Załącznik III

Niniejszy załącznik zawiera dodatkowe noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. W pierwszej kolumnie tabel wskazano pozycje, które należy wykazać, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.

Wzory formularzy, które należy wypełnić zgodnie z notami objaśniającymi zawartymi w poszczególnych sekcjach niniejszego załącznika, są w całym tekście określane jako „niniejszy formularz”.

O ile nie określono inaczej, wszelkie odesłania do artykułów odnoszą się do dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II).

S.01.01 – Zawartość przekazywanych informacji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część na poziomie grupy.

Jeżeli wymagane jest szczególne uzasadnienie, wyjaśnień nie należy przedstawiać w formularzu, lecz muszą one stanowić część komunikacji z właściwymi organami krajowymi.

W przypadku złożenia formularza zawierającego wyłącznie wartości zerowe lub niezawierającego żadnych danych liczbowych w sekcji S.01.01 należy wskazać jedną z opcji „niewykazane”.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą/pozostała część

Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0020

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0010 = 1, to wykazywany jest numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

C0010/R0010

S.01.02 – Informacje podstawowe – Informacje ogólne

Niniejszy formularz należy zawsze przekazać. Jedyna możliwa opcja to:

1 – wykazane

C0010/R0020

S.01.03 – Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0030

S.02.01 – Bilans

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0040

S.02.02 – Zobowiązania w walutach

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0060

S.03.01. – Pozycje pozabilansowe – Informacje ogólne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak pozycji pozabilansowych

3 — niewykazane, ponieważ wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych nie przekracza progu oraz nie została udzielona nieograniczona gwarancja lub jej nie otrzymano, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0110

S.05.01 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0120

S.05.02 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0140

S.06.02 – Wykaz aktywów

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

7 – niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0150

S.06.03 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

7 – niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0160

S.07.01 – Produkty strukturyzowane

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak produktów strukturyzowanych

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0170

S.08.01 – Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji na instrumentach pochodnych

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

7 – niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0190

S.09.01 – Zyski i straty w okresie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0200

S.10.01 – Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak udzielania pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0210

S.11.01 – Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0370

S.22.01 – Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych lub przepisów przejściowych

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0410

S.23.01 – Środki własne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0420

S.23.02 – Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0430

S.23.03 – Roczne zmiany środków własnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0440

S.23.04 – Wykaz pozycji środków własnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0460

S.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0470

S.25.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0500

S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0510

S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0520

S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0530

S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0540

S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0550

S.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0560

S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0561

S.26.08 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0562

S.26.09 – Model wewnętrzny – ryzyko kredytowe i rynkowe oraz wskaźniki wrażliwości

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0563

S.26.10 – Model wewnętrzny – Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego – Szczegółowe dane z widoku portfela

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0564

S.26.11 – Model wewnętrzny – Ryzyko kredytowe dla instrumentów finansowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0565

S.26.12 – Model wewnętrzny – Ryzyko kredytowe w przypadku instrumentów niefinansowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0566

S.26.13 – Model wewnętrzny – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0567

S.26.14 – Model wewnętrzny – Ryzyko w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0568

S.26.15 – Model wewnętrzny – Ryzyko operacyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0569

S.26.16 – Model wewnętrzny – Zmiany modelu

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0570

S.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0680

S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak reasekuracji

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0690

S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ubezpieczeniowych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0700

S.32.01 – Podmioty w ramach grupy

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0710

S.33.01 – Indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0720

S.34.01 – Inne regulowane i nieregulowane przedsiębiorstwa finansowe, w tym indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak działalności ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej w obrębie grupy

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0730

S.35.01 – Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0740

S.36.01 – Transakcje wewnątrzgrupowe – transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do transakcji o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0750

S.36.02 – Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do instrumentów pochodnych

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0760

S.36.03 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do zobowiązań pozabilansowych i warunkowych

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0770

S.36.04 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Ubezpieczenie i reasekuracja

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0775

S.36.05 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Zyski i straty

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0780

S.37.01 – Koncentracja ryzyka

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewymagane zgodnie z progiem ustanowionym przez organ sprawujący nadzór nad grupą

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0785

S.37.02 – Koncentracja ryzyka – Ekspozycja według waluty, sektora, kraju

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0786

S.37.03 – Koncentracja ryzyka – Ekspozycja według klasy aktywów i ratingu

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0790

SR.02.01 – Bilans

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

14 – niewykazane ponieważ dotyczy funduszu portfela objętego korektą dopasowującą

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0840

SR.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – wyłącznie formuła standardowa

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0855

SR.25.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0870

SR.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0880

SR.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0890

SR.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0900

SR.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0910

SR.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0920

SR.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0930

SR.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

16 – wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0935

SR.26.08 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących pełny model wewnętrzny

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

4 – wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

5 – wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0940

SR.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

11 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

17 – wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

S.01.02 – Informacje podstawowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Nazwa zakładu posiadającego udziały kapitałowe w innym zakładzie

Nazwa prawna zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji posiadającego udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowej spółki holdingowej lub finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej stojących na czele grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej. Musi być stosowana spójnie w zakresie wszystkich przekazywanych informacji.

C0010/R0020

Kod identyfikacyjny grupy

Kod identyfikacyjny zakładu posiadającego udziały kapitałowe w innym zakładzie określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego.

C0010/R0025

Nazwa grupy

Pozycja ta odpowiada nazwie prawnej grupy.

C0010/R0050

Kraj organu sprawującego nadzór nad grupą

Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 kraju organu sprawującego nadzór nad grupą

C0010/R0060

Informacja na temat podgrupy

Należy podać informacje na temat podgrupy zgodnie z art. 216 dyrektywy 2009/138/WE. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – brak informacji na temat podgrupy

2 – informacje na temat podgrupy

C0010/R0070

Język sprawozdania

Wskazanie dwuliterowego kodu ISO 639-1 języka stosowanego do przekazania informacji

C0010/R0080

Data przekazania informacji

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty przekazania informacji organowi nadzoru.

C0010/R0081

Koniec roku obrotowego

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) roku budżetowego przedsiębiorstwa, np. 2017-12-31

C0010/R0090

Dzień sprawozdawczy

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty określającej ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

C0010/R0100

Regularne/doraźne przekazanie informacji

Wskazanie, czy przekazanie informacji ma charakter regularny czy też doraźny. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – regularne przekazanie informacji

2 – doraźne przekazanie informacji

4 – nieprzekazanie informacji

C0010/R0110

Waluta sprawozdawcza

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty w odniesieniu do kwot pieniężnych zastosowanej w każdym sprawozdaniu.

C0010/R0120

Standardy rachunkowości

Wskazanie standardów rachunkowości stosowanych do wskazania pozycji w formularzu S.02.01, wycena zgodnie ze sprawozdaniem finansowym. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej („MSSF”)

2 – krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości („GAAP”)

C0010/R0130

Metoda obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności grupy

Wskazanie metody stosowanej do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności grupy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – formuła standardowa

2 – częściowy model wewnętrzny

3 – pełny model wewnętrzny

C0010/R0140

Stosowanie parametrów specyficznych dla grupy

