

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 i kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.

R0510/C0020

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR – kategoria 1 nieograniczona

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.

R0510/C0030

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR – kategoria 1 ograniczona

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.

R0510/C0040

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR – kategoria 2

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.

R0540/C0010

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR

Jest to łączna kwota dostępnych środków własnych, które są dopuszczone na pokrycie SCR.

R0540/C0020

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 nieograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie SCR.

R0540/C0030

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 ograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie SCR.

R0540/C0040

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR – kategoria 2

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 2, które są dopuszczone na pokrycie SCR.

R0540/C0050

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR – kategoria 3

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 3, które są dopuszczone na pokrycie SCR.

R0550/C0010

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR

Jest to łączna kwota pozycji środków własnych, które są dopuszczone na pokrycie MCR.

R0550/C0020

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 nieograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie MCR.

R0550/C0030

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 ograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie MCR.

R0550/C0040

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR – kategoria 2

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych kategorii 2, które są dopuszczone na pokrycie MCR.

R0580/C0010

SCR

Jest to łączny SCR (kapitałowy wymóg wypłacalności) całego zakładu i odpowiada on wartości SCR podanej w stosownym formularzu o SCR.

W przypadku składania sprawozdań kwartalnych jest to ostatni SCR obliczony i wykazany zgodnie z art. 103–127 dyrektywy 2009/138/WE – albo roczny, albo bardziej aktualny, w przypadku gdy SCR został ponownie obliczony z powodu np. zmiany profilu ryzyka, naruszenia lub ryzyka naruszenia SCR. Kwota ta obejmuje wszelkie narzuty kapitałowe ustalone przez krajowy organ nadzoru.

Jeżeli dla celów sprawozdań kwartalnych nie dokonano pełnego ponownego obliczenia, ale zakłady dokonały aktualizacji SCR za pomocą przybliżeń, wówczas w sprawozdaniu kwartalnym można podać tę zaktualizowaną wartość SCR.

R0600/C0010

MCR

Jest to MCR (minimalny wymóg kapitałowy) zakładu i odpowiada on łącznemu MCR podanemu w stosownym formularzu o MCR.

R0620/C0010

Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do SCR

Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR podzielona przez kwotę SCR.

R0640/C0010

Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do MCR

Jest to współczynnik MCR obliczony jako kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR podzielona przez kwotę MCR.

Rezerwa uzgodnieniowa

R0700/C0060

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wykazana w bilansie wg Wypłacalność II.

R0710/C0060

Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio)

Jest to kwota akcji własnych posiadanych przez zakład, zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio.

R0720/C0060

Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia

Są to dywidendy, wypłaty i obciążenia przewidywane przez zakład. Z chwilą, gdy wypłata dywidendy staje się przewidywana, zostaje ona uwzględniona w całości w sprawozdaniach kwartalnych. Z chwilą, gdy wypłata dywidendy staje się przewidywana, musi być ona jednorazowo ujęta w pełnej wysokości w sprawozdaniu kwartalnym, czyli nie należy dodawać jej narastająco z kwartału na kwartał.

Wypłata dywidendy staje się przewidywana z chwilą, gdy jej wypłata staje się prawdopodobna, biorąc pod uwagę historię wypłaty dywidendy przez spółkę, przebieg działalności w ciągu roku, dzień sprawozdawczy oceny oraz, w stosownych przypadkach, inne istotne okoliczności.

Wypłatę dywidendy wykazuje się jako przewidywaną do czasu jej zatwierdzenia na rocznym walnym zgromadzeniu (a nie do czasu jej wypłaty).

R0730/C0060

Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych

Są to pozycje podstawowych środków własnych wymienione w art. 69 lit. a) ppkt (i)–(v), art. 72 lit. a) oraz art. 76 lit. a), jak również pozycje podstawowych środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru zgodnie z art. 79 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0740/C0060

Korekta ze względu na pozycje środków własnych zaliczane do kategorii ograniczonej w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

To jest łączna kwota korekty w rezerwie uzgodnieniowej ze względu na istnienie pozycji środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych.

R0760/C0060

Rezerwa uzgodnieniowa – ogółem

Jest to rezerwa uzgodnieniowa zakładu, przed odliczeniem z tytułu udziałów w innych instytucjach sektora finansowego zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0770/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanym zyskom z przyszłych składek. Kwota w tej komórce stanowi kwotę brutto przed odliczeniem reasekuracji i podatków (tj. bez uwzględnienia ich wpływu) dla działalności zakładu w zakresie ubezpieczeń na życie.

R0780/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Kwota w tej komórce stanowi kwotę brutto przed odliczeniem reasekuracji i podatków (tj. bez uwzględnienia ich wpływu) dla działalności zakładu w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

R0790/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem

Kwota ogółem oczekiwanych zysków z przyszłych składek.

S.23.02 – Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

R0010/C0010

Kapitał zakładowy – Opłacony – ogółem

Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, w tym akcje własne.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy – Opłacony – kategoria 1

Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, który spełnia kryteria kategorii 1, w tym akcje własne.

R0020/C0010

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – ogółem

Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w tym akcji własnych.

R0020/C0040

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – kategoria 2

Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, spełniających kryteria kategorii 2, w tym akcji własnych.

R0030/C0010

Posiadane akcje własne – ogółem

Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez zakład.

R0030/C0020

Posiadane akcje własne – kategoria 1

Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0100/C0010

Kapitał zakładowy ogółem

Jest to łączny kapitał zakładowy. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji „Opłacony” albo „Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony”.

R0100/C0020

Kapitał zakładowy ogółem – kategoria 1

Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 1. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji „Opłacony” albo „Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony”.

R0100/C0040

Kapitał zakładowy ogółem – kategoria 2

Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 2. Uwaga:

R0110/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – ogółem

Jest to łączna kwota opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0110/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – kategoria 1

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1.

R0120/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone – ogółem

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia której wezwano, ale która nie została jeszcze opłacona.

R0120/C0040

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone – kategoria 2

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0200/C0010

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0200/C0020

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1.

R0200/C0040

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0210/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0210/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 1

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0210/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0210/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 2

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0210/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0210/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 3

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0220/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu.

R0220/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0220/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0220/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0220/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0220/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0230/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu– ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0230/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0230/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0230/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0230/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0230/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0300/C0010

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0300/C0020

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0300/C0030

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0300/C0040

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0300/C0050

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0300/C0060

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0310/C0010

Terminowe akcje uprzywilejowane – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych.

R0310/C0020

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0310/C0030

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0310/C0040

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0310/C0050

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0310/C0060

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0320/C0010

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu.

R0320/C0020

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0320/C0030

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0320/C0040

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0050

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0320/C0060

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0330/C0010

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0330/C0020

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0330/C0030

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0330/C0040

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0330/C0050

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0330/C0060

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0400/C0010

Ogółem akcje uprzywilejowane

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych.

R0400/C0020

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0400/C0030

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0400/C0040

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0400/C0050

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0400/C0060

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0410/C0010

Terminowe zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych.

R0410/C0020

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 1

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0410/C0030

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0410/C0040

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0410/C0050

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0410/C0060

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0420/C0010

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu.

R0420/C0020

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0420/C0030

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0420/C0040

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0420/C0050

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0420/C0060

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0430/C0010

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0430/C0020

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0430/C0030

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0430/C0040

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0430/C0050

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0430/C0060

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0500/C0010

Ogółem zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych.

R0500/C0020

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0500/C0030

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0500/C0040

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0500/C0050

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0500/C0060

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0510/C0070

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 2

Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 2.

R0510/C0080

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – bieżące kwoty w kategorii 2

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 2.

R0510/C0090

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 3

Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 3.

R0510/C0100

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – bieżące kwoty w kategorii 3

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 3.

R0520/C0080

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda – bieżące kwoty w kategorii 2

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 2.

R0520/C0100

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda – bieżące kwoty w kategorii 3

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 3.

S.23.03 – Roczne zmiany środków własnych

Uwagi ogólne:

Informacje w niniejszym formularzu podaje się, jeżeli zmiana kwoty środków własnych dla którejkolwiek kategorii, obliczona w sposób przedstawiony poniżej, jest większa niż 5 % w stosunku do roku poprzedniego.

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Kapitał zakładowy – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0010/C0010

Kapitał zakładowy – Opłacony – saldo przeniesione

Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy – Opłacony – zwiększenie

Jest to zwiększenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym.

R0010/C0030

Kapitał zakładowy – Opłacony – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym.

R0010/C0060

Kapitał zakładowy – Opłacony – saldo przenoszone

Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0020/C0010

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0020/C0020

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym.

R0020/C0030

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym.

R0020/C0060

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0030/C0010

Posiadane akcje własne – saldo przeniesione

Jest to saldo posiadanych akcji własnych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0030/C0020

Posiadane akcje własne – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0030/C0030

Posiadane akcje własne – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0030/C0060

Posiadane akcje własne – saldo przenoszone

Jest to saldo posiadanych akcji własnych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0100/C0010

Kapitał zakładowy ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. R0100/C0010 obejmuje posiadane akcje własne.

R0100/C0020

Kapitał zakładowy ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym.

R0100/C0030

Kapitał zakładowy ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym.

R0100/C0060

Kapitał zakładowy ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0110/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0110/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0110/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0110/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0120/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0120/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0120/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0120/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0200/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – saldo przeniesione

Jest to łączne saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0200/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0200/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0200/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0210/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – saldo przeniesione

Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0210/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – zwiększenie

Jest to zwiększenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0210/C0030

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0210/C0060

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – saldo przenoszone

Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0220/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0220/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0220/C0030

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0220/C0060

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0300/C0010

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0300/C0020

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0300/C0030

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmniejszenie

Jest to zwiększenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0300/C0060

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0310/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0310/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – umorzone//wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0320/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0320/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – umorzone//wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0330/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0330/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – umorzone//wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0400/C0010

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przeniesione

Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0400/C0070

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – wyemitowane

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0080

Ogółem podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – umorzone/wykupione

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0090

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0100

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0060

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przenoszone

Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przenoszone nas następny okres sprawozdawczy.

Fundusze nadwyżkowe

R0500/C0010

Fundusze nadwyżkowe – saldo przeniesione

Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0500/C0060

Fundusze nadwyżkowe – saldo przenoszone

Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Akcje uprzywilejowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0510/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0510/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0510/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0510/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0520/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0520/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0520/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0520/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0530/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0530/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0530/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0530/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0600/C0010

Akcje uprzywilejowane ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0600/C0020

Akcje uprzywilejowane ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0600/C0030

Akcje uprzywilejowane ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0600/C0060

Akcje uprzywilejowane ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi

R0610/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0610/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0610/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0610/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0620/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0620/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0620/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0620/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0630/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0630/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0630/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0630/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0700/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0700/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0700/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0700/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Zobowiązania podporządkowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0710/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0710/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego.

R0710/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0720/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0720/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego.

R0720/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0730/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0730/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego.

R0730/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0800/C0010

Zobowiązania podporządkowane ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0800/C0070

Zobowiązania podporządkowane ogółem – wyemitowane

Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0080

Zobowiązania podporządkowane ogółem – umorzone/wykupione

Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0090

Zobowiązania podporządkowane ogółem – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie łącznych zobowiązań podporządkowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0100

Zobowiązania podporządkowane ogółem – działanie regulacyjne

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę łącznych zobowiązań podporządkowanych w wyniku działania nadzorczego.

R0800/C0060

Zobowiązania podporządkowane ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Kwota odpowiadająca wartości aktywów tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0900/C0010

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – saldo przeniesione

Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0900/C0060

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – saldo przenoszone

Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – zmiany w okresie sprawozdawczym

R1000/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1000/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 nieograniczonej – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1000/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1000/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1.

R1000/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1010/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1010/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1010/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1010/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1.

R1010/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1020/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1020/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1020/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1020/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2.

R1020/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1030/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1030/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1030/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1030/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3.

R1030/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1100/C0010

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – saldo przeniesione

Jest to saldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1100/C0070

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – wyemitowane

Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1100/C0080

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – umorzone/wykupione

Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1100/C0090

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej.

R1100/C0060

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – saldo przenoszone

Jest to saldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Uzupełniające środki własne – zmiany w okresie sprawozdawczym

R1110/C0010

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1110/C0110

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0120

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0130

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – wezwane do podstawowych środków własnych

Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0060

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1120/C0010

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1120/C0110

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0120

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0130

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – wezwane do podstawowych środków własnych

Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0060

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1200/C0010

Uzupełniające środki własne ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo uzupełniających środków własnych ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1200/C0110

Uzupełniające środki własne ogółem – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych ogółem, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0120

Uzupełniające środki własne ogółem – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0130

Uzupełniające środki własne ogółem – należne w odniesieniu do podstawowych środków własnych

Jest to kwota uzupełniających środków własnych ogółem, które są należne w odniesieniu do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0060

Uzupełniające środki własne ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo uzupełniających środków własnych ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

S.23.04 – Wykaz pozycji środków własnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Informacje w niniejszym formularzu podaje się, jeżeli zmiana kwoty środków własnych dla którejkolwiek kategorii, obliczona w sposób przedstawiony poniżej, jest większa niż 5 % w stosunku do roku poprzedniego.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Opis podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Należy przedstawić wykaz podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w odniesieniu do indywidualnych zakładów.

C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Kwota (w walucie sprawozdawczej)

Jest to kwota indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria

Należy wskazać kategorię indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – kategoria 1

2 – kategoria 1 – nieograniczona

3 – kategoria 1 – ograniczona

4 – kategoria 2

5 – kategoria 3

C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty. Należy wskazać oryginalną walutę.

C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Kontrahent (jeżeli określony)

Należy wskazać kontrahenta indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – data emisji

Jest to data emisji indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Termin zapadalności

Jest to termin zapadalności indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0110

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Pierwsza data wezwania do wykupu

Jest to pierwsza data wezwania indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0120

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Informacje dotyczące kolejnych dat wezwań do wykupu

Kolejne daty wezwań indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0130

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Bodźce do wykupu indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0140

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Okres zawiadomienia

Jest to okres zawiadomienia dotyczący indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać datę w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0160

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Odkupienie/wykup w ciągu roku

Wyjaśnienie, czy pozycja została odkupiona w ciągu roku.

C0190

Opis akcji uprzywilejowanych

Należy przedstawić wykaz poszczególnych akcji uprzywilejowanych.

C0200

Akcje uprzywilejowane – Kwota

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych.

C0210

Akcje uprzywilejowane – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy akcje uprzywilejowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0220

Akcje uprzywilejowane – Kontrahent (jeżeli określony)

Należy wskazać posiadacza akcji uprzywilejowanych, jeżeli jest to jeden podmiot. Jeżeli akcje znajdują się w posiadaniu większej liczby podmiotów, informacja ta nie jest wymagana.

C0230

Akcje uprzywilejowane – Data emisji

Jest to data emisji akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0240

Akcje uprzywilejowane – Pierwsza data wykupu

Jest to pierwsza data wykupu akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0250

Akcje uprzywilejowane – Informacje dotyczące kolejnych dat wykupu.

Kolejne daty wykupu akcji uprzywilejowanych.

C0260

Akcje uprzywilejowane – Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Bodźce do wykupu akcji uprzywilejowanych.

C0270

Opis zobowiązań podporządkowanych

Należy przedstawić wykaz poszczególnych zobowiązań podporządkowanych w odniesieniu do indywidualnych zakładów.

C0280

Zobowiązania podporządkowane – Kwota

Jest to kwota poszczególnych zobowiązań podporządkowanych.

C0290

Zobowiązania podporządkowane – Kategoria

Należy wskazać kategorię (środków własnych), do której są klasyfikowane zobowiązania podporządkowane.

C0300

Zobowiązania podporządkowane – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty.

C0320

Zobowiązania podporządkowane – Pożyczkodawca (jeżeli określony)

Należy wskazać pożyczkodawcę zobowiązań podporządkowanych, jeżeli jest określony. Jeżeli nie jest on określony, pozycji tej nie wykazuje się.

C0330

Zobowiązania podporządkowane – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy zobowiązania podporządkowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0350

Zobowiązania podporządkowane – Data emisji

Jest to data emisji zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0360

Zobowiązania podporządkowane – Termin zapadalności

Jest to termin zapadalności zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0370

Zobowiązania podporządkowane – Pierwsza data wykupu

Jest to pierwsza przyszła data wykupu zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0380

Zobowiązania podporządkowane – Kolejne daty wykupu

Kolejne daty wykupu zobowiązań podporządkowanych.

C0390

Zobowiązania podporządkowane – Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Informacje dotyczące bodźców do wykupu zobowiązań podporządkowanych

C0400

Zobowiązania podporządkowane – Okres powiadomienia

Jest to okres powiadomienia dotyczący zobowiązań podporządkowanych. Należy podać datę w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0450

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

Należy przedstawić wykaz pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru w odniesieniu do indywidualnych zakładów.

C0460

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Kwota

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru.

C0470

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty.

C0480

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 1.

C0490

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 2.

C0500

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 3.

C0510

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Data udzielenia zgody

Jest to data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0570

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – opis

Pozycja ta zawiera opis pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II.

C0580

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – łączna kwota

Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II.

C0590

Uzupełniające środki własne – Opis

Informacje dotyczące każdej pozycji uzupełniających środków własnych w odniesieniu do indywidualnych zakładów.

C0600

Uzupełniające środki własne – Kwota

Kwota każdej pozycji uzupełniających środków własnych.

C0610

Uzupełniające środki własne – Kontrahent

Kontrahent każdej pozycji uzupełniających środków własnych.

C0620

Uzupełniające środki własne – Data emisji

Data emisji każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0630

Uzupełniające środki własne – Data udzielenia zezwolenia

Data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

Korekty z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą

C0660

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą – Numer

Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

C0670

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą – Hipotetyczny SCR

Jest to hipotetyczny SCR każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą.

C0680

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą – Hipotetyczny SCR (wartości ujemne wykazane jako zero)

Jest to hipotetyczny SCR. Jeżeli wartość jest ujemna, należy wykazać zero.

C0690

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Jest to kwota nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami dla każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą. Wartość ta uwzględnia wszelkie odliczenia przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom.

C0700

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą – przyszłe transfery przypisane akcjonariuszom.

Wartość przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą zgodnie z art. 80 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0710

Fundusze wyodrębnione/portfele objęte korektą dopasowującą – Korekta ze względu na pozycje środków własnych zaliczane do kategorii ograniczonej w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

Jest to odliczenie z tytułu każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą zgodnie z art. 81 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Odliczenie z tytułu funduszy wyodrębnionych/portfeli objętych korektą dopasowującą

C0970/R0010

Fundusze wyodrębnione/portfele objęte korektą dopasowującą – Korekta ze względu na pozycje środków własnych zaliczane do kategorii ograniczonej w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

Jest to wartość odliczeń ogółem z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą wykazane w C0710.

S.24.01 – Udziały kapitałowe posiadane w innych podmiotach

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Tabela 1 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które indywidualnie są większe niż 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi), nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych do celów odliczeń na podstawie art. 68 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0010

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której zakład posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które indywidualnie są większe niż 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0020

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0020 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0040

Ogółem

Jest to całkowita dla wszystkich kategorii środków własnych łączna wartość udziałów kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych środków własnych, które indywidualnie przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0050

Kapitał podstawowy Kategorii 1

Jest to całkowita wartość kapitału podstawowego Kategorii 1 posiadanego w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, który indywidualnie przekracza 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. Kapitał podstawowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych.

C0060

Kapitał dodatkowy Kategorii 1

Jest to całkowita wartość kapitału dodatkowego Kategorii 1 posiadanego w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, który indywidualnie przekracza 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. Kapitał dodatkowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych.

C0070

Kategoria 2

Jest to całkowita wartość Kategorii 2 posiadanej w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, który indywidualnie przekracza 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. Kategoria 2 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych.

Tabela 2 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (v) oraz (vi), nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych do celów odliczeń na podstawie art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0080

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której zakład posiada udział kapitałowy.

Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0090

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0100

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0090 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0110

Ogółem

Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych (a nie wyłącznie kwota podlegająca odliczeniu).

Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0120

Kapitał podstawowy Kategorii 1

Jest to wartość kapitału podstawowego Kategorii 1 posiadanego w udziale kapitałowym (a nie wyłącznie część podlegająca odliczeniu).

Kapitał podstawowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych.

Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0130

Kapitał dodatkowy Kategorii 1

Jest to wartość kapitału dodatkowego Kategorii 1 posiadanego w udziale kapitałowym (a nie wyłącznie część podlegająca odliczeniu).

Kapitał dodatkowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych.

Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0140

Kategoria 2

Jest to wartość Kategorii 2 posiadanej w udziale kapitałowym.

Kategoria 2 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych (a nie wyłącznie część podlegająca odliczeniu).

Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych)

R0001/C0150

Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych – Ogółem

Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych)

R0001/C0160

Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych – Kapitał podstawowy Kategoria 1

Jest to łączna wartość kapitału podstawowego Kategorii 1 posiadanego w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych)

R0001/C0170

Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych – Kapitał dodatkowy Kategoria 1

Jest to łączna wartość kapitału dodatkowego Kategorii 1 posiadanego w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych)

R0001/C0180

Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych – Kategoria 2

Jest to łączna wartość kapitału Kategorii 2 posiadanego w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych)

Odliczenia od środków własnych

R0010/C0190

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 – ogółem

Jest to łączna wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0010/C0200

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 – kategoria 1 nieograniczona

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0010/C0210

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 – kategoria 1 ograniczona

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0010/C0220

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 – kategoria 2

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1, która jest odliczana od pozycji kategorii 2 zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0020/C0190

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 – ogółem

Jest to łączna wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0020/C0200

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 – kategoria 1 nieograniczona

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0020/C0210

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 – kategoria 1 ograniczona

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 ograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0020/C0220

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 – kategoria 2

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2, która jest odliczana od pozycji kategorii 2 zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0030/C0190

Odliczenia ogółem

Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0030/C0200

Odliczenia ogółem – kategoria 1 nieograniczona

Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych dla kategorii 1 nieograniczonej na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0030/C0210

Odliczenia ogółem – kategoria 1 ograniczona

Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych dla kategorii 1 nieograniczonej na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0030/C0220

Odliczenia ogółem – kategoria 2

Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych dla kategorii 2 na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Tabela 3 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 (brak odliczenia od środków własnych zgodnie z art. 68 ust. 3)

C0230

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której zakład posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1.

C0240

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0250

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0240 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0260

Ogółem

Jest to łączna dla wszystkich kategorii środków własnych wartość udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1.

C0270

Akcje typu 1

Jest to wartość akcji typu 1 posiadanych w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0280

Akcje typu 2

Jest to wartość akcji typu 2 posiadanych w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0290

Zobowiązania podporządkowane

Jest to wartość zobowiązań podporządkowanych posiadanych w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1.

Tabela 4 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne (w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35), które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 (pozycja ta obejmuje pozostałą część (część udziału, która nie została odliczona) po częściowym odliczeniu zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0300

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej będącej instytucją finansową lub instytucją kredytową, w której zakład posiada udział kapitałowy. Udziały kapitałowe w tych jednostkach powiązanych są uznawane za strategiczne (w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) i nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 ani nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2.

C0310

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0320

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0310 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0330

Ogółem

Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii środków własnych wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, co oznacza sumę:

1) wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2) pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0340

Akcje typu 1

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 1, co oznacza sumę:

1) wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2) pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0350

Akcje typu 2

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 2, co oznacza sumę:

1) wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2) pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0360

Zobowiązania podporządkowane

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w zobowiązaniach podporządkowanych, co oznacza sumę:

1) wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2) pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Tabela 5 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

(Pozycja ta obejmuje pozostałą część po częściowym odliczeniu zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0370

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej będącej instytucją finansową lub instytucją kredytową, w której zakład posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych, które nie są uznawane za strategiczne i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0380

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0390

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0380 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0400

Ogółem

Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii środków własnych wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, co oznacza sumę:

1) wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2) pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0410

Akcje typu 1

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 1, co oznacza sumę:

1) wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2) pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0420

Akcje typu 2

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 2, co oznacza sumę:

1) wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2) pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0430

Zobowiązania podporządkowane

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w zobowiązaniach podporządkowanych, co oznacza sumę:

1) wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2) pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Tabela 6 – Inne strategiczne udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych

C0440

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której zakład posiada udział kapitałowy.

Są to udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które są uznawane za strategiczne.

C0450

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0460

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0450 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0470

Ogółem

Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii wszystkich udziałów kapitałowych, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które są uznawane za strategiczne.

C0480

Akcje typu 1

Jest to wartość akcji typu 1 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który jest uznawany za strategiczny.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0490

Akcje typu 2

Jest to wartość akcji typu 2 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który jest uznawany za strategiczny.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0500

Zobowiązania podporządkowane

Jest to wartość zobowiązań podporządkowanych posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który jest uznawany za strategiczny.

Tabela 7 – Inne niestrategiczne udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych

C0510

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której zakład posiada udział kapitałowy.

Są to udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które nie są uznawane za strategiczne.

C0520

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0530

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0520 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0540

Ogółem

Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii udziałów kapitałowych, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które nie są uznawane za strategiczne.

C0550

Akcje typu 1

Jest to wartość akcji typu 1 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który nie jest uznawany za strategiczny.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0560

Akcje typu 2

Jest to wartość akcji typu 2 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który nie jest uznawany za strategiczny.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0570

Zobowiązania podporządkowane

Jest to wartość zobowiązań podporządkowanych posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który nie jest uznawany za strategiczny.

Łącznie w celu obliczenia SCR

R0040/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Ogółem

Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0040/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 1

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0040/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 2

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0040/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Zobowiązania podporządkowane

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0050/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) – Ogółem

Jest to łączna wartość strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0050/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) – Akcje typu 1

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0050/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) – Akcje typu 2

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0050/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) – Zobowiązania podporządkowane

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0060/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) – Ogółem

Jest to łączna wartość niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 %) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0060/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) – Akcje typu 1

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 % – C0500) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0060/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) – Akcje typu 2

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 %) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0060/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) – Zobowiązania podporządkowane

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 %) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0070/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Ogółem

Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0470 i C0540.

R0070/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 1

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0480 i C550.

R0070/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 2

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0490 i C0560.

R0070/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Zobowiązania podporządkowane

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0500 i C0570.

R0080/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Ogółem – strategiczne

Jest to łączna wartość strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0470.

R0080/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 1 –strategiczne

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0480.

R0080/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 2 –strategiczne

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0490.

R0080/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Zobowiązania podporządkowane –strategiczne

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0500.

R0090/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Ogółem –niestrategiczne

Jest to łączna wartość niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0540.

R0090/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 1 –niestrategiczne

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0550.

R0090/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 2 –niestrategiczne

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0560.

R0090/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Zobowiązania podporządkowane –niestrategiczne

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0570.

Ogółem

C0620

Suma wszystkich udziałów kapitałowych.

Jest to łączna wartość wszystkich udziałów kapitałowych.

S.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla zakładów stosujących formułę standardową

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.25.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Jeżeli zakład posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych zakładów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), przy wykazaniu na poziomie całego zakładu, wymagające wykazania hipotetyczny kapitałowy wymóg wypłacalności („nSCR”) na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:

— Jeżeli zakład stosuje pełne korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie dochodziło do zmniejszenia dywersyfikacji, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

— Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

— Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie modułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części.

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki przypisuje się (C0050) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie). Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:

— , gdzie:

– korekta= korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej

– BSCR′= podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu (C0040/R0100)

– nSCR

int

= nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu (C0040/R0700)

— Przemnożenie powyższego „czynnika q” przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7 dyrektywy 2009/138/WE, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

R0010–R0050/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Wartość wymogu kapitałowego netto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

R0010–R0050/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Wartość wymogu kapitałowego brutto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 206 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W stosownych przypadkach kwota ta w pełni uwzględnia efekt dywersyfikacji określone w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

R0010–R0050/C0050

Przypisanie korekty RFF wynikającego z RFF i MAP.

Część korekty przypisywana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta wykazywana jest jako dodatnia.

R0060/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Dywersyfikacja

Kwota efektów dywersyfikacji między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności modułów ryzyka netto, w tym dywersyfikacji w ramach każdego modułu ryzyka, ze względu na zastosowanie macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

R0060/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Dywersyfikacja

Kwota efektów dywersyfikacji między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności modułów ryzyka brutto, w tym dywersyfikacji w ramach każdego modułu ryzyka, ze względu na zastosowanie macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

R0070/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

Wartość wymogu kapitałowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0070/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

Przyszłe świadczenia uznaniowe zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych mają zgodnie z formułą standardową wartość zerową, dlatego też R0070/C0040 jest równe R0070/C0030.

R0100/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, po uwzględnieniu przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 206 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji, o których mowa w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych netto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej.

R0100/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, przed uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych, o których mowa w art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

W stosownych przypadkach kwota ta w pełni uwzględnia efekt dywersyfikacji określone w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych brutto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej.

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

R0120/C0100

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

Korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka. Wartość ta wykazywana jest jako dodatnia.

R0130/C0100

Ryzyko operacyjne

Wartość wymogu kapitałowego dla modułu ryzyka operacyjnego, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0140/C0100

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Wartość korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

Na poziomie RFF/MAP oraz na poziomie jednostki, gdy nie istnieją RFF (innych niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) ani MAP, jest to wartość maksymalna z zero i wartości minimalnej z wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i różnicy między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności brutto i netto.

W sytuacji gdy istnieją RFF (inne niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) lub MAP, wartość ta jest obliczana jako suma zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat dla każdego RFF/MAP i pozostałej części, z uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych netto jako górnej granicy.

R0150/C0100

Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Wartość korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową.

Kwota ta ma wartość ujemną.

R0160/C0100

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym.

R0200/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem narzutu kapitałowego

Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem narzutu kapitałowego.

R0210/C0100

Ustanowione narzuty kapitałowe

Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0211/C0100

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. a)

Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru zgodnie z art. 37 ust. 1 lit. a) do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0212/C0100

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. b)

Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru zgodnie z art. 37 ust. 1 lit. b) do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0213/C0100

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. c)

Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru zgodnie z art. 37 ust. 1 lit. c) do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0214/C0100

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. d)

Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru zgodnie z art. 37 ust. 1 lit. d) do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0220/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności.

Inne informacje na temat SCR

R0400/C0100

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0410/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy zakład posiada RFF.

R0420/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy zakład posiada RFF (inne niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)).

R0430/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą.

R0440/C0100

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią, w stosownych przypadkach.

R0450/C0100

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Pełne ponowne obliczenie

2 – Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka

3 – Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka

4 – Brak korekty

Jeżeli zakład nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4.

R0460/C0100

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po odliczeniu reasekuracji biernej.

Podejście do stawki podatkowej

R0590/C0109

Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Tak

2 – Nie

3 – Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690)

Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (EIOPA-BoS-14/177).

Obliczenie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0600/C0110

DTA przed szokiem

Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTA w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0040/C0010 w sekcji S.02.01.

R0600/C0120

DTA po szoku

Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0610/C0110

Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – przed szokiem

Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II z tytułu przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0610/C0120

Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – po szoku

Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0620/C0110

DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – przed szokiem

Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0620/C0120

DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – po szoku

Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0630/C0110

DTL – przed szokiem

Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0780/C0010 w sekcji S.02.01.

R0630/C0120

DTL – po szoku

Kwota rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0640/C0130

LAC DT

Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0150/C0100 w sekcji S.25.01.01.

R0650/C0130

LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0660/C0130

LAC DT uzasadniona odniesieniem do możliwego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

R0670/C0130

LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, rok bieżący

Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły

R0680/C0130

LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe

Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym

R0690/C0130

Maksymalny LAC DT

Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, zgodnie z art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

S.25.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część, gdy do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się model wewnętrzny.

Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.

Niniejszy formularz służy do gromadzenia danych na poziomie zagregowanym i wykazania korzyści wynikających z dywersyfikacji między odrębnymi modułami ryzyka. Wszystkie wartości należy wykazywać przed uwzględnieniem skutków podatkowych, chyba że określono inaczej.

Częściowe modele wewnętrzne:

Wszystkie wiersze C0010 odnoszą się do kwoty wymogu kapitałowego dla każdego składnika, niezależnie od metody obliczania (formuła standardowa albo częściowy model wewnętrzny), po korektach uwzględniających zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeśli są one zawarte w obliczeniach składnika.

Jeżeli „zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat” lub „zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat” są zgłaszane jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy przedstawić jako wartości ujemne).

W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.

W kwotach tych, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

W stosownych przypadkach pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.

Formularz SR.25.05 należy przedstawić w podziale wg funduszu wyodrębnionego, portfela objętego korektą dopasowującą i pozostałej części dla każdego zakładu stosującego model wewnętrzny. W odniesieniu do częściowego modelu wewnętrznego obejmuje to zakłady, w których częściowy model wewnętrzny jest stosowany w odniesieniu do całego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą (MAP), podczas gdy pozostałe fundusze wyodrębnione lub portfele objęte korektą dopasowująca są objęte formułą standardową. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

W przypadku tych zakładów objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli zakład posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych zakładów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) przy wykazaniu na poziomie całego zakładu, nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:

— Jeżeli zakład stosuje pełną korektę w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

— Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu;

— Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie modułu.

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki przypisuje się (C0050) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie), jeżeli została obliczone zgodnie z formułą standardową. Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:

— , gdzie

— adjustment= korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej

— BSCR′= podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

— nSCR

int

= nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

— Przemnożenie powyższego „czynnika q” przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).

Pełne modele wewnętrzne:

Formularz SR.25.05 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części dla każdego zakładu stosującego pełny model wewnętrzny. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Agregacja

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”

C0010/R0020

Dywersyfikacja ogółem

Kwota efektu dywersyfikacji między modułami ryzyka.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0010/R0030

Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem

Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych przed opodatkowaniem.

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0030.

C0010/R0040

Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu

Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych po opodatkowaniu.

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0040.

C0010/R0070

Ryzyko rynkowe i kredytowe ogółem

Suma odpowiednich następujących wartości z C0020 z S.26.09.01:

— Zdywersyfikowane ryzyko stopy procentowej (R0050)

— Ryzyko inflacji (R0080)

— Zdywersyfikowane ryzyko cen akcji (R0100)

— Ryzyko cen nieruchomości (R0130)

— Ryzyko walutowe (R0140)

— Suma ryzyka kredytowego (R0150)

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0070.

C0010/R0080

Ryzyko rynkowe i kredytowe – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0080.

C0010/R0190

Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0190.

C0010/R0200

Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0200.

C0010/R0270

Ryzyko biznesowe ogółem

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0270.

C0010/R0280

Ryzyko biznesowe ogółem – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0280.

C0010/R0310

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0310.

C0010/R0320

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0320.

C0010/R0400

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0400.

C0010/R0410

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0410.

C0010/R0480

Ryzyko operacyjne ogółem

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0480.

C0010/R0490

Ryzyko operacyjne ogółem – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0490.

C0010/R0500

Inne rodzaje ryzyka

Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0500.

C0050/R0020-R0530

Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP.

W stosownych przypadkach, część korekty przypisana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta wykazywana jest jako dodatnia.

C0060/R0020-R0530

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

Aby wskazać, czy przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione przy obliczaniu, należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej:

1 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

2 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

3 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

4 – Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika

C0070/R0020-R0530

Wartość na podstawie modelu

W przypadku każdego składnika niniejsza pozycja reprezentuje wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym.

R0110/C0100

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

Suma wszystkich składników.

R0060/C0100

Dywersyfikacja

Łączna wartość dywersyfikacji pomiędzy składnikami wykazana w C0030.

Wartość ta nie obejmuje skutków dywersyfikacji w ramach poszczególnych składników, które należy uwzględnić w ramach wartości zgłaszanych w C0030.

Wartość tę należy podać jako wartość ujemną.

R0120/C0100

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

W stosownych przypadkach, korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka.

Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych.

R0160/C0100

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym.

R0200/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem narzutu kapitałowego

Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem narzutu kapitałowego.

R0210/C0100

Ustanowione narzuty kapitałowe

Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0211/C0100

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. a)

Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0212/C0100

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. b)

Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0213/C0100

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. c)

Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0214/C0100

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. d)

Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0220/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Całkowity narzut kapitałowy włącznie z narzutem kapitałowym

Inne informacje na temat SCR

R0300/C0100

Kwota/wartość szacunkowa łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część wykazana jako odrębny składnik. Wartość tę należy przedstawić jako wartość ujemną.

R0310/C0100

Wartość lub oszacowanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie korekty z tytułu odroczonych podatków dochodowych, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część zgłaszana jako odrębny składnik. Wartość tę należy przedstawić jako wartość ujemną.

R0400/C0100

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych.

R0410/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy zakład posiada RFF.

R0420/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy zakład posiada RFF (inne niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)).

R0430/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą.

Pozycja ta nie musi być zgłaszana, jeżeli zgłaszany jest SCR na poziomie RFF lub MAP.

R0440/C0100

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią, w stosownych przypadkach.

Jest równa różnicy pomiędzy sumą nSCR dla każdego RFF/MAP/RP i SCR podanym w R0200/C0100.

R0450/C0100

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wybrać jedną z następujących opcji:

1 – Pełne ponowne obliczenie

2 – Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka

3 – Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka

4 – Brak korekty

Jeżeli zakład nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4.

Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych.

R0460/C0100

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po odliczeniu reasekuracji biernej.

Podejście do stawki podatkowej w przypadku wykonywania obliczeń według formuły standardowej

R0590/C0109

Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Tak

2 – Nie

3 – Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690)

Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat.

Obliczenie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat w przypadku wykonywania obliczeń według formuły standardowej

R0600/C0110

DTA przed szokiem

Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0040/C0010 w sekcji S.02.01.

R0600/C0120

DTA po szoku

Łączna kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0610/C0110

Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – przed szokiem

Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II z tytułu przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0610/C0120

Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – po szoku

Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0620/C0110

DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – przed szokiem

Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0620/C0120

DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – po szoku

Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0630/C0110

DTL – przed szokiem

Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0780/C0010 w sekcji S.02.01.

R0630/C0120

DTL – po szoku

Kwota/wartość szacunkowa rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0640/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0310/C0100 w sekcji S.25.05.01.

R0650/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0660/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

R0670/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, rok bieżący

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły

R0680/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym

R0690/C0130

Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT

Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, zgodnie z art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.01.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

R0012/C0010

Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Uproszczenie do celów art. 104

2 – Uproszczenie do celów art. 105a

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0012/C0010 = 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0014/C0010

Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Uproszczenie do celów art. 105a

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

R0020/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) — ryzyko stopy procentowej

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka stopy procentowej. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0100–R0120 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) — ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

R0040/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko koncentracji aktywów

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka koncentracji aktywów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Ryzyko stopy procentowej

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko stopy procentowej

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive).

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko stopy procentowej

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń.

R0110–R0120/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0110–R0120/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko szoku wynikającego ze spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

Ryzyko cen akcji

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen akcji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen akcji

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0210/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji związana z akcjami typu 1.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 1), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0210/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 1, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0221, R0230, R0231, R0240/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0221, R0230, R0231, R0240/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji –akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1), po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 2), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0250/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0261, R0270, R0271, R0280/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0261, R0270, R0271, R0280/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji –akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2), po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0020, R0293-R0295/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0040, R0293-R0295/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0291/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0292/C0020, R0296-R0298/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0292/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania– Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0292/C0040, R0296-R0298/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0292/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0292/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0292/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0292/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko cen nieruchomości

R0300/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku związanym z nieruchomościami.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen nieruchomości

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0300/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen nieruchomości

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko spreadu kredytowego

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0410/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0412/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0412/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0412/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0412/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0412/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

R0412/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0412/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

R0413/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0413/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0413/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0413/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0413/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

R0413/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0413/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

R0414/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0414/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0414/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0414/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0414/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

R0414/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0414/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430–R0440/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430–R0440/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0450/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0450/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0461/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0461/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0461/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0461/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0461/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0461/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0461/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0462/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0462/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0462/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0462/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0462/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0462/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0462/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0480/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0480/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0481/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0481/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0481/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0481/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0481/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0481/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0481/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0482/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0482/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0482/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0482/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0482/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0482/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0482/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0483/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0483/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0483/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0483/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0483/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0483/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0483/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Ryzyko koncentracji

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko koncentracji aktywów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko koncentracji aktywów.

W przypadku wewnętrznych zakładów, jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wartość bezwzględną aktywów wrażliwych na koncentrację ryzyka rynkowego, po uwzględnieniu uproszczeń dopuszczonych w przypadku wewnętrznych zakładów.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko koncentracji aktywów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta.

W przypadku wewnętrznych zakładów, jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko koncentracji aktywów

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko walutowe

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe

Jest to suma dla poszczególnych walut:

— wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej;

— wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej.

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko walutowe

Jest to suma dla poszczególnych walut:

— wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej;

— wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej.

R0610–R0620/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy.

R0610–R0620/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy.

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego

R0700/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego – kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego – kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka rynkowego

R0800/C0060

Całkowite ryzyko rynkowe – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0800/C0080

Całkowite ryzyko rynkowe – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej.

S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Uwagi ogólne

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.02.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

R0010/C0010

Uproszczenia

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

3 – Uproszczenie – umowy wspólnej puli ryzyk, do celów art. 109

4 – Uproszczenie – grupowanie ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, do celów art. 110

5 – Uproszczenie wartości LGD dla umów reasekuracji, art. 112a

6 – Uproszczenie dla ekspozycji typu 1, art. 112b

7 – Uproszczenie dla efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do umów reasekuracji, art. 111

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 3 do 7 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6 dla ekspozycji typu 1, w odniesieniu do R0100 wypełnia się tylko R0100/C0080.

R0100/C0080

Ekspozycje typu 1 – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 1.

Jeżeli R0010/C0010 = 4 lub 6, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z zastosowaniem uproszczeń.

R0110–R0200/C0020

Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Należy podać nazwę dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta.

R0110–R0200/C0030

Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest on dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

R0110–R0200/C0040

Rodzaj kodu ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Wskazanie kodu zastosowanego w pozycji „Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

R0110–R0200/C0050

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

R0110–R0200/C0060

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

R0300/C0080

Ekspozycje typu 2 – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 2, jak zdefiniowano do celów Wypłacalność II.

R0310/C0050

Ekspozycje typu 2 – Należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy.

R0320/C0050

Ekspozycje typu 2 – Wszystkie ekspozycje typu 2 inne niż należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu wszystkich ekspozycji typu 2 innych niż należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy.

R0330/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta – kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalnych przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta dla ekspozycji typu 1 i typu 2.

R0400/C0070

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

R0400/C0080

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

Dodatkowe informacje dotyczące hipotek

R0500/C0090

Straty z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie typu 2

Kwota całkowitych strat z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie sklasyfikowanych jako ekspozycje typu 2 zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0510/C0090

Straty ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie

Kwota strat ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.03.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Wszystkie wartości należy wykazywać po odliczeniu reasekuracji i innych technik ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

R0010/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko śmiertelności

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka śmiertelności. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0020/C0010

Zastosowane uproszczenia: ryzyko długowieczności

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0030/C0010 = 1, w R0300 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0040/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 95

2 – Uproszczenie do celów art. 95a

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0050/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0050/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0060/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0700 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0100/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko śmiertelności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0100/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko śmiertelności

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko długowieczności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko długowieczności

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: wzrost wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności, które są stosowane przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w celu odzwierciedlenia wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności w kolejnych 12 miesiącach oraz we wszystkich miesiącach po kolejnych 12 miesiącach, jak też spadek wskaźników przywrócenia zdolności do pracy i wyzdrowień stosowanych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do kolejnych 12 miesięcy i przez następne wszystkie lata.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0410/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0420/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0420/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku wskaźników rezygnacji stosowanych do celów obliczenia ryzyka (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0430/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: 10 % wzroście kwoty ponoszonych kosztów uwzględnianych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz wzroście o 1 punkt procentowy wskaźnika inflacji ponoszonych kosztów (wyrażonego w procentach) stosowanego przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0600/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: % wzroście kwoty świadczeń rentowych uwzględnianych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko rewizji rent

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0600/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko rewizji rent

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent.

R0700/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0700/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0800/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0800/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0900/C0060

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0900/C0080

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

R1000/C0090

Parametr specyficzny dla zakładu – Czynniki stosowane na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent

Szok związany z ryzykiem rewizji rent – parametr specyficzny dla zakładu obliczony przez zakład i zatwierdzony przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się.

S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.04.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Wszystkie wartości należy wykazywać po odliczeniu reasekuracji i innych technik ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

R0010/C0010

Zastosowano uproszczenia – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0020/C0010

Zastosowano uproszczenia – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0030/C0010 = 1, należy wypełnić jedynie C0060/R0310 i C0080/R0310. Nie należy wypełniać R0320 i R0330.

R0040/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0040/C0010 = 1, w R0340 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0050/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 102

2 – Uproszczenie do celów art. 102a

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0050/C0010 = 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0051/C0010

Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 96a

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

R0060/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie

R0100/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0100/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0310/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0310/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0320/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0340/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0340/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą), stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0410/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji), stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0420/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0420/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0430/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0600/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0600/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, jako % wzrost rocznej kwoty należnej z tytułu rent narażonych na ryzyko rewizji rent).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0700/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0800/C0060

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0800/C0080

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

R0900/C0090

Parametr specyficzny dla zakładu – szok związany z ryzykiem rewizji rent

Szok związany z ryzykiem rewizji rent – parametr specyficzny dla zakładu obliczony przez zakład i zatwierdzony przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się.

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1000–R1030/C0100

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla zakładu

Jest to specyficzne dla zakładu odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez zakład i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się.

R1000–R1030/C0110

Parametr specyficzny dla zakładu– Odchylenie standardowe brutto/netto

Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla zakładu – Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Parametr specyficzny dla zakładu brutto

2 – Parametr specyficzny dla zakładu netto

R1000–R1030/C0120

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla zakładu – Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Jest to specyficzny dla zakładu współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, który umożliwia zakładowi uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody – obliczony przez zakład i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wypełnia się.

R1000–R1030/C0130

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw – Parametr specyficzny dla zakładu

Jest to specyficzne dla zakładu odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez zakład i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się.

R1000–R1030/C0140

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka składki: Vprem

Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1000–R1030/C0150

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka rezerw: Vres

Miara wielkości ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1000–R1030/C0160

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – dywersyfikacja geograficzna:

Wartość ta reprezentuje dywersyfikację geograficzną stosowaną w odniesieniu do miary wielkości ryzyka składki i rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1.

R1000–R1030/C0170

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – V

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1040/C0170

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – Ogółem

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R1050/C0100

Łączne odchylenie standardowe

Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów.

R1100/C0180

Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie

Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R1200/C0190

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0200

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0210

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0220

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0230

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R1300/C0240

Dywersyfikacja w ramach ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie oraz dla ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R1400/C0240

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1500/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podmoduł ryzyka wypadków masowych

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1500/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podmoduł ryzyka wypadków masowych

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1510/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko koncentracji wypadków

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1510/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko koncentracji wypadków

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1520/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko pandemii

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1520/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko pandemii

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1530/C0250

Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych bez uwzględniania zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1530/C0260

Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych bez uwzględniania zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1540/C0250

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R1540/C0260

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1600/C0270

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1600/C0280

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1700/C0270

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R1700/C0280

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.05.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Wszystkie wartości należy wykazywać po odliczeniu reasekuracji i innych technik ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

R0010/C0010

Uproszczenia wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 wypełniono 1, w R0100 do R0230 należy wypełnić jedynie C0060, C0070 i C0090.

R0011/C0010

Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 90a

9 – Uproszczenie nie zostało zastosowane

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0100–R0210/C0020

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla zakładu – Odchylenie standardowe

Jest to specyficzne dla zakładu odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdego segmentu, obliczone przez zakład i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0030

Parametr specyficzny dla zakładu– Odchylenie standardowe brutto/netto

Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla zakładu – Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Parametr specyficzny dla zakładu brutto

2 – Parametr specyficzny dla zakładu netto

R0100–R0210/C0040

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla zakładu – Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Jest to specyficzny dla zakładu współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdego segmentu, który umożliwia zakładowi uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody – obliczony przez zakład i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0050

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw – Parametr specyficzny dla zakładu

Jest to specyficzne dla zakładu odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdego segmentu, obliczone przez zakład i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0060

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka składki: Vprem

Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0100–R0210/C0070

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka rezerw: Vres

Miara wielkości ryzyka rezerw w odniesieniu do każdego segmentu, równa najlepszemu oszacowaniu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla danego segmentu, po odliczeniu kwoty należnej z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100–R0210/C0080

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – dywersyfikacja geograficzna:

Dywersyfikacja geograficzna stosowana w odniesieniu do miary wielkości dla każdego segmentu.

Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1.

R0100–R0210/C0090

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – V

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla każdego segmentu

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla danego segmentu, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0220/C0090

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – Ogółem

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich segmentów.

R0230/C0020

Łączne odchylenie standardowe

Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów.

R0300/C0100

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu podmodułu ryzyka składki i ryzyka rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0400/C0110

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0120

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0130

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0140

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0150

Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0500/C0160

Kapitałowy wymóg wypłacalności dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0600/C0160

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka składki i rezerw, ryzyka katastroficznego i ryzyka związanego z rezygnacjami z umów.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0160

Całkowity wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to kapitałowy wymóg wypłacalności dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

S.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko operacyjne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.06.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

R0100/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0120/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0130/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego obliczony w oparciu o rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

R0200/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (poprzednie 12 miesięcy) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0210/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0220/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0230/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0240/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0250/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0260/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną.

R0300/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego.

R0310/C0020

Ograniczenie górne w oparciu o podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to wynik zastosowania procentowego ograniczenia górnego od podstawowego SCR.

R0320/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego.

R0330/C0020

Koszty poniesione w związku z działalnością związaną z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

Jest to kwota kosztów poniesionych w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający.

R0340/C0020

Całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka operacyjnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego.

S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.07.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

Z0040

Waluta dla ryzyka stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive))

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji. Każdą walutę należy wykazać w odrębnym wierszu.

Ryzyko rynkowe (w tym wewnętrzne zakłady)

R0010/C0010–C0070

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wartość rynkowa – wg stopnia jakości kredytowej

Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0010/C0080

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wartość rynkowa – Brak ratingu

Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0020/C0010–C0070

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Zmodyfikowany czas trwania – wg stopnia jakości kredytowej

Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0020/C0080

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Zmodyfikowany czas trwania – Brak ratingu

Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0030/C0090

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wzrost rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Wzrost rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka dla umów ubezpieczenia, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający, z wbudowanymi opcjami i gwarancjami, który wynikałby z nagłego spadku wartości aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami zgodnie z uproszczonymi obliczeniami.

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń)

R0040/C0100

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) – Wymóg kapitałowy – Wzrost stopy procentowej – wg waluty

Wymóg kapitałowy dla ryzyka wzrostu struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty.

R0040/C0110

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) – Wymóg kapitałowy – Spadek stopy procentowej – wg waluty

Wymóg kapitałowy dla ryzyka spadku struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty.

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0100/C0120

Ryzyko śmiertelności – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 91 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności.

R0100/C0160

Ryzyko śmiertelności – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 (t+1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0100/C0180

Ryzyko śmiertelności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0110/C0150

Ryzyko długowieczności – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności.

R0110/C0160

Ryzyko długowieczności – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 (t+1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0110/C0180

Ryzyko długowieczności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0120/C0120

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 93 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0120/C0130

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Suma na ryzyku t+1

Suma na ryzyku zgodnie z R0120/C0120 po 12 (t+1) miesiącach

R0120/C0150

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0120/C0160

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności t+1

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0170

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności t+2

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalności, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0200

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – współczynnik zakończenia umów

Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0130/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0130/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – średni wskaźnik rezygnacji (t+1)

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0130/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0140/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0140/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – średni wskaźnik rezygnacji (t+1)

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0140/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0150/C0180

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych związanych z ubezpieczeniami na życie.

R0150/C0210

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń na życie w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0150/C0220

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – Średnia stopa inflacji

Średnią ważona stopa inflacji przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania, które ponoszone są przy obsłudze obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie.

R0160/C0120

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 96 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0200/C0120

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 97 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0200/C0160

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0200/C0180

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0210/C0150

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0210/C0160

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0210/C0180

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0220/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych.

R0220/C0210

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0220/C0220

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – średnia stopa inflacji

Średnia ważona stopa inflacji wydatków medycznych przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków medycznych przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania tych zobowiązań.

R0230/C0120

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 100 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy-zachorowalności (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów).

R0230/C0130

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Suma na ryzyku t+1

Suma na ryzyku zgodnie z R0230/C0120 po 12 miesiącach.

R0230/C0150

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0230/C0160

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Średni wskaźnik t+1

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie kolejnych 12 (t+1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0170

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Średni wskaźnik t+2

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalności, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0200

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Współczynnik zakończenia

Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0240/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0240/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Średni wskaźnik rezygnacji t+1

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0240/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0250/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0250/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Średni wskaźnik rezygnacji t+1

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0250/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0260/C0180

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

R0260/C0210

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0260/C0220

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – Średnia stopa inflacji

Średnia ważona stopa inflacji przyjęta w obliczeniach najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, ważona bieżącą wartością kosztów przyjętych w obliczeniach najlepszego oszacowania z tytułu obsługi obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

Ryzyko rynkowe — koncentracje ryzyka rynkowego

R0300/C0300

Udział portfela dłużnego

Część portfela dłużnego, w odniesieniu do której przeprowadzono uproszczone obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności.

Pozycję tę zgłasza się wyłącznie w przypadku zwolnienia z wymogu zgłaszania sekcji S.06.02.

Uproszczenia NAT CAT

R0400/C0330

Huragan – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi huraganu.

R0410/C0330

Gradobicie – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi gradobicia.

R0420/C0330

Trzęsienie ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi trzęsienia ziemi.

R0430/C0330

Powódź – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi powodzi.

R0440/C0330

Osunięcie się ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi osunięcia się ziemi.

S.26.08 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.

Niniejszy formularz służy do gromadzenia danych na poziomie zagregowanym i wykazania korzyści wynikających z dywersyfikacji między odrębnymi modułami ryzyka. Niektóre pozycje pochodzą z innych wzorów formularzy, ale są wskazane poniżej. Z technicznego punktu widzenia nie są one powielane, ponieważ są to zasadniczo te same punkty danych. Dlatego wypełnienie danych w jednym formularzu powoduje, że automatycznie podstawiają się one w drugim.

Częściowe modele wewnętrzne:

Wszystkie wiersze C0010 odnoszą się do kwoty wymogu kapitałowego dla każdego składnika, niezależnie od metody obliczania (formuła standardowa albo częściowy model wewnętrzny), po korektach uwzględniających zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeśli są one zawarte w obliczeniach składnika.

Jeżeli „zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat” lub „zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat” są zgłaszane, jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy przedstawić jako wartości ujemne).

W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.

W kwotach tych, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

W stosownych przypadkach pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.

Formularz SR.26.08 należy przedstawić w podziale wg funduszu wyodrębnionego, portfela objętego korektą dopasowującą i pozostałej części dla każdego zakładu stosującego model wewnętrzny. W odniesieniu do częściowego modelu wewnętrznego obejmuje to zakłady, w których częściowy model wewnętrzny jest stosowany w odniesieniu do całego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą (MAP), podczas gdy pozostałe fundusze wyodrębnione lub portfele objęte korektą dopasowująca są objęte formułą standardową. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

W przypadku tych zakładów objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli zakład posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych zakładów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) przy wykazaniu na poziomie całego zakładu, nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:

— Jeżeli zakład stosuje pełną korektę w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

— Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu;

— Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie modułu.

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki przypisuje się (C0060) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie), jeżeli została obliczone zgodnie z formułą standardową. Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:

— , gdzie

— adjustment= korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej

— BSCR′= podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

— nSCR

int

= nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

— Przemnożenie powyższego „czynnika q” przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).

Pełne modele wewnętrzne:

Formularz SR.26.08 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części dla każdego zakładu stosującego pełny model wewnętrzny. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Agregacja

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”

C0010/R0010

Całkowite ryzyko jednostkowe

Suma zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych dla każdego modułu ryzyka. Nie uwzględnia się dywersyfikacji między modułami ryzyka.

S.26.09.01 C0020/R0020 + S.26.11.01 C0110/R0210 + S.26.12.01 C0070/R0220 + S.26.13.01 C0450/R2120 + S.26.13.01 C0150/R1210 + S.26.14.01 C0320/R0630 + S.26.15.01 C0220/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach

C0010/R0020

Dywersyfikacja ogółem

Kwota efektu dywersyfikacji między modułami ryzyka.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0010/R0030

Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem

Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych przed opodatkowaniem.

C0010/R0040

Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu

Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych po opodatkowaniu.

C0010/R0050

Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Kwota korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0010/R0060

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Kwota korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0010/R0070

Ryzyko rynkowe i kredytowe ogółem

Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0010 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0080

Ryzyko rynkowe i kredytowe – zdywersyfikowane

S.26.08.01 C0010/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka kredytowego i rynkowego według algorytmu zakładu.

C0010/R0090

Ryzyko stopy procentowej

Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0060 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0100

Ryzyko zmienności stopy procentowej

Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0110

Ryzyko inflacji

Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0080 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0120

Ryzyko cen akcji

Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0110 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0130

Ryzyko zmienności cen akcji

Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0120 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0140

Ryzyko cen nieruchomości

Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0130 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0150

Ryzyko walutowe

Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0140 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0160

Ryzyko spreadu kredytowego

Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0180 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0170

Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego (migracja i niewykonanie zobowiązania)

Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0170 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0180

Suma ryzyka kredytowego (spread, migracja i niewykonanie zobowiązania)

Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0150 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0190

Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujęte w ryzyku kredytowym i rynkowym

Kapitałowy wymóg wypłacalności przypisany do ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujętego w module ryzyka kredytowego i rynkowego.

C0010/R0200

Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujęte w ryzyku kredytowym i rynkowym – zdywersyfikowane

S.26.08.01 C0010/R0190 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus dywersyfikacja przypisana do ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujętego w module ryzyka kredytowego i rynkowego.

C0010/R0210

Ryzyko bazowe w odniesieniu do instrumentów finansowych

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka bazowego w odniesieniu do instrumentów finansowych (ryzyko niedoskonałego zabezpieczenia. Suma różnic ceny między składnikiem aktywów a instrumentem zabezpieczającym).

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0760.

C0010/R0220

Ryzyko w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka w odniesieniu do instrumentów pochodnych (wszystkie instrumenty pochodne niewykorzystywane do celów zabezpieczenia).

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0770.

C0010/R0230

Udziały kapitałowe

Wymóg kapitałowy przypisany do udziałów kapitałowych.

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0720.

C0010/R0240

Ryzyko płynności

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka płynności.

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0730.

C0010/R0250

Ryzyko emerytalne

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka emerytalnego.

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0740.

C0010/R0260

Ryzyko koncentracji

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka koncentracji.

W przypadku zakładów stosujących pełny model wewnętrzny należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0750.

C0010/R0270

Ryzyko biznesowe ogółem

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka prowadzenia działalności.

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module.

C0010/R0280

Ryzyko biznesowe ogółem – zdywersyfikowane

S.26.08.01 C0010/R0240 minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka prowadzenia działalności według algorytmu zakładu.

C0010/R0290

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe

S.26.08.01 C0010/R0310 + S.26.08.01 C0010/R0400 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0300

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe – zdywersyfikowane

S.26.08.01 C0010/R0290 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka ubezpieczeniowego według algorytmu zakładu.

C0010/R0310

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem

Suma S.26.08.01 C0010/R0360, R0370, R0380 + R0390 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0320

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem – zdywersyfikowane

S.26.08.01 C0010/R0310 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie według algorytmu zakładu.

C0010/R0330

Ryzyko katastrof naturalnych netto

S.26.13.01 C0430/R1690 + S.26.13.01 C0430/R1700 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0340

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka netto

S.26.13.01 C0430/R1710 + S.26.13.01 C0430/R1720 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0350

Ryzyko rezerw brutto

Pokrywa się z S.26.13.01 C0050/R0090 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0360

Ryzyko składki brutto

Pokrywa się z S.26.13.01 C0080/R0540 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0370

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem

Suma S.26.08.01 C0010/R0420-R0480 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach

lub suma S.26.08.01 C0010/R0480-R0500 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0380

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem – zdywersyfikowane

S.26.08.01 C0010/R0400 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych według algorytmu zakładu.

C0010/R0390

Ryzyko śmiertelności

S.26.14.01 C0070/R0010 + S.26.14.01 C0070/R0310 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0400

Ryzyko długowieczności

S.26.14.01 C0070/R0050 + S.26.14.01 C0070/R0360 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0410

Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności

S.26.14.01 C0070/R0110 + S.26.14.01 C0070/R0410 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0420

Rezygnacje z umów

S.26.14.01 C0070/R0160 + S.26.14.01 C0070/R0470 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0430

Ryzyko wydatków

S.26.14.01 C0070/R0240 + S.26.14.01 C0070/R0550 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0440

Ryzyko rewizji rent

S.26.14.01 C0070/R0260 + S.26.14.01 C0070/R0570 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0450

Ryzyko katastroficzne

Pokrywa się z S.26.14.01 C0070/R0250 + S.26.14.01 C0070/R0560 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, lub S.26.14.01 C0070/R0300 + S.26.14.01 C0070/R0600 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, w zależności od struktury modelu.

C0010/R0460

Ryzyko tendencji

Pokrywa się z S.26.14.01 C0070/R0280 + S.26.14.01 C0070/R0580.

C0010/R0470

Ryzyko poziomu

Pokrywa się z S.26.14.01 C0070/R0290 + S.26.14.01 C0070/R0590.

C0010/R0480

Ryzyko operacyjne ogółem

Pokrywa się z S.26.15.01 C0220/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0490

Ryzyko operacyjne ogółem – zdywersyfikowane

S.26.08.01 C0010/R0510 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka operacyjnego według algorytmu zakładu.

C0010/R0500

Inne rodzaje ryzyka

Wymóg kapitałowy nieprzypisany do wyżej wymienionych kategorii + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0050/R0010-R0500

Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP.

W stosownych przypadkach, część korekty przypisana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta wykazywana jest jako dodatnia.

C0060/R0010-R0500

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

Aby wskazać, czy przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione przy obliczaniu, należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej:

1 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

2 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

3 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

4 – Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika

C0070/R0010-R0500

Wartość na podstawie modelu

W przypadku każdego składnika niniejsza pozycja reprezentuje wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym.

C0080/R0510

Pozycja uzupełniająca: Opis innych rodzajów ryzyka

Opis zakresu uwzględnionego w wymogu kapitałowym w C0010/R0530

Wyznaczanie ryzyk szczególnych na podstawie modelu – W każdym wierszu dozwolony jest wybór odpowiedzi „Wyznaczane na podstawie modelu” w kilku kolumnach, jeśli w C0140 wybrano odpowiedź „Niewyznaczane na podstawie modelu”.

R0700-R0820/C0140

Jednoznacznie wyznaczone na podstawie modelu w swoim własnym module

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

W przypadku odpowiedzi „Wyznaczane na podstawie modelu” należy sprawdzić w tabeli na początku pliku dziennika, które pozycje należy wypełnić. W przypadku odpowiedzi „Niewyznaczane na podstawie modelu” należy wypełnić C0150 do C0190 dla każdego wiersza w zależności od tego, gdzie ujęto dane ryzyko. Jeśli ryzyko nie jest ujęte, dla wszystkich kodów w tym samym wierszu należy wybrać odpowiedź „Niewyznaczane na podstawie modelu”.

R0700-R0770/C0150

Kredytowe i rynkowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź „Wyznaczane na podstawie modelu”, wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź „Niewyznaczane na podstawie modelu”. W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź „Wyznaczane na podstawie modelu”, jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka kredytowego i rynkowego.

R0700-R0770/C0160

Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź „Wyznaczane na podstawie modelu”, wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź „Niewyznaczane na podstawie modelu”. W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź „Wyznaczane na podstawie modelu”, jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

R0700-R0770/C0170

Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź „Wyznaczane na podstawie modelu”, wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź „Niewyznaczane na podstawie modelu”. W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź „Wyznaczane na podstawie modelu”, jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0700-R0770/C0180

Operacyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź „Wyznaczane na podstawie modelu”, wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź „Niewyznaczane na podstawie modelu”. W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź „Wyznaczane na podstawie modelu”, jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka operacyjnego.

R0700-R0770/C0190

Pozostałe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź „Wyznaczane na podstawie modelu”, wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź „Niewyznaczane na podstawie modelu”. W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź „Wyznaczane na podstawie modelu”, jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module pozostałego ryzyka niewymienionego w tym miejscu.

S.26.09 – Model wewnętrzny: Ryzyko kredytowe i rynkowe w odniesieniu do instrumentów finansowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.

Jeżeli nie wskazano inaczej, stosuje się „wartości wg Wypłacalność II”, tj. z wykorzystaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35, standardach technicznych wydanych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE oraz wytycznych EIOPA.

W niniejszym formularzu ujęto ryzyko kredytowe i rynkowe wynikające z poziomu lub zmienności cen rynkowych instrumentów finansowych, które mają wpływ na wartość aktywów i zobowiązań zakładu lub grupy. Ryzyko kredytowe obejmuje zwykle trzy aspekty: „spread”, „migrację” i „niewykonanie zobowiązania”.

Dane liczbowe obejmują wpływ na aktywa i zobowiązania, w tym wszelkie wpływy na opcje i gwarancje oraz na przyszłe świadczenia uznaniowe dla ubezpieczających („zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat”).

Dane liczbowe nie obejmują zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat.

Formularz składa się z trzech głównych elementów:

1. „Informacje ogólne” dotyczące kilku kluczowych aspektów metody modelowania

2. „Jednostkowe wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego i rynkowego oraz uzupełniające dane dotyczące dystrybucji”

3. „Wskaźniki wrażliwości i dane dotyczące ekspozycji”

S.26.09.01.01: Informacje ogólne

Należy podać trzy fakty dotyczące metody i zakresu modelowania ryzyka kredytowego i rynkowego, ponieważ są one ważne z punktu widzenia analizy danych, a mianowicie: Czy w modelu uwzględniono „dynamiczną korektę z tytułu zmienności” oraz „efekty starzenia się” oraz czy instrumenty niefinansowe są objęte ryzykiem kredytowym. Więcej szczegółów znajduje się poniżej.

S.26.09.01.02: Jednostkowe wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego i rynkowego oraz uzupełniające dane dotyczące rozkładu

Na podstawie wymogów art. 228 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 prognoza rozkładu prawdopodobieństwa leżąca u podstaw modelu wewnętrznego przyporządkowuje prawdopodobieństwa do zmian albo w kwocie podstawowych środków własnych zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, albo w innych kwotach pieniężnych, takich jak zysk i strata, pod warunkiem że te kwoty pieniężne można wykorzystać do określenia zmian w kwocie podstawowych środków własnych. Układ wszystkich możliwych przyszłych zdarzeń wzajemnie wykluczających się, o którym mowa w art. 13 ust. 38 dyrektywy 2009/138/WE, zawiera wystarczającą liczbę zdarzeń, aby odzwierciedlić profil ryzyka zakładu.

W formularzu S.26.09.01.02 podmioty stosujące model wewnętrzny proszone są o podanie pewnych podstawowych wartości statystycznych ze skutków rozkładu wpływów środków własnych związanych z „prognozą rozkładu prawdopodobieństwa” przy ograniczeniu zdarzeń tylko do tych związanych z określonym rodzajem ryzyka („ryzyko jednostkowe” lub „ryzyko krańcowe”). Na przykład „ryzyko krańcowe” w przypadku stóp procentowych obejmowałoby w szczególności zmiany poziomu stopy procentowej, ale m.in. wartość kapitału własnego zazwyczaj nie uległaby zmianie w symulacjach.

S.26.09.01.02 obejmuje typowe rodzaje ryzyka częściowego związanego z ryzykiem kredytowym i rynkowym; dane należy podać w dwóch podzbiorach:

I.

„

SCR ” jak dane liczbowe z uwzględnieniem „środków dotyczących gwarancji długoterminowych”, podobnie jak w formularzu S.22.01:

Te dane liczbowe należy powiązać z wartością zagrożoną 99,5 % w ramach miary ryzyka stosowanej do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR). Ogólnie rzecz biorąc, należy zastosować przyjętą w swoim modelu „definicję SCR” do podstawowych środków własnych bez ograniczeń dopuszczalności i bez zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat. W związku z tym wymagana wartość liczbowa może różnić się od kwantyla próby 0,5 % symulowanych wpływów (ze znakiem ujemnym) ze względu na estymator statystyczny dla 0,5 percentyla (np. z uwzględnieniem wszelkiej interpolacji lub schematu wygładzania).

Na potrzeby niniejszych wymogów dotyczących przekazywania informacji wartość tę określa się jako „modelowaną wartość zagrożoną” (mVaR) dla 99,50 % podstawowych środków własnych.

Wartość „mVaR 99,50 %” należy podać dla następujących wariantów „środków dotyczących gwarancji długoterminowych”:

— mVaR 99,50 % z uwzględnieniem wszystkich standardowo stosowanych środków dotyczących gwarancji długoterminowych

— mVaR 99,50 % bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

— mVaR 99,50 % bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych

— mVaR 99,50 % bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności i bez uwzględnienia środków przejściowych

— mVaR 99,50 % bez uwzględnienia korekty dopasowującej i bez uwzględnienia żadnych innych środków dotyczących gwarancji długoterminowych

II.

Podstawowe dane statystyczne z „rozkładu brzegowego”

Na podstawie rozkładu dla rozważanego ryzyka krańcowego należy podać wpływy związane z następującymi danymi. Wartości te należy przyjąć bezpośrednio z rozkładu, tzn. w przypadku, gdyby mVaR była inna niż kwantyl 99,50 %, należy podać dane liczbowe bez uwzględnienia funkcji z posiadanego estymatora statystycznego:

— Średnia

— Odchylenie standardowe

— Wpływy odpowiadające mVaR dla określonych kwantyli

S.26.09.01.03: Wskaźniki wrażliwości i dane dotyczące ekspozycji

W formularzu S.26.09.01.03 należy podać dane, które powinny wspomagać analizę wyników i profilu ryzyka, a mianowicie „wskaźniki wrażliwości” środków własnych oraz informacje o „ekspozycji” w odniesieniu do ryzyka kredytowego i rynkowego dla instrumentów finansowych.

W S.26.09.01.03 dla każdego rodzaju ryzyka częściowego wymienionego w S.26.09.01.02 należy podać dane dotyczące ekspozycji w scenariuszu podstawowym i w określonych scenariuszach warunków skrajnych. Dane dotyczące ekspozycji to wartość następujących pozycji wg Wypłacalność II, ale tylko dla tych elementów tych pozycji, które podlegają danemu ryzyku:

— Aktywa

— Zobowiązania

— Aktywa pomniejszone o zobowiązania

— Aktywa z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

— Zobowiązania z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

— Aktywa z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym pomniejszone o zobowiązania z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje ogólne

C0010/R0010

Rodzaj zastosowanej korekty z tytułu zmienności

Informacja o tym, czy przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności zakład stosuje korektę z tytułu zmienności, a w przypadku odpowiedzi „tak” – informacja o tym, czy przewiduje się zmiany korekty z tytułu zmienności w horyzoncie czasowym 1 roku określonym w dyrektywie Wypłacalność II („dynamiczna korekta z tytułu zmienności”), czy też nie („stała korekta z tytułu zmienności”). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Brak korekty z tytułu zmienności

2 – Stała korekta z tytułu zmienności

3 – Dynamiczna korekta z tytułu zmienności

C0010/R0020

Rodzaj modelu szoku dotyczącego ryzyka rynkowego

W przypadku ryzyka kredytowego i rynkowego w modelach wewnętrznych dotyczących horyzontu czasowego 1 roku, określonego w dyrektywie Wypłacalność II, przyjmowane są zasadniczo dwa podejścia. Modele szoku natychmiastowego lub prognoza na okres jednego roku, na końcu którego np. obligacja o terminie zapadalności wynoszącym na początku prognozy dwa lata będzie miała termin zapadalności wynoszący jeden rok. Zakład powinien odpowiedzieć na pytanie dotyczące „ryzyka rynkowego”.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Model szoku natychmiastowego

2 – Model prognozy

C0010/R0030

Rodzaj modelu szoku dotyczącego ryzyka kredytowego

W przypadku ryzyka kredytowego i rynkowego w modelach wewnętrznych dotyczących horyzontu czasowego 1 roku określonego w dyrektywie Wypłacalność II przyjmowane są zasadniczo dwa podejścia. Modele szoku natychmiastowego lub prognoza na okres jednego roku, na końcu którego np. obligacja o terminie zapadalności wynoszącym na początku prognozy dwa lata będzie miała termin zapadalności wynoszący jeden rok. Podmiot powinien odpowiedzieć na pytanie dotyczące „ryzyka kredytowego”.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Model szoku natychmiastowego

2 – Model prognozy

C0010/R0040

Ochrona instrumentów niefinansowych

Informacja, czy w tabelach 2 i 3 uwzględniono ryzyko kredytowe związane z instrumentami niefinansowymi oraz w jakim zakresie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Nie

2 – Całkowicie

3 – Częściowo

Wybór dotyczy głównie metody modelowania ryzyka „zdarzenia kredytowego”, tj. „migracji” i „niewykonania zobowiązania”. W szczególności tzw. modele portfela kredytowego obejmują nie tylko lokaty, ale np. także reasekurację, należności i pozycje pozabilansowe.

Odpowiednie informacje są istotne dla interpretacji wierszy R12–R17 w tabeli 2 dotyczących ryzyka kredytowego („ryzyko krańcowe”, S.26.09 R0150 do R0200) oraz dla interpretacji tabeli 3 („ryzyko łączone”, S.26.09 R0010 do R0030).

JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: DANE DOTYCZĄCE KAPITAŁOWEGO WYMOGU WYPŁACALNOŚCI I ROZKŁADU

C0020-C0060/R0040

Suma ryzyka stopy procentowej

Suma odpowiednich wartości C0020-C0060/R0060 i C0020-C0060/R0070.

C0020-C0300/R0050

Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko stopy procentowej

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko stopy procentowej obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany struktury terminowej stóp procentowych lub na zmiany zmienności stóp procentowych. Pozycja ta nie obejmuje wrażliwości na żaden z aspektów ryzyka kredytowego.

W tym wierszu należy uwzględniać jedynie dywersyfikację między zmianami struktury terminowej stóp procentowych a zmianami zmienności stóp procentowych.

C0020-C0300/R0060

Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany struktury terminowej stóp procentowych, ale nie obejmuje wrażliwości na zmiany zmienności stóp procentowych ani wrażliwości na żaden aspekt ryzyka kredytowego.

C0020-C0300/R0070

Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Ryzyko zmienności stopy procentowej

Ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany zmienności stóp procentowych, ale nie obejmuje wrażliwości na żaden z aspektów ryzyka kredytowego.

C0020-C0300/R0080

Ryzyko inflacji

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany inflacji.

Ponieważ inflacja jest też uwzględniana w niektórych modelach wewnętrznych, np. w ryzyku ubezpieczeniowym, należy upewnić się, czy nie jest ona podwójnie liczona.

C0020-C0060/R0090

Suma ryzyka cen akcji

Suma odpowiednich wartości C0020-C0060/R0110 i C0020-C0060/R0120.

C0020-C0300/R0100

Suma ryzyka cen akcji, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko cen akcji

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności cen rynkowych akcji.

W tym wierszu należy uwzględniać dywersyfikację między zmianami poziomu i zmianami zmienności cen rynkowych.

C0020-C0300/R0110

Suma ryzyka cen akcji, w tym: Ryzyko cen akcji

Ryzyko cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu cen rynkowych akcji.

C0020-C0300/R0120

Suma ryzyka cen akcji, w tym: Ryzyko zmienności cen akcji

Ryzyko zmienności cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany zmienności cen rynkowych akcji.

C0020-C0300/R0130

Ryzyko cen nieruchomości

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko cen nieruchomości obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności cen rynkowych nieruchomości.

W odróżnieniu od np. ryzyka cen akcji nie jest wymagany podział na „poziom” i „zmienność”.

C0020-C0300/R0140

Ryzyko walutowe

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko walutowe obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności kursów walutowych.

W odróżnieniu od np. ryzyka cen akcji nie jest wymagany podział na „poziom” i „zmienność”.

C0020-C0060/R0150

Suma ryzyka kredytowego

Suma odpowiednich następujących wartości:

— Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego („migracja i niewykonanie zobowiązań”) (R0170)

— Ryzyko spreadu kredytowego „rząd i banki centralne” (R0190)

— Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego (R0200)

Jeśli w modelu nie jest stosowany podział na „rząd i banki centralne” (R0190) i „pozostałe” (R0200), jako sumę należy podać wartość z pozycji „ryzyko spreadu kredytowego” (R0180).

C0020-C0300/R0160

Suma ryzyka kredytowego, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko kredytowe

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko kredytowe obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości aktywów w wyniku zmian spreadów kredytowych lub migracji kredytów lub niewykonania zobowiązań kredytowych.

W tym wierszu należy uwzględniać dywersyfikację między zmianami spreadów kredytowych lub migracją kredytów lub niewykonaniem zobowiązań kredytowych.

Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe.

C0020-C0300/R0170

Suma ryzyka kredytowego, w tym: Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego („migracja i niewykonanie zobowiązań”)

Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości aktywów w wyniku migracji kredytów lub niewykonania zobowiązań kredytowych.

Należy uwzględniać dywersyfikację między migracją kredytów i niewykonaniem zobowiązań kredytowych.

Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe.

C0020-C0300/R0180

Suma ryzyka kredytowego, w tym: Ryzyko spreadu kredytowego

Ryzyko spreadu kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania.

C0020-C0300/R0190

Ryzyko spreadu kredytowego – ryzyko spreadu „rząd i banki centralne”

Ryzyko spreadu kredytowego „rząd i banki centralne” obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych emitowanych przez rządy i banki centralne w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania.

Poniższa lista zawiera kody CIC klas aktywów, które są przypisane rządom lub bankom centralnym: 13, 14, 15, 16, 17, 19. Kody CIC 13 i 14 zastosowano do identyfikacji obligacji emitowanych przez jednostki samorządu regionalnego i władze lokalne. Jednostki samorządu regionalnego i władze lokalne powinny być alokowane do portfela rządowego, jeśli są wymienione w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2015/2011, a w przeciwnym razie do portfela przedsiębiorstw niefinansowych zgodnie z ich stopniem jakości kredytowej.

C0020-C0300/R0200

Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego

Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych nieemitowanych przez rządy i banki centralne w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania.

JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: Łączone ryzyko kredytowe i rynkowe

C0020-C0060/R0020

Zdywersyfikowane ryzyko kredytowe i rynkowe

W tym wierszu należy podać dane dotyczące łączonego ryzyka kredytowego i rynkowego, tzn. ryzyka wynikającego z poziomu lub zmienności cen rynkowych aktywów, które mają wpływ na wartość aktywów i zobowiązań zakładu lub grupy. Ryzyko kredytowe obejmuje zwykle trzy aspekty: „spread”, „migrację” i „niewykonanie zobowiązania”.

Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe.

C0020-C0060/R0010

Suma ryzyka kredytowego i rynkowego (składniki poziomu 2)

Suma odpowiednich następujących wartości:

— Zdywersyfikowane ryzyko stopy procentowej (R0050)

— Ryzyko inflacji (R0080)

— Zdywersyfikowane ryzyko cen akcji (R0100)

— Ryzyko cen nieruchomości (R0130)

— Ryzyko walutowe (R0140)

— Suma ryzyka kredytowego (R0150)

C0020-C0060/R0030

Dywersyfikacja ryzyka kredytowego i rynkowego

Kwota odpowiadająca różnicy między C0020-C0060/R0020 a C0020-C0060/R0010.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: Wskaźniki wrażliwości i dane dotyczące ekspozycji

C0310-C0360/R0210

Ekspozycja wrażliwa na stopy procentowe – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku stopy procentowej.

C0310-C0360/R0220

Stopy procentowe (równoległe przesunięcie wszystkich terminów zapadalności) o -100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o -100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed „ostatnim płynnym tenorem”.

C0310-C0360/R0230

Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o +100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o +100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed „ostatnim płynnym tenorem”.

C0310-C0360/R0240

Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o -50 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o -50 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed „ostatnim płynnym tenorem”.

C0310-C0360/R0250

Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o +50 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o +50 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed „ostatnim płynnym tenorem”.

C0310-C0360/R0260

Ekspozycja wrażliwa na stopy inflacji – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku inflacji.

C0310-C0360/R0270

Stopy inflacji -100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku inflacji określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku stóp inflacji o -100 punktów bazowych.

Wrażliwość tę należy stosować zgodnie z definicją i alokacją ryzyka inflacji przyjętą w modelach wewnętrznych.

C0310-C0360/R0280

Stopy inflacji +100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku inflacji określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu stóp inflacji o +100 punktów bazowych.

Wrażliwość tę należy stosować zgodnie z definicją i alokacją ryzyka inflacji przyjętą w modelach wewnętrznych.

C0310-C0360/R0290

Ekspozycja wrażliwa na spready kredytowe – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku spreadu kredytowego.

C0310-C0360/R0300

Spread (jednolite przesunięcie wszystkich terminów zapadalności i aktywów) -100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku spreadu kredytowego określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego przesunięcia spreadów kredytowych o -100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności i aktywów.

C0310-C0360/R0310

Spread (jednolite przesunięcie wszystkich terminów zapadalności i aktywów) + 100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku spreadu kredytowego określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego przesunięcia spreadów kredytowych o +100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności i aktywów.

C0310-C0360/R0320

Ekspozycja wrażliwa na ryzyko poziomu cen akcji – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku poziomu cen akcji.

C0310-C0360/R0330

Ceny akcji (jednolite przesunięcie wartości) -30 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen akcji określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku wartości o -30 %.

C0310-C0360/R0340

Ceny akcji (jednolite przesunięcie wartości) + 30 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen akcji określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu wartości o +30 %.

C0310-C0360/R0350

Ekspozycja wrażliwa na ryzyko poziomu cen nieruchomości – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku cen nieruchomości.

C0310-C0360/R0360

Ceny nieruchomości (jednolite przesunięcie wartości) -30 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen nieruchomości określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku wartości o -30 %.

C0310-C0360/R0370

Ceny nieruchomości (jednolite przesunięcie wartości) + 30 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen nieruchomości określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu wartości o +30 %.

C0310-C0360/R0380

Ekspozycja wrażliwa na ryzyko walutowe – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku walutowemu.

C0310-C0360/R0390

Waluta (jednolite przesunięcie kursów walutowych) -10 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku walutowemu określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku kursów walutowych o -10 %.

C0310-C0360/R0400

Waluta (jednolite przesunięcie kursów walutowych) + 10 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku walutowemu określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu kursów walutowych o +10 %.

C0310-C0360/R0410

Ekspozycja wrażliwa na zmienność stóp procentowych – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku zmienności stopy procentowej.

C0310-C0360/R0420

Spadek zmienności stóp procentowych o -25 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności stóp procentowych o -25 %.

Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym zmienności.

Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0420 lub R0430.

C0310-C0360/R0430

Spadek zmienności stóp procentowych o -20 punktów bazowych w przypadku rozkładu normalnego zmienności

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności stóp procentowych o -20 punktów bazowych w przypadku normalnego rozkładu zmienności.

Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym zmienności.

Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0420 lub R0430.

C0310-C0360/R0440

Wzrost zmienności stóp procentowych o +25 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności stóp procentowych o +25 %.

Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym zmienności.

Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0440 lub R0450.

C0310-C0360/R0450

Wzrost zmienności stóp procentowych o +20 punktów bazowych w przypadku normalnego rozkładu

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności stóp procentowych o +20 punktów bazowych w przypadku normalnego rozkładu zmienności.

Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym zmienności.

Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0440 lub R0450.

C0310-C0360/R0460

Ekspozycja wrażliwa na zmienność cen akcji – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku zmienności cen akcji.

C0310-C0360/R0470

Spadek zmienności cen akcji o -25 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności cen akcji o -25 %.

C0310-C0360/R0480

Wzrost zmienności cen akcji o +25 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności cen akcji o +25 %.

S.26.10 – Model wewnętrzny: Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego – Szczegółowe dane z widoku portfela

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.

Wymagane jest podanie sześciu rodzajów informacji na temat portfela aktywów podlegającego ryzyku migracji kredytów i niewykonania zobowiązań kredytowych z perspektywy portfela. Uwzględnione są wszystkie rodzaje ekspozycji, w szczególności lokaty i reasekuracja.

Cztery główne rodzaje informacji to:

— 10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR

— 10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej

— Podział na klasy aktywów

— Podział na stopnie jakości kredytowej

Dla każdej z 10 największych ekspozycji należy podać dwa wskaźniki:

— „wobec grupy”, tj. ranking ekspozycji wobec grup powiązanych kontrahentów

— „wobec pojedynczych kontrahentów”, tj. kontrahenci występują samodzielnie

Przykład: Zakład A ma następujące stosunki umowne z podmiotami należącymi do grupy ubezpieczeniowej G. A nie należy do grupy G: (1) A ma umowę reasekuracji z zakładem R w grupie G, (2) A posiada udziały w kapitale wpłaconym zakładu R oraz (3) A posiada w swoim portfelu aktywów pożyczkę udzieloną przez zakład ubezpieczeń L prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń na życie należący do grupy G. W polach „wobec grupy” widoczna byłaby jedna ekspozycja powstała w wyniku połączenia wymienionych trzech. W polach „wobec pojedynczych kontrahentów” ekspozycje te byłyby widoczne osobno: (1) i (2) łącznie dla kontrahenta R oraz (3) dla kontrahenta L.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR (wobec grupy)

C0010/R0030-R0120

Nazwa ekspozycji grupy

Nazwy 10 największych ekspozycji wobec grup kontrahentów pod względem wpływu na SCR.

Wpływ na SCR podany jest w kolumnie „Wkład ryzyka kredytowego” i powinien oznaczać wkład w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego.

C0020/R0010-R0130

Wartość rynkowa

Wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności

— w R0030 – R0120 dla 10 największych ekspozycji

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0130 dla pozostałych ekspozycji

— w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0030/R0010-R0130

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania:

— w R0030 – R0120 dla 10 największych ekspozycji

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0130 dla pozostałych ekspozycji

— w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0040/R0010-R0130

Wkład ryzyka kredytowego

Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego:

— w R0030 – R0120 dla 10 największych ekspozycji

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0130 dla pozostałych ekspozycji

— w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0050/R0020-R0120

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w %

— w R0030 – R0120 dla 10 największych ekspozycji

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji

C0060/R0020-R0120

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w %

— w R0030 – R0120 dla 10 największych ekspozycji

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji

C0070/R0010-R0130

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego:

— w R0030 – R0120 dla 10 największych ekspozycji

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0130 dla pozostałych ekspozycji

— w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %)

C0080/R0010-R0130

Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy)

Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem

— w R0030 – R0120 dla 10 największych ekspozycji

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0130 dla pozostałych ekspozycji

— w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %)

10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR (wobec pojedynczych kontrahentów)

C0090/R0160-R0250

Ekspozycja

Nazwy 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów pod względem wpływu na SCR.

Wpływ na SCR podany jest w kolumnie „Wkład ryzyka kredytowego” i powinien oznaczać wkład w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego.

C0020/R0140-R0260

Wartość rynkowa

Wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności:

— w R0160 – R0250 dla 10 największych ekspozycji

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0260 dla pozostałych ekspozycji

— w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0030/R0140-R0260

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania:

— w R0160 – R0250 dla 10 największych ekspozycji

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0260 dla pozostałych ekspozycji

— w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0040/R0140-R0260

Wkład ryzyka kredytowego

Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego:

— w R0160 – R0250 dla 10 największych ekspozycji

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0260 dla pozostałych ekspozycji

— w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0050/R0150-R0250

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w %

— w R0160 – R0250 dla 10 największych ekspozycji

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji

C0060/R0150-R0250

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w %

— w R0160 – R0250 dla 10 największych ekspozycji

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji

C0070/R0140-R0260

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego:

— w R0160 – R0250 dla 10 największych ekspozycji

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0260 dla pozostałych ekspozycji

— w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %)

C0080/R0140-R0260

Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy)

Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem:

— w R0160 – R0250 dla 10 największych ekspozycji

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0260 dla pozostałych ekspozycji

— w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %)

10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej (wobec grupy)

C0010/R0290-R0380

Nazwa ekspozycji grupy

Nazwy 10 największych ekspozycji wobec grup kontrahentów pod względem wartości rynkowej.

C0020/R0270-R0390

Wartość rynkowa

Wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności:

— w R0290 – R0380 dla 10 największych ekspozycji

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0390 dla pozostałych ekspozycji

— w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0030/R0270-R0390

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania:

— w R0290 – R0380 dla 10 największych ekspozycji

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0390 dla pozostałych ekspozycji

— w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0040/R0270-R0390

Wkład ryzyka kredytowego

Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego:

— w R0290 – R0380 dla 10 największych ekspozycji

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0390 dla pozostałych ekspozycji

— w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0050/R0280-R0380

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w %

— w R0290 – R0380 dla 10 największych ekspozycji

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji

C0060/R0280-R0380

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w %

— w R0290 – R0380 dla 10 największych ekspozycji

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji

C0070/R0270-R0390

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego:

— w R0290 – R0380 dla 10 największych ekspozycji

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0390 dla pozostałych ekspozycji

— w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %)

C0080/R0270-R0390

Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy)

Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem

— w R0290 – R0380 dla 10 największych ekspozycji

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0390 dla pozostałych ekspozycji

— w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %)

10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej (wobec pojedynczych kontrahentów)

C0090/R0420-R0510

Ekspozycja

Nazwy 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów pod względem wpływu na SCR.

Wpływ na SCR podany jest w kolumnie „Wkład ryzyka kredytowego” i powinien oznaczać wkład w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego.

C0020/R0400-R0520

Wartość rynkowa

Wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności

— w R0420 – R0510 dla 10 największych ekspozycji

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0520 dla pozostałych ekspozycji

— w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0030/R0400-R0520

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, w walucie sprawozdawczej:

— w R0420 – R0510 dla 10 największych ekspozycji

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0520 dla pozostałych ekspozycji

— w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0040/R0400-R0520

Wkład ryzyka kredytowego

Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego:

— w R0420 – R0510 dla 10 największych ekspozycji

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0520 dla pozostałych ekspozycji

— w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji

C0050/R0410-R0510

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w %

— w R0420 – R0510 dla 10 największych ekspozycji

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji

C0060/R0410-R0510

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w %

— w R0420 – R0510 dla 10 największych ekspozycji

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji

C0070/R0400-R0520

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego:

— w R0420 – R0510 dla 10 największych ekspozycji

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0520 dla pozostałych ekspozycji

— w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %)

C0080/R0400-R0520

Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy)

Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem

— w R0420 – R0510 dla 10 największych ekspozycji

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji

— w R0520 dla pozostałych ekspozycji

— w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %)

Podział na klasy aktywów

C0020/R0530-R0640

Wartość rynkowa

Łączna wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności i w podziale na klasy aktywów.

C0030/R0530-R0640

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Łączna wartość ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w podziale na klasy aktywów.

C0040/R0530-R0640

Wkład ryzyka kredytowego

Wkład w SCR kredytu ogółem (w walucie sprawozdawczej) z uwzględnieniem dywersyfikacji i w podziale na klasy aktywów, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego.

C0050/R0530-R0630

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % dla aktywów w podziale na klasy.

C0060/R0530-R0630

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % dla aktywów w podziale na klasy.

C0070/R0530-R0640

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Łączny udział w wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego i w podziale na klasy aktywów. Pozycje pozabilansowe i inne.

C0080/R0530-R0640

Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy)

Udział wkładu ryzyka kredytowego ogółem (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem i w podziale na klasy aktywów.

Podział na stopnie jakości kredytowej

C0020/R0650-R0730

Wartość rynkowa

Łączna wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności i w podziale na stopnie jakości kredytowej.

C0030/R0650-R0730

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Łączna wartość ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w walucie sprawozdawczej i w podziale na stopnie jakości kredytowej.

C0040/R0650-R0730

Wkład ryzyka kredytowego

Wkład w SCR kredytu ogółem (w walucie sprawozdawczej) z uwzględnieniem dywersyfikacji i w podziale na stopnie jakości kredytowej, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego.

C0050/R0650-R0720

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % dla aktywów w podziale na stopnie jakości kredytowej.

C0060/R0650-R0720

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % dla aktywów w podziale na stopnie jakości kredytowej.

C0070/R0650-R0730

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Łączny udział w wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego i w podziale na stopnie jakości kredytowej.

C0080/R0650-R0730

Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy)

Udział wkładu ryzyka kredytowego ogółem (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem i w podziale na stopnie jakości kredytowej.

C0100/R0740

Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego („migracja i niewykonanie zobowiązania”) – 99,5 %

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego („migracja i niewykonanie zobowiązania”) dla kwantyla 99,5 %.

C0100/R0750

Oczekiwana strata – średnia

Jest to suma średniej wartości rozkładu prawdopodobieństwa oczekiwanej straty z tytułu ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego („migracja i niewykonanie zobowiązania”).

S.26.11 – Model wewnętrzny: Ryzyko kredytowe – szczegółowe informacje w odniesieniu do instrumentów finansowych

Uwagi ogólne

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

C0010-C0090/R0010

Ogólna ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania dla różnych stopni jakości kredytowej.

C0010-C0090/R0020-R0080

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, w podziale

Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, dla różnych klas aktywów i różnych stopni jakości kredytowej.

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania – średnia ważona, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

R0100

Ogólne prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla różnych stopni jakości kredytowej.

C0010-C0090/R0110-R0170

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w podziale

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla różnych klas aktywów i różnych stopni jakości kredytowej.

C0100/R0180

Opis kategorii „Pozostałe”

Podsumowanie zakresu kategorii „Pozostałe” podanego w wierszach R0080 i R0170, na potrzeby oceny jego istotności.

Kapitałowy wymóg wypłacalności

C0110/R0190

Niezdywersyfikowane ryzyko kredytowe ogółem

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji.

C0110/R0200

Dywersyfikacja:

ryzyko kredytowe

Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalna przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0110/R0210

Zdywersyfikowane ryzyko:

ryzyko kredytowe

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego.

S.26.12 – Model wewnętrzny: Ryzyko kredytowe w przypadku instrumentów niefinansowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Ekspozycje typu 1 pod względem wpływu na SCR

C0010/R0020-R0110

Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Należy podać nazwę dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta.

C0020/R0020-R0110

Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest on dostępny, pozycji tej nie wykazuje się

C0030/R0010

Suma wszystkich strat z tytułu niewykonania zobowiązania

Suma strat z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1.

C0030/R0020-R0110

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

C0030/R0120

Zagregowana strata z tytułu niewykonania zobowiązania typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

C0040/R0010

Suma wszystkich ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

Suma ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1.

C0040/R0020-R0110

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Wartość ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

C0040/R0120

Zagregowana ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów

Wartość ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

C0050/R0010

Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 1

Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 1, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania.

C0050/R0020-R0110

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

Ekspozycje typu 2 pod względem wpływu na SCR

C0030/R0130

Suma wszystkich strat z tytułu niewykonania zobowiązania

Suma strat z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2.

C0030/R0140-R0180

Ekspozycje typu 2 – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku poszczególnych ekspozycji.

W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0150.

W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0160.

W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0170.

C0030/R0190

Zagregowana strata z tytułu niewykonania zobowiązania typu 2 z wyłączeniem R0140–R0180

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2 z wyłączeniem R0140–R0180.

C0040/R0130

Suma wszystkich ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

Suma ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2.

C0040/R0140-R0180

Ekspozycje typu 2 – Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku poszczególnych ekspozycji:

W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0150.

W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0160.

W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0170.

C0040/R0190

Zagregowane ekspozycje typu 2, których dotyczy niewykonanie zobowiązania z wyłączeniem R0140–R0180

Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2 z wyłączeniem R0140–R0180.

C0050/R0130

Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 2

Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 2, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania.

C0050/R0140-R0180

Ekspozycje typu 2 – Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku każdej R0140–R0180. W przypadku R0140 i R0150 jest to średnia ważona prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania.

C0060/R0140-R0180

Opis ekspozycji

Krótki opis ekspozycji typu 2.

W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0150.

W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0160.

W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0170.

Kapitałowy wymóg wypłacalności

C0070/R0200

Całkowite rynkowe ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta przed uwzględnieniem wszelkich efektów dywersyfikacji.

C0070/R0210

Dywersyfikacja: ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalnych przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta dla ekspozycji typu 1 i typu 2.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0070/R0220

Zdywersyfikowane ryzyko:

ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

S.26.13 – Model wewnętrzny: Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.

Niniejszy formularz służy do gromadzenia informacji na temat ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w zakresie następujących różnych stopni szczegółowości ryzyka przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu.

— Ryzyko składki i rezerw: dane dotyczące ryzyka składki i rezerw z uwzględnieniem ryzyka katastroficznego

— Ryzyko katastroficzne: dane dotyczące ryzyka katastroficznego.

— Ryzyko składki i rezerw (z wyłączeniem wyraźnego ryzyka katastroficznego): dane dotyczące ryzyka składki i rezerw z wyłączeniem wyraźnego ryzyka katastroficznego.

— Ryzyko składki: rozkład ryzyka składki powinien być taki, aby jego średnia odzwierciedlała oczekiwany zysk lub stratę z uwzględnieniem zmian rezerw składek w ciągu roku. Wyniki nie powinny uwzględniać ryzyka katastroficznego.

— Ryzyko rezerw: rozkład ryzyka rezerw powinien być taki, aby jego średnia była w przybliżeniu równa zeru, ponieważ w najlepszym oszacowaniu nie ma oczekiwanego zysku. Wyniki nie powinny uwzględniać ryzyka katastroficznego.

— W ramach ryzyka składki i rezerw wymagane są następujące dwie segmentacje:

— Linie biznesowe Wypłacalność II (SII LoB): Jak zdefiniowano w załączniku II do rozporządzenia delegowanego, w oparciu o linie biznesowe zdefiniowane w załączniku I.

— Linie biznesowe modelu wewnętrznego (IntLoB): należy rozumieć jako najbardziej szczegółowy poziom spośród bezpośrednich wyników modelu wewnętrznego, na którym dostępne są funkcje rozkładu prawdopodobieństwa strat i SCR Oczekuje się, że linie biznesowe modelu wewnętrznego będą wykorzystywane do celów sprawozdawczości wewnętrznej oraz zarządzania pozycjami kapitałowymi przez zakład. Linie biznesowe modelu wewnętrznego są zazwyczaj zbliżone do poziomu parametryzacji. Powinny one umożliwiać zrozumienie specyficznego zachowania modelu wewnętrznego.

W przypadku koasekuracji w bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wiodących zakładów ubezpieczeń przyjmuje się, że cała działalność jest wykazywana jako bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa brutto, w wyniku czego uważa się, że część dzielona z ubezpieczycielami niewiodącymi ma być traktowana jako reasekuracja bierna.

Ogólnie rzecz biorąc, zastosowanie mają następujące zasady: kwoty pieniężne w niniejszym formularza są zdyskontowane.

— ·

— Wysokie percentyle oznaczają niekorzystne wyniki dla zakładu, ponieważ rozkład bazowy jest rozkładem strat (tj. 99,5 jest stosowane do obliczania SCR).

— Na ogół oczekuje się, że wymagane dane liczbowe są dostępne w zakresie obu stopni szczegółowości (linii biznesowych wewnętrznych lub linii biznesowych Wypłacalność II) i konsekwentnie podawana, na ile to możliwie, w odniesieniu do każdego z tych dwóch stopni szczegółowości w możliwym zakresie (środki sumują się itp.).

— Termin „zdywersyfikowane” jest w niniejszym formularzu używane do celów odróżnienia różnych poziomów szczegółowości (np. zdywersyfikowane ryzyko rezerw to ogólne zagregowane ryzyko rezerw w porównaniu z sumą niezdywersyfikowanych linii biznesowych Wypłacalność II).

Ze względu na to, że istnieją różne sposoby modelowania tego ryzyka, zakłady nie są zobowiązane do zmiany swojego modelu wewnętrznego, aby móc dostosować się do struktury kodów. Jeśli zatem zakłady wyznaczają ryzyko katastroficzne wraz z ryzykiem składki lub rezerw na podstawie modelu, nie powinny wypełniać sekcji „Rozkład strat spowodowanych czynnikami katastroficznymi”. Ponadto, jeżeli zakłady uzyskają określony podział ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych w przypadku ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz odrębny w przypadku ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, bez agregowania obu razem, informacje te będą zawarte odpowiednio w sekcjach „Ogólne ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przed odliczeniem reasekuracji” – „Ogólne ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie po odliczeniu reasekuracji” oraz sekcjach „Ogólne ubezpieczenie inne niż ubezpieczenie na życie przed odliczeniem reasekuracji” – „Ogólne ubezpieczenie inne niż ubezpieczenie na życie po odliczeniu reasekuracji”. W przeciwnym razie nie należy wykazywać sekcji „Ogólne ubezpieczenie inne niż ubezpieczenie na życie przed odliczeniem reasekuracji” – „Ogólne ubezpieczenie inne niż ubezpieczenie na życie po odliczeniu reasekuracji”.

Występowanie prawdopodobieństwa przekroczenia (OEP) to prawdopodobieństwo, że powiązany poziom szkody zostanie przekroczony przez jakiekolwiek zdarzenie w danym roku. Stosuje się je, gdy program ubezpieczeniowy jest napisany na zasadzie zdarzeń lub gdy istotna jest strata związana z jednym zdarzeniem.

Prawdopodobieństwo przekroczenia zagregowanego (AEP) to prawdopodobieństwo, że powiązany poziom szkody zostanie przekroczony przez zagregowane straty w danym roku i jest stosowane, gdy program ubezpieczeniowy jest napisany w ujęciu zagregowanym.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Dane dotyczące modelu ryzyka

C0010/R0010

Czy miara ryzyka kapitałowego wymogu wypłacalności w zakresie ryzyka składki jest ukierunkowana?

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak – SCR jest mierzony jako odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020. Nie – SCR jest mierzony jako odchylenie od zera (ryzyko nieukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020.

Inne – Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020.

C0010/R0020

Krótki opis miary ryzyka SCR stosowanej w odniesieniu do ryzyka składki

Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR w modelu wewnętrznym w przypadku ryzyka składki (np. z „gospodarczego” rozkładu zysków i strat).

Jako punktu odniesienia należy użyć wskaźnika określonego dla SCR w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II i przeanalizować wszystkie aspekty, w których Państwa podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku itp.).

Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka w modelu wewnętrznym jest zgodna z miarą ryzyka określoną w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II, należy potwierdzić, wpisując „miara ryzyka w modelu wewnętrznym określona w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II”.

C0010/R0030

Czy miara ryzyka SCR w przypadku ryzyka rezerw jest ukierunkowana?

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak – kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040.

Nie – kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od zera (ryzyko nieukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040.

Inne – Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040.

C0010/R0040

Krótki opis miary ryzyka SCR stosowanej w przypadku ryzyka rezerw

Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR w modelu wewnętrznym w przypadku ryzyka rezerw (np. z „gospodarczego” rozkładu zysków i strat).

Jako punktu odniesienia należy użyć standardowego wskaźnika wykorzystywanego w przypadku SCR zgodnie z sekcją 4 podsekcjami 1 i 2 dyrektywy Wypłacalność II (skupiając się w szczególności na art. 101, 104, 105, 108) i prześledzić wszystkie aspekty, w których Państwa podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku, kontynuacja działalności itp.).

Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka modelu wewnętrznego jest zgodna ze wszystkimi założeniami Sekcji 4 podsekcja 2, należy to potwierdzić, wpisując „miara ryzyka modelu wewnętrznego zgodna z definicją miary ryzyka formuły standardowej”

C0010/R0050

Czy miara ryzyka SCR w przypadku ryzyka katastroficznego jest ukierunkowana?

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak – kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060.

Nie – kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od zera (ryzyko nieukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060.

Inne – Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060.

C0010/R0060

Zwięzły opis miary ryzyka kapitałowego wymogu wypłacalności stosowanej w przypadku ryzyka katastroficznego

Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR w modelu wewnętrznym w przypadku ryzyka katastroficznego. (np. z „gospodarczego” rozkładu zysków i strat).

Jako punktu odniesienia należy użyć standardowego wskaźnika wykorzystywanego w przypadku SCR zgodnie z sekcją 4 podsekcjami 1 i 2 dyrektywy Wypłacalność II (skupiając się w szczególności na art. 101, 104, 105, 108) i prześledzić wszystkie aspekty, w których Państwa podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku, kontynuacja działalności itp.).

Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka modelu wewnętrznego jest zgodna ze wszystkimi założeniami Sekcji 4 podsekcja 2, należy to potwierdzić, wpisując „miara ryzyka modelu wewnętrznego zgodna z definicją miary ryzyka formuły standardowej”.

Przyporządkowanie wewnętrznej linii biznesowej

C0020

Wewnętrzna linia biznesowa

Nazwa wewnętrznej linii biznesowej używana w modelu wewnętrznym. Musi być spójna w całym formularzu.

C0030

Linia biznesowa zgodna z Wypłacalność II

Podana identyfikacja linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Oczekuje się, że zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wskażą, w której linii biznesowej Wypłacalność II uwzględniona jest każda wewnętrzna linia biznesowa.

Jeżeli do jednej wewnętrznej linii biznesowej przyporządkowane są przynajmniej dwie linie biznesowe Wypłacalność II, wówczas w C0040 podaje się odpowiedni udział (jako wartość od 0 do 1) wewnętrznej linii kredytowej w odniesieniu do każdej przyporządkowanej linii kredytowej Wypłacalność II. Wartości te po zsumowaniu dają 1 w odniesieniu do każdej wewnętrznej linii biznesowej, której są przyporządkowane przynajmniej dwie linie biznesowe Wypłacalność II. Jeżeli istnieje przyporządkowanie jeden do jednego, wówczas wartość w C0040 wynosi 1.

C0040

Wskaźnik ryzyka składki

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

— przypisany do ryzyka składki

— nieprzypisany do ryzyka składki

C0050

Wskaźnik ryzyka rezerw

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

— przypisany do ryzyka rezerw

— nie przypisany do ryzyka rezerw

C0060

Część wewnętrznej linii biznesowej przypisana do linii biznesowej Wypłacalność II

Część wewnętrznej linii biznesowej przypisana do linii biznesowej Wypłacalność II jako liczba dziesiętna, np. jeśli jest to 10 % to należy zastosować 0,1.

Dane dotyczące modelu ryzyka rezerw brutto

Z0010

Linia biznesowa Wypłacalność II

Podana identyfikacja linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Z0020

Rodzaj ryzyka

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

2 – Ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie

3 – Ubezpieczeniowe ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

4 – Ubezpieczeniowe ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

C0070

Zdywersyfikowane ryzyko rezerw z wyłączeniem wyraźnego ryzyka katastroficznego

Zagregowane ryzyko rezerw przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu po zastosowaniu efektu dywersyfikacji w zakresie różnych rodzajów ryzyka.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji „Rozkład strat z tytułu ryzyk katastroficznych” tego pliku dziennika.

C0080

kategoria 3 II

Ryzyko rezerw przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu w przypadku każdej linii biznesowej Wypłacalność II.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji „Rozkład strat z tytułu ryzyk katastroficznych” tego pliku dziennika.

C0090

Wewnętrzna linia biznesowa

Ryzyko rezerw przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji „Rozkład strat z tytułu ryzyk katastroficznych” tego pliku dziennika.

R0070

Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – zdyskontowana

Najlepsze oszacowanie nieuregulowanych odszkodowań i świadczeń (wraz z reasekuracją). Obejmuje ono wszystkie nieuregulowane odszkodowania i świadczenia wykazane i niewykazane. Zgodnie z art. 77 dyrektywy Wypłacalność II najlepsze oszacowanie odpowiada ważonej prawdopodobieństwem średniej przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie (oczekiwana wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych), przy zastosowaniu odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

R0080

Rezerwa składek – zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka rezerw)

Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji ograniczonej w odniesieniu do bezpośredniej i akceptowanej działalności ubezpieczeniowej. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka rezerw.

R0090

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych obejmujących reasekurację.

W komórce tej przedstawiono ryzyko jednostkowe o odpowiednim stopniu szczegółowości z zatwierdzoną miarą ryzyka modelu wewnętrznego.

R0100

Średnia symulowana (wyjściowa)

Jest to średnia prognozy rozkładu zysków i strat zgodnie z zatwierdzonym modelem, tj. jak jest to właściwe do obliczania oficjalnego SCR. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i bez zastosowania dyskonta).

R0110

Symulowane (wyjściowe) odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa przyszłych wypływów środków pieniężnych (wskaźnik szkodowo-kosztowy) związanych ze zdarzeniami szkodowymi w jednorocznym horyzoncie czasowym na sprawozdawczy dzień odniesienia. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta).

R0120-R0330

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobieństwa przyszłych wypływów środków pieniężnych związanych ze zdarzeniami szkodowymi w rocznym horyzoncie czasowym na sprawozdawczy dzień odniesienia uzyskanych w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta).

Jeśli definicja miary ryzyka jest zgodna z definicją miary ryzyka zawartą w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II, percentyl 99,5 będzie różnił się od SCR o średnią symulowaną (wyjściową).

Dane dotyczące modelu ryzyka rezerw netto

R0340

Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – zdyskontowana

Najlepsze oszacowanie odszkodowań i świadczeń (po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji), których nie rozliczono. Obejmuje ono wszystkie nieuregulowane odszkodowania i świadczenia wykazane i niewykazane. Zgodnie z art. 77 dyrektywy Wypłacalność II, najlepsze oszacowanie odpowiada ważonej prawdopodobieństwem średniej przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie (oczekiwana wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych), przy zastosowaniu odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

R0350

Rezerwa składek – zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka rezerw)

Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka rezerw.

R0360

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych po odliczeniu reasekuracji.

R0370

Średnia symulowana (wyjściowa)

Jest to średnia rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R0380

Symulowane (wyjściowe) odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R0390-R0600

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobieństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

Dane dotyczące modelu ryzyka składki brutto

Z0020

Rodzaj ryzyka

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

2 – Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie

3 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

4 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

C0100

Zdywersyfikowane ryzyko składki z wyłączeniem wyraźnego ryzyka katastroficznego

Zagregowane ryzyko składki przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu po zastosowaniu efektu dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji „ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF” tego pliku dziennika.

C0110

Linia biznesowa Wypłacalność II

Ryzyko składki przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu w przypadku każdej linii biznesowej Wypłacalność II.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji „ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF” tego pliku dziennika.

C0120

Wewnętrzna linia biznesowa

Ryzyko składki przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji „ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF” tego pliku dziennika.

R0610

Składka przypisana brutto

składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

R0620

Składka zarobiona brutto

jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową.

R0630

Składka przypisana brutto planowana w okresie 12 miesięcy po sprawozdawczym dniu odniesienia

Składka brutto planowana do przypisania w ciągu 12 miesięcy następujących po sprawozdawczym dniu odniesienia na podstawie umów wiążących podpisanych przed dniem odniesienia albo po tym dniu.

R0640

Przypisana niezrealizowana premia brutto w dniu odniesienia (tylko jeśli rezerwa składek jest przypisana do ryzyka składki)

Przypisana niezrealizowana premia wraz z reasekuracją. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki.

R0650

Rezerwa składek – zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka składki)

Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji ograniczonej w odniesieniu do bezpośredniej i akceptowanej działalności ubezpieczeniowej. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki.

R0660

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowych Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych obejmujących reasekurację.

R0670

Średnia symulowana (wyjściowa)

Jest to średni współczynnik szkodowości rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta).

R0680

Symulowane (wyjściowe) odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta).

R0690-R0900

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobieństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta).

Dane dotyczące modelu ryzyka składki netto

R0910

Składka przypisana netto

składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

R0920

Składka zarobiona netto

Jest to suma składek przypisanych netto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek netto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową.

R0930

Składka przypisana netto planowana w okresie 12 miesięcy po dniu odniesienia

Składka netto planowana do przypisania w ciągu 12 miesięcy następujących po sprawozdawczym dniu odniesienia na podstawie umów wiążących podpisanych przed dniem odniesienia albo po tym dniu.

R0940

Przypisana niezrealizowana premia netto w dniu odniesienia (tylko jeśli rezerwa składek jest przypisana do ryzyka składki)

Przypisana niezrealizowana premia po odliczeniu reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki.

R0950

Rezerwa składek – zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka składki)

Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki.

R0960

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowych Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych po odliczeniu reasekuracji.

R0970

Średnia symulowana (wyjściowa)

Jest to średnia rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R0980

Symulowane odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R0990-R1200

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobieństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

Ogólne ubezpieczenia inne niż ubezpieczenie na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie wraz z reasekuracją

Z0020

Rodzaj ryzyka

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

2 – Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane łącznie

3 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki i ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

4 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki i ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

5 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane oddzielnie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

6 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane oddzielnie

C0130

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

Łączna kwota ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przed zastosowaniem efektu dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Ta kwota obejmować będzie ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki i rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji „ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF” tego pliku dziennika.

C0140

Dywersyfikacja

Różnica pomiędzy całkowitym niezdywersyfikowanym jednostkowym ryzykiem ubezpieczeniowym w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie a całkowitym zdywersyfikowanym ryzykiem ubezpieczeniowym w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota ta stanowi efekt dywersyfikacji i jest wykazywana jako wartość ujemna.

C0150

Zdywersyfikowane

Łączna kwota ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie po zastosowaniu efektu dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk. Ta kwota obejmować będzie ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki i rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji „ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF” tego pliku dziennika.

R1210

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowych Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych uwzględniających reasekurację.

R1220

Średnia symulowana (wyjściowa)

Jest to średnia rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta).

R1230

Symulowane (wyjściowe) odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta).

R1240-R1450

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli na wykresie dotyczącym rozkładu prawdopodobieństwa uzyskanego w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta).

Ogólne ubezpieczenia inne niż ubezpieczenie na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie po odliczeniu reasekuracji

R1460

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowych Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych po odliczeniu reasekuracji.

R1470

Średnia symulowana (wyjściowa)

Jest to średnia rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R1480

Symulowane (wyjściowe) odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R1490-R1700

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli na wykresie dotyczącym rozkładu prawdopodobieństwa uzyskanego w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

Rozkład strat z tytułu ryzyk katastrof

C0020

Klasy dotknięte zdarzeniem katastroficznym

Wykaz wszystkich klas dotkniętych zdarzeniem katastroficznym w odniesieniu do danego ryzyka.

C0160

Katastrofa

Nazwa katastrofy naturalnej lub zdarzenia spowodowanego przez człowieka na każdy region wyznaczony na podstawie modelu. Należy podać nazwę regionu i ryzyka. Nie należy umieszczać nazw ogólnych takich jak region1 lub ryzyko1. Zaleca się, aby nazwy ryzyk i regionów były w języku angielskim.

C0170

Zastosowany model dostawcy dostępny na rynku (w stosownych przypadkach)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

— Tak

— Nie

C0180

Nazwa i wersja zastosowanego modelu dostawcy dostępnego na rynku (w stosownych przypadkach)

Jeżeli w modelu wewnętrznym dla danego ryzyka wykorzystywany jest dostępny na rynku model dostawcy, pole to powinno zawierać nazwę modelu oraz wersję modelu, na której oparte są symulacje.

C0190

Informacje wyjaśniające (jeżeli strata z tytułu prawdopodobieństwo przekroczenia zagregowanego nie jest dostępna)

Należy podać krótkie zwięzłe informacje o modelu i powodach nieodstępności, jeżeli pole „Strata z tytułu prawdopodobieństwo przekroczenia zagregowanego” nie jest dostępne. Po uzgodnieniu z odpowiedzialnym organem nadzoru pole to można również wykorzystać do podania informacji o metodzie modelowania w innych przypadkach.

C0200

Łączna suma ubezpieczenia

Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgłosi łączną sumę ubezpieczenia w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według rodzajów ryzyka i regionów.

C0210

Kwota ekspozycji

Kwota ekspozycji stosowana przez zakład, którą uzgodniono z odpowiednim organem nadzoru. Stosowany wskaźnik może być różny w zależności od rodzajów ryzyka i regionów.

C0220

Wskaźnik ekspozycji

Krótki opis wskaźnika ekspozycji zastosowanego w poprzedniej kolumnie (C6).

Rozkład strat z tytułu ryzyk katastrof – działalność ogółem (majątkowa i niemajątkowa)

Z0010

Wewnętrzna linia biznesowa

Nazwa wewnętrznej linii biznesowej wykorzystywanej przez zakład.

C0230-C0400/R1710

Średnia symulowana z modelu w odniesieniu do działalności ogółem (majątkowej i niemajątkowej)

Jest to średnia rozkładu prawdopodobieństwa odpowiadająca każdemu rodzajowi ryzyka i agregacji ryzyk. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji. Średnia powinna być wykazywana w następującym podziale:

— średnia występowania prawdopodobieństwa przekroczenia w przypadku całej działalności wraz z reasekuracją

— średnia prawdopodobieństwa przekroczenia zagregowanego w przypadku wszystkich działalności wraz z reasekuracją

— średnia rocznej straty w przypadku całej działalności wraz z reasekuracją

— średnia występowania prawdopodobieństwa przekroczenia w przypadku całej działalności po odliczeniu reasekuracji

— średnia prawdopodobieństwa przekroczenia zagregowanego w przypadku całej działalności po odliczeniu reasekuracji

— średnia rocznej straty w przypadku całej działalności po odliczeniu reasekuracji

„Roczna strata” nie jest wyraźnie „średnią roczną stratą” (AAL), ale stratą określoną według miary statystycznej, tj. średniej, odchylenia standardowego lub percentyla. AAL odpowiada średniej rocznej stracie.

C0230-C0400/R1720

Symulowane odchylenie standardowe w przypadku działalności ubezpieczeniowej ogółem (majątkowej i niemajątkowej)

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa odpowiadające każdemu rodzajowi ryzyka i agregacji ryzyk. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji. Odchylenie standardowe należy wykazać z takim samym podziałem jak w przypadku średniej symulowanej.

C0230-C0400/R1730-R1810

Symulowane percentyle w odniesieniu do działalności ubezpieczeniowej ogółem (majątkowej i niemajątkowej)

Percentyle rozkładu prawdopodobieństwa uzyskane na podstawie procesu symulacji w przypadku każdego z ryzyk i agregacji ryzyk. Zgłoszone percentyle to 0,75, 0,9, 0,96, 0,98, 0,99, 0,995, 0,996, 0,998 i 0,999. Informacje dotyczące każdego oddzielnego percentyla należy wykazać z takim samym podziałem, jak w przypadku średniej symulowanej.

Dane dotyczące składek i sum ubezpieczenia

C0410/R1820-R1950

Roczna składka brutto – ubezpieczenie bezpośrednie

Podział rocznej składki przypisanej brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować to Europa, Afryka, północno-wschodnie Stany Zjednoczone, południowo-wschodnie Stany Zjednoczone, środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone, zachodnie Stany Zjednoczone, Ameryka Północna (z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych), Karaiby i Ameryka Środkowa, Ameryka Południowa, Australia, Japonia, Azja (z wyłączeniem Japonii) i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone.

Definicję tych obszarów geograficznych można znaleźć w załączniku III ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI (UE) 2015/35. Gdy jeden z powyższych regionów geograficznych jest nadzbiorem zdefiniowanych regionów w rozporządzeniu delegowanym, wówczas wszystkie kraje w podzbiorach powinny być uwzględnione w tym regionie. Wyjątek stanowi tu Japonia, która jest wydzielona z reszty Azji.

C0420/R1820-R1950

Łączna suma ubezpieczenia – ubezpieczenia bezpośrednie

Podział łącznej sumy ubezpieczenia w zakresie bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować to Europa, Afryka, północno-wschodnie Stany Zjednoczone, południowo-wschodnie Stany Zjednoczone, środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone, zachodnie Stany Zjednoczone, Ameryka Północna (z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych), Karaiby i Ameryka Środkowa, Ameryka Południowa, Australia, Japonia, Azja (z wyłączeniem Japonii) i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone.

Definicję tych obszarów geograficznych można znaleźć w załączniku III ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI (UE) 2015/35. Gdy jeden z powyższych regionów geograficznych jest nadzbiorem zdefiniowanych regionów w rozporządzeniu delegowanym, wówczas wszystkie kraje w podzbiorach powinny być uwzględnione w tym regionie. Wyjątek stanowi tu Japonia, która jest wydzielona z reszty Azji.

C0410/R1960-R1990

Roczna składka brutto – reasekuracja

Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji podzieli swoją roczną składkę przypisaną brutto z tytułu reasekuracji według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować, to Europa, Ameryka Północna i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone.

C0420/R1960-R1990

Łączna suma ubezpieczenia – reasekuracja

Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji podzieli swoją łączna sumę ubezpieczenia z tytułu reasekuracji według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować, to Europa, Ameryka Północna i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone.

PODZIAŁ PRZYPISU SKŁADKI

C0430/R2000

Ubezpieczenie bezpośrednie

Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji.

C0430/R2010

Reasekuracja

Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z działalności reasekuracyjnej zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji.

C0430/R2020

Retrocesja

Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z retrocesji zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji.

INNE ISTOTNE RODZAJE RYZYKA

C0440/R2030

Inne istotne rodzaje ryzyka

Zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji powinien w tym miejscu zaznaczyć, czy jego działalność obejmuje inne istotne rodzaje ryzyka nieuwzględnione w powyższym wykazie ryzyka katastrof naturalnych i ryzyka katastrof spowodowanych przez człowieka, zaznaczając odpowiedź „Tak”, w przeciwnym razie w tej komórce należy zaznaczyć odpowiedź „Nie”.

C0440/R2040

Opis innych rodzajów ryzyka

Jeżeli w powyższej komórce zaznaczono odpowiedź „Tak”, zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji powinien podać w tym miejscu opis tekstowy tych innych istotnych ryzyk.

ZAGREGOWANE SCR KATASTROFICZNE – Wykazane po odliczeniu reasekuracji

C0450/R2050

Niezdywersyfikowane ryzyko katastrof naturalnych ogółem

Suma oddzielnych SCR w przypadku wszystkich ryzyk katastrof naturalnych

C0450/R2060

Dywersyfikacja między ryzykami katastrof naturalnych

Efekt dywersyfikacji między ryzykami katastrof naturalnych wpływający na SCR. Obliczony jako SCR w przypadku ryzyk katastrof naturalnych – Suma oddzielnych SCR w przypadku wszystkich ryzyk katastrof naturalnych

C0450/R2070

Niezdywersyfikowane ryzyka spowodowane przez człowieka ogółem

Suma oddzielnych SCR w przypadku wszystkich ryzyk spowodowanych przez człowieka.

C0450/R2080

Dywersyfikacja między ryzykami spowodowanymi przez człowieka

Efekt dywersyfikacji między ryzykami spowodowanymi przez człowieka wpływający na SCR. Obliczony jako SCR w przypadku ryzyk spowodowanych przez człowieka – Suma oddzielnych SCR w przypadku wszystkich ryzyk spowodowanych przez człowieka.

C0450/R2090

Ryzyko katastrof związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

SCR w przypadku ryzyka katastroficznego związanego z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie.

C0450/R2100

Dywersyfikacja między pozostałymi ryzykami katastroficznymi w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Efekt dywersyfikacji między innymi ryzykami wpływający na SCR Obliczony jako SCR w przypadku innych rodzajów ryzyk – Suma oddzielnych SCR w przypadku wszystkich pozostałych rodzajów ryzyka.

C0450/R2110

Ryzyko katastroficzne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie – dywersyfikacja ogółem

Efekt dywersyfikacji między ryzykami katastrof naturalnych, ryzykami spowodowanymi przez człowieka oraz innymi ryzykami wpływający na SCR. Obliczony jako SCR w przypadku ryzyka katastroficznego – SCR w przypadku ryzyk katastrof naturalnych – SCR w przypadku wszystkich ryzyk spowodowanych przez człowieka – SCR w przypadku wszystkich innych rodzajów ryzyka.

C0450/R2120

Ryzyko katastroficzne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie ogółem – zdywersyfikowane

SCR w przypadku ryzyka katastroficznego.

S.26.14 – Model wewnętrzny: Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.

W niniejszym formularzu wykazane są wyniki modeli wewnętrznych dotyczących ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. Jeśli ubezpieczyciele włączają również ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w strukturę modelu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, wyniki modelu ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie powinny również zostać wykazane w niniejszym formularzu.

W zależności od struktury modelowania ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, należy stosować jedno z dwóch podejść do ryzyka długowieczności i śmiertelności. Jeżeli struktura modelu wewnętrznego jest taka, że ryzyka śmiertelności i długowieczności są razem wyznaczane na podstawie modelu, wówczas dla tych ryzyk należy wykazać tylko R0270, w którym te ryzyka są połączone.

Ogólnie rzecz biorąc, jeśli nie można wypełnić pól w sposób racjonalny, należy wybrać alternatywę. Na przykład jeżeli zakład nie może wydzielić modelowania trendu, poziomu lub zmienności w ramach podmodułu, wówczas informacje powinny być przekazane na odpowiednim poziomie zagregowanym.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

OPCJA 1 – UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

C0010, R0010, R0060, R0250, R0270

C0030-C0040/R0110

Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Najlepsze oszacowanie wykazuje się po odliczeniu reasekuracji i odnosi się ono do produktów z portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie.

Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowalności dotyczy rent wypłacanych bądź nie.

W przypadku wykazania R0270 nie należy wykazywać R0010 (umieralność) i R0060 (długowieczność).

C0050/R0010, R0060, R0110, R0250, R0270

Składki przypisane netto

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączne składki przypisane po odliczeniu reasekuracji.

W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 (umieralność) i R0060 (długowieczność).

C0060/R0010, R0060, R0110, R0250, R0270

Suma ubezpieczenia

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną sumę ubezpieczenia.

W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 (umieralność) i R0060 (długowieczność).

C0070/R0010-R0270

Kapitałowy wymóg wypłacalności

SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka, po odliczeniu reasekuracji.

Poniższe wyjaśnienia dotyczą pozycji C0070 – C0260:

W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR po zagregowaniu bazowych podkategorii ryzyka.

W przypadku ryzyka związanego z rezygnacjami zastosowanie ma co następuje:

— „Rezygnacja” obejmuje realizację opcji umownych w ogólnym znaczeniu.

— Ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji (R0170) i spadku wskaźników rezygnacji (R0180) to ryzyko związane z rezygnacjami inne niż ryzyko związane z masowymi rezygnacjami, gdzie R0170 (R0180) obejmuje część działalności prowadzącą do straty w przypadku wzrostu (spadku) wskaźników rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym.

— Ryzyko związane z masowymi rezygnacjami (R0190) to ryzyko akumulacji lub ryzyko katastroficzne w przypadku rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym.

— „Podział według rodzaju rezygnacji (innych niż masowe rezygnacje)” obejmuje ryzyko związane z rezygnacjami innymi niż masowe jeśli podział ze względu na wzrost/spadek nie jest dostępny i oferuje podział na trzy przybliżone kategorie: „całkowite odstąpienie”, tj. rozwiązanie umowy, „częściowe odstąpienie” oraz „inne” wykorzystanie opcji umownych lub „zachowanie ubezpieczającego”.

W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 – R0100.

C0080/R0010-R0270

Średnia

Średnia rozkładu prawdopodobieństwa SCR netto

W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 – R0100.

C0090/R0010-R0270

Odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa SCR netto.

W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 – R0100.

C0100-C0310/R0010-R0270

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobieństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 – R0100.

OPCJA 2 – UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

Należy wypełnić, jeśli w modelu wewnętrznym występuje tylko podział na ryzyko tendencji i ryzyko poziomu. W takim przypadku poniższy formularz (S.26.14.01.02) zastępuje powyższy formularz (S.26.14.01.01).

C0010/R0300

Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Najlepsze oszacowanie ryzyka katastroficznego wykazuje się po odliczeniu reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie.

C0050/R0300

Składki przypisane netto

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto z tytułu ryzyka katastroficznego.

C0060/R0300

Suma ubezpieczenia

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną sumę ubezpieczenia z tytułu ryzyka katastroficznego.

C0070/R0280-R0300

Kapitałowy wymóg wypłacalności

SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka, po odliczeniu reasekuracji.

W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR netto po zagregowaniu bazowych podmodułów.

C0080/R0280-R0300

Średnia

Średnia rozkładu prawdopodobieństwa SCR

C0090/R0280-R0300

Odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa SCR netto.

C0100-C0310/R0280-R0300

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobieństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

OPCJA 1 – UBEZPIECZENIA ZDROWOTNE

Z0010

Rodzaj ubezpieczenia zdrowotnego wyznaczony na podstawie modelu w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie?

Zamknięty wykaz obejmuje 3 opcje:

ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie, ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie + ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

C0010/R0310, R0360, R0560

C0030-C0040/R0410-R0460

Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Najlepsze oszacowanie wykazuje się po odliczeniu reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie.

Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowalności dotyczy rent wypłacanych bądź niewypłacanych.

C0050, R0310, R0360, R0410-R0460, R0560

Składki przypisane netto

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto.

C0060, R0310, R0360, R0410-R0460, R0560

Suma ubezpieczenia

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną suma ubezpieczenia.

C0070/R0310-R0570

Kapitałowy wymóg wypłacalności

SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka, po odliczeniu reasekuracji.

Poniższe wyjaśnienia dotyczą pozycji C0070 – C0260:

W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR po zagregowaniu bazowych podmodułów.

W przypadku ryzyka związanego z rezygnacjami zastosowanie ma co następuje:

— „Rezygnacja” obejmuje realizację opcji umownych w ogólnym znaczeniu.

— Ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji (R0480) i spadku współczynników rezygnacji (R0490) to ryzyko związane z rezygnacjami inne niż ryzyko związane z masowymi rezygnacjami, gdzie R0480 (R0490) obejmuje część działalności prowadzącą do straty w przypadku wzrostu (spadku) wskaźników rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym.

— Ryzyko związane z masowymi rezygnacjami (R0500) to ryzyko akumulacji lub ryzyko katastroficzne w przypadku rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym.

„Podział według rodzaju rezygnacji (innych niż masowe rezygnacje)” obejmuje ryzyko związane z rezygnacjami innymi niż masowe jeśli podział ze względu na wzrost/spadek nie jest dostępny i oferuje podział na trzy przybliżone kategorie: „całkowite odstąpienie”, tj. rozwiązanie umowy, „częściowe odstąpienie” oraz „inne” wykorzystanie opcji umownych lub „zachowanie ubezpieczającego”.

C0080/R0310-R0570

Średnia

Średnia rozkładu prawdopodobieństwa SCR netto

C0090/R0310-R0570

Odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa SCR netto.

C0100-C0310/R0310-R0570

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobieństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

OPCJA 2 – UBEZPIECZENIA ZDROWOTNE

Należy wypełnić, jeśli w modelu wewnętrznym występuje tylko podział na ryzyko tendencji i ryzyko poziomu. W takim przypadku poniższy formularz (S.26.14.01.05) zastępuje powyższy formularz (S.26.14.01.03).

C0010/R0600

Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Najlepsze oszacowanie wykazuje się po odliczeniu reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie.

Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowalności dotyczy rent wypłacanych bądź niewypłacanych.

C0050/R0600

Składki przypisane netto

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto.

C0060/R0600

Suma ubezpieczenia

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną suma ubezpieczenia.

C0070/R0580-R0600

Kapitałowy wymóg wypłacalności

SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka, po odliczeniu reasekuracji.

W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR netto po zagregowaniu bazowych podmodułów.

C0080/R0580-R0600

Średnia

Średnia rozkładu prawdopodobieństwa SCR netto

C0090/R0580-R0600

Odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa SCR netto.

C0100-C0310/R0580-R0600

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobieństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

KAPITAŁOWY WYMÓG WYPŁACALNOŚCI

C0320/R0610

Niezdywersyfikowane ryzyko ogółem: w ubezpieczeniach na życie,

w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Suma wszystkich (podkategorii) SCR.

W przypadku rezygnacji należy wybrać sumę odpowiadającą podziałom prezentowanym na najbardziej szczegółowym poziomie.

Przykłady: 1) Jeśli dostępne są dane dotyczące wzrostu rezygnacji i spadku rezygnacji oraz masowych rezygnacji, należy je zsumować. Niezależnie od tego, czy podział na rezygnacje jest dodatkowo dostępny. 2) Jeśli dostępne są dane dotyczące masowej rezygnacji i podziału rezygnacji, a także podpoziomy podziału rezygnacji, należy zsumować masowe rezygnacje i podział rezygnacji. Jeśli dostępne są tylko podpoziomy podziału rezygnacji, należy je wybrać.

C0320/R0620

Dywersyfikacja:

w ubezpieczeniach na życie,

w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Dywersyfikacja między podkategoriami ryzyk.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0320/R0630

Zdywersyfikowane ryzyko:

w ubezpieczeniach na życie,

w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

zagregowany SCR z tytułu ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie po zagregowaniu wszystkich podkategorii ryzyka.

S.26.15 – Model wewnętrzny: Ryzyko operacyjne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.

Każdy zakład może stosować własną klasyfikację ryzyka operacyjnego.

Kolumny C0020–C0060 zawierają informacje o scenariuszach zdefiniowanych przez zakład. W przypadku klasyfikacji obejmujących wiele kategorii należy podać dane dotyczące co najmniej dwóch najwyższych poziomów ryzyka operacyjnego (zdefiniować L1 jako najwyższy poziom i L2 bezpośrednio niższy, jeśli występuje). Wszystkie informacje, które należy podać, dotyczą rozkładów prawdopodobieństwa strat prognozowanych na jeden rok.

W przypadku kategorii typu zdarzenia określonej jako zdarzenie poziomu 1 (L1) wszystkie informacje liczbowe (SCR, kwantyle) powinny odnosić się do agregacji ryzyka dokonanej na tym poziomie. Oczywiście każda kategoria określona jako zdarzenie poziomu 2 (L2) może pochodzić z zagregowanych rozkładów strat niższych poziomów.

Klasyfikacja scenariusza wewnętrznego

[dowolny tekst]

Niepowtarzalny nr identyfikacyjny

[numer]

Niepowtarzalny nr identyfikacyjny jednostki dominującej najwyższego szczebla.

[numer]

L2 A

201

101

Należy zauważyć, że nie określa się numeru identyfikacyjnego poziomu zawierającego w przypadku poziomów L1, ponieważ poziomem jednostki dominującej najwyższego szczebla jest samo ryzyko operacyjne.

L2 B

202

101

L2 C

203

101

L2 D

204

102

L2 E

205

102

L1 A

101

L1 B

102

Ryzyko operacyjne

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Czy zastosowano poziom klasyfikacji L1 zgodnie z konwencją bazylejską?

Należy wskazać, czy zastosowano siedem kategorii wysokiego poziomu (L1) określonych w Bazylea II.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

— Tak

— Nie

C0010/R0020

Czy zastosowano poziomy klasyfikacji L1 i L2 zgodnie z regulacjami Bazylea II?

Należy wskazać, czy zastosowano kategorie poziomu L1 i L2 zgodnie z regulacjami Bazylea II oraz ich hierarchię (które L2 wchodzą w skład każdego L1) określone wregulacjach Bazylea II [Załącznik 7].

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

— Tak

— Nie

C0020

Nazwa scenariusza

Tabelę tę powinny wypełnić wszystkie zakłady, również w przypadku gdy zakład udzielił odpowiedzi „Nie” w „C0010/R0010” lub „C0010/R0020”, podając nazwy wewnętrznych scenariuszy wykorzystywanych do obliczania ryzyka operacyjnego według modelu wewnętrznego.

C0030

Niepowtarzalny nr identyfikacyjny

Jest to niepowtarzalny nr identyfikacyjny scenariusza wewnętrznego. Powinien on być spójny dla różnych okresów sprawozdawczych. Jest to pole numeryczne.

C0040

Niepowtarzalny nr identyfikacyjny jednostki dominującej najwyższego szczebla.

Jest to Niepowtarzalny nr identyfikacyjny scenariusza wewnętrznego bezpośredniej jednostki dominującej. Powinien on być spójny dla różnych okresów sprawozdawczych. Jest to pole numeryczne.

C0050

Przyporządkowanie poziomu L1 klasyfikacji zgodnie z konwencją bazylejską

Wypełniają zakłady, które w C0010/R0010 udzieliły odpowiedzi „Tak” lub gdy istnieje przyporządkowanie do poziomu L1 zgodnie z konwencją bazylejską. Pole należy pozostawić puste, jeśli ryzyko w ramach scenariusza jest powyżej poziomu L2 według klasyfikacji.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1) oszustwo wewnętrzne

2) oszustwo zewnętrzne

3) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejscu pracy

4) szkoda w aktywach rzeczowych

5) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów

6) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności

7) Zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem

C0060

Przyporządkowanie poziomu L2 klasyfikacji zgodnie z konwencją bazylejską

Wypełniają zakłady, które w C0010/R0020 udzieliły odpowiedzi „Tak” lub gdy występuje przyporządkowanie do poziomu L2 zgodnie z konwencją bazylejską. Pole należy pozostawić puste, jeśli ryzyko w ramach scenariusza jest powyżej poziomu L2 według klasyfikacji.

Zdarzenie „Inne” może być stosowane w przypadku, gdy ryzyko można zaklasyfikować do kategorii poziomu L1 zgodnie z konwencją bazylejską, ale nie istnieje kategoria poziomu L2.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1) oszustwo wewnętrzne – Nieuprawniona działalność

2) oszustwo wewnętrzne – Kradzież i oszustwo

3) oszustwo wewnętrzne – Inne

4) oszustwo zewnętrzne – Kradzież i oszustwo

5) oszustwo zewnętrzne – Bezpieczeństwo systemów

6) oszustwo zewnętrzne – Inne

7) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejscu pracy – Stosunki pracy

8) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejscu pracy – Bezpieczne środowisko

9) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejscu pracy – Różnorodność i dyskryminacja

10) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejscu pracy – Inne

11) szkoda w aktywach rzeczowych – Katastrofy i inne wydarzenia

12) szkoda w aktywach rzeczowych – Inne

13) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów - Systemy

14) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów - Inne

15) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – Adekwatność, ujawnianie i powiernictwo

16) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – Niewłaściwe normy prowadzenia działalności lub praktyki rynkowe

17) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – Wady produktów

18) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – Wybór, sponsorowanie i ekspozycja

19) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – Działalność doradcza

20) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – Inne

21) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem – Rejestracja, realizacja i obsługa transakcji

22) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem – Monitorowanie i sprawozdawczość

23) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem – Pozyskiwanie klientów i dokumentacja

24) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem – Zarządzanie kontami klientów

25) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem – Kontrahenci handlowi

26) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem – Sprzedawcy i dostawcy

27) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem – Inne

C0070

Rozkład prawdopodobieństwa

Należy określić rozkład prawdopodobieństwa. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1. rozkład Poissona – rozkład logarytmiczno-normalny

2. rozkład logarytmiczno-normalny

3. rozkład Poissona – rozkład Pareta

4. rozkład empiryczny

5. rozkład Pareta

6. inny, należy określić

7. Uzyskany w wyniku zagregowania niższych poziomów

Pozycje od 1 do 6 należy stosować w przypadku, gdy rozkład prawdopodobieństwa jest określony ilościowo; pozycję 7 w przypadku, gdy rozkład prawdopodobieństwa uzyskuje się przez zagregowanie rozkładów niższych poziomów.

C0080

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Kapitałowy wymóg wypłacalności po odliczeniu umów służących ograniczeniu ryzyka dla danego scenariusza.

C0090-C0210

Percentyle

Percentyle rozkładu strat (straty odpowiadają właściwemu ogonowi rozkładu) po odliczeniu umów służących ograniczeniu ryzyka dla danego scenariusza.

C0220/R0030

Niezdywersyfikowany poziom L2 ogółem

Suma składek z tytułu jednostkowych wymogów kapitałowych w przypadku klasyfikacji ryzyka operacyjnego poziomu L2.

Każdy niższy poziom agregacji powinien być już uwzględniony.

C0220/R0040

Suma dywersyfikacji wewnątrz pozycji poziomu L2

Różnica pomiędzy sumą SCR niezdywersyfikowanych ryzyk wiodących i C0220/R0030.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

Na przykład, jeśli niższy poziom to L3 (rodzaje ryzyka kwantyfikowane za pomocą rozkładów prawdopodobieństwa), należy podać różnicę między sumą poziomu L3 a sumą poziomu L2 (jednostkowego).

C0220/R0050

Niezdywersyfikowany poziom L1 ogółem

Suma składek z tytułu jednostkowych wymogów kapitałowych w przypadku klasyfikacji ryzyka operacyjnego poziomu L1 (w stosownych przypadkach, po odliczeniu umów służących ograniczeniu ryzyka)

Każdy niższy poziom agregacji powinien być już uwzględniony.

C0220/R0060

Ryzyko operacyjne – dywersyfikacja między pozycjami poziomu L1

Różnica między C0220/R0050 a C0220/R0070.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0220/R0070

Ryzyko operacyjne – zdywersyfikowane

Wymóg kapitałowy z tytułu zdywersyfikowanego ryzyka operacyjnego po odliczeniu umów służących ograniczeniu ryzyka.

S.26.16 – Model wewnętrzny – Zmiany modelu

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Celem niniejszego formularza jest zebranie informacji dotyczących charakterystyki zmian w modelu zgodnie z zatwierdzoną polityką zmian w modelu oraz o zmianach SCR w rocznym okresie sprawozdawczym w związku z tymi zmianami, które wdrożono w tym okresie. Okres ten może być inny niż określony w polityce zmian modelu w zakresie np. kumulacji nieistotnych zmian.

Nieistotne zmiany w modelu nie powinny być podwójnie liczone w ramach okresów sprawozdawczych lub kilku okresów sprawozdawczych. W związku z tym, jeżeli istotna zmiana obejmuje nieistotne zmiany lub jest kumulacją nieistotnych zmian, to:

— należy usunąć wpływ tych nieistotnych zmian w istotnej zmianie, jeśli nieistotne zmiany wprowadzono w poprzednim okresie sprawozdawczym lub

— należy uwzględnić je we „wszystkich nieistotnych zmianach” i usunąć ich wpływ z istotnej zmiany ze względu na kumulację wpływu nieistotnych zmian.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Rodzaj zmiany

C0010

Istotna

Informacje w tym wierszu powinny odnosić się do istotnej zmiany (w danym okresie sprawozdawczym). Chociaż kilka istotnych zmian można połączyć razem w jednym zatwierdzeniu, to w przypadku odrębnych istotnych zmian powinny być one rozdzielone. Konwencja nazewnicza Istotna zmiana 1_komponent 1.

Nr identyfikacyjny zmiany

C0020

Nr identyfikacyjny zmiany

Ten nr identyfikacyjny zmiany powinien być spójny w przypadku zgłoszenia pojedynczych jednostek i grup. Służy on dopasowaniu zmian dotyczących pojedynczych jednostek, które odpowiadają zmianom dotyczącym grupy w danym okresie sprawozdawczym.

Opis zmiany

C0030

Data zatwierdzenia

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty zatwierdzenia, zgodnie z decyzją zainteresowanego właściwego organu krajowego.

C0040

Data złożenia wniosku

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty złożenia pisemnego wniosku o zatwierdzenie do stosowanego właściwego organu krajowego (w przypadku zatwierdzonych zmian), który udzielił zgody.

C0050

Opis zmian w polityce

Należy zwięźle opisać charakter zmiany i zmienione aspekty modelu.

C0060

Zmiana wynikająca z

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Zmiana profilu ryzyka

2 – Zmiana danych wejściowych i założeń

3 – Zmiana metodyki

4 – inne

C0070

Inna kategoryzacja i wyjaśnienie

Należy opisać kategoryzację, jeżeli różni się od tej w kolumnie C0060. Jeśli wypełniono, należy użyć opcji „Inne” w kolumnie C0060.

C0080

Wpływ ryzyka rynkowego

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka rynkowego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0090

Wpływ ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka kredytowego w stosunku do instrumentów finansowych, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0100

Wpływ ryzyka kredytowego na instrumenty niefinansowe

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka kredytowego w stosunku do instrumentów niefinansowych, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0110

Wpływ ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0120

Wpływ ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0130

Wpływ ryzyka operacyjnego

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka operacyjnego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0140

Wpływ ryzyka emerytalnego

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka emerytalnego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0150

Struktura zależności i wpływ korelacji

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na korzyść z dywersyfikacji wynikającej ze zmian w strukturze zależności lub korelacji, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0160

Inne (dowolny tekst)

Należy opisać sposób, w jaki zmiana modelu wpłynęła na inne składki określone na podstawie modelu (jeśli istnieją) na rzecz SCR.

C0170

Kwalifikacja zmiany

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Jakościowa

2 – Ilościowa

3 – Połączenie opcji ilościowej/jakościowej

Wpływ zmiany

C0180

Wartość SCR ogółem przed zmianą (kwota)

Kwota wartości SCR ogółem (pełny przebieg modelu, w tym część z formułą standardową dotyczącą częściowych modeli wewnętrznych i korzyści z dywersyfikacji) przed zmianą modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy zgłaszać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup.

C0190

Dzień sprawozdawczy dotyczący wpływu SCR

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) dnia odniesienia dla wpływu SCR spowodowanego zmianą modelu (wyłącznie istotne zmiany). Określony dzień podany przez właściwe organy w piśmie zatwierdzającym wniosek o wprowadzenie istotnej zmiany, od którego można stosować zatwierdzony model do obliczania SCR.

C0200

Wartość SCR ogółem po zmianie (kwota)

Kwota wartości SCR ogółem (pełny przebieg modelu, w razie potrzeby obejmujący część z formułą standardową dotyczącą częściowych modeli wewnętrznych i korzyści z dywersyfikacji) po zmianie modelu określonej we wniosku w sprawie zmiany modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy zgłaszać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup.

C0210

Zmiana SCR ogółem w %

Względna zmiana SCR ogółem w wartościach procentowych wyłącznie w odniesieniu do istotnych zmian.

C0220

Środki własne bez zmian (kwota)

Dopuszczone środki własne ogółem bez zmiany modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy zgłaszać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0540/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0660/C0010 w odniesieniu do grup.

C0230

Środki własne ze zmianą (kwota)

Dopuszczone środki własne ogółem ze zmianą modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy zgłaszać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0540/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0660/C0010 w odniesieniu do grup.

C0260

Inne czynniki

Jeżeli poziom zmiany SCR nie jest czynnikiem prowadzącym do klasyfikacji jako istotna zmiana, należy opisać, jakie kryteria pozwalają zaklasyfikować zmianę jako istotną (wyłącznie odpowiedni czynnik, który spowodował zmianę).

C0270

Wpływ innych czynników (kwota)

Kwota mająca wpływ w odniesieniu do czynnika określonego w C0260 (innego niż SCR)

C0280

Wpływ innych czynników w %

Wpływ procentowy w odniesieniu do czynnika określonego w C0260 (innego niż SCR)

Nieistotne zmiany

C0220

Środki własne bez zmian (kwota)

Dopuszczone środki własne ogółem bez nieistotnych zmian modelu.

C0230

Środki własne ze zmianą (kwota)

Dopuszczone środki własne ogółem bez nieistotnych zmian modelu oraz suma wpływu nieistotnych zmian modelu na dopuszczone środki własne ogółem w tym okresie sprawozdawczym.

C0240

Suma SCR w przypadku nieistotnych zmian zwiększających SCR

Suma wpływu wyłącznie nieistotnych zmian modelu na SCR ogółem, które spowodowały zwiększenie SCR w tym okresie sprawozdawczym. Zastosowana wartość odniesienia SCR powinna być taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup.

C0250

Suma SCR w przypadku nieistotnych zmian powodujących zmniejszenie SCR

Suma wpływu wyłącznie nieistotnych zmian modelu na SCR ogółem, które spowodowały zmniejszenie SCR w tym okresie sprawozdawczym, w jednostkach waluty sprawozdawczej. Zastosowana wartość odniesienia SCR powinna być taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup.

C0290

Liczba nieistotnych zmian wprowadzonych w trakcie okresu sprawozdawczego

Liczba nieistotnych zmian wprowadzonych w trakcie okresu sprawozdawczego.

C0300

Próg akumulacji

Próg akumulacji określony w polityce dotyczącej zmian modelu.

C0310

Aktualizacja

Należy określić, czy w okresie sprawozdawczym dokonano jednej aktualizacji akumulacji nieistotnych zmian:

— W okresie sprawozdawczym dokonano aktualizacji nieistotnych zmian modelu wewnętrznego.

— W okresie sprawozdawczym nie dokonano aktualizacji nieistotnych zmian modelu wewnętrznego.

C0320

Powód aktualizacji

Należy przedstawić zwięzłe uzasadnienie dokonania aktualizacji akumulacji nieistotnych zmian w okresie sprawozdawczym.

S.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji spełniające warunki określone w art. 4 ust. 4 i 5 przekazują jedynie tabele odpowiadające R0001 i R002/C0001 oraz R0010/C0010 do R0340/C0030.

Formularz SR.27.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Niniejszy formularz ma umożliwić zrozumienie, w jaki sposób został obliczony moduł ryzyka katastroficznego SCR i jakie są główne czynniki.

Dla każdego rodzaju ryzyka katastroficznego należy określić efekt ograniczenia ryzyka, którego źródłem są specyficzne dla zakładu umowy reasekuracji i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia). Obliczenie to ma charakter prospektywny i musi opierać się na programie reasekuracji dla kolejnego roku sprawozdawczego opisanym we wzorach formularzy dla pokrycia fakultatywnego (S.30.01 i S.30.02) i dla programu reasekuracji kończącego się w następnym roku sprawozdawczym (S.30.03 i S.30.04).

Zakłady muszą dokonać oszacowania kwot odzyskanych z tytułu efektu ograniczenia ryzyka zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE, rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35 i wszelkimi stosownymi standardami technicznymi. Zakłady wypełniają formularz na potrzeby sprawozdawczości dotyczącej ryzyka katastroficznego w takim stopniu szczegółowości, jaki jest wymagany w celu dokonania tego obliczenia.

W ramach modułów ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych ryzyko katastroficzne definiuje się jako ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań ubezpieczeniowych, wynikające ze znacznej niepewności założeń dotyczących ustalania składki i tworzenia rezerw, związanych z ekstremalnymi lub wyjątkowymi zdarzeniami, jak określono w art. 105 ust. 2 lit. b) i ust. 4 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

Wykazywane wymogi kapitałowe odzwierciedlają wymogi kapitałowe przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka i po uwzględnieniu efektu ograniczeniu ryzyka, przy czym efekt ograniczenia ryzyka wynika ze specyficznych dla zakładu umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Wykazywany wymóg kapitałowy z uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka nie uwzględnia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Domyślną wartość efektu ograniczenia ryzyka wykazuje się jako wartość dodatnią, tak by mogła zostać odliczona.

Jeżeli efekt dywersyfikacji prowadzi do zmniejszenia wymogu kapitałowego, wartość domyślną dywersyfikacji wykazuje się jako wartość ujemną.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy.

R0001/C0001

Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka pożaru. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 90c

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0001/C0001 wypełniono 1, w R2600 należy wypełnić jedynie C0880.

R0002/C0001

Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych

Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastrof naturalnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 90b, huragan

2 – Uproszczenie do celów art. 90b, trzęsienie ziemi

3 – Uproszczenie do celów art. 90b, powódź

4 – Uproszczenie do celów art. 90b, gradobicie

5 – Uproszczenie do celów art. 90b, osunięcie się ziemi

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 do 5 mogą być stosowane jednocześnie.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Podsumowanie

C0010/R0010

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0070.

C0010/R0020–R0060

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0070

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0020/R0010

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0070.

C0020/R0020–R0060

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0020/R0070

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0030/R0010

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0070.

C0030/R0020–R0060

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0070

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0010/R0080

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0020/R0080

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0030/R0080

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0010/R0090

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0160.

C0010/R0100–R0150

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0160

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka.

C0020/R0090

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0160.

C0020/R0100–R0150

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0020/R0160

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0030/R0090

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0160.

C0030/R0100–R0150

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0160

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0010/R0170

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0180.

C0010/R0180

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0020/R0170

Całkowite ograniczenie ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0180.

C0020/R0180

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0030/R0170

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0180.

C0030/R0180

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0010/R0190

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0010/R0200

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0010/R0210

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0200.

C0020/R0190

Całkowite ograniczenie ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0020/R0200

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0020/R0210

Całkowite ograniczenie ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0200.

C0030/R0190

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0030/R0200

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0030/R0210

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0200.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podsumowanie

C0010/R0300

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0340.

C0010/R0310–R0330

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami.

W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0340

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0020/R0300

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0340.

C0020/R0310–R0330

Całkowite ograniczenie ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0020/R0340

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0030/R0300

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0340.

C0030/R0310–R0330

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami.

W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0340

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

C0040/R0610–R0780

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko huraganu, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej oraz ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0040/R0790

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji przed dywersyfikacją, w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż określone regiony.

C0050/R0400–R0590

Ekspozycja – określony region

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 23 określonych regionów dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko huraganu i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz

— ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez huragan i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie.

C0050/R0600

Ekspozycja – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja przed dywersyfikacją dla 23 określonych regionów.

C0060/R0400–R0590

Wskazana strata brutto – określony region

Wskazana strata brutto spowodowana huraganem dla każdego z 23 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0060/R0600

Wskazana strata brutto – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto przed dywersyfikacją dla 23 określonych regionów.

C0070/R0400–R0590

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 23 określonych regionów dla huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0070/R0600

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0080/R0400–R0590

Scenariusz A lub B – określony region

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka huraganu dla każdego z 23 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0090/R0400–R0590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla każdego z 23 określonych regionów odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0090/R0600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 23 określonych regionów.

C0090/R0790

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0090/R0800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów.

C0090/R0810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0090/R0820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między wskazanego w C0090/R0810.

C0100/R0400–R0590

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – określony region

Dla każdego z 23 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0100/R0600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 23 określonych regionów.

C0100/R0790

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0100/R0800

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów.

C0110/R0400–R0590

Szacowana składka z tytułu wznowienia – określony region

Dla każdego z 23 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0110/R0600

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 23 określonych regionów.

C0110/R0790

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0110/R0800

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0120/R0400–R0590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka huraganów w każdym z regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0120/R0600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 23 określonych regionów.

C0120/R0790

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0120/R0800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0120/R0810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0120/R0820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0120/R0810.

Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

C0130/R1040–R1210

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko trzęsienia ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

— ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez trzęsienie ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0130/R1220

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0140/R0830–R1020

Ekspozycja – określony region

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 20 określonych regionów dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko trzęsienia ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie EOG; oraz

— ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez trzęsienie ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie.

C0140/R1030

Ekspozycja – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 20 określonych regionów.

C0150/R0830–R1020

Wskazana strata brutto – określony region

Wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla każdego z 20 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0150/R1030

Wskazana strata brutto – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla 20 określonych regionów.

C0160/R0830–R1020

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 20 określonych regionów dla trzęsienia ziemi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0160/R1030

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0170/R0830–R1020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsień ziemi w każdym z 20 określonych regionów.

C0170/R1030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla 20 określonych regionów.

C0170/R1220

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w określonych regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0170/R1230

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów.

C0170/R1240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0170/R1250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0170/R1240.

C0180/R0830–R1020

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – określony region

Dla każdego z 20 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0180/R1030

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 20 określonych regionów.

C0180/R1220

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0180/R1230

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0190/R0830–R1020

Szacowana składka z tytułu wznowienia – określony region

Dla każdego z 20 określonych regionów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0190/R1030

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 20 określonych regionów.

C0190/R1220

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0190/R1230

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0200/R0830–R1020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi w każdym z 20 określonych regionów.

C0200/R1030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla 20 określonych regionów.

C0200/R1220

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0200/R1230

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów.

C0200/R1240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0200/R1250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0200/R1240.

Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

C0210/R1410–R1580

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko powodzi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

— ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez powódź, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

— pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0210/R1590

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0220/R1260–R1390

Ekspozycja – określony region

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 14 określonych regionów dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko powodzi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w określonym regionie;

— ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz

— pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 1,5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie.

C0220/R1400

Ekspozycja – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 14 określonych regionów.

C0230/R1260–R1390

Wskazana strata brutto – określony region

Wskazana strata brutto spowodowana powodzią w każdym z 14 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0230/R1400

Wskazana strata brutto – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana powodzią dla określonych 14 regionów.

C0240/R1260–R1390

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 14 określonych regionów dla powodzi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0240/R1400

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0250/R1260–R1390

Scenariusz A lub B – określony region

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka powodzi w każdym z 14 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0260/R1260–R1390

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi w każdym z 14 określonych regionów odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0260/R1400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla 14 określonych regionów.

C0260/R1590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0260/R1600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla wszystkich regionów.

C0260/R1610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0260/R1620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0260/R1610.

C0270/R1260–R1390

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – określony region

Dla każdego z 14 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0270/R1400

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 14 określonych regionów.

C0270/R1590

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0270/R1600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0280/R1260–R1390

Szacowana składka z tytułu wznowienia – określony region

Dla każdego z 14 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0280/R1400

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 14 określonych regionów.

C0280/R1590

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0280/R1600

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0290/R1260–R1390

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka powodzi w każdym z 14 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0290/R1400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem – określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 14 określonych regionów.

C0290/R1590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0290/R1600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0290/R1610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0290/R1620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0290/R1610.

Ryzyko katastrof naturalnych – Gradobicie

C0300/R1730–R1900

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do każdego z 11 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko gradobicia, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

— ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez gradobicie, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

— pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0300/R1910

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0310/R1630–R1710

Ekspozycja – określony region

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 11 określonych regionów dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko gradobicia i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie;

— ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz

— pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie.

C0310/R1720

Ekspozycja – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 11 określonych regionów.

C0320/R1630–R1710

Wskazana strata brutto – określony region

Wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem w każdym z 9 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0320/R1720

Wskazana strata brutto – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem dla 11 określonych regionów.

C0330/R1630–R1710

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 11 określonych regionów dla gradobicia zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0330/R1720

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0340/R1630–R1710

Scenariusz A lub B – określony region

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka gradobicia w każdym z 9 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0350/R1630–R1710

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia w każdym z 11 określonych regionów odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0350/R1720

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla 11 określonych regionów.

C0350/R1910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0350/R1920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla wszystkich regionów.

C0350/R1930

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0350/R1940

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0350/R1930.

C0360/R1630–R1710

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – określony region

Dla każdego z 9 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0360/R1720

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 11 określonych regionów.

C0360/R1910

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0360/R1920

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0370/R1630–R1710

Szacowana składka z tytułu wznowienia – określony region

Dla każdego z 11 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0370/R1720

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 11 określonych regionów.

C0370/R1910

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0370/R1920

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0380/R1630–R1710

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka gradobicia w każdym z 11 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0380/R1720

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 11 określonych regionów.

C0380/R1910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0380/R1920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0380/R1930

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0380/R1940

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0380/R1930.

Ryzyko katastrof naturalnych – Osunięcie się ziemi

C0390/R1950

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Osunięcie się ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, w tym zobowiązaniami z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji, oraz w odniesieniu do terytorium Francji.

C0400/R1950

Ekspozycja – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla jednostek geograficznych terytorium Francji w odniesieniu do ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, które są w wystarczającym stopniu jednorodne w odniesieniu do ryzyka osunięcia się ziemi, na które zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadają ekspozycję w związku z tym terytorium. Strefy obejmują łącznie całe terytorium.

C0410/R1950

Wskazana strata brutto – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wskazana strata brutto spowodowana osunięciem się ziemi, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0420/R1950

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla terytorium Francji dla osunięcia się ziemi, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0430/R1950

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi na terytorium Francji. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), która w przypadku osunięcia się ziemi jest równa wskazanej stracie brutto (pozycja C0410/R1950).

C0430/R1960

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między strefami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji.

C0430/R1970

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0430/R1960.

C0440/R1950

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0450/R1950

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0460/R1950

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka osunięcia się ziemi.

C0460/R1960

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między strefami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji.

C0460/R1970

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0460/R1960.

Ryzyko katastrof naturalnych – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

C0470/R2000

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych innymi niż zobowiązania z tytułu reasekuracji nieproporcjonalnej dotyczące zobowiązań ubezpieczeniowych w ramach linii biznesowych 9 i 21.

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0480/R2000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0490/R2000

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0500/R2000

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów retrocesji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0510/R2000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

C0520/R2100

Liczba pojazdów – limit polisy powyżej 24 mln EUR

Liczba pojazdów ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy przekracza 24 000 000 EUR.

C0530/R2100

Liczba pojazdów – limit polisy niższy lub równy 24 mln EUR

Liczba pojazdów ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy jest niższy lub równy 24 000 000 EUR.

C0540/R2100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

C0550/R2100

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0560/R2100

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

C0570/R2100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Zderzenie zbiornikowców

C0580/R2200

Rodzaj ochrony – wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie casco statku dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie casco statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

— reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0590/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

— reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0600/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

— reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0610/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0620/R2200

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0630/R2200

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0640/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Całkowity wymóg kapitałowy po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0650/R2200

Nazwa statku

Nazwa odpowiedniego statku.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Eksplozja na platformie morskiej

C0660–C0700/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej – rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony (szkody rzeczowe, usunięcie szczątków, utrata dochodu z wydobycia, zamknięcie lub zabezpieczenie odwiertu, zobowiązania zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji z tytułu odpowiedzialności cywilnej) z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

Maksimum odnosi się do wszystkich morskich platform wydobycia ropy naftowej i gazu ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w odniesieniu do eksplozji na platformie w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

— reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w odniesieniu do wybranej platformy.

C0710/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0720/R2300

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0730/R2300

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0740/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0750/R2300

Nazwa platformy

Nazwa odpowiedniej platformy.

„Liczba statków

C0781/R2421

Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR

Jest to liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia morskie

C0760/R2400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0760/R2410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego.

C0760/R2420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0770/R2400

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka morskiego.

C0780/R2400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0780/R2410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego.

C0780/R2420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia lotnicze

C0790–C0800/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenia lotnicze – rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych rodzajów ochrony (ubezpieczenie casco statku powietrznego i od odpowiedzialności cywilnej w lotnictwie) z tytułu ryzyka w lotnictwie.

Maksimum odnosi się do wszystkich statków powietrznych ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

— ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

— reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w związku z ubezpieczeniem i reasekuracją lotniczą oraz w odniesieniu do wybranego statku powietrznego.

C0810/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka w lotnictwie.

C0820/R2500

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0830/R2500

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie.

C0840/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze – Ogółem (wiersz)

Całkowity wymóg kapitałowy po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka w lotnictwie.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia od ognia

C0850/R2600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka pożaru.

Kwota ta jest równa największej koncentracji ryzyka pożaru dla zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, czyli zespołowi budynków o najwyższej sumie ubezpieczenia, który spełnia następujące warunki:

— zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji posiada zobowiązania ubezpieczeniowe lub reasekuracyjne w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w stosunku do każdego z budynków, które obejmują ryzyko pożaru lub eksplozji, w tym na skutek ataku terrorystycznego.

— wszystkie budynki znajdują się w całości lub części w promieniu 200 metrów.

C0860/R2600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0870/R2600

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru.

C0880/R2600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

Całkowity wymóg kapitałowy po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka pożaru.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Odpowiedzialność cywilna

C0890/R2700–R2740

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach – Rodzaj ochrony

Składki zarobione, wg rodzaju ochrony, przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w okresie kolejnych 12 miesięcy w związku ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi w grupie ryzyka odpowiedzialności cywilnej, dla następujących rodzajów ochrony:

— zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu oraz reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek;

— zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej pracodawcy oraz reasekuracji proporcjonalnej;

— zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej dyrektorów i kierowników oraz reasekuracji proporcjonalnej;

— zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte linią biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania objęte grupami ryzyka odpowiedzialności cywilnej 1–3 oraz inne niż ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej w życiu prywatnym oraz reasekuracja proporcjonalna oraz inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek;

— reasekuracja nieproporcjonalna.

W tym celu należy podać składkę brutto, bez odliczania składek z tytułu umów reasekuracji.

C0890/R2750

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach – Ogółem

Ogółem składki zarobione, dla wszystkich rodzajów ochrony, przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w okresie kolejnych 12 miesięcy.

C0900/R2700–R2740

Najwyższy limit odpowiedzialności cywilnej – Rodzaj ochrony

Największy limit odpowiedzialności cywilnej, dla poszczególnych rodzajów ochrony, zapewniany przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0910/R2700–R2740

Liczba roszczeń – Rodzaj ochrony

Liczba roszczeń, dla poszczególnych rodzajów ochrony, która jest równa najmniejszej liczbie całkowitej przekraczającej wartość określoną zgodnie z podaną formułą.

C0920/R2700–R2740

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0920/R2750

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem

Ogółem wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla wszystkich rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0930/R2700–R2740

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Rodzaj ochrony

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0930/R2750

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem

Ogółem szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich rodzajów ochrony.

C0940/R2700–R2740

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Rodzaj ochrony

Szacowana składka z tytułu wznowienia, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0940/R2750

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Ogółem

Ogółem szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich rodzajów ochrony.

C0950/R2700–R2740

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Rodzaj ochrony

Wymóg kapitałowy, dla poszczególnych rodzajów ochrony, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0950/R2750

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem

Ogółem wymóg kapitałowy dla wszystkich rodzajów ochrony, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Dywersyfikacja między rodzajami ochrony

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0970/R2800

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Dywersyfikacja między rodzajami ochrony

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej

C0990/R2900–R2910

Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) – Największa ekspozycja

Dwie największe ekspozycje brutto zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji związane z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0990/R2920

Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) – Ogółem

Suma dwóch największych ekspozycji brutto zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji związanych z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C1000/R2900–R2910

Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu – Największa ekspozycja

Wartość procentowa straty z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji brutto związanej z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), dla każdej z dwóch największych ekspozycji brutto zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji związanych z ubezpieczeniem kredytu.

C1000/R2920

Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu – Ogółem

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji brutto związanych z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C1010/R2900–R2910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Największa ekspozycja

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1010/R2920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Ogółem

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1020/R2900–R2910

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Największa ekspozycja

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1020/R2920

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1030/R2900–R2910

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Największa ekspozycja

Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1030/R2920

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Ogółem

Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1040/R2900–R2910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Największa ekspozycja

Wymóg kapitałowy netto, w odniesieniu do największej ekspozycji, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1040/R2920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Ogółem

Całkowity wymóg kapitałowy po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1050/R3000

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach

Składki brutto zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ciągu kolejnych 12 miesięcy w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ubezpieczenia kredytów i poręczeń, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

C1060/R3000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ryzyko recesji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1070/R3000

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1080/R3000

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1090/R3000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ryzyko recesji

Całkowity wymóg kapitałowy po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3110

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3120

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1110/R3100

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3110

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3120

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

C1130/R3200–R3240

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Grupa zobowiązań

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku, dla umów w związku z następującą grupą zobowiązań:

— zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenia morskie i reasekuracja oraz ubezpieczenia lotnicze i reasekuracja;

— zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, inne niż reasekuracja ubezpieczeń morskich i reasekuracja ubezpieczeń lotniczych;

— zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte linią biznesową ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne z tytułu przedłużonej gwarancji, pod warunkiem że portfel tych zobowiązań jest w wysokim stopniu zdywersyfikowany i zobowiązania te nie obejmują kosztów wycofywania produktów;

— zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych, inne niż reasekuracja odpowiedzialności cywilnej ogólnej;

— zobowiązania z tytułu reasekuracji nieproporcjonalnej dotyczące zobowiązań ubezpieczeniowych objętych linią biznesową ubezpieczenia kredytów i poręczeń, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C1140/R3200–R3240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Grupa zobowiązań

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych grup zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3260

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Dywersyfikacja między grupami zobowiązań

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3270

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1150/R3250

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3260

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Dywersyfikacja między grupami zobowiązań

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3270

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

C1170/R3300–R3600,

C1190/R3300–R3600,

C1230/R3300–R3600,

C1250/R3300–R3600

Ubezpieczający – według rodzaju zdarzenia

Wszyscy ubezpieczeni dla danego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, którzy są mieszkańcami każdego z krajów i są ubezpieczeni od następujących rodzajów zdarzeń:

— śmierć spowodowana wypadkiem;

— trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

— trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

— opieka medyczna w następstwie wypadku.

C1180/R3300–R3600,

C1200/R3300–R3600,

C1240/R3300–R3600,

C1260/R3300–R3600

Wartość należnych świadczeń – według rodzaju zdarzenia

Wartość świadczeń odpowiada sumie ubezpieczenia lub, jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne, najlepszemu oszacowaniu wypłacanych świadczeń, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, dla poszczególnych rodzajów zdarzeń.

Jeżeli świadczenia wypłacane na podstawie umowy ubezpieczenia są uzależnione od charakteru lub zakresu obrażeń wynikających z poszczególnych rodzajów zdarzeń, obliczenie wartości świadczeń opiera się na maksymalnej wysokości świadczeń, jakie można uzyskać na podstawie umowy w związku z wypadkiem.

W przypadku zobowiązań z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych wartość świadczeń opiera się na oszacowaniu średnich kwot wypłacanych w przypadku poszczególnych rodzajów zdarzeń, biorąc pod uwagę specyfikę gwarancji objętych zobowiązaniami.

C1270/R3300–R3600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego z krajów, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1270/R3610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1270/R3620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1270/R3630

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1280/R3300–R3600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Dla każdego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1280/R3610

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowita wartość szacowanego efektu ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1290/R3300–R3600

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Dla każdego kraju, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C1290/R3610

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowita kwota szacowanych składek z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1300/R3300–R3600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych, dla każdego kraju.

C1300/R3610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1300/R3620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1300/R3630

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1300/R3620.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

C1310/R3700–R4010

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków – Kraje

Największa koncentracja ryzyka wypadków zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, dla każdego kraju, jest równa największej liczbie osób, w stosunku do których spełnione zostały następujące warunki:

— zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji ma zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze lub zobowiązania z tytułu grupowych ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub grupowe zobowiązania reasekuracyjne obejmujące utratę dochodów w stosunku do każdej z tych osób;

— zobowiązania w stosunku do każdej z tych osób obejmują co najmniej jedno ze zdarzeń określonych w kolejnej pozycji;

— osoby te pracują w jednym budynku, który znajduje się w danym kraju.

Osoby te są ubezpieczone od następujących rodzajów zdarzeń:

— śmierć spowodowana wypadkiem;

— trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

— trwająca 10 lat niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

— trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

— opieka medyczna w następstwie wypadku.

C1320/R3700–R4010,

C1330/R3700–R4010,

C1350/R3700–R4010,

C1360/R3700–R4010

Średnia suma ubezpieczenia według rodzaju zdarzenia

Średnia wartość świadczeń należnych od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji w przypadku największej koncentracji ryzyka wypadków.

C1370/R3700–R4010

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego kraju, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1410

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

C1370/R4020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1370/R4030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1370/R4040

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1380/R3700–R4010

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Kraje

Dla każdego wskazanego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1380/R4020

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1390/R3700–R4010

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Kraje

Dla każdego ze wskazanych krajów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C1390/R4020

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1400/R3700–R4010

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Kraje

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla każdego ze wskazanych krajów.

C1400/R4020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1400/R4030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1400/R4040

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1400/R4020.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

C1440/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Liczba ubezpieczonych osób – Kraje

Liczba osób ubezpieczonych w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, dla każdego ze wskazanych krajów, które spełniają następujące warunki:

— osoby ubezpieczone są mieszkańcami danego kraju;

— osoby ubezpieczone są objęte zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, które obejmują koszty świadczeń medycznych spowodowanych chorobą zakaźną.

Te osoby ubezpieczone mogą ubiegać się o świadczenia w związku z następującymi sposobami korzystania z opieki zdrowotnej:

— hospitalizacja;

— konsultacja lekarska;

— niekorzystanie z formalnej opieki medycznej.

C1450/R4100–R4410,

C1470/R4100–R4410,

C1490/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Koszt jednostkowy roszczenia według rodzaju opieki zdrowotnej – Kraje

Najlepsze oszacowanie, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, kwot wypłacanych w przypadku pandemii przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji na osobę ubezpieczoną w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, w odniesieniu do poszczególnych sposobów korzystania z opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów.

C1460/R4100–R4410,

C1480/R4100–R4410,

C1500/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Wskaźnik osób ubezpieczonych, które korzystają z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej – Kraje

Wskaźnik osób ubezpieczonych z objawami klinicznymi korzystających z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów.

C1510/R4100–R4410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Kraje

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego ze wskazanych krajów, wynikający z podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1550

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

C1420/R4420

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu – Liczba osób ubezpieczonych – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Łączna liczba osób ubezpieczonych dla wszystkich wskazanych krajów objętych zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi utratę dochodów, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze

C1430/R4420

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu – Całkowita ekspozycja na pandemię – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Łączna ekspozycja zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji we wszystkich wskazanych krajach w związku z ubezpieczeniami na wypadek utraty dochodu w przypadku pandemii.

Wartość świadczeń wypłacanych na rzecz osoby ubezpieczonej stanowi suma ubezpieczenia lub jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne — najlepsze oszacowanie wypłacanego świadczenia przy założeniu, że osoba ubezpieczona jest trwale niepełnosprawna i nie odzyska sprawności.

C1510/R4420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów.

C1520/R4420

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia, dla wszystkich wskazanych krajów.

C1530/R4420

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, dla wszystkich wskazanych krajów.

C1540/R4420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów.

S.28.01 – Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W szczególności informacje w formularzu S.28.01 przekazują zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji inne niż zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Te ostatnie przekazują informacje za pomocą formularza S.28.02.

Niniejszy formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II, tzn. składki przypisane są zdefiniowane jako składki należne zakładowi w danym okresie (zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

Wszystkie odwołania do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dotyczą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po zastosowaniu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

Obliczenie MCR łączy formułę liniową z dolnym progiem 25 % i górnym progiem 45 % SCR. MCR podlega nieprzekraczalnemu dolnemu progowi w zależności od charakteru zakładu (zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE).

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – Wynik MCRNL

Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie obliczonych zgodnie z art. 250 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0020/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej w ostatnich 12 miesiącach po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0100

Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0100

Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych

C0020/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0020/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0040/R0200

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie – Wynik MCRL

Jest to wartość komponentu formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie obliczonych zgodnie z art. 251 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0050/R0210

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – gwarantowane świadczenia – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, oraz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0050/R0220

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – przyszłe świadczenia uznaniowe – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0050/R0230

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0050/R0240

Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do wszystkich pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

W tym miejscu należy wykazać renty powiązane z umowami ubezpieczenia innymi niż ubezpieczenia na życie.

C0060/R0250

Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie – Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie

C0070/R0300

Całościowe obliczenie MCR – Liniowy MCR

Liniowy MCR stanowi sumę komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 249 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0070/R0310

Całościowe obliczenie MCR – SCR

Jest to najbardziej aktualny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103–127 dyrektywy 2009/138/WE –roczny lub nowszy w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej.

C0070/R0320

Całościowe obliczenie MCR – górny próg MCR

Obliczane jako 45 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0070/R0330

Całościowe obliczenie MCR – dolny próg MCR

Obliczane jako 25 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0070/R0340

Całościowe obliczenie MCR – Łączny MCR

Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0070/R0350

Całościowe obliczenie MCR – Nieprzekraczalny dolny próg MCR

Obliczane zgodnie z art. 129 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE.

C0070/R0400

Minimalny wymóg kapitałowy

Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

S.28.02 – Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W szczególności informacje w sekcji S.28.02 przekazują zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność zarówno w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji inne niż zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność zarówno w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przedstawiają informacje w sekcji S.28.01.

Niniejszy formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II, tzn. składki przypisane są zdefiniowane jako składki należne zakładowi w danym okresie (zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji ujawniają składki przypisane/zarobione określone w art. 1 ust. 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 niezależnie od tego, czy zastosowano krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości lub MSSF. Wszystkie odniesienia do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dotyczą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po zastosowaniu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych.

Obliczenie MCR łączy formułę liniową z dolnym progiem 25 % i górnym progiem 45 % SCR. MCR podlega nieprzekraczalnemu dolnemu progowi w zależności od charakteru zakładu (zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE).

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – Wynik MCR(NL,NL) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 4 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0020/R0010

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – Wynik MCR(NL,L)

Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 9 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0030/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0100

Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0100

Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0100

Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracja proporcjonalnej kredytów i poręczeń, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0100

Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń i reasekuracja proporcjonalnej kredytów i poręczeń, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0030/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0050/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0070/R0200

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie – Wynik MCRL,NL

Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 4 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0080/R0200

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie – Wynik MCR(L,L)

Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 9 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0090/R0210

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – gwarantowane świadczenia – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0110/R0210

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – gwarantowane świadczenia – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie.

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie oraz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0090/R0220

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – przyszłe świadczenia uznaniowe – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0110/R0220

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – przyszłe świadczenia uznaniowe – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0090/R0230

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0110/R0230

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0090/R0240

Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0110/R0240

Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0100/R0250

Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie – Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie, najwyższych kwot, które zakład ubezpieczeń wypłaciłby w przypadku śmierci lub niepełnosprawności osób ubezpieczonych na podstawie umowy po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) w takim przypadku oraz oczekiwanej bieżącej wartości rent należnych w przypadku śmierci lub niepełnosprawności po odliczeniu najlepszego oszacowania netto, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0120/R0250

Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie – Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie, najwyższych kwot, które zakład ubezpieczeń wypłaciłby w przypadku śmierci lub niepełnosprawności osób ubezpieczonych na podstawie umowy po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) w takim przypadku oraz oczekiwanej bieżącej wartości rent należnych w przypadku śmierci lub niepełnosprawności po odliczeniu najlepszego oszacowania netto, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0130/R0300

Całościowe obliczenie MCR – Liniowy MCR

Liniowy MCR stanowi sumę komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 249 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0130/R0310

Całościowe obliczenie MCR – SCR

Jest to najbardziej aktualny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103–127 dyrektywy 2009/138/WE –roczny lub nowszy w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej.

C0130/R0320

Całościowe obliczenie MCR – górny próg MCR

Obliczane jako 45 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0130/R0330

Całościowe obliczenie MCR – dolny próg MCR

Obliczane jako 25 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0130/R0340

Całościowe obliczenie MCR – Łączny MCR

Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0130/R0350

Całościowe obliczenie MCR – Nieprzekraczalny dolny próg MCR

Obliczany zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE i art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0130/R0400

Minimalny wymóg kapitałowy

Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0140/R0500

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny liniowy MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0500

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny liniowy MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 9 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0140/R0510

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny SCR z wyłączeniem narzutu kapitałowego (obliczenie roczne lub najnowsze) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to najbardziej aktualny hipotetyczny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103–127 dyrektywy 2009/138/WE –roczny lub nowszy w przypadku, gdy hipotetyczny SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), bez uwzględnienia narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej.

C0150/R0510

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny SCR z wyłączeniem narzutu kapitałowego (obliczenie roczne lub najnowsze) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Jest to najbardziej aktualny hipotetyczny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103–127 dyrektywy 2009/138/WE –roczny lub nowszy w przypadku, gdy hipotetyczny SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), bez uwzględnienia narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej.

C0140/R0520

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Górny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Obliczane jako 45 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0150/R0520

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Górny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Obliczane jako 45 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0140/R0530

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Dolny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Obliczane jako 25 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0150/R0530

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Dolny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Obliczane jako 25 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0140/R0540

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny łączny MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0540

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny łączny MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0140/R0550

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Nieprzekraczalny dolny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to kwota zdefiniowana w art. 129 ust. 1 lit. d) ppkt (i) dyrektywy 2009/138/WE przed uwzględnieniem art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0550

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Nieprzekraczalny dolny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Jest to kwota zdefiniowana w art. 129 ust. 1 lit. d) ppkt (ii) dyrektywy 2009/138/WE przed uwzględnieniem art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0140/R0560

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to hipotetyczny MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie obliczany zgodnie z art. 252 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0560

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Jest to hipotetyczny MCR w ubezpieczeniach na życie obliczany zgodnie z art. 252 ust. 7 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

S.29.01 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz nie ma zastosowania do wewnętrznych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji spełniających warunki określone w rozporządzeniu.

Niniejszy formularz, wraz z formularzami S.29.02 do S.29.04, wyjaśnia zmiany w nadwyżce aktywów nad zobowiązaniami po uzgodnieniu różnych czynników/źródeł zmian (zob. pięć głównych czynników w lit. b) poniżej). we wzorach formularzy tych należy wykazać tworzenie wartości (takich jak np. dochodu z lokat).

Zawartość niniejszego formularza obejmuje:

a) Prezentację wszystkich zmian w pozycjach podstawowych środków własnych w okresie sprawozdawczym. Wyodrębnia ona zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami jako część tej całej zmiany. Ta pierwsza analiza jest w całości dokonywana na podstawie informacji, które są również wykazywane w formularzu S.23.01 (rok N i N–1).

b) Podsumowanie 5 głównych czynników mających wpływ na zmianę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami między poprzednim i ostatnim okresem sprawozdawczym (pozycje C0030/R0190 do C0030/R0250):

— zmiany związane z lokatami i zobowiązaniami finansowymi – przedstawione szczegółowo w formularzu S.29.02,

— zmiany związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi – przedstawione szczegółowo we wzorach formularzy S.29.03 i S.29.04,

— zmiany „czystych” pozycji kapitałowych, na które prowadzona działalność nie ma bezpośredniego wpływu (np. zmiany liczby i wartości akcji zwykłych); zmiany te są szczegółowo analizowane w formularzu S.23.03;

— inne główne zmiany związane z podatkami i wypłatą dywidendy, a mianowicie:

— zmiany pozycji dotyczącej odroczonego podatku dochodowego

— podatek dochodowy w okresie sprawozdawczym

— wypłata dywidendy

— pozostałe zmiany niewyjaśnione gdzie indziej.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010–R0120

Pozycje podstawowych środków własnych – Rok N

Pozycje te nie obejmują wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, a jedynie te przed korektami/odliczeniami z tytułu:

— Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie mogą być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II;

— udziałów w instytucjach finansowych i kredytowych.

C0020/R0010 – R0120

Pozycje podstawowych środków własnych – Rok N–1

Pozycje te nie obejmują wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, a jedynie te przed korektami/odliczeniami z tytułu:

— Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie mogą być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II;

— udziałów w instytucjach finansowych i kredytowych.

C0030/R0010–R0120

Pozycje podstawowych środków własnych – zmiana

Zmiana pozycji środków własnych między okresem sprawozdawczym N i N–1.

C0030/R0130

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami (zmiana podstawowych środków własnych wyjaśniona poprzez wzór formularza analizy zmian)

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami. Pozycja ta jest dalej analizowana w wierszach R0190 do R0250, a następnie we wzorach formularzy S.29.02 do S.29.04.

Nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami rozpatruje się przed odliczeniami z tytułu udziałów w instytucjach finansowych i kredytowych.

C0030/R0140

Akcje własne

Zmiana akcji własnych ujętych jako aktywa w bilansie.

C0030/R0150

Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia

Zmiana przewidywanych dywidend, wypłat i obciążeń.

C0030/R0160

Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych

Zmiana pozostałych pozycji podstawowych środków własnych.

C0030/R0170

Pozycje środków własnych zaliczane do kategorii ograniczonej w wyniku funduszy wyodrębnionych i korekty dopasowującej

Zmiana pozycji środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej w wyniku funduszy wyodrębnionych i korekty dopasowującej.

C0030/R0180

Łączna zmiana rezerwy uzgodnieniowej

Całkowita zmiana rezerwy uzgodnieniowej.

C0030/R0190

Zmiana wynikająca z lokat i zobowiązań finansowych

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikające ze zmiany lokat i zobowiązań finansowych (np. zmiany wartości w ciągu okresu, przychody finansowe itp.). Kwota ta nie obejmuje kwoty akcji własnych.

C0030/R0200

Zmiana wynikająca z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto

Zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikające ze zmiany rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (np. rozwiązanie rezerw lub nowe składki zarobione itp.).

C0030/R0210

Zmiana pozycji kapitałowych podstawowych środków własnych i pozostałych zatwierdzonych pozycji

Kwota ta wyjaśnia część zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami w wyniku zmian „czystych” pozycji kapitałowych, takich jak kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi), akcje uprzywilejowane, Fundusze nadwyżkowe.

C0030/R0220

Zmiana pozycji dotyczącej odroczonego podatku dochodowego

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikające ze zmiany aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

C0030/R0230

Podatek dochodowy w okresie sprawozdawczym

Kwota podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym, zgodnie ze sprawozdaniem finansowym za okres sprawozdawczy.

C0030/R0240

wypłata dywidendy

Kwota dywidendy wypłaconej w okresie sprawozdawczym, zgodnie ze sprawozdaniem finansowym za okres sprawozdawczy.

C0030/R0250

Pozostała zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami

Pozostałe zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami.

S.29.02 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian lokat i zobowiązań finansowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz dotyczy zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającymi z lokat i zobowiązań finansowych.

Zakres niniejszego formularza:

i.

obejmuje lokaty;

ii.

obejmuje instrumenty pochodne będące zobowiązaniami (jako lokaty);

iii.

obejmuje akcje własne;

iv.

obejmuje zobowiązania finansowe (w tym zobowiązania podporządkowane);

v.

obejmuje aktywa utrzymywane w związku z umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe;

vi.

nie obejmuje nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego.

W przypadku wszystkich tych pozycji formularz obejmuje lokaty posiadane na dzień zamknięcia poprzedniego okresu sprawozdawczego (N–1) oraz lokaty nabyte/wyemitowane w ciągu okresu sprawozdawczego (N).

Różnica między formularzem S.29.02 (ostatnia tabela) a informacjami w formularzu S.09.01 polega na włączeniu przychodów z akcji własnych i wyłączeniu nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego. Formularz ten ma na celu zapewnienie szczegółowego zrozumienia zmian w nadwyżce aktywów nad zobowiązaniami związanych z lokatami, przy uwzględnieniu:

i.

zmian w wycenie mających wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami (np. zrealizowane zyski i straty ze sprzedaży, ale również różnice w wycenie);

ii.

przychodów związanych z lokatami;

iii.

kosztów związanych z lokatami (w tym obciążeń z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych).

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Zmiany wyceny lokat

Zmiany wyceny lokat, w tym:

— w przypadku aktywów posiadanych w portfelu, różnica między wartościami wg Wypłacalność II na koniec okresu sprawozdawczego (N) i na początek roku (N–1);

— w przypadku lokat rozwiązanych między dwoma okresami sprawozdawczymi (w tym również, gdy składnik aktywów został nabyty w trakcie okresu sprawozdawczego), różnica między ceną sprzedaży a wartością wg Wypłacalność II w ostatnim okresie sprawozdawczym (lub, w przypadku lokat nabytych w trakcie okresu, koszt/wartość nabycia);

— w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego i nadal posiadanych na koniec okresu sprawozdawczego, różnica między wartością zamknięcia wg Wypłacalność II a wartością nabycia.

Obejmuje kwoty związane z instrumentami pochodnymi niezależnie od tego, czy instrument pochodny jest składnikiem aktywów czy zobowiązaniem.

Nie obejmuje kwot wykazanych w „Przychody z lokat – R0040” oraz „Koszty związane z lokatami, w tym obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych – R0050”.

C0010/R0020

Zmiany wyceny akcji własnych

Jak dla pozycji C0010/R0010, ale dla akcji własnych.

C0010/R0030

Zmiany wyceny zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych

Zmiany wyceny zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych, w tym:

— w przypadku zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przed okresem sprawozdawczym i niespłaconych, różnica między wartościami wg Wypłacalność II na koniec okresu sprawozdawczego (N) i na początek okresu sprawozdawczego (N–1);

— w przypadku zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych niespłaconych w trakcie okresu sprawozdawczego, różnica między ceną wykupu a wartością wg Wypłacalność II na koniec ostatniego okresu sprawozdawczego;

— w przypadku zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych w trakcie okresu sprawozdawczego i niespłaconych w trakcie okresu, różnica między wartością zamknięcia wg Wypłacalność II i ceną emisyjną.

C0010/R0040

Przychody z lokat

Obejmuje dywidendy, odsetki, czynsze i pozostałe przychody wynikające z lokat objętych zakresem niniejszego formularza.

C0010/R0050

Koszty związane z lokatami, w tym obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych

Koszty związane z lokatami, w tym obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych, w tym:

— koszty działalności lokacyjnej – związane z „lokatami” oraz „akcjami własnymi”;

— obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych związane ze „Zobowiązaniami finansowymi innymi niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych” oraz ze „Zobowiązaniami wobec instytucji kredytowych” i „Zobowiązaniami podporządkowanymi”.

Koszty i obciążenia odpowiadają kosztom i obciążeniom rozpoznanym i ujętym na zasadzie memoriałowej na koniec okresu.

C0010/R0060

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z lokat i zobowiązań finansowych

Suma zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zarządzania lokatami i zobowiązaniami finansowymi.

C0010/R0070

Dywidendy

Kwota dywidend uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich dywidend z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego.

Zastosowanie ma taka sama definicja jak w przypadku S.09.01 (z wyjątkiem uwzględnianego zakresu lokat).

C0010/R0080

Odsetki

Kwota odsetek uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich odsetek z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego.

Zastosowanie ma taka sama definicja jak w przypadku S.09.01 (z wyjątkiem uwzględnianego zakresu lokat).

C0010/R0090

Czynsze

Kwota czynszów uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich czynszów z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego.

Zastosowanie ma taka sama definicja jak w przypadku S.09.01 (z wyjątkiem uwzględnianego zakresu lokat).

C0010/R0100

Pozostałe

Kwota pozostałych przychodów z lokat otrzymanych i naliczonych na koniec okresu sprawozdawczego. Dotyczy pozostałych przychodów z lokat nieuwzględnionych w polach C0010/R0070, C0010/R0080 i C0010/R0090, takich jak opłaty z tytułu udzielania pożyczek papierów wartościowych, opłaty wynikające ze zobowiązań itp., z wyłączeniem przychodów z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego.

S.29.03 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz dotyczy zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającymi z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Zakres rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmuje ryzyka ujęte w wyliczeniu najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka oraz w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie.

Jeśli chodzi o kolejność obliczenia w tabeli „Analiza zmian najlepszego oszacowania”, prezentacja kolejności nie jest uznawana za ściśle obowiązującą jeśli chodzi o kolejność dokonywanych obliczeń, o ile zawartość poszczególnych pozycji faktycznie odzwierciedla cel i definicję tych pozycji.

Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, jak określono w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.

Formularz ten ma na celu zapewnienie szczegółowego zrozumienia zmian w nadwyżce aktywów nad zobowiązaniami związanych z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi, przy uwzględnieniu:

— zmian w ujęciu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych;

— zmian w technicznych przepływach w okresie;

— szczegółowej analizy zmian najlepszego oszacowania (brutto tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej) wg czynników/źródeł zmian (takich jak nowa działalność, zmiany w założeniach, doświadczenie itp.).

W formularzu tym uwzględnia się reasekurację czynną z tytułu działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

W tym następujący podział zmian najlepszego oszacowania – jeśli dotyczy analiza wg roku zawarcia umowy – brutto tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej

C0010–C0020/R0010

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania – z uwzględnieniem reasekuracji – zgodnie z bilansem na koniec roku N–1, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy.

C0010–C0020/R0020

Czynniki szczególne powodujące konieczność ponownego określenia najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego

Kwota korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego ze względu na czynniki, inne niż zmiany zakresu portfela, które doprowadziły do konieczności ponownego określenia najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego.

Dotyczy przede wszystkim zmian w modelach (w przypadku stosowania modeli) na potrzeby poprawy modelu oraz innych modyfikacji. Nie dotyczy zmian w założeniach.

Zakłada się, że pozycja te będą najczęściej uzupełniane w przypadku działalności w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0010–C0020/R0030

Zmiany zakresu portfela

Kwota korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego w wyniku zmian zakresu portfela, takich jak sprzedaż (części) portfela oraz nabycia portfela. Może również dotyczyć zmian zakresu portfela w wyniku przekształcania zobowiązań w renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (prowadzących do pewnych zmian z działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na działalność w zakresie ubezpieczeń na życie).

C0010–C0020/R0040

Zmiany kursów walut

Kwota korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego związana ze zmianami kursów walutowych w trakcie okresu.

W tym przypadku zakłada się, że zmiana kursów walutowych będzie miała faktyczne zastosowanie do umów, które są zawierane w walutach innych niż waluta sprawozdania. Na potrzeby obliczeń w związku ze zmianami kursu walutowego dokonuje się zwykłej konwersji przepływów pieniężnych z tych umów zawartych w początkowym najlepszym oszacowaniu.

Pozycja ta nie dotyczy wpływu na przepływy pieniężne portfela ubezpieczeniowego wywołanego ponowną wyceną aktywów roku N–1 w związku ze zmianą kursu walutowego w trakcie roku N.

C0010–C0020/R0050

Najlepsze oszacowanie ryzyk przyjętych w trakcie okresu sprawozdawczego

Reprezentuje oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne (brutto tj. przed odliczeniem reasekuracji i biernej) uwzględnione w najlepszym oszacowaniu i związane z ryzykami przyjętymi w trakcie okresu.

Uwzględnia się na dzień zamknięcia (a nie na faktyczny dzień powstania ryzyk), tj. stanowi ono część najlepszego oszacowania na dzień zamknięcia.

Zakres przepływów pieniężnych odnosi się do art. 77 dyrektywy 2009/138/WE.

C0010–C0020/R0060

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z rozwoju stopy dyskontowej – ryzyka przyjęte przed okresem

Uwzględniona w tej pozycji zmianę najlepszego oszacowania dotyczy jedynie rozwoju stóp dyskontowych i nie uwzględnia innych parametrów takich jak zmiany w założeniach lub zmiany stóp dyskontowych, korekty wynikające z doświadczenia itp.

Koncepcję rozwoju można opisać następująco: Należy ponownie obliczyć najlepsze oszacowanie dla roku N–1, ale z użyciem przesuniętej struktury terminowej stóp procentowych

Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń:

— należy uwzględnić najlepsze oszacowania na początek okresu sprawozdawczego obejmujące korektę najlepsze oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0010/R0010 do R0040);

— w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczenia rozwoju stóp dyskontowych.

C0010–C0020/R0070

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z wpływów i wypływów prognozowanych przepływów finansowych w roku N – ryzyka przyjęte przed okresem

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz wykupy, które w początkowym najlepszym oszacowaniu były prognozowane jako płatne w ciągu roku, nie będą już uwzględniane w końcowym najlepszym oszacowaniu, gdyż zostały zapłacone/otrzymane w ciągu roku. Należy dokonać korekty służącej neutralizacji.

Aby wyodrębnić tę korektę, można dokonać następujących obliczeń:

— należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0010/R0010) obejmujące korektę najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0010/R0020 do R0040);

— należy wyodrębnić kwotę przepływów pieniężnych (wpływy środków pieniężnych pomniejszone o wypływy środków pieniężnych) prognozowanych dla rozważanego okresu w ramach tego najlepszego oszacowania na początek okresu

— ta wyodrębniona kwota przepływów pieniężnych jest dodawana do najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (dla efektu neutralizacji) – i jest wykazywana w pozycjach C0010/R0070 i C0020/R0070.

C0010–C0020/R0080

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z doświadczenia – ryzyka przyjęte przed okresem

Uwzględniana w tej pozycji zmiana najlepszego oszacowania odnosi się ściśle do przepływów pieniężnych prognozowanych na koniec okresu w porównaniu z przepływami pieniężnymi prognozowanymi na początku okresu dla okresu N + 1 i przyszłych okresów.

Uwzględnia się wyłącznie zmiany wynikające z realizacji przepływów pieniężnych w roku N, niezwiązane ze zmianami założeń.

C0010–C0020/R0090

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian założeń innych niż ekonomiczne – ryzyka przyjęte przed okresem

Dotyczy głównie zmian najlepszego oszacowania niewynikających ze zrealizowanych przepływów technicznych i zmian założeń bezpośrednio powiązanych z ryzykiem ubezpieczeniowym (tzn. wskaźnikami rezygnacji z umów), które można określić jako założenia inne niż ekonomiczne.

Aby wyodrębnić ścisły zakres zmian wynikających ze zmian założeń, można dokonać następujących obliczeń:

— należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0010/R0010) obejmujące korektę najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0010/R0010 do R0040) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N (odpowiednio C0010/R0060 do R0080 oraz C0020/R0060 do R0080);

— w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi założeniami niezwiązanymi ze stopami dyskontowymi — tymi stosowanymi na koniec roku N (jeżeli dotyczy)

Daje to w rezultacie zmianę najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami tych założeń. Wynik tych obliczeń może nie uwzględniać zmiany wynikającej z indywidualnej rewizji zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto, które należałoby tym samym dodać.

W przypadku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie mogą wystąpić sytuacje, w których te zmiany nie mogą zostać rozpoznane odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia (C0020/R0080). W takich przypadkach należy wykazać łączną wartość w pozycji C0020/R0080.

C0010–C0020/R0100

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian warunków gospodarczych – ryzyka przyjęte przed okresem

Dotyczy głównie założeń, które nie są bezpośrednio powiązane z ryzykami ubezpieczeniowymi, tj. głównie wpływu zmian warunków gospodarczych na przepływy pieniężne (z uwzględnieniem działań zarządu, np. ograniczeniu przyszłych świadczeń uznaniowych) i wpływu zmian stóp dyskontowych.

Dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (C0020/R0100), w przypadku gdy zmiany wynikającej z inflacji nie można rozpoznać odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia, całą kwotę należy wykazać w pozycji C0020/R0080.

Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń:

— należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego obejmujące korektę najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0010/R0010 do R0040) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N i wpływ doświadczenia (odpowiednio C0010/R0060 do R0080 oraz C0020/R0060 do R0080 lub, alternatywnie, odpowiednio C0010/R0060 do R0090 oraz C0020/R0060 do R0090);

— w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi stopami dyskontowymi stosowanymi w ciągu roku N, wraz z powiązanymi założeniami finansowymi (jeżeli dotyczy).

Daje to w rezultacie zmiany najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami stóp dyskontowych oraz powiązanych założeń finansowych.

C0010–C0020/R0110

Pozostałe zmiany niewyjaśnione gdzie indziej

Odpowiada pozostałym zmianom najlepszego oszacowania, nieuwzględnionym w pozycjach C0010/R0010 do R0100 (w przypadku ubezpieczeń na życie) lub C0020/R0010 do R0100 (w przypadku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

C0010–C0020/R0120

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego – brutto tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej

Kwota najlepszego oszacowania zgodnie z bilansem na koniec roku N, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy.

Pozycje te mogą być puste (jeżeli nie stosuje się podejścia zgodnie z rokiem zawarcia umowy) lub mogą odpowiadać wartości w bilansie najlepszego oszacowania na koniec okresu sprawozdawczego, jeżeli nie stosuje się podejścia zgodnie z rokiem zajścia szkody.

W tym następujący podział zmiany najlepszego oszacowania – w stosownych przypadkach analiza wg roku zawarcia umowy – Kwoty należne z umów reasekuracji

C0030–C0040/R0130

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N–1, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy.

C0030–C0040/R0140

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy.

W tym następujący podział zmiany najlepszego oszacowania – w stosownych przypadkach analiza wg roku zajścia szkody – brutto tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej

C0050–C0060/R0150

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania – przed odliczeniem reasekuracji – zgodnie z bilansem na koniec roku N–1, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody.

C0050–C0060/R0160

Czynniki szczególne powodujące konieczność ponownego określenia najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego

Tak samo jak dla C0010 i C0020/R0020.

C0050–C0060/R0170

Zmiany zakresu portfela

Tak samo jak dla C0010 i C0020/R0030.

C0050–C0060/R0180

Zmiany kursów walut

Tak samo jak dla C0010 i C0020/R0040.

C0050–C0060/R0190

Zmiana najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Zakłada się, że pozycja ta dotyczy głównie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i dotyczy zmian (części) rezerwy składek (tj. w stosunku do wszystkich ujętych zobowiązań wchodzących w zakres granic umowy na dzień wyceny, jeżeli roszczenie jeszcze nie powstało) w następujący sposób:

— należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zakończeniu roku N;

— należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N – 1) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zakończeniu roku N;

należy wyliczyć zmianę w oparciu o te dwa uzyskane wyniki.

C0050–C0060/R0200

Zmiana najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu

Zakłada się, że pozycja ta dotyczy głównie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i dotyczy następujących przypadków:

a) (części) rezerwy składek na koniec roku N – 1, która stała się częścią rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku N, ponieważ roszczenie powstało w trakcie tego okresu;

b) rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia związane z roszczeniami powstałymi w trakcie okresu (dla których nie istniały rezerwy składek na koniec roku N–1).

Obliczenia można dokonać w następujący sposób:

— należy określić część rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku (N) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu;

— należy określić część rezerw składek na koniec roku (N–1) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu;

należy wyliczyć zmianę w oparciu o te dwa uzyskane wyniki.

C0050–C0060/R0210

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z rozwoju stopy dyskontowej – ryzyka objęte ochroną przed okresem

Koncepcję rozwoju można opisać następująco: Należy ponownie obliczyć najlepsze oszacowanie dla roku N–1, ale z użyciem przesuniętej struktury terminowej stóp procentowych.

Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń:

— należy uwzględnić część najlepszego oszacowania na początek okresu związaną z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tj. najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego z wyłączeniem rezerwy składek, ale z uwzględnieniem ewentualnych korekt początkowych (zob. pozycje C0050/R0160 do R0180 oraz C0060/R0160 do R0180;

— w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczenia rozwoju stóp dyskontowych mających zastosowanie w ciągu roku N.

C0050–C0060/R0220

Zmiana najlepszego oszacowania w wyniku wpływów i wypływów prognozowanych przepływów w roku N – ryzyka objęte ochroną przed okresem

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz wykupy, które w początkowym najlepszym oszacowaniu (dotyczącym ryzyk objętych ochroną przed okresem) były prognozowane jako płatne w ciągu roku, nie będą już uwzględniane w końcowym najlepszym oszacowaniu, gdyż zostały zapłacone/otrzymane w ciągu roku.

Należy zatem dokonać korekty służącej neutralizacji.

Aby wyodrębnić tę korektę, można dokonać następujących obliczeń:

— należy uwzględnić część najlepszego oszacowania na początek okresu związaną z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tj. najlepsze oszacowanie na początek okresu z wyłączeniem rezerwy składek;

— należy wyodrębnić kwotę przepływów pieniężnych (wpływy środków pieniężnych pomniejszone o wypływy środków pieniężnych) prognozowanych dla rozważanego okresu w ramach tego najlepszego oszacowania na początek okresu;

— ta wyodrębniona kwota przepływów pieniężnych powinna zostać dodana do najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (dla efektu neutralizacji) – i powinna zostać podana w polach C0050 i C0060/R0220.

C0050–C0060/R0230

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z doświadczenia – ryzyka objęte ochroną przed okresem

Uwzględniana w tej pozycji zmiana najlepszego oszacowania odnosi się ściśle do przepływów pieniężnych prognozowanych na koniec okresu w porównaniu z przepływami pieniężnymi prognozowanymi na początku okresu dla okresu N + 1 i przyszłych okresów.

Uwzględnia się wyłącznie zmiany wynikające z realizacji przepływów pieniężnych w roku N, niezwiązane ze zmianami założeń.

C0050–C0060/R0240

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian założeń innych niż ekonomiczne – ryzyka objęte ochroną przed okresem

Dotyczy głównie zmian najlepszego oszacowania niewynikających ze zrealizowanych przepływów technicznych i zmian założeń bezpośrednio powiązanych z ryzykiem ubezpieczeniowym (tzn. wskaźnikami rezygnacji z umów), które można określić jako założenia inne niż ekonomiczne.

Aby wyodrębnić ścisły zakres zmian wynikających ze zmian założeń, można dokonać następujących obliczeń:

należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0050-C0060/R0150) obejmujące korektę najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0050-C0060/R0160 do R0180) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N (odpowiednio C0050-C0060/R0210 do R0230);

w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi założeniami niezwiązanymi ze stopami dyskontowymi – tymi stosowanymi na koniec roku N (jeżeli dotyczy).

Daje to w rezultacie zmianę najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami tych założeń. Wynik tych obliczeń może nie uwzględniać zmiany wynikającej z indywidualnej rewizji zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto, które należałoby tym samym dodać.

Dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w przypadku gdy te zmiany nie mogą zostać rozpoznane odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia, należy podać łączną wartość w pozycji C0060/R0230.

C0050–C0060/R0250

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian warunków gospodarczych – ryzyka objęte ochroną przed okresem

Dotyczy głównie założeń, które nie są bezpośrednio powiązane z ryzykami ubezpieczeniowymi, tj. głównie wpływu zmian warunków gospodarczych na przepływy pieniężne (z uwzględnieniem działań zarządu, np. ograniczeniu przyszłych świadczeń uznaniowych) i wpływu zmian stóp dyskontowych.

Dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (C0060/R0250), w przypadku gdy zmiany wynikającej z inflacji nie można rozpoznać odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia, całą kwotę należy wykazać w pozycji C0060/R0230.

Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń:

— należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego obejmujące korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0050/R0160 do R0180) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N i doświadczenia (odpowiednio C0050/R0210 do R0230 oraz C0060/R0210 do R0230 lub, alternatywnie, odpowiednio C0050/R0210 do R0240 oraz C0060/R0210 do R0240);

— w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi stopami dyskontowymi stosowanymi w ciągu roku N, wraz z powiązanymi założeniami finansowymi (jeżeli dotyczy).

Daje to w rezultacie zmiany najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami stóp dyskontowych oraz powiązanych założeń finansowych.

C0050–C0060/R0260

Pozostałe zmiany niewyjaśnione gdzie indziej

Odpowiada pozostałym zmianom najlepszego oszacowania, nieuwzględnionym w pozycjach C0050/R0150 do R0250 (w przypadku ubezpieczeń na życie) lub C0060/R0150 do R0250 (w przypadku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

C0050–C0060/R0270

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania zgodnie z bilansem na koniec roku N, związanego z tymi liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody.

W tym następujący podział zmiany najlepszego oszacowania – w stosownych przypadkach analiza wg roku zajścia szkody – Kwoty należne z umów reasekuracji

C0070–C0080/R0280

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N–1, związanego z tymi liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody.

C0070–C0080/R0290

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N, związanego z tymi liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody.

W tym korekta rezerw techniczno-ubezpieczeniowych odnosząca się do wyceny umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i dla umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, o teoretycznie neutralnym wpływie na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami

C0090/R0300

Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwota ta stanowi zmianę netto, w bilansie, aktywów posiadanych w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (obliczana jako najlepsze oszacowanie i margines ryzyka lub obliczana jako całość).

Przepływy techniczne mające wpływ na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

C0100–C0110/R0310

Składki przypisane w ciągu okresu

Kwota składek przypisanych zgodnie z zasadami Wypłacalność II odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0100–C0110/R0320

Odszkodowania i świadczenia w ciągu okresu, po odliczeniu regresów i odzysków

Kwota odszkodowań i świadczeń w ciągu okresu po odliczeniu regresów i odzysków, odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Jeżeli kwoty uwzględniono już w końcowym najlepszym oszacowaniu, nie stanowią one części tej pozycji.

C0100–C0110/R0330

Koszty (z wyłączeniem kosztów związanych z lokatami)

Kwota kosztów (z wyłączeniem kosztów związanych z lokatami – wykazywanych w formularzu S.29.02), odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Jeżeli kwoty uwzględniono już w końcowym najlepszym oszacowaniu, nie stanowią one części tej pozycji.

C0100–C0110/R0340

Ogółem przepływy techniczne dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

Całkowita kwota przepływów technicznych mających wpływ na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto.

C0100–C0110/R0350

Przepływy techniczne związane z reasekuracją w ciągu okresu (otrzymane kwoty należne z umów reasekuracji po odliczeniu składek zapłaconych)

Całkowita kwota przepływów technicznych związanych z kwotami należnymi z umów reasekuracji w ciągu okresu, tj. otrzymane kwoty należne z umów reasekuracji po odliczeniu o składek, odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

C0120–C0130/R0360

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z zarządzania rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto

Obliczenie to jest dokonywane zgodnie z następująca zasadą:

— należy uwzględnić zmianę (wartość na początek okresu minus wartość na koniec okresu) najlepszego oszacowania, marginesu ryzyka i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczonych jako całość oraz kwoty wynikającej z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych;

— należy dodać kwotę całkowitych przepływów technicznych, tzn.: wpływy pomniejszone o wypływy z tytułu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (C0100/R0340 dla ubezpieczeń na życie i C0110/R0340 dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

C0120–C0130/R0370

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z zarządzania rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi – Kwoty należne z umów reasekuracji

Obliczenie to jest dokonywane zgodnie z następująca zasadą:

— należy uwzględnić zmiany kwot należnych z tytułu reasekuracji;

— należy dodać całkowitą kwotę przepływów technicznych, tzn.: wpływy pomniejszone o wypływy związane z reasekuracją w danym okresie.

Jeżeli kwota ma pozytywny wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami, wykazywana jest wartość dodatnia.

S.29.04 – Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II, tzn. składki przypisane są zdefiniowane jako składki należne zakładowi w danym okresie. Zastosowanie tej definicji oznacza, że składki przypisane w danym roku są to składki faktycznie należne w tym roku, bez względu na okres ochrony. Definicja składek przypisanych jest spójna z definicją „składek należnych”.

Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.

Jeśli chodzi o podział wg linii biznesowych na potrzeby analizy wg okresu, linie biznesowe, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczą zarówno bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, jak i reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linie biznesowe

Linie biznesowe, dla których będzie wymagany podział analizy wg okresu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 — 1 i 13 Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 — 2 i 14 Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 — 3 i 15 Ubezpieczenia pracownicze

4 — 4 i 16 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 — 5 i 17 Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 — 6 i 18 Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 — 7 i 19 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 — 8 i 20 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 — 9 i 21 Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 — 10 i 22 Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 — 11 i 23 Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 — 12 i 24 Ubezpieczenia różnych strat finansowych

25 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 — Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

37 — Ubezpieczenia na życie (w tym linie biznesowe 30, 31, 32, 34 i 36, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

38 — Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie (w tym linie biznesowe 29, 33 i 35)

Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – rok zawarcia umowy

Ryzyka przyjęte w trakcie okresu

C0010/R0010

Składki przypisane z umów zawartych w trakcie okresu

Część składek przypisanych w trakcie okresu, która odpowiada umowom zawartym w trakcie roku.

Można stosować klucze alokacji w celu określenia części łącznych składek przypisanych zgodnie z zasadami Wypłacalność II, dotyczącej umów zawartych w trakcie roku.

C0010/R0020

Odszkodowania i świadczenia – po odliczeniu regresów i odzysków

Część odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków, w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym w trakcie tego okresu.

Można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części łącznych odszkodowań, o ile prowadzi to na koniec do uzgodnienia z łącznymi odszkodowaniami i świadczeniami, po odliczeniu regresów i odzysków, wykazanymi w C0100/R0320 w formularzu S.29.03 i C0110/R0320 w formularzu S.29.03.

C0010/R0030

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym w trakcie okresu.

Można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części kosztów ogółem, o ile prowadzi to na koniec do uzgodnienia z łącznymi kosztami wykazanymi w C0100/R0330 w formularzu S.29.03 i C0110/R0330 w formularzu S.29.03.

C0010/R0040

Zmiana najlepszego oszacowania

Odpowiada zmianie najlepszego oszacowania dla ryzyka przyjętego w trakcie okresu.

C0010/R0050

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

Część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom przyjętym w trakcie okresu.

Można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części łącznej zmiany rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, o ile prowadzi to na koniec do uzgodnienia z łączną wartością.

C0010/R0060

Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwota ta stanowi zmianę netto, w bilansie, aktywów posiadanych w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (obliczana jako najlepsze oszacowanie i margines ryzyka lub obliczana jako całość).

C0010/R0070

Ogółem

Łączny wpływ ryzyk przyjętych w trakcie okresu – przed odliczeniem reasekuracji.

Ryzyka przyjęte przed okresem

C0020/R0010

Składki przypisane z umów zawartych w trakcie okresu

Część składek przypisanych w trakcie okresu, która odpowiada umowom zawartym przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0010.

C0020/R0020

Odszkodowania i świadczenia – po odliczeniu regresów i odzysków

Część odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków, w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020.

C0020/R0030

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030.

C0020/R0040

Zmiana najlepszego oszacowania

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z wpływów i wypływów prognozowanych w roku N – ryzyka przyjęte przed okresem (przed odliczeniem reasekuracji)

Suma dla wszystkich wykazywanych linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiada sumie pól C0010/R0060 do C0010/R0100 w formularzu S.29.03 i C0020/R0060 do C0020/R0100 w formularzu S.29.03.

C0020/R0050

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

Część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom przyjętym przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050.

C0020/R0060

Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.

C0020/R0070

Ogółem

Ogółem zmiany związane z ryzykami przyjętymi przed okresem, przed odliczeniem reasekuracji.

Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – rok zajścia szkody

Ryzyka objęte ochroną po zakończeniu okresu

C0030/R0080

Składki przypisane

Odpowiada części składek przypisanych związanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu, tj. składkami, które zostaną zarobione po zakończeniu okresu.

Ponadto można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części składek powiązanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu.

C0030/R0090

Odszkodowania i świadczenia – po odliczeniu regresów i odzysków

Odpowiada części odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków, która są powiązane z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu (teoretycznie zero).

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020.

C0030/R0100

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom objętym ochroną po zakończeniu okresu.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030.

C0030/R0110

Zmiana najlepszego oszacowania

Ta zmiana najlepszego oszacowania odpowiada sumie pól C0050/R0190 w formularzu S.29.03 i C0060/R0190 w formularzu S.29.03, jeżeli analizę w formularzu S.29.03 przeprowadza się w odniesieniu do poszczególnych linii biznesowych.

Kwota ta dotyczy zmian (części) rezerwy składek (tj. w stosunku do wszystkich ujętych zobowiązań wchodzących w zakres granic umowy na dzień wyceny, jeżeli roszczenie jeszcze nie powstało) w następujący sposób:

— należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zakończeniu roku N

— należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N – 1) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zamknięciu roku N (tj. w przypadku rezerwy składek w odniesieniu do zobowiązań dotyczących więcej niż jednego przyszłego okresu sprawozdawczego).

W przypadku gdy rezerwy składek na koniec roku (N – 1) uwzględniają kwotę, na jaką zaistniały roszczenia w trakcie roku N, kwoty tej nie uwzględnia się w zmianie najlepszego oszacowania dotyczącego ryzyk objętych ochroną po zakończeniu okresu, lecz uwzględnia się ją w zmianie najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu, gdyż ta rezerwa stała się częścią rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0030/R0120

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

Część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom objętym ochroną po zakończeniu okresu.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050.

C0030/R0130

Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.

C0030/R0140

Ogółem

Ogółem zmiany związane z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu, przed odliczeniem reasekuracji.

Ryzyka objęte ochroną w trakcie okresu

C0040/R0080

Składki przypisane

Odpowiada części składek przypisanych związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu, tj. składkami zarobionymi według zasad Wypłacalność II.

Ponadto można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części składek powiązanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu.

C0040/R0090

Odszkodowania i świadczenia – po odliczeniu regresów i odzysków

Odpowiada części odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków, która jest powiązana z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020.

C0040/R0100

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom objętym ochroną w trakcie okresu.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030.

C0040/R0110

Zmiana najlepszego oszacowania

Kwota zmiany najlepszego oszacowania dla ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu.

W odniesieniu do ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu: ta zmiana najlepszego oszacowania odpowiada sumie pól C0050/R0200 w formularzu S.29.03 i C0060/R0200 w formularzu S.29.03, jeżeli analizę w formularzu S.29.03 przeprowadza się w odniesieniu do poszczególnych linii biznesowych.

Kwota ta dotyczy następujących przypadków:

a) rezerwy składek na koniec roku N–1, które stały się częścią rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku N, ponieważ roszczenie powstało w trakcie okresu

b) rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia związane z roszczeniami powstałymi w trakcie okresu (dla których nie istniały rezerwy składek na koniec roku N–1)

Obliczenia można dokonać w następujący sposób:

— należy określić część rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku (N) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu;

— należy określić część rezerw składek na koniec roku (N–1) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu;

należy wyliczyć zmianę w oparciu o te dwa uzyskane wyniki.

C0040/R0120

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

Część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom objętym ochroną w trakcie okresu.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050.

C0040/R0130

Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.

C0040/R0140

Ogółem

Ogółem zmiany związane z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu, przed odliczeniem reasekuracji.

Ryzyka objęte ochroną przed okresem

C0050/R0080

Składki przypisane

Odpowiada części składek przypisanych związanych z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tzn. składkom zarobionym według zasad Wypłacalność II (w przypadku gdy składka jest należna dopiero po okresie ochrony).

Ponadto można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części składek.

C0050/R0090

Odszkodowania i świadczenia – po odliczeniu regresów i odzysków

Odpowiada części odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków, która są powiązane z ryzykami objętymi ochroną przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020.

C0050/R0100

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom objętym ochroną przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030.

C0050/R0110

Zmiana najlepszego oszacowania

Dla ryzyk objętych ochroną przed okresem odpowiada technicznym wpływom i wypływom prognozowanym w roku N dla ryzyk przyjętych przed okresem. Dla ryzyk objętych ochroną przed okresem ta zmiana najlepszego oszacowania odpowiada sumie pól R0210/C0050–C0060 do R0250/C0050–C0060 w formularzu S.29.03, jeżeli analizę w formularzu S.29.03 przeprowadza się w odniesieniu do poszczególnych linii biznesowych.

Obliczenia można dokonać w następujący sposób:

— należy uwzględnić część najlepszego oszacowania na początek okresu związaną z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tj. najlepsze oszacowanie na początek okresu z wyłączeniem rezerwy składek;

— należy wyodrębnić kwotę przepływów pieniężnych (wpływy środków pieniężnych pomniejszone o wypływy środków pieniężnych) prognozowanych dla rozważanego okresu w ramach tego najlepszego oszacowania na początek okresu;

— tę wyodrębnioną kwotę przepływów pieniężnych należy dodać do najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (dla efektu neutralizacji).

C0050/R0120

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

Część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom objętym ochroną przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050.

C0050/R0130

Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.

C0050/R0140

Ogółem

Ogółem zmiany związane z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, przed odliczeniem reasekuracji.

S.30.01 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane podstawowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz dotyczy zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, które prowadzą działalność reasekuracyjną lub w zakresie retrocesji na zasadzie fakultatywnej.

Formularz ten wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, przedstawiając informacje na temat reasekuracji fakultatywnej w następnym roku sprawozdawczym i informacje na temat 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwóch największych ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji. Każde ryzyko reasekurowane na zasadzie fakultatywnej jest przedstawiane zakładowi reasekuracji, a warunki reasekuracji fakultatywnej są negocjowane indywidualnie dla każdej umowy. Umowy, które automatycznie obejmują ryzyka ochroną, nie wchodzą w zakres niniejszego formularza i muszą być wykazywane w formularzu S.30.03.

Każde ryzyko ubezpieczeniowe musi posiadać niepowtarzalny kod określony przez „kod identyfikacyjny ryzyka”.

Niniejszy formularz ma charakter prospektywny (aby zachować zgodność z S.30.03) i jako taki powinien odzwierciedlać umowy reasekuracji obowiązujące i zachowujące ważność w następnym roku sprawozdawczym w odniesieniu do 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną ogółem oraz dwóch największych ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji. Zakłady zgłaszają najważniejsze ryzyka występujące w następnym okresie sprawozdawczym, które zostały objęte umowami reasekuracji zachowującymi ważność w następnym okresie sprawozdawczym. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po dacie ważności lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w niniejszym formularzu w stosownych przypadkach przekazuje się ponownie.

Pokrycie fakultatywne obejmujące różne linie biznesowe pojawia się również w różnych odpowiednich liniach biznesowych, jeżeli znajduje się w rankingu 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną oraz dwóch ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzi w zakres 20 największych ryzyk w tej samej linii biznesowej.

Informacje w niniejszym formularzu należy podać wyłącznie w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % najlepszego oszacowania obliczonego oddzielnie dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

C0020

Kod programu reasekuracji

Specyficzny dla zakładu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym.

C0030

Kod identyfikacyjny ryzyka

W przypadku każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczącej działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, należy wybrać 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwie największe ekspozycje w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji, objęte reasekuracją fakultatywną obowiązującą w następnym okresie sprawozdawczym (również jeżeli powstały w poprzednich latach). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, określającym ryzyko; pozostaje on niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych.

Raz nadany kod nie może być wykorzystany w odniesieniu do innego ryzyka, nawet wtedy, gdy ryzyko, w odniesieniu do którego został nadany, już nie istnieje.

Jeżeli jedno ryzyko dotyczy więcej niż jednej linii biznesowej, można wykorzystać ten sam kod we wszystkich tych liniach biznesowych.

C0040

Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego

Każdemu pokryciu fakultatywnemu należy przypisać kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka. Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego jest specyficzny dla podmiotu.

C0041

Linia biznesowa dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 — Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

C0042

Wskazanie przynależności do grupy 20 największych ekspozycji

Należy wskazać, czy dana ekspozycja należy do grupy 20 największych ekspozycji zakładu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Jest zaliczana do 20 największych ekspozycji

2 – Linia biznesowa nie jest zaliczana do 20 największych ekspozycji

C0050

Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy

Identyfikacja umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Reasekuracja nietradycyjna lub finansowa

(w przypadku umowy reasekuracji lub instrumentu finansowego, które nie są bezpośrednio oparte na zasadzie odpowiedzialności lub są oparte na zapisie w umowie, który wskazuje na ograniczony mechanizm transferu ryzyka lub brak mechanizmu transferu ryzyka, który można jednoznacznie określić)

2 – Reasekuracja inna niż nietradycyjna lub finansowa

W przypadku reasekuracji finansowej lub umów podobnego rodzaju należy wypełnić jedynie pozycje, które są możliwe do wypełnienia.

C0060

Proporcjonalna

Wskazuje, czy program reasekuracji stanowi reasekurację proporcjonalną, tj. z udziałem zakładu reasekuracji, który przejmuje ustalony udział procentowy każdej umowy, którą zawiera zakład ubezpieczeń. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Reasekuracja proporcjonalna

2 – Reasekuracja nieproporcjonalna

C0070

Określenie firmy/osoby, z którą związane jest ryzyko

Jeżeli ryzyko jest związane z firmą, należy wskazać nazwę firmy, z którą związane jest ryzyko.

Jeżeli ryzyko jest związane z osobą fizyczną, oryginalny numer polisy należy zastąpić pseudonimem oraz wykazać informacje w formie pseudonimicznej. Dane pseudonimiczne odnoszą się do danych, które nie mogą zostać przypisane do konkretnej osoby bez wykorzystania dodatkowych informacji, o ile tego rodzaju dodatkowe informacje są oddzielnie przechowywane. Należy zapewnić spójność na przestrzeni czasu. Oznacza to, że jeżeli pojedyncze ryzyko ubezpieczeniowe pojawia się z roku na rok, dane są wykazywane w formie pseudonimicznej w taki sam sposób.

C0080

Opis ryzyka

Opis ryzyka. W zależności od linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, należy podać rodzaj firmy, budynek lub zawód w odniesieniu do danego ubezpieczonego ryzyka.

C0090

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Opis głównej kategorii (zakresu) ryzyka objętego ochroną fakultatywną. Jest to zazwyczaj część opisu wykorzystywanego do określenia pokrycia.

Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin „kategoria ryzyka” nie jest oparty na dyrektywie 2009/138/WE ani rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach ubezpieczeniowych.

C0100

Okres obowiązywania (data początkowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania danej ochrony ubezpieczeniowej, tj. datę, w której zaczęła faktycznie obowiązywać.

C0110

Okres obowiązywania (data końcowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej ochrony ubezpieczeniowej.

W przypadku gdy warunki ochrony pozostają niezmienione w momencie wypełniania formularza, a zakład nie korzysta z klauzuli wypowiedzenia, datą końcową będzie najbliższa możliwa data końcowa.

C0120

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnego pokrycia fakultatywnego, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli pokrycie fakultatywne obejmuje dwie różne waluty, należy wykazać główną walutę.

C0130

Suma ubezpieczenia

Najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie polisy. Suma ubezpieczenia odnosi się do ryzyka ubezpieczeniowego. Jeżeli pokrycie fakultatywne przewiduje szereg ekspozycji lub ryzyk w całym kraju, należy określić zagregowane limity dla polisy. Jeżeli ryzyko zostało przyjęte do ubezpieczenia na podstawie koasekuracji, suma ubezpieczenia wskazuje maksymalną odpowiedzialność raportującego zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

W przypadku nieograniczonej sumy ubezpieczenia „Suma ubezpieczenia” to oszacowanie możliwej straty (obliczonej przy użyciu tych samych metod, które wykorzystano do obliczenia składki, uwzględniając rzeczywistą ekspozycję na ryzyko).

C0140

Rodzaj modelu oceny ryzyka

Rodzaj modelu oceny ryzyka, który jest stosowany do oszacowania ekspozycji na ryzyko ubezpieczeniowe i potrzeby ochrony reasekuracyjnej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Suma ubezpieczenia

najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie oryginalnej polisy. Suma ubezpieczenia musi być wskazana również wówczas, gdy nie jest możliwe określenie rodzaju modelu oceny ryzyka.

2 – Maksymalna możliwa strata

strata, jaka może nastąpić w przypadku, gdy dochodzi do połączenia mniej lub bardziej prawdopodobnych najbardziej niekorzystnych okoliczności, np. pożar może zostać zatrzymany wyłącznie przez niedające się ominąć przeszkody lub brak jest środka umożliwiającego jego ugaszenie

3 – Prawdopodobna maksymalna strata

definiowana jako oszacowanie największej straty z oczekiwanego pojedynczego pożaru lub innego zagrożenia, przy założeniu najgorszego możliwego pogorszenia stanu podstawowych systemów ochrony przeciwpożarowej, lecz ze sprawnie funkcjonującymi wtórnymi systemami lub organizacjami zajmującymi się ochroną (jak np. organizacjami odpowiedzialnymi za działania w sytuacjach nadzwyczajnych oraz prywatną lub publiczną strażą pożarną) działającymi zgodnie z oczekiwaniami. Katastrofy, jak np. w wyniku eksplozji wskutek uwolnienia znacznych ilości gazów palnych, wybuchu znacznych ilości środków wybuchowych, wstrząsów sejsmicznych, pływów lub powodzi, rozbicia statków powietrznych oraz aktów podpalenia dokonanych na więcej niż jednym obszarze, które dotykają znaczną część budynku, nie są uwzględniane w tym oszacowaniu. Definicja ta stanowi formę pośrednią między maksymalną możliwą stratą a estymowaną maksymalną stratą i jest powszechnie uznawana i często stosowana przez zakłady ubezpieczeń, zakładów reasekuracji i brokerów ubezpieczeniowych

4 – Estymowana maksymalna strata

strata, która przy racjonalnym ujęciu mogłaby zostać poniesiona w wyniku analizowanych ewentualności, w wyniku pojedynczego zdarzenia uznawanego za prawdopodobne, przy uwzględnieniu wszystkich czynników mogących zwiększyć lub zmniejszyć zakres straty, ale przy wykluczeniu takich zbiegów okoliczności i katastrof, które mogą być możliwe, ale prawdopodobieństwo ich wystąpienia jest bardzo niskie

5 – Inne

pozostałe ewentualnie stosowane modele oceny ryzyka. Rodzaj „innego” stosowanego modelu oceny ryzyka należy wyjaśnić w regularnym sprawozdaniu dla organów nadzoru

Wspomniane wyżej definicje są wprawdzie stosowane w odniesieniu do linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, „Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych oraz ich reasekuracja”, ale podobne definicje mogą również mieć zastosowanie dla innych linii biznesowych.

C0150

Wartość szkody związana z ryzykiem ubezpieczeniowym, która wynika z używanego modelu

Kwota maksymalnej straty dla ryzyka ubezpieczeniowego, która jest wynikiem zastosowanego modelu oceny ryzyka.

C0160

Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej stanowiąca część sumy ubezpieczenia, która jest objęta reasekuracją fakultatywną. Kwota ta musi być spójna z sumą ubezpieczenia określoną w C0130 i odzwierciedla maksymalną odpowiedzialność (100 %) zakładów reasekuracji udzielających reasekuracji fakultatywnej.

C0170

Składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej na udziale wszystkich zakładów reasekuracji dla 100 % pokrycia reasekuracyjnego.

Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, przed odliczeniem prowizji z tytułu cesji ryzyka, na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem.

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie

C0190

Kod programu reasekuracji

Specyficzny dla zakładu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym.

C0200

Kod identyfikacyjny ryzyka

W przypadku każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczącej działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, należy wybrać 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwie największe ekspozycje w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji, objęte reasekuracją fakultatywną obowiązującą w następnym okresie sprawozdawczym (również jeżeli powstały w poprzednich latach). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, który określa ryzyko w obrębie działu; kod ten nie może zostać ponownie wykorzystany dla innych ryzyk w obrębie tego samego działu i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych.

Raz nadany kod nie może być wykorzystany w odniesieniu do innego ryzyka, nawet wtedy, gdy ryzyko, w odniesieniu do którego został nadany, już nie istnieje.

Jeżeli jedno ryzyko dotyczy więcej niż jednej linii biznesowej, można wykorzystać ten sam kod we wszystkich tych liniach biznesowych.

C0210

Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego

Każdemu pokryciu fakultatywnemu należy przypisać kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka. Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego jest specyficzny dla podmiotu.

C0211

Linia biznesowa dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

29 — Ubezpieczenia zdrowotne

30 — Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

31 — Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

32 — Pozostałe ubezpieczenia na życie

33 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

34 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

35 — Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

36 — Reasekuracja ubezpieczeń na życie

C0212

Wskazanie przynależności do grupy 20 największych ekspozycji

Należy wskazać, czy dana ekspozycja należy do grupy 20 największych ekspozycji zakładu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Jest zaliczana do 20 największych ekspozycji

2 – Linia biznesowa nie jest zaliczana do 20 największych ekspozycji

C0220

Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Reasekuracja nietradycyjna lub finansowa

(w przypadku umowy reasekuracji lub instrumentu finansowego, które nie są bezpośrednio oparte na zasadzie odpowiedzialności lub są oparte na zapisie w umowie, który wskazuje na ograniczony mechanizm transferu ryzyka lub brak mechanizmu transferu ryzyka, który można jednoznacznie określić)

2 – Reasekuracja inna niż nietradycyjna lub finansowa

C0230

Proporcjonalna

Wskazuje, czy program reasekuracji stanowi reasekurację proporcjonalną, tj. z udziałem zakładu reasekuracji, który przejmuje ustalony udział procentowy każdej umowy, którą zawiera zakład ubezpieczeń. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Reasekuracja proporcjonalna

2 – Reasekuracja nieproporcjonalna

C0240

Określenie firmy/osoby, z którą związane jest ryzyko

Jeżeli ryzyko jest związane z firmą, należy wskazać nazwę firmy, z którą związane jest ryzyko.

Jeżeli ryzyko jest związane z osobą fizyczną, oryginalny numer polisy należy zastąpić pseudonimem oraz wykazać informacje w formie pseudonimicznej. Dane pseudonimiczne odnoszą się do danych, które nie mogą zostać przypisane do konkretnej osoby bez wykorzystania dodatkowych informacji, o ile tego rodzaju dodatkowe informacje są oddzielnie przechowywane. Należy zapewnić spójność na przestrzeni czasu. Oznacza to, że jeżeli pojedyncze ryzyko ubezpieczeniowe pojawia się z roku na rok, dane są wykazywane w formie pseudonimicznej w taki sam sposób.

C0250

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Opis głównej kategorii (zakresu) ryzyka objętego ochroną fakultatywną. Jest to zazwyczaj część opisu wykorzystywanego do określenia pokrycia.

Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin „kategoria ryzyka” nie jest oparty na terminologii dyrektywy Wypłacalność II, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach ubezpieczeniowych.

C0260

Okres obowiązywania (data początkowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania danej ochrony ubezpieczeniowej, tj. datę, w której zaczęła faktycznie obowiązywać.

C0270

Okres obowiązywania (data końcowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej ochrony ubezpieczeniowej.

C0280

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnego pokrycia fakultatywnego, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli pokrycie fakultatywne obejmuje dwie różne waluty, należy wykazać główną walutę.

C0290

Suma ubezpieczenia

Kwota, którą zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń na życie wypłaca ubezpieczonemu lub uprawnionemu z umowy ubezpieczenia. Jeżeli ryzyko jest współubezpieczane wraz z innymi zakładami ubezpieczeń prowadzącymi działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, należy wykazać w tej pozycji ubezpieczony kapitał płatny przez raportujący zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń nażycie.

C0300

Suma na ryzyku

Suma na ryzyku zgodnie z definicją w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35.

Jeżeli ryzyko jest współubezpieczane wraz z innymi zakładami ubezpieczeń prowadzącymi działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, należy wykazać w tej pozycji kapitał związany z ryzykiem dotyczący udziału zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń na życie w ubezpieczonym kapitale.

C0310

Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej stanowiąca część sumy ubezpieczenia, która jest objęta reasekuracją fakultatywną. Kwota ta musi być spójna z sumą ubezpieczenia określoną w C0290 i odzwierciedla maksymalną odpowiedzialność (100 %) zakładów reasekuracji udzielających reasekuracji fakultatywnej.

C0320

Składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej na udziale wszystkich zakładów reasekuracji dla 100 % pokrycia reasekuracyjnego.

Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, przed odliczeniem prowizji z tytułu cesji ryzyka na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem.

S.30.02 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz dotyczy zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, które prowadzą działalność reasekuracyjną lub w zakresie retrocesji na zasadzie fakultatywnej.

Formularz ten wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, przedstawiając informacje na temat udziałów zakładów reasekuracji w pokryciu fakultatywnym w następnym roku sprawozdawczym i informacje na temat 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwóch największych ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji (np. w przypadkach, gdy ryzyka nie mogą zostać przyjęte do reasekuracji na podstawie standardowych zasad i mogą zostać przyjęte do reasekuracji jedynie w przypadku, gdy część ryzyka jest reasekurowana na zasadzie fakultatywnej). Każde ryzyko reasekurowane na zasadzie fakultatywnej jest przedstawiane zakładowi reasekuracji, a warunki reasekuracji fakultatywnej są negocjowane indywidualnie dla każdej umowy. Umowy, które automatycznie obejmują ryzyka ochroną, nie wchodzą w zakres niniejszego formularza i muszą być wykazywane w formularzu S.30.03.

Ponadto każde ryzyko ubezpieczeniowe musi posiadać niepowtarzalny kod określony przez „kod identyfikacyjny ryzyka”. Każde wybrane ryzyko jest wykazywane oddzielnie, tak aby w jednym wierszu uzyskać niepowtarzalne warunki umowy. W przypadku gdy pokrycie fakultatywne wykazane w formularzu S.30.01 wiąże się z więcej niż jednym zakładem reasekuracji, należy wypełnić tyle wierszy niniejszego formularza, ile jest zakładów reasekuracji, których dotyczy konkretne pokrycie fakultatywne.

Niniejszy formularz ma charakter prospektywny (aby zachować zgodność z S.30.03) i jako taki powinien odzwierciedlać umowy reasekuracji obowiązujące i zachowujące ważność w następnym roku sprawozdawczym w odniesieniu do wybranych 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną ogółem oraz dwóch największych ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji.Zakłady zgłaszają najważniejsze ryzyka występujące w następnym okresie sprawozdawczym, które zostały objęte umowami reasekuracji zachowującymi ważność w następnym okresie sprawozdawczym. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po dacie ważności lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w niniejszym formularzu w stosownych przypadkach przekazuje się ponownie.

Pokrycie fakultatywne obejmujące różne linie biznesowe pojawia się również w różnych wierszach, jeżeli znajduje się w ogólnym rankingu 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną oraz dwóch ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzi w zakres 20 największych ryzyk w tej samej linii biznesowej.

Niniejszy formularz wypełnia się w odniesieniu do każdego zakładu reasekuracji, który zaakceptował ochronę fakultatywną.

Informacje w niniejszym formularzu należy podać wyłącznie w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % najlepszego oszacowania obliczonego oddzielnie dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

C0020

Kod programu reasekuracji

Specyficzny dla zakładu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym.

C0030

Kod identyfikacyjny ryzyka

W przypadku każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczącej działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, należy wybrać 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwie największe ekspozycje w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji, objęte reasekuracją fakultatywną obowiązującą w następnym okresie sprawozdawczym (również jeżeli powstały w poprzednich latach). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, określającym ryzyko; pozostaje on niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych.

Raz nadany kod nie może być wykorzystany w odniesieniu do innego ryzyka, nawet wtedy, gdy ryzyko, w odniesieniu do którego został nadany, już nie istnieje.

Jeżeli jedno ryzyko dotyczy więcej niż jednej linii biznesowej, można wykorzystać ten sam kod we wszystkich tych liniach biznesowych.

C0040

Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego

Każdemu pokryciu fakultatywnemu należy przypisać kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka. Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego jest specyficzny dla podmiotu.

C0050

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod nadany przez zakład

W przypadku gdy zakład nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji lub brokera i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez zakład ani kodem LEI.

W przypadku gdy istnieje już jakiś kod (np. identyfikator krajowy), wykorzystuje się ten sam kod i stosuje się go konsekwentnie przez cały czas aż do chwili, gdy istnieje już kod LEI.

C0051

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zastosowany w pozycji „Kod zakładu reasekuracji” Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0061

Linia biznesowa dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 — Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

C0065

Wskazanie przynależności do grupy 20 największych ekspozycji

Należy wskazać, czy dana ekspozycja należy do grupy 20 największych ekspozycji zakładu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Jest zaliczana do 20 największych ekspozycji

2 – Linia biznesowa nie jest zaliczana do 20 największych ekspozycji

C0100

Udział zakładu reasekuracji(%)

Odsetek pokrycia fakultatywnego przyjętego przez zakład reasekuracji, wyrażony w procentach, jako udział kwoty objętej reasekuracją fakultatywną u wszystkich zakładów reasekuracji, wykazanej w kolumnie C0160 w formularzu S.30.01 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane podstawowe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

C0110

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnego pokrycia fakultatywnego, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli pokrycie fakultatywne obejmuje dwie różne waluty, należy wykazać główną walutę.

C0120

Suma reasekurowana na udziale zakładu reasekuracji udzielającego reasekuracji fakultatywnej

Suma ubezpieczenia objęta reasekuracją fakultatywną przez zakład reasekuracji.

C0130

Scedowana składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej

Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem.

C0140

Uwagi

Opis przypadków, w których uczestnictwo zakładu reasekuracji następuje na warunkach innych od tych, które obowiązują w przypadku standardowej fakultatywnej lub obligatoryjnej umowy, albo przekazanie wszelkich innych informacji dla organu nadzoru.

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie

C0150

Kod programu reasekuracji

Specyficzny dla zakładu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym.

C0160

Kod identyfikacyjny ryzyka

W przypadku każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczącej działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, należy wybrać 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwie największe ekspozycje w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji, objęte reasekuracją fakultatywną obowiązującą w następnym okresie sprawozdawczym (również jeżeli powstały w poprzednich latach). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, który określa ryzyko w obrębie działu; kod ten nie może zostać ponownie wykorzystany dla innych ryzyk w obrębie tego samego działu i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych.

Raz nadany kod nie może być wykorzystany w odniesieniu do innego ryzyka, nawet wtedy, gdy ryzyko, w odniesieniu do którego został nadany, już nie istnieje.

Jeżeli jedno ryzyko dotyczy więcej niż jednej linii biznesowej, można wykorzystać ten sam kod we wszystkich tych liniach biznesowych.

C0170

Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego

Kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka, który jest przypisany przez zakład każdemu pokryciu fakultatywnemu.

C0180

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod nadany przez zakład

W przypadku gdy zakład nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez zakład ani kodem LEI.

W przypadku gdy istnieje już jakiś kod (np. identyfikator krajowy), wykorzystuje się ten sam kod i stosuje się go konsekwentnie przez cały czas aż do chwili, gdy istnieje już kod LEI.

C0181

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zastosowany w pozycji „Kod zakładu reasekuracji” Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0191

Linia biznesowa dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

29 — Ubezpieczenia zdrowotne

30 — Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

31 — Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

32 — Pozostałe ubezpieczenia na życie

33 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

34 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

35 — Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

36 — Reasekuracja ubezpieczeń na życie

C0195

Wskazanie przynależności do grupy 20 największych ekspozycji

Należy wskazać, czy dana ekspozycja należy do grupy 20 największych ekspozycji zakładu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Jest zaliczana do 20 największych ekspozycji

2 – Linia biznesowa nie jest zaliczana do 20 największych ekspozycji

C0230

Udział zakładu reasekuracji(%)

Odsetek pokrycia fakultatywnego przyjętego przez zakład reasekuracji, wyrażony w procentach jako udział kwoty objętej reasekuracją fakultatywną u wszystkich zakładów reasekuracji, wykazanej w kolumnie C0310 w formularzu S.30.01 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane podstawowe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

C0240

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnego pokrycia fakultatywnego, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli pokrycie fakultatywne obejmuje dwie różne waluty, należy wykazać główną walutę.

C0250

Suma reasekurowana na udziale zakładu reasekuracji udzielającego reasekuracji fakultatywnej

Suma ubezpieczenia objęta reasekuracją fakultatywną przez zakład reasekuracji.

C0260

Scedowana składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej

Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem.

C0270

Uwagi

Opis przypadków, w których uczestnictwo zakładu reasekuracji następuje na warunkach innych od tych, które obowiązują w przypadku standardowej fakultatywnej lub obligatoryjnej umowy, albo przekazanie wszelkich innych informacji dla organu nadzoru.

Informacje o zakładach reasekuracji i brokerach

C0280

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod nadany przez zakład

W przypadku gdy zakład nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez zakład ani kodem LEI.

W przypadku gdy istnieje już jakiś kod (np. identyfikator krajowy), wykorzystuje się ten sam kod i stosuje się go konsekwentnie przez cały czas aż do chwili, gdy istnieje już kod LEI.

C0290

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zastosowany w pozycji „Kod zakładu reasekuracji” Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0300

Nazwa prawna zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach.

W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy pool jest podmiotem prawnym.

C0310

Rodzaj zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji, na który zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

2 – Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

3 – Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w różnych działach ubezpieczeń

4 – Wewnętrzny zakład ubezpieczeń

5 – Wewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, którego głównym celem jest przejęcie ryzyka od innych zakładów ubezpieczeń w ramach grupy)

6 – Zewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyka od zakładów inne niż ryzyka przejmowane od zakładów ubezpieczeń w ramach grupy)

7 – Wewnętrzny zakład reasekuracji

8 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia)

9 – Jednostka należąca do poolu (w sytuacji, gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji)

10 – pool z udziałem Skarbu Państwa

C0320

Kraj siedziby

Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność.

C0330

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI.

Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.

C0340

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0330, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję „Rating zewnętrzny” (C0330).

C0350

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład stosujący formułę standardową.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – stopień jakości kredytowej 0

1 – stopień jakości kredytowej 1

2 – stopień jakości kredytowej 2

3 – stopień jakości kredytowej 3

4 – stopień jakości kredytowej 4

5 – stopień jakości kredytowej 5

6 – stopień jakości kredytowej 6

9 – rating niedostępny

C0360

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli zakład stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane podstawowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz dotyczy zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji posiadających program reasekuracji lub retrocesji kończący się w następnym roku sprawozdawczym obejmujący pokrycie zapewniane przez poole reasekuracyjne z udziałem Skarbu Państwa, z wyłączeniem pokrycia fakultatywnego.

Niniejszy formularz wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które dokonują transferu ryzyka ubezpieczeniowego na zakłady reasekuracji na podstawie umowy reasekuracji, której okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy i które są znane w momencie wypełniania tego formularza. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po tej dacie lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w niniejszym formularzu w stosownych przypadkach przekazuje się ponownie.

Informacje w niniejszym formularzu należy podać wyłącznie w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % najlepszego oszacowania obliczonego oddzielnie dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod programu reasekuracji

Niepowtarzalny kod (specyficzny dla zakładu) obejmujący wszystkie indywidualne pokrycia reasekuracyjne lub umowy reasekuracji, które należą do tego samego programu reasekuracji.

C0020

Kod identyfikacyjny umowy

Kod identyfikacyjny umowy, który jednoznacznie wskazuje umowę i musi być zachowany w kolejnych sprawozdaniach; zazwyczaj jest to numer oryginalnej umowy ujętej w księgach spółki.

C0030

Numer porządkowy sekcji umowy

Numer porządkowy sekcji umowy przydzielony przez zakład poszczególnym sekcjom umowy w przypadkach, w których umowa obejmuje przykładowo więcej niż jedną linię biznesową zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 lub obejmuje różne rodzaje działalności o różnych limitach. Na potrzeby przekazywania informacji umowy o różnych warunkach są uznawane za różne umowy i są wykazywane w różnych sekcjach. Jeśli chodzi o poszczególne linie biznesowe objęte tą samą umową, warunki dotyczące każdej linii biznesowej są odrębnie szczegółowo przedstawiane dla każdego numeru sekcji. Umowy obejmujące różne rodzaje reasekuracji (np. jedna sekcja dotycząca reasekuracji kwotowej, druga sekcja dotycząca reasekuracji nadwyżki szkody (XL)) w ramach tej samej umowy należy wykazywać w odrębnych sekcjach. Umowy obejmujące różne warstwy tego samego programu należy wykazywać w odrębnych sekcjach.

C0040

Numer porządkowy ekscedentu/warstwy w ramach programu

Numer porządkowy ekscedentu/warstwy, jeżeli umowa jest częścią szerszego programu.

C0050

Liczba ekscedentów/warstw w programie

Całkowita liczba ekscedentów lub warstw w programie, który obejmuje wykazywaną umowę.

C0060

Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy

Identyfikacja umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Reasekuracja nietradycyjna lub finansowa

(w przypadku umowy reasekuracji lub instrumentu finansowego, które nie są bezpośrednio oparte na zasadzie odpowiedzialności lub są oparte na zapisie w umowie, który wskazuje na ograniczony mechanizm transferu ryzyka lub brak mechanizmu transferu ryzyka, który można jednoznacznie określić)

2 – Reasekuracja inna niż nietradycyjna lub finansowa

W przypadku reasekuracji finansowej lub umów podobnego rodzaju należy wypełnić jedynie pozycje, które są możliwe do wypełnienia.

C0070

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 — Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

29 — Ubezpieczenia zdrowotne

30 — Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

31 — Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

32 — Pozostałe ubezpieczenia na życie

33 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

34 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

35 — Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

36 — Reasekuracja ubezpieczeń na życie

37 – Wiele linii biznesowych (zgodnie z definicją poniżej)

Uwagi dodatkowe:

1) Jeżeli umowa reasekuracji zapewnia ochronę dla więcej niż jednej linii biznesowej, a warunki ochrony są różne dla poszczególnych linii biznesowych, umowa musi zostać wykazana w więcej niż jednym wierszu. W pierwszym wierszu dla takiej umowy należy wpisać „Wiele linii biznesowych” oraz przedstawić informacje dotyczące ogólnych warunków umowy (takich jak podlegające odliczeniu udziały oraz wznowienia), a w kolejnych wierszach należy przedstawić informacje dotyczące indywidualnych warunków umowy reasekuracji w odniesieniu do odpowiednio do każdej linii biznesowej.

2) Jeżeli warunki ochrony nie różnią się dla poszczególnych linii biznesowych, wymagane jest wykazanie jedynie dominującej linii biznesowej wg Wypłacalność II (biorąc za podstawę szacowany przypis składki brutto dla umowy).

3) Umowy wieloletnie o stałych warunkach mogą zostać wykazane przy pomocy kolumn dotyczących okresu obowiązywania.

C0080

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Opis głównej kategorii (zakresu) pokrycia zapewnianego przez umowę. Odnosi się do głównego portfela, który wchodzi w zakres umowy i zazwyczaj stanowi część opisu umowy (np. „Własność przemysłowa” lub „Odpowiedzialność cywilna dyrektorów i kierowników”). Zakłady mogą również zamieścić opis określający linię biznesową, do której zostało przypisane ryzyko przyjęte do ubezpieczenia, w przypadku gdy wiąże się to z różnymi warunkami umowy (np. „Dystrybucja A”).

Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin „kategoria ryzyka” nie jest oparty na terminologii dyrektywy i rozporządzenia delegowanego, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach objętych ubezpieczeniem.

C0090

Rodzaj umowy reasekuracji

Kod rodzaju umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego wykazu:

1 – kwotowa

2 – kwotowa zmienna

3 – ekscedentowa

4 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia i ryzyka)

5 – nadwyżki szkody (w zależności od ryzyka)

6 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia)

7 – nadwyżki szkody „back–up” (ochrona przed kolejnymi zdarzeniami, do których mogą prowadzić niektóre katastrofy takie jak powódź lub pożar)

8 – nadwyżki szkody (w zależności od podstawowego ryzyka)

9 – ochrona wznowienia

10 – zagregowana nadwyżki szkody

11 – nieograniczona nadwyżki szkody

12 – nadwyżki szkodowości

13 – pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej

14 – pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej

Pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej (kod 13) oraz pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej (kod 14) mogą być wykorzystywane w przypadku hybrydowych rodzajów umów reasekuracji.

C0100

Określenie czy umowa dotyczy reasekuracji katastroficznej

Określenie czy istnieje ochrona dla ryzyk katastroficznych. W zależności od tego, czy wymienione poniżej ryzyka katastroficzne są objęte ochroną na podstawie umów reasekuracji, należy zastosować jeden z poniższych kodów lub ich kombinację (oddzielając je „, ”):

1 – ochrona nie obejmuje żadnych gwarancji dla ryzyk katastroficznych

2 – ochrona obejmuje trzęsienie ziemi, wybuch wulkanu, pływy itp.

3 – ochrona obejmuje powódź

4 – ochrona obejmuje huragan, tornado itp.

5 – ochrona obejmuje inne ryzyka, takie jak mróz, gradobicie, wichurę itp.

6 – ochrona obejmuje akty terroryzmu

7 – ochrona obejmuje strajki, zamieszki, rozruchy społeczne, sabotaż, powstania ludowe

8 – ochrona obejmuje wszystkie wymienione wyżej ryzyka

9 – ochrona obejmuje ryzyka nieuwzględnione w powyższych pozycjach

C0110

Okres obowiązywania (data początkowa)

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania danej umowy reasekuracji.

C0120

Okres obowiązywania (data końcowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej umowy reasekuracji.

W przypadku gdy warunki umowy pozostają niezmienione w momencie wypełniania formularza, a zakład nie korzysta z klauzuli wypowiedzenia, datą końcową będzie najbliższa możliwa data końcowa.

C0130

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty stosowanej przy określaniu umowy reasekuracji. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnej ochrony, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli umowa jest zawarta w dwóch różnych walutach, należy podać główną walutę.

C0140

Rodzaj modelu oceny ryzyka

Rodzaj modelu oceny ryzyka, który jest stosowany do oszacowania ekspozycji na ryzyko ubezpieczeniowe i potrzeby ochrony reasekuracyjnej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Suma ubezpieczenia

najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie oryginalnej polisy. Suma ubezpieczenia musi być wskazana również wówczas, gdy nie jest możliwe określenie rodzaju modelu oceny ryzyka.

2 – Maksymalna możliwa strata

strata, jaka może nastąpić w przypadku, gdy dochodzi do połączenia mniej lub bardziej prawdopodobnych najbardziej niekorzystnych okoliczności, np. pożar może zostać zatrzymany wyłącznie przez niedające się ominąć przeszkody lub brak jest środka umożliwiającego jego ugaszenie

3 – Prawdopodobna maksymalna strata

definiowana jako oszacowanie największej straty z oczekiwanego pojedynczego pożaru lub innego zagrożenia, przy założeniu najgorszego możliwego pogorszenia stanu podstawowych systemów ochrony przeciwpożarowej, lecz ze sprawnie funkcjonującymi wtórnymi systemami lub organizacjami zajmującymi się ochroną (jak np. organizacjami odpowiedzialnymi za działania w sytuacjach nadzwyczajnych oraz prywatną lub publiczną strażą pożarną) działającymi zgodnie z oczekiwaniami. Katastrofy, jak np. w wyniku eksplozji wskutek uwolnienia znacznych ilości gazów palnych, wybuchu znacznych ilości środków wybuchowych, wstrząsów sejsmicznych, pływów lub powodzi, rozbicia statków powietrznych oraz aktów podpalenia dokonanych na więcej niż jednym obszarze, które dotykają znaczną część budynku, nie są uwzględniane w tym oszacowaniu. Definicja ta stanowi formę pośrednią między maksymalną możliwą stratą a estymowaną maksymalną stratą i jest powszechnie uznawana i często stosowana przez zakłady ubezpieczeń, zakładów reasekuracji i brokerów ubezpieczeniowych

4 – Estymowana maksymalna strata

strata, która przy racjonalnym ujęciu mogłaby zostać poniesiona w wyniku analizowanych ewentualności, w wyniku pojedynczego zdarzenia uznawanego za prawdopodobne, przy uwzględnieniu wszystkich czynników mogących zwiększyć lub zmniejszyć zakres straty, ale przy wykluczeniu takich zbiegów okoliczności i katastrof, które mogą być możliwe, ale prawdopodobieństwo ich wystąpienia jest bardzo niskie

5 – Inne

pozostałe ewentualnie stosowane modele oceny ryzyka. Rodzaj „innego” stosowanego modelu oceny ryzyka należy wyjaśnić w regularnym sprawozdaniu dla organów nadzoru.

Wspomniane wyżej definicje są wprawdzie stosowane w odniesieniu do linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, „Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych oraz ich reasekuracja”, ale podobne definicje mogą również mieć zastosowanie dla innych linii biznesowych.

C0150

Szacowany przypis składki brutto dla przedmiotu umowy (XL – ESPI)

Kwota szacowanego przypisu składki brutto dla przedmiotu umowy („ESPI”) odnosząca się do okresu obowiązywania umowy. Jest to zazwyczaj kwota składki odnoszącej się do portfela objętego ochroną na podstawie umów nadwyżki szkody; w każdym przypadku jest to kwota, na podstawie której składka reasekuracyjna jest obliczana przez zastosowanie odpowiedniego wskaźnika. Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL).

C0160

Szacowany przypis składki brutto dla umowy (reasekuracja proporcjonalna i nieproporcjonalna)

Kwota składki dla 100 % umowy dotycząca okresu obowiązywania umowy. Kwota ta stanowi równowartość 100 % składki reasekuracyjnej należnej wszystkim zakładom reasekuracji za okres obowiązywania umowy, w tym składki odpowiadającej nieprzypisanym udziałom.

C0170

Zagregowane franszyzy (kwota)

Kwota franszyzy, oznaczająca dodatkowy udział własny cedenta w przypadku, gdy straty są pokrywane przez zakładu reasekuracji jedynie jeżeli doszło do kumulacji określonej kwoty szkód. W stosownych przypadkach pozycja ta jest wykazywana, wyłącznie w przypadku niewykazania pozycji C0180.

C0180

Zagregowane franszyzy (%)

Odsetek franszyzy, oznaczający dodatkowy odsetek udziału własnego cedenta w przypadku, gdy straty są pokrywane przez zakład reasekuracji jedynie jeżeli doszło do kumulacji określonej kwoty szkód. W stosownych przypadkach pozycja ta jest wykazywana, wyłącznie w przypadku niewykazania pozycji C0170.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

C0190

Zachowek lub priorytet (kwota)

Kwota, dla umów reasekuracji ekscedentowej (Surplus), nadwyżki szkody w zależności od ryzyka (Working XL) i katastroficznej nadwyżki szkody (Catastrophe XL), która w umowie reasekuracji jest określona jako kwota zachowku lub priorytetu. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno.

C0200

Zachowek lub priorytet (%)

Odsetek, dla umów reasekuracji kwotowej i nadwyżki szkodowości, który w umowie reasekuracji jest określony jako kwota zachowku lub priorytetu. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

C0210

Limit (kwota)

Kwota, która w umowie reasekuracji jest określona jako limit. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno.

W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „1”.

C0220

Limit (%)

Odsetek, dla umów i nadwyżki szkodowości, który w umowie reasekuracji jest określony jako limit. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno.

W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „1”.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

C0230

Maksymalne pokrycie na ryzyko lub zdarzenie

Kwota maksymalnego pokrycia na ryzyko lub zdarzenie. Jeżeli dla umów reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej kwota maksymalna została ustalona dla zdarzenia (np. huraganu), należy wykazać 100 % kwoty. We wszystkich pozostałych przypadkach kwota ta jest równa limitowi pomniejszonemu o priorytet.

W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „1”.

C0240

Maksymalna pokrycie umowy

Kwota maksymalnego pokrycia umowy. Jeżeli dla umów reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej kwota maksymalna została ustalona dla całej umowy, należy podać 100 % kwoty. W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „1”. Dla umów nadwyżki szkody (XL) lub nadwyżki szkodowości (SL) należy wskazać początkową pojemność (np. roczne zagregowane limity); całkowite pokrycie może również wynikać z informacji wykazanych w pozycji C0250.

C0245

Ochrona warstwy objętej reasekuracją

Kwota maksymalnego pokrycia warstwy umowy. W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „1”. Dla umów nadwyżki szkody (XL) lub nadwyżki szkodowości (SL) należy wskazać początkową pojemność (np. roczne zagregowane limity); W przypadku, gdy umowa obejmuje wyłącznie jedną warstwę, komórka ta będzie miała wartość określoną w C0250.

C0250

Liczba wznowień

Liczba możliwych wznowień ochrony reasekuracyjnej.

C0260

Opis wznowień

Opis wznowień służących ponownemu uzyskaniu ochrony reasekuracyjnej. Przykładami możliwego wpisu w tej pozycji są „2 na 100 % plus 1 na 150 %” lub „wszystkie bezpłatnie”.

C0360

Stopa 1 dla umów nadwyżki szkody (XL)

Należy wykazać stopę stałą lub początkową w systemie ruchomej stopy procentowej.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL).

C0370

Stopa 2 dla umów nadwyżki szkody (XL)

Należy wykazać najwyższą stopę końcową w systemie ruchomej stopy procentowej.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL).

C0380

Składka ryczałtowa dla umów nadwyżki szkody (XL)

Określenie, czy składka dla reasekuracji nadwyżki szkody (XL) jest ustalana jako składka ryczałtowa. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego wykazu:

1 – składka dla reasekuracji nadwyżki szkody (XL) jest ustalana jako składka ryczałtowa

2 – składka dla reasekuracji nadwyżki szkody (XL) nie jest ustalana jako składka ryczałtowa

Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL).

C0390

Prowizja w skali ruchomej

Należy wskazać, czy zastosowano prowizję w skali ruchomej:

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – tak;

2 – Nie.

C0400

Minimalny współczynnik szkodowości, od którego zależy kwota prowizji w skali ruchomej

Należy uwzględnić minimalny współczynnik szkodowości jako odsetek, od którego zależy kwota prowizji w skali ruchomej

C0410

Maksymalny współczynnik szkodowości, od którego zależy kwota prowizji w skali ruchomej

Należy uwzględnić maksymalny współczynnik szkodowości jako odsetek, od którego zależy kwota prowizji w skali ruchomej

C0420

Minimalna prowizja

Należy uwzględnić minimalną prowizję jako odsetek.

C0430

Maksymalna prowizja

Należy uwzględnić maksymalną prowizję jako odsetek.

C0440

Oczekiwana prowizja

Należy uwzględnić oczekiwaną prowizję jako odsetek.

S.30.04 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz dotyczy zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji posiadających: program reasekuracji lub retrocesji kończący się w następnym roku sprawozdawczym obejmujący pokrycie zapewniane przez poole reasekuracyjne z udziałem Skarbu Państwa, z wyłączeniem pokrycia fakultatywnego.

Niniejszy formularz wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które dokonują transferu ryzyka ubezpieczeniowego na zakłady reasekuracji na podstawie umowy reasekuracji, której okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy i które są znane w momencie wypełniania tego formularza. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po tej dacie lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w niniejszym formularzu w stosownych przypadkach przekazuje się ponownie.

Informacje w niniejszym formularzu należy podać wyłącznie w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % najlepszego oszacowania obliczonego oddzielnie dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod programu reasekuracji

Niepowtarzalny kod (specyficzny dla zakładu) obejmujący wszystkie indywidualne pokrycia reasekuracyjne lub umowy reasekuracji, które należą do tego samego programu reasekuracji.

C0020

Kod identyfikacyjny umowy

Kod identyfikacyjny umowy, który jednoznacznie wskazuje umowę i musi być zachowany w kolejnych sprawozdaniach; zazwyczaj jest to numer oryginalnej umowy ujętej w księgach spółki.

C0030

Numer porządkowy sekcji umowy

Numer porządkowy sekcji umowy przydzielony przez zakład poszczególnym sekcjom umowy w przypadkach, w których umowa obejmuje przykładowo więcej niż jedną linię biznesową zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 lub obejmuje różne rodzaje działalności o różnych limitach. Na potrzeby przekazywania informacji umowy o różnych warunkach są uznawane za różne umowy i są wykazywane w różnych sekcjach. Jeśli chodzi o poszczególne linie biznesowe objęte tą samą umową, warunki dotyczące każdej linii biznesowej są odrębnie szczegółowo przedstawiane dla każdego numeru sekcji. Umowy obejmujące różne rodzaje reasekuracji (np. jedna sekcja dotycząca reasekuracji kwotowej, druga sekcja dotycząca reasekuracji nadwyżki szkody (XL)) w ramach tej samej umowy należy wykazywać w odrębnych sekcjach. Umowy obejmujące różne warstwy tego samego programu należy wykazywać w odrębnych sekcjach.

C0040

Numer porządkowy ekscedentu/warstwy w ramach programu

Numer porządkowy ekscedentu/warstwy, jeżeli umowa jest częścią szerszego programu.

C0050

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod nadany przez zakład

W przypadku gdy zakład nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez zakład ani kodem LEI.

C0060

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0100

Udział zakładu reasekuracji(%)

Odsetek umowy reasekuracji przyjętej przez zakład reasekuracji wskazany w pozycji C0050, wyrażony jako udział pokrycia w umowie.

Odsetek należy podać jako ułamek dziesiętny.

C0110

Ekspozycja scedowana za udział zakładu reasekuracji

Kwota ekspozycji na udziale zakładu reasekuracji. Kwota ta zależy od maksymalnego pokrycia na ryzyko/zdarzenie i jest obliczana za pomocą wzoru: Pozycja Maksymalne pokrycie na ryzyko lub zdarzenie (wykazana w pozycji C0230 formularza S.30.03) x pozycja Udział zakładu reasekuracji (%) (wykazana w pozycji C0100 formularza S.30.04).

Jeżeli w pozycji C0230 w formularzu S.30.03 jest „nieograniczona”, należy podać „1”.

C0120

Rodzaj zabezpieczenia (jeżeli dotyczy)

Rodzaj posiadanego zabezpieczenia. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Powierzone środki pieniężne lub ekwiwalenty środków pieniężnych

2 – Zastrzeżone środki pieniężne lub fundusze

3 – Akredytywa

4 – Inne

5 – Brak

C0130

Opis limitu zabezpieczenia zakładu reasekuracji

Opis limitu zabezpieczenia zakładu reasekuracji odnoszący się do konkretnej pozycji określonej w umowie (np. 90 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub 90 % składek), jeżeli dotyczy.

C0140

Kod podmiotu zapewniającego zabezpieczenie (jeżeli dotyczy)

Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0150

Rodzaj kodu podmiotu zapewniającego zabezpieczenie

Wskazanie kodu zastosowanego w pozycji „Kod podmiotu zapewniającego zabezpieczenie (jeżeli dotyczy)”.

1 — LEI

9 – Brak

C0160

Szacowana składka reasekuracyjna za udział zakładu reasekuracji

Szacowana składka reasekuracyjna brutto dla umowy, do zapłacenia przez zakład, w kolejnym roku sprawozdawczym (N+1) za udział każdego zakładu reasekuracji. Kwota ta jest obliczana zgodnie z następującymi przykładami:

Przypadek 1: w przypadku umów reasekuracji kwotowej i ekscedentowej: udział wykazany w pozycji Udział zakładu reasekuracji (C0100) pomnożony przez pozycję Szacowany przypis składki brutto dla umowy (C0160) wykazaną w formularzu S.30.03;

Przypadek 2: w przypadku umów reasekuracji nadwyżki szkody (XL), jeżeli umowa wiąże się ze stałą stopą procentową: stopa wykazana w pozycji Stopa 1 dla umów nadwyżki szkody (XL) (C0360) wykazanej w formularzu S.30.03 pomnożona przez pozycję Szacowany przypis składki brutto dla przedmiotu umowy (C0150) wykazaną w formularzu S.30.03 pomnożona przez udział wykazany w pozycji Udział zakładu reasekuracji (C0100).

Przypadek 3: w przypadku umów reasekuracji nadwyżki szkody (XL), jeżeli umowa wiążę się z ruchomą stopą procentową: stopa wykazana w pozycji Stopa 2 dla umów nadwyżki szkody (XL) (C0370) wykazanej w formularzu S.30.03 pomnożona przez pozycję Szacowany przypis składki brutto dla przedmiotu umowy (C0150) wykazaną w formularzu S.30.03 pomnożona przez udział wykazany w pozycji Udział zakładu reasekuracji (C0100).

C0170

Uwagi

Opis przypadków, w których uczestnictwo zakładu reasekuracji następuje na warunkach innych od tych, które obowiązują w przypadku standardowej fakultatywnej lub obligatoryjnej umowy, albo przekazanie wszelkich innych informacji dla organu nadzoru.

Informacje o zakładach reasekuracji i brokerach

C0180

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod nadany przez zakład

W przypadku gdy zakład nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez zakład ani kodem LEI.

C0190

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0200

Nazwa prawna zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach.

W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy wspólna pula jest podmiotem prawnym.

C0210

Rodzaj zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji, na który zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

2 – Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

3 – Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w różnych działach ubezpieczeń

4 – Wewnętrzny zakład ubezpieczeń

5 – Wewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, którego głównym celem jest przejęcie ryzyka od innych zakładów ubezpieczeń w ramach grupy)

6 – Zewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyka od zakładów inne niż ryzyka przejmowane od zakładów ubezpieczeń w ramach grupy)

7 – Wewnętrzny zakład reasekuracji

8 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia)

9 – Jednostka należąca do poolu (w sytuacji, gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji)

10 – pool z udziałem Skarbu Państwa

C0220

Kraj siedziby

Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność.

C0230

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI.

Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.

Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

C0240

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0230, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych).

C0250

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład stosujący formułę standardową.

Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – stopień jakości kredytowej 0

1 – stopień jakości kredytowej 1

2 – stopień jakości kredytowej 2

3 – stopień jakości kredytowej 3

4 – stopień jakości kredytowej 4

5 – stopień jakości kredytowej 5

6 – stopień jakości kredytowej 6

9 – rating niedostępny

C0260

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli zakład stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

C0320

Nazwa podmiotu zapewniającego zabezpieczenie

Nazwa podmiotu zapewniającego zabezpieczenie zależy od rodzaju zabezpieczenia określonego w pozycji C0120.

— Jeżeli zabezpieczenie jest zarządzane powierniczo, wówczas podmiotem zapewniającym zabezpieczenie będzie fundusz powierniczy.

— Jeżeli zabezpieczenie stanowią środki pieniężne lub fundusze zastrzeżone, pozycja ta może pozostać niewypełniona.

— Jeżeli zabezpieczenie stanowi akredytywa, wówczas podmiotem zapewniającym zabezpieczenie będzie instytucja finansowa, która otworzyła akredytywę.

— W przypadku innych zabezpieczeń należy wypełnić jedynie w stosownych przypadkach.

S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji w przypadku gdy w stosunku do zakładu reasekuracji została uwzględniona kwota należna (również w sytuacji, gdy wszystkie umowy z tym zakładem reasekuracji wygasły).

Formularz ten zawiera informacje dotyczące zakładów reasekuracji, a nie poszczególnych umów reasekuracji. Należy wykazać wszystkie udziały zakładów reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych, w tym w ramach reasekuracji finansowej (zgodnie z definicją w formularzu S.30.03 kolumna C0060). Oznacza to również, że jeżeli spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) lub towarzystwo Lloyd’s działa jako zakład reasekuracji, należy wskazać tę spółkę lub towarzystwo.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0040

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod nadany przez zakład

C0050

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0060

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwa składek dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy składek obliczanym jako oczekiwana bieżąca wartość przyszłych wpływów pieniężnych i wypływów pieniężnych.

C0070

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0080

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0090

Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, na zakładu reasekuracji. Korektę oblicza się oddzielnie i musi ona być zgodna z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0100

Kwoty należne z umów reasekuracji: Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji

Wartość udziałów zakładów reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (wynikających z rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia + rezerwy składek + rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ubezpieczeń na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie), obejmująca korektę ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta.

C0110

Należności netto

Kwoty należne wynikające z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład reasekuracji, powiększonych o prowizje należne od zakładu reasekuracji i pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu reasekuracji. Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje.

C0120

Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji

Kwota aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji celem ograniczenia ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

C0130

Gwarancje finansowe

Kwota gwarancji otrzymanych przez zakład od zakładu reasekuracji celem zagwarantowania płatności zobowiązań zakładu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych).

C0140

Depozyty

Kwota depozytów otrzymanych przez zakład od zakładów reasekuracji.

C0150

Otrzymane gwarancje

Całkowita kwota otrzymanych gwarancji.

Odpowiada sumie kwot wykazanych w C0120, C0130 i C0140.

C0155

Waluta

W stosownych przypadkach należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty kwot należnych z umów reasekuracji. Podział według walut jest wymagany wyłącznie do pokrycia 90 % kwot należnych z umów reasekuracji. W przypadku pozostałych 10 % można je pogrupować w pozycji „inne waluty”.

Informacje dotyczące zakładów reasekuracji

C0160

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod nadany przez zakład

C0170

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0180

Nazwa prawna zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach.

W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy wspólna pula jest podmiotem prawnym.

C0190

Rodzaj zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji, na który zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

2 – Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

3 – Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w różnych działach ubezpieczeń

4 – Wewnętrzny zakład ubezpieczeń

5 – Wewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, którego głównym celem jest przejęcie ryzyka od innych zakładów ubezpieczeń w ramach grupy)

6 – Zewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyka od zakładów inne niż ryzyka przejmowane od zakładów ubezpieczeń w ramach grupy)

7 – Wewnętrzny zakład reasekuracji

8 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia)

9 – Jednostka należąca do poolu (w sytuacji, gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji)

10 – pool z udziałem Skarbu Państwa

C0200

Kraj siedziby

Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność.

C0210

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Aktualny/bieżący rating uwzględniany przez zakład.

Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0230 (stopień jakości kredytowej) należy określić reasekuratora jako „9 — rating niedostępny”.

Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

C0220

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0210, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych).

– C0230

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład stosujący formułę standardową.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – stopień jakości kredytowej 0

1 – stopień jakości kredytowej 1

2 – stopień jakości kredytowej 2

3 – stopień jakości kredytowej 3

4 – stopień jakości kredytowej 4

5 – stopień jakości kredytowej 5

6 – stopień jakości kredytowej 6

9 – rating niedostępny

C0240

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli zakład stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz dotyczy każdego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, który dokonuje transferu ryzyk(a) do spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), celem udokumentowania wystarczającej ilości informacji w sytuacji, gdy spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) są wykorzystywane jako alternatywne metody transferu ryzyka w porównaniu z tradycyjnymi umowami reasekuracji.

Formularz dotyczy:

a) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) zdefiniowanych w art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE i które otrzymały zezwolenie zgodnie z art. 211 ust. 1 tej dyrektywy;

b) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) spełniających warunki określone w art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE;

c) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) regulowanych i nadzorowanych przez organy nadzoru z państw trzecich, jeżeli stosują one środki równoważne warunkom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE;

d) Pozostałe spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), niespełniające powyższych definicji, w przypadku gdy transfer ryzyka dokonywany jest na podstawie uzgodnień, których istota co do zasady odpowiada umowom reasekuracji.

Formularz ten obejmuje techniki ograniczania ryzyka (uznane lub nie) stosowane przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w sytuacji gdy na podstawie umowy reasekuracji spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) przejmuje ryzyko od raportującego zakładu lub przejmuje ryzyka ubezpieczeniowe od raportującego zakładu przeniesione na podstawie podobnego uzgodnienia, które ma „charakter reasekuracji”.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0030

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wewnętrzny kod nadany przez zakład spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia), wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod

Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach.

C0040

Kod identyfikacyjny papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

W przypadku papierów wartościowych lub innych mechanizmów finansowania wyemitowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) i znajdujących się w posiadaniu zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji należy wykazać kod identyfikacyjny, wg następującej kolejności:

— Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

— Inne „uznane” kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Kod identyfikacyjny typu papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez zakład

C0060

Linie biznesowe, których dotyczy sekurytyzacja za pośrednictwem spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 — Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

29 — Ubezpieczenia zdrowotne

30 — Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

31 — Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

32 — Pozostałe ubezpieczenia na życie

33 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

34 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

35 — Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

36 — Reasekuracja ubezpieczeń na życie

37 – Wiele linii biznesowych

Jeżeli umowa reasekuracji lub podobne uzgodnienie zapewniają ochronę dla więcej niż jednej linii biznesowej, a warunki ochrony są różne dla poszczególnych linii biznesowych, umowa musi zostać wykazana w więcej niż jednym wierszu. W pierwszym wierszu dla takiej umowy należy wpisać „Wiele linii biznesowych” oraz przedstawić informacje dotyczące ogólnych warunków umowy, a w kolejnych wierszach należy przedstawić informacje dotyczące indywidualnych warunków umowy reasekuracji w odniesieniu do odpowiednio do każdej linii biznesowej. Jeżeli warunki ochrony nie różnią się dla poszczególnych linii biznesowych, wymagane jest wykazanie jedynie dominującej linii biznesowej wg Wypłacalność II.

C0070

Rodzaj zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)

Należy wskazać mechanizmy uruchomienia wypłat stosowane w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia) jako zdarzenia powodujące uruchomienie wypłat, które zobowiązują spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania wypłaty na rzecz przenoszącego ryzyko zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – trigger portfelowy (indemnity)

2 – trigger modelowy (model loss)

3 – trigger indeksowy lub parametryczny (index or parametric)

4 – trigger mieszany/hybrydowy (w tym elementy z wymienionych wyżej technik)

5 – Inne

C0080

Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat wynikające z umowy

Opis specyficznego zdarzenia powodującego uruchomienie wypłat, które zobowiązuje spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania płatności na rzecz cedującego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. Informacje te powinny uzupełniać informacje o „Rodzaju zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)” i powinny być na tyle szczegółowe, by umożliwić organom nadzoru zidentyfikowanie konkretnego zdarzenia uruchamiającego wypłatę, np. określone wskaźniki pogodowe/wskaźniki huraganu dla ryzyk katastroficznych lub ogólne tabele śmiertelności dla ryzyka długowieczności.

C0090

Taki sam mechanizm uruchamiający wypłatę jak po stronie podmiotu przenoszącego ryzyko

Należy wskazać, czy zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat zdefiniowane w odpowiedniej polisie ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej jest taki sam jak ten zdefiniowany dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – taki sam mechanizm uruchomienia wypłat

2 – inny mechanizm uruchomienia wypłat

C0100

Ryzyko bazowe wynikające ze struktury transferu ryzyka

Należy wskazać źródła ryzyka bazowego (tj. ryzyka wynikającego z tego, że ekspozycja objęta techniką ograniczania ryzyka nie odpowiada ekspozycji na ryzyko danego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – brak ryzyka bazowego

2 – niewystarczające podporządkowanie dotyczące posiadaczy papierów wartościowych

3 – dodatkowe możliwości wystąpienia przez inwestorów z roszczeniem wobec cedenta

4 – sekurytyzacja dodatkowych ryzyk po udzieleniu zezwolenia

5 – cedenci zachowują ekspozycję na wyemitowane obligacje

9 – Inne

C0110

Ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych

Należy wskazać ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych.

1 – brak ryzyka bazowego

2 – istotna część ubezpieczonych ryzyk nie została przeniesiona

3 – mechanizm uruchomienia wypłat niewystarczający do dopasowania ekspozycji na ryzyko dla cedenta

C0120

Aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielone w celu uregulowania zobowiązań specyficznych dla cedenta

Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielonych na potrzeby raportującego cedenta, które są dostępne w celu uregulowania zobowiązań umownych reasekurowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu do tylko do tego konkretnego cedenta (aktywa zabezpieczone w szczególny sposób wykazywane w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu do istniejących zobowiązań).

C0130

Inne niespecyficzne dla cedenta aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w odniesieniu do których może istnieć roszczenie

Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (wykazanych w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to wszelkie „wolne aktywa” spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), które mogą być dostępne na potrzeby uregulowania zobowiązań raportującego cedenta.

C0140

Inne roszczenia wynikające z sekurytyzacji

Kwota aktywów warunkowych spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (niewykazanych w bilansie), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to roszczenia wobec innych kontrahentów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w tym gwarancje, umowy reasekuracji i zobowiązania dotyczące instrumentów pochodnych dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) dokonane przez jednostkę sponsorującą spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), posiadaczy papierów wartościowych lub inne strony trzecie.

C0150

Całkowite maksymalne możliwe zobowiązania od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) na podstawie umowy reasekuracyjnej

Kwota całkowitych maksymalnych możliwych zobowiązań z tytułu umowy reasekuracyjnej (specyficznych dla cedenta).

C0160

Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta przez cały okres sprawozdawczy

Należy określić, czy ochrona zapewniana przez technikę ograniczania ryzyka może być jedynie częściowo uznana w sytuacji, gdy strona umowy reasekuracji przestanie być zdolna do zapewnienia skutecznego i trwałego transferu ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta

2 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) nie w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta

C0170

Bieżące kwoty należne od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wartość kwot należnych od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wykazanych w bilansie sporządzonym zgodnie z zasadami Wypłacalność II przedstawiającego informacje zakładu (przed korektami ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta). Obliczana zgodnie z wymogami art. 41 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180

Wskazanie istotnych inwestycji cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Należy wskazać, czy istnieją istotne inwestycje cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 210 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

1 – nie dotyczy

2 – Inwestycje spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) kontrolowane przez cedenta lub jednostkę sponsorującą (jeżeli inna niż cedent);

3 – Inwestycje spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) posiadane przez cedenta (akcje, papiery wartościowe lub inne zobowiązania podporządkowane spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia));

4 – Cedent sprzedaje reasekurację lub inną ochronę służącą ograniczeniu ryzyka spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia);

5 – Cedent udzielił gwarancji lub innej formy podniesienia jakości kredytowej spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) lub posiadaczom obligacji;

6 – wystarczające ryzyko bazowe zatrzymane przez cedenta;

9 – Inne.

Po wykazaniu tych informacji należy następnie w polach C0030 i C0040 zidentyfikować instrument finansowania.

C0190

Aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

Należy wskazać, czy istnieją aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca, z uwzględnieniem przepisów art. 214 ust. 2 i art. 326 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

2 – nieposiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

Informacje dotyczące spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

C0200

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wewnętrzny kod nadany przez zakład spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia), wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod

Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach.

C0210

Rodzaj kodu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0220

Charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Należy określić charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

1 – fundusz powierniczy

2 – spółka cywilna

3 – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

4 – inny podmiot niewymieniony powyżej

5 – przedsiębiorstwo nieposiadające osobowości prawnej

C0230

Nazwa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Należy podać nazwę spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

C0240

Numer nadany w procesie rejestracji spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Numer przydzielony przy rejestrowaniu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). W przypadku niezarejestrowanych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) zakład powinien wykazać numer nadany przez organ regulacyjny lub równoważny numer uzyskany od organu nadzoru podczas autoryzacji.

C0250

Kraj, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), uzyskała zezwolenie na działalność

Należy wykazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) ma siedzibę i w którym uzyskała zezwolenie na działalność, tam gdzie jest to możliwe.

C0260

Warunki, na których udzielono zezwolenia spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia)

Należy wskazać warunki, na których spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE lub zgodnie z równoważnym instrumentem prawnym. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE

2 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE (na zasadzie praw nabytych)

3 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) regulowana przez organ nadzoru w kraju trzecim, jeżeli wymogi równoważne wymogom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE są spełnione przez tę spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

4 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której nie dotyczy żadna z powyższych opcji

C0270

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Rating spółki celowej (podmiot specjalnego przeznaczenia), o ile istnieje, uwzględniany przez zakład i przyznany przez zewnętrzną agencję ratingową.

Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0290 (stopień jakości kredytowej) należy określić spółkę celową jako »9 — rating niedostępny«.

Pozycja ta nie dotyczy spółek celowych, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

C0280

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0270, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych).

C0290

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia). Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – stopień jakości kredytowej 0

1 – stopień jakości kredytowej 1

2 – stopień jakości kredytowej 2

3 – stopień jakości kredytowej 3

4 – stopień jakości kredytowej 4

5 – stopień jakości kredytowej 5

6 – stopień jakości kredytowej 6

9 – rating niedostępny

C0300

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli zakład stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

S.36.01 – Transakcje wewnątrzgrupowe – transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

Uwagi ogólne:

Niniejszy formularz dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W niniejszym formularzu zgłasza się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, które należy zgłosić w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami należącymi do grupy związane z kapitałem, długiem, finansowaniem wzajemnym (

1

) i przeniesieniem aktywów.

Transakcje te obejmują między innymi:

— kapitały i pozostałe pozycje kapitałowe, w tym udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych oraz transfery udziałów powiązanych jednostek grupy;

— dług, w tym papiery wartościowe, pożyczki, zabezpieczone papiery dłużne oraz inne transakcje o podobnym charakterze, np. z okresowymi, ustalonymi z góry płatnościami odsetek, kuponu lub składek przez z góry określony okres czasu;

— inne transfery aktywów takie jak transfery nieruchomości oraz transfery udziałów w innych spółkach niezwiązanych z grupą (tj. niewchodzących w jej skład).

W niniejszym formularzu należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

— były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

— zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

— zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między podmiotami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniają się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.

W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.

Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych zgłasza się jako oddzielną transakcję dokonywaną wewnątrz grupy, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji.

Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innej jednostki powiązanej , uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycje na ryzyko między podmiotami należącymi do grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieuregulowanymi; lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie). W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcję taką zgłasza się jako transakcję pośrednią. W związku z tym należy zgłaszać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etapy pośrednie. W przypadku kaskady transakcji, np. „A” -> „B” -> „C” -> „D”, w przypadku gdy zarówno „B”, jak i „C” należą do grupy, ale są podmiotami nieuregulowanymi, takie transakcje również podlegają zgłoszeniu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa inwestora/pożyczkodawcy

Nazwa podmiotu, który nabywa akcje jednostki powiązanej wchodzącej w skład grupy lub udziela jej pożyczki – tj. podmiotu, który ujmuje transakcję jako składnik aktywów w swoim bilansie (obciążenie bilansowe).

C0030

Kod identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności (jeżeli istnieje):

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod

Specyficzny kod:

— w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu;

— w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

C0031

Rodzaj kodu identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

NC0040

Sektor inwestora/pożyczkodawcy

W przypadku gdy inwestor/pożyczkodawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji” lub „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy inwestor/pożyczkodawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „inny zakład należący do grupy”.

C0050

Nazwa emitenta/pożyczkobiorcy

Nazwa podmiotu, który dokonuje emisji kapitałowej lub zaciąga pożyczkę (dokonuje emisji długu), tj. podmiotu, który ujmuje transakcję w swoim bilansie jako zobowiązanie lub kapitał (uznanie bilansowe).

C0060

Kod identyfikacyjny emitenta/pożyczkobiorcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu;

— w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Przydzielając kod identyfikacyjny każdemu przedsiębiorstwu spoza EOG lub przedsiębiorstwu nieobjętemu regulacją, konglomerat finansowy zapewnia zgodność z poniższym formatem i jego spójne stosowanie: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

C0061

Rodzaj kodu eminenta/pożyczkobiorcy

Rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny eminenta/pożyczkobiorcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

NC0070

Sektor eminenta/pożyczkobiorcy

W przypadku gdy emitent/pożyczkobiorca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji” lub „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy emitent/pożyczkobiorca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać „inny zakład należący do grupy”.

NC0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli wskazana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie”.

NC0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. „Uwagi ogólne” powyżej, w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010)) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie”.

NC0100

Kod identyfikacyjny instrumentu

Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitału, długu itp.) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

— Inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010.

NC0101

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji »Kod identyfikacyjny instrumentu«. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – kod nadany przez zakład

NC0110

Rodzaj instrumentu

Należy wskazać rodzaj instrumentu.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Obligacje/Dług

2 – Typu kapitałowego

3 – Inny transfer aktywów

NC0120

Instrument

Należy wskazać instrument. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Obligacje/Dług – zabezpieczone

2 – Obligacje/Dług – niezabezpieczone

3 – Typu kapitałowego – akcje/udziały

4 – Typu kapitałowego – inne

5 – Inny transfer aktywów – nieruchomości

6 – Inny transfer aktywów – pozostałe

NC0130

Data emisji

Jest to wcześniejsza z następujących dat: data transakcji/emisji długu lub data, w której transakcja wewnątrzgrupowa wchodzi w życie, jeżeli różni się od daty emisji.

Data powinna być zgodna z formatem ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

NC0140

Termin zapadalności

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której transakcja wygasa/osiąga termin zapadalności, jeżeli dotyczy.

— W przypadku transakcji wewnątrzgrupowych bez terminu zapadalności należy użyć „9999-12-31”.

— W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy użyć „9999-12-31”.

NC0150

Waluta transakcji

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji.

NC0160

Kwota na dzień zawarcia transakcji

Zgłoszona kwota transakcji na dzień zawarcia transakcji.

NC0170

Kwota na dzień sprawozdawczy

Pozostająca do zapłaty kwota transakcji na dzień sprawozdawczy, jeżeli dotyczy, np. w przypadku emisji długu, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy. Jeżeli doszło do pełnego wcześniejszego rozliczenia/spłacenia, saldo kwoty umownej wynosi zero.

NC0180

Wartość zabezpieczenia

Wartość zabezpieczenia dla długu zabezpieczonego lub wartość składnika aktywów dla transakcji wewnątrzgrupowych obejmujących transfer aktywów.

NC0190

Kwota dywidend/odsetek/kuponów i pozostałych płatności dokonanych w ciągu okresu sprawozdawczego

W pozycji tej uwzględnia się wszelkie płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych wykazanych w niniejszym formularzu dla okresu sprawozdawczego (6 miesięcy do dnia sprawozdawczego).

Obejmują one między innymi:

— dywidendy za bieżący rok, w tym dywidendy wypłacone lub dywidendy zadeklarowane, ale niewypłacone.

— wszelkie odroczone dywidendy z lat poprzednich wypłacone w ciągu okresu sprawozdawczego (tj. wszelkie odroczone wypłacone dywidendy, które mają wpływ na rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy).

— płatności odsetek dokonane w odniesieniu do instrumentów dłużnych.

— wszelkie inne płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych, które zostały odnotowane w niniejszym formularzu. np. opłaty z tytułu transferu aktywów.

— Kwota łącznych zwiększeń (jeżeli dotyczy), tj. łączne dodatkowe środki pieniężne zainwestowane w ciągu okresu sprawozdawczego, takie jak dodatkowe płatności z tytułu częściowo opłaconych akcji lub zwiększenia kwoty pożyczki w ciągu okresu (jeżeli zwiększenia są zgłaszane, jako odrębny składnik).

C0200

Kupon/stopa procentowa

Stopa procentowa lub kupon wyrażone jako procent, jeżeli dotyczy. W przypadku zmiennej stopy procentowej obejmuje to referencyjną stopę procentową oraz stopę procentową powyżej stopy referencyjnej.

C0210

Uwagi

Uwagi zawierają:

— jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych – zawiadomienie o tym fakcie;

— wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji.

S.36.02 – Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W niniejszym formularzu wykazuje się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między indywidualnym zakładem a ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną oraz jej jednostkami powiązanymi związane z instrumentami pochodnymi. Istotne transakcje wewnątrzgrupowe związane z instrumentami pochodnymi zgłasza się w przypadku, gdy wartość bilansowa instrumentu pochodnego przekracza próg. Transakcje te obejmują między innymi:

— kontrakty na stopę procentową, w tym swapy, kontrakty terminowe typu forward, kontrakty terminowe typu future i opcje;

— kontrakty walutowe, w tym swapy, kontrakty terminowe typu forward, kontrakty terminowe typu future i opcje;

— kontrakty o charakterze podobnym do tych określonych w pkt 1 lit. a)–e) i pkt 2 lit. a)–d) niniejszego załącznika dotyczących innych pozycji lub wskaźników odniesienia.

W niniejszym formularzu należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

— były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

— zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

— zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między podmiotami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniają się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.

W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.

Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych zgłasza się jako oddzielną transakcję dokonywaną wewnątrz grupy, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji.

Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innej jednostki powiązanej , uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycje na ryzyko między podmiotami należącymi do grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieuregulowanymi; lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie). W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcję taką zgłasza się jako transakcję pośrednią. W związku z tym należy zgłaszać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etapy pośrednie. W przypadku kaskady transakcji, np. „A” -> „B” -> „C” -> „D”, w przypadku gdy zarówno „B”, jak i „C” należą do grupy, ale są podmiotami nieuregulowanymi, takie transakcje również podlegają zgłoszeniu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa inwestora/nabywcy

Nazwa jednostki, która dokonuje inwestycji/nabywa instrument pochodny, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję długą. W przypadku swapów płatnikiem jest płatnik stałej stopy procentowej, który otrzymuje zmienną stopę procentową.

C0030

Kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu;

— w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr.

C0031

Rodzaj kodu inwestora/nabywcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

NC0040

Sektor inwestora/nabywcy

W przypadku gdy inwestor/nabywca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji” lub „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy inwestor/nabywca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład należący do grupy”.

C0050

Nazwa emitenta/sprzedawcy

Nazwa jednostki, która dokonuje emisji/sprzedaży instrumentu pochodnego, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję krótką. W przypadku swapów odbiorca, który otrzymuje płatności wg stałej stopy procentowej i który dokonuje płatności wg zmiennej stopy procentowej.

C0060

Kod identyfikacyjny emitenta/sprzedawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu;

— w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr.

C0061

Rodzaj kodu emitenta/sprzedawcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny eminenta/sprzedawcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

NC0070

Sektor finansowy emitenta/sprzedawcy

W przypadku gdy emitent/sprzedawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji” lub „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy emitent/sprzedawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład należący do grupy”.

NC0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie”.

NC0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy wskazać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie”.

NC0100

Kod identyfikacyjny instrumentu

Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitału, długu itp.) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

— Inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010.

NC0101

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji »Kod identyfikacyjny instrumentu«. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – kod nadany przez zakład

NC0110

Rodzaj instrumentu

Należy wskazać rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – instrumenty pochodne – kontrakty terminowych typu future

2 – instrumenty pochodne – kontrakty terminowe typu forward

3 – instrumenty pochodne – opcje

4 – instrumenty pochodne – pozostałe

5 – gwarancje – ochrona kredytowa

6 – gwarancje – pozostałe

7 – swapy

8 – inne

Umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu powinna być traktowana jako transakcja gotówkowa plus kontrakt terminowy typu forward.

NC0120

Rodzaj ochrony

Należy wskazać rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – niewykonanie zobowiązania kredytowego

2 – stopa procentowa

3 – waluta

4 – inne

NC0130

Cel instrumentu

Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro/makro, efektywne zarządzanie portfelem). Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego, przewidywanej transakcji lub zobowiązania. Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych, przewidywanych transakcji lub zobowiązań. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Zabezpieczenie mikro

2 – Zabezpieczenie makro

3 – Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań

4 – Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż „Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań”

5 – inne

NC0140

Data rozpoczęcia

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty transakcji/obrotu na instrumencie pochodnym. W przypadku umów odnawianych należy zastosować datę początkowej transakcji.

NC0150

Termin zapadalności

Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp.

NC0160

Waluta transakcji

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji.

NC0170

Wartość nominalna

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym na dzień sprawozdawczy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

W przypadku kontraktów terminowych typu future oraz opcji odpowiada wielkości kontraktu pomnożonej przez liczbę kontraktów. W przypadku swapów i kontraktów terminowych typu forward odpowiada kwocie kontraktu. Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapadalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego przed dniem sprawozdawczym, kwota nominalna na dzień sprawozdawczy ma wynosić zero.

NC0180

Wartość bilansowa

Wartość instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy wykazana w bilansie podmiotu.

Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapadalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego przed dniem sprawozdawczym, wartość bilansowa na dzień sprawozdawczy równa się maksymalnej wartości bilansowej instrumentów pochodnych przed terminem zapadalności transakcji.

NC0190

Wartość zabezpieczenia

Wartość ustanowionego zabezpieczenia na dzień sprawozdawczy (zero, jeżeli pozycja w instrumencie pochodnym została zamknięta), jeżeli dotyczy.

NC0200

Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy przedstawić w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają jeden instrument bazowy lub jeden indeks w portfelu zakładu.

Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.

Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

— „wiele aktywów/zobowiązań”, jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań

Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu.

NC0201

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – kod nadany przez zakład Tę opcję stosuje się również w przypadku »wielu aktywów/zobowiązań« i indeksów.

NC0210

Nazwa kontrahenta, w odniesieniu do którego została zakupiona ochrona kredytowa

Nazwa kontrahenta, dla którego została zakupiona ochrona kredytowa na wypadek niewykonania przez niego zobowiązania.

NC0220

Dostarczona stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Stopa procentowa dostarczona w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej).

NC0230

Otrzymana stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Stopa procentowa otrzymana w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej).

NC0240

Dostarczona waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ceny swapu (wyłącznie dla swapów walutowych).

C0250

Otrzymana waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wartości nominalnej swapu (wyłącznie dla swapów walutowych).

C0260

Przychody z instrumentów pochodnych

Przychody netto wynikające z inwestycji lub zakupu instrumentów pochodnych. W następstwie zysków i strat opartych na MSSF oczekuje się tutaj zarówno zrealizowanych, jak i niezrealizowanych wyników. Zgłoszone kwoty powinny zawierać cenę czystą (w porównaniu z QRT S. 09.01. SII). Odsetki zgłasza się w arkuszu S.36.05 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Zyski i straty.

C0270

Uwagi

Uwagi zawierają:

— jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych – zawiadomienie o tym fakcie;

— wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji.

S.36.03 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe

Uwagi ogólne:

Niniejszy formularz dotyczy informacji, które zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują co najmniej raz w roku.

W niniejszym formularzu zgłasza się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, których zgłoszenie jest wymagane we każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą związane z gwarancjami pozabilansowymi.

Transakcje te obejmują między innymi:

— gwarancje pozabilansowe;

— niewykorzystane instrumenty kredytowe;

— aktywa nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji terminowych (walutowych lub innych);

— umowy sprzedaży aktywów z klauzulą odkupu w rozumieniu art. 12 ust. 3 i 5 dyrektywy 86/635/EWG.

— Zobowiązania warunkowe

W niniejszym formularzu należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

— były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

— zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

— zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między podmiotami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniają się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.

W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.

Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych zgłasza się jako oddzielną transakcję dokonywaną wewnątrz grupy, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji.

Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innej jednostki powiązanej , uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycje na ryzyko między podmiotami należącymi do grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieuregulowanymi; lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie). W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcję taką zgłasza się jako transakcję pośrednią. W związku z tym należy zgłaszać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etapy pośrednie. W przypadku kaskady transakcji, np. „A” -> „B” -> „C” -> „D”, w przypadku gdy zarówno „B”, jak i „C” należą do grupy, ale są podmiotami nieuregulowanymi, takie transakcje również podlegają zgłoszeniu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa dostawcy

Nazwa podmiotu udzielającego gwarancji pozabilansowej.

C0030

Kod identyfikacyjny dostawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny dostawcy wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu;

— w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez konglomerat finansowy. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr.

C0031

Rodzaj kodu dostawcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny dostawcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0040

Sektor finansowy dostawcy

W przypadku gdy dostawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji” lub „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy dostawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład należący do grupy”.

C0050

Nazwa beneficjenta

Nazwa podmiotu będącego beneficjentem gwarancji pozabilansowej.

C0060

Kod identyfikacyjny beneficjenta

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny beneficjenta wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu;

— w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr.

C0061

Rodzaj kodu beneficjenta

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny beneficjenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0070

Sektor finansowy beneficjenta

W przypadku gdy beneficjent należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji” lub „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy beneficjent nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład należący do grupy”.

C0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli wskazana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie”.

C0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej.

Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie”.

C0100

Rodzaj transakcji

Należy wskazać rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – gwarancje

2 – zobowiązania

3 – akredytywa

4 – niewykorzystane instrumenty kredytowe

5 – aktywa nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji terminowych (walutowych lub innych)

6 – umowy sprzedaży aktywów z klauzulą odkupu w rozumieniu art. 12 ust. 3 i 5 dyrektywy 86/635/EWG

7 – zobowiązania warunkowe

8 – inne

C0110

Data emisji transakcji

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której transakcja/emisja staje się skuteczna.

C0120

Data wygaśnięcia porozumienia/umowy leżących u podstawy transakcji

W stosownych przypadkach należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której porozumienie lub umowa wygasa. W przypadku transakcji wieczystych, należy podać daty wygaśnięcia należy podać „9999-12-31”.

C0130

Waluta transakcji

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji. Jeżeli transakcja obejmuje dwie waluty, należy wskazać obie w komórce „Uwagi” C0200.

C0140

Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat

W stosownych przypadkach, krótki opis zdarzenia, które prowadzi do transakcji/płatności/zobowiązania, np. zdarzenie, które prowadzi do powstania zobowiązania warunkowego.

C0150

Wartość transakcji na datę rozpoczęcia

Wartość transakcji lub ustanowionego zabezpieczenia na datę rozpoczęcia, wykazana w bilansie sporządzonym zgodnie z zasadami Wypłacalność II.

C0160

Wartość transakcji na dzień sprawozdawczy

Wartość transakcji i ustanowionego zabezpieczenia na dzień sprawozdawczy, wykazana w bilansie sporządzonym zgodnie z zasadami Wypłacalność II.

C0170

Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych

Maksymalna możliwa wartość, jeżeli to możliwe, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych przepływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg stosownej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie zgodnie z Wypłacalność II. Suma wszystkich możliwych przepływów pieniężnych, jeżeli w odniesieniu do gwarancji udzielonych przez „wystawcę” (pozycja C0020) na rzecz „beneficjenta” (pozycja C0050) w celu zagwarantowania płatności zobowiązań zakładu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych), miałyby zajść wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji. Pozycja ta nie obejmuje kwot przedstawionych już w polach C0150 i C0160.

C0180

Wartość gwarantowanych aktywów

Wartość gwarantowanych aktywów, w odniesieniu do których otrzymano gwarancje.

W tym przypadku istotne mogą być zasady wyceny sektorowej.

C0190

Przychody z pozycji pozabilansowych

Przychody związane z rezerwami z tytułu transakcji pozabilansowych.

C0200

Uwagi

Uwagi zawierają:

— jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych – zawiadomienie o tym fakcie;

— wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji.

S.36.04 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Ubezpieczenie i reasekuracja

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. W niniejszym formularzu zgłasza się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą związane z wewnętrzną działalnością w zakresie ubezpieczeń i reasekuracji prowadzoną w ramach grupy.

Transakcje te obejmują między innymi:

— umowy ubezpieczenia podmiotów wchodzących w zakres grupy z zakładami ubezpieczeń wchodzącymi w zakres grupy;

— umowy reasekuracji między

jednostkami powiązanymi grupy;

— fakultatywną reasekurację między

jednostkami powiązanymi grupy; oraz

— wszelkie inne transakcje, które prowadzą do przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego (ryzyka ubezpieczeń) między

jednostkami powiązanymi grupy.

W niniejszym formularzu należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

— były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

— zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

— zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między podmiotami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniają się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.

W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.

Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych zgłasza się jako oddzielną transakcję dokonywaną wewnątrz grupy, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji.

Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innej jednostki powiązanej , uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycje na ryzyko między podmiotami należącymi do grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieuregulowanymi; lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie). W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcję taką zgłasza się jako transakcję pośrednią. W związku z tym należy zgłaszać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etapy pośrednie. W przypadku kaskady transakcji, np. „A” -> „B” -> „C” -> „D”, w przypadku gdy zarówno „B”, jak i „C” należą do grupy, ale są podmiotami nieuregulowanymi, takie transakcje również podlegają zgłoszeniu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Identyfikator transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa ubezpieczonego/cedenta

Nazwa prawna jednostki, która dokonała przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego na rzecz innego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji wchodzącego w skład grupy.

C0030

Kod identyfikacyjny ubezpieczonego/cedenta

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu;

— w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr.

C0031

Rodzaj kodu ubezpieczonego/cedenta

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0040

Sektor ubezpieczonego/cedenta

W przypadku gdy ubezpieczony/cedent należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji” lub „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy ubezpieczony/cedent nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład należący do grupy”.

C0050

Nazwa zakładu ubezpieczeń/zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe.

C0060

Kod identyfikacyjny zakładu ubezpieczeń/zakładu reasekuracji

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu;

— w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

C0061

Rodzaj kodu zakładu ubezpieczeń/zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny zakładu ubezpieczeń/zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0070

Sektor zakładu ubezpieczeń/zakładu reasekuracji

Sektor finansowy dostawcy w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, tj. „sektor ubezpieczeń i reasekuracji”.

Kolumna ta została zachowana w celu dostosowania do wzorów formularzy stosowanych na poziomie konglomeratu finansowego.

C0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli wskazana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie”.

C0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie”.

C0100

Rodzaj transakcji

Należy wskazać rodzaj umowy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – ubezpieczenia

2 – reasekuracja

C0110

Transakcja

Jeżeli C0100 = reasekuracja, należy wskazać rodzaj umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – kwotowa

2 – kwotowa zmienna

3 – ekscedentowa

4 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia i ryzyka)

5 – nadwyżki szkody (w zależności od ryzyka)

6 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia)

7 – nadwyżki szkody „back–up” (ochrona przed kolejnymi zdarzeniami, do których mogą prowadzić niektóre katastrofy takie jak powódź lub pożar)

8 – nadwyżki szkody (w zależności od podstawowego ryzyka)

9 – ochrona wznowienia

10 – zagregowana nadwyżki szkody

11 – nieograniczona nadwyżki szkody

12 – nadwyżki szkodowości

13 – pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej

14 – pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej

15 – reasekuracja finansowa

16 – fakultatywna proporcjonalna

17 – fakultatywna nieproporcjonalna

Pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej (kod 13) oraz pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej (kod 14) mogą być wykorzystywane w przypadku hybrydowych rodzajów umów reasekuracji.

C0120

Data rozpoczęcia

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania danej umowy reasekuracji.

C0130

Data wygaśnięcia

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty wygaśnięcia danej umowy reasekuracji (tj. ostatnia data obowiązywania danej umowy reasekuracji). Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli nie ma daty wygaśnięcia (np. umowa jest zawarta na czas nieokreślony i zostaje rozwiązana za wypowiedzeniem jednej ze stron).

C0140

Waluta transakcji

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty płatności danej umowy reasekuracji.

C0150

Maksymalne pokrycie według transakcji

W przypadku umowy reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej należy podać 100 % maksymalnej kwoty, która została określona dla całej umowy (np. 10 mln EUR). W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „–1”.

Pozycję tę należy wykazać w walucie w jakiej zawarto transakcję.

C0160

Należności netto

Kwota wynikająca z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń (reasekuracji), które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład ubezpieczeń (reasekuracji), powiększonych o prowizje należne od zakładu ubezpieczeń (reasekuracji) i pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu ubezpieczeń (reasekuracji). Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje.

C0170

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji

Całkowita kwota należna od zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy, obejmująca:

rezerwę składek w odniesieniu do części przyszłej składki z tytułu reasekuracji, która została już zapłacona zakładowi reasekuracji

rezerwę na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń niewypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które muszą zostać zapłacone przez zakład reasekuracji; lub

rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do kwoty odzwierciedlającej udział zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych brutto.

C0180

Wynik techniczny reasekuracji (w przypadku reasekuracji)

Wynik reasekuracji (dla jednostki reasekurowanej)

Całkowita prowizja z tytułu reasekuracji otrzymana przez reasekurowany podmiot pomniejszona o składkę brutto z tytułu reasekuracji zapłaconą przez reasekurowany podmiot, powiększona o odszkodowania i świadczenia wypłacone przez zakład reasekuracji w trakcie okresu sprawozdawczego, powiększona o całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na koniec okresu sprawozdawczego i pomniejszona o całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na początek okresu sprawozdawczego.

C0190

Składki (w przypadku ubezpieczeń)

Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie.

C0200

Odszkodowania i świadczenia (w przypadku ubezpieczeń)

Łączna kwota odszkodowań i świadczeń brutto wypłaconych w ciągu roku, w tym koszty likwidacji szkód.

C0210

Linia biznesowa

Należy wskazać linię biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, objętą reasekuracją.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

29 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

30 — Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

31 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

32 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

34 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

35 – Ubezpieczenia zdrowotne

36 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych. Jeżeli uzgodnienie dotyczące reasekuracji obejmuje więcej niż jedną linię biznesową, należy wybrać najbardziej istotną linię biznesową spośród wymienionych powyżej.

C0220

Uwagi

Uwagi zawierają:

— jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych – zawiadomienie o tym fakcie;

— wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji.

S.36.05 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Zyski i straty

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W niniejszym formularzu zgłasza się zyski i straty związane ze wszystkimi (istotnymi i bardzo istotnymi transakcjami oraz transakcjami, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą lub transakcje dotyczące zysków i strat uznane za istotne lub bardzo istotne transakcje wewnątrzgrupowe lub transakcje, które należy zgłosić we wszystkich okolicznościach. Transakcje te obejmują między innymi:

— opłaty;

— prowizje;

— odsetki

— dywidendy.

Należy wykazać outsourcing wewnątrzgrupowy lub wewnętrzny podział kosztów prowadzący do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.

Mimo że odsetki i dywidendy wykazano w S.36.01, S.36.02, należy je również wykazać w S.36.05 „Zyski i straty”.

W niniejszym formularzu należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

— były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

— zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

— zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między podmiotami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniają się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.

W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.

Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych zgłasza się jako oddzielną transakcję dokonywaną wewnątrz grupy, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji.

Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innej jednostki powiązanej , uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycje na ryzyko między podmiotami należącymi do grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieuregulowanymi; lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie). W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcję taką zgłasza się jako transakcję pośrednią. W związku z tym należy zgłaszać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etapy pośrednie. W przypadku kaskady transakcji, np. „A” -> „B” -> „C” -> „D”, w przypadku gdy zarówno „B”, jak i „C” należą do grupy, ale są podmiotami nieuregulowanymi, takie transakcje również podlegają zgłoszeniu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeśli dotyczy transakcji, które zostały już wymienione, należy użyć tego samego kodu identyfikacyjnego.

C0020

Nazwa strony przychodów

Nazwa prawna podmiotu, który otrzymał przychody od innego podmiotu wchodzącego w skład grupy.

C0030

Kod identyfikacyjny strony przychodów

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny podmiotu, który otrzymuje przychody wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu;

— w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0031

Rodzaj kodu strony przychodów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny strony przychodów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0040

Sektor strony przychodów

W przypadku gdy podmiot, który otrzymał przychody od innego podmiotu wchodzącego w skład grupy, należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji” lub „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy podmiot, który otrzymał przychody od innego podmiotu wchodzącego w skład grupy, nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład należący do grupy”.

C0050

Nazwa strony kosztów

Nazwa prawna podmiotu, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy.

C0060

Kod identyfikacyjny strony kosztów

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny podmiotu, który zapewnił przychody, o ile istnieje, wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod

Specyficzny kod:

— w przypadku zakładów regulowanych z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu;

— w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr.

C0061

Rodzaj kodu strony kosztów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny strony kosztów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0070

Sektor strony kosztów

W przypadku gdy podmiot, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy, należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji” lub „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy podmiot, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy, nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład należący do grupy”.

C0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli wskazana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie”.

C0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie”.

C0100

Rodzaj transakcji

Należy wskazać rodzaj transakcji dotyczącej zysków i strat. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – opłaty

2 – prowizje

3 – odsetki

4 – dywidendy

5 – koszty lub przychody

6 – inne

C0110

Transakcja

W stosownych przypadkach instrument, z którym związane są przychody lub koszty.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – obligacje/dług

2 – typu kapitałowego

3 – inny transfer aktywów

4 – instrument pochodny

5 – pozycje pozabilansowe

6 – outsourcing wewnątrzgrupowy, wewnętrzny podział kosztów lub umowa najmu

7 – inne

C0120

Waluta transakcji

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty płatności danej transakcji dotyczącej zysków i strat.

C0130

Data zawarcia transakcji

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia transakcji dotyczącej zysków i strat.

C0140

Kwota

Kwota transakcji lub cena według uzgodnienia lub umowy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

C0150

Uwagi

Uwagi zawierają:

— jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych – zawiadomienie o tym fakcie;

— wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji.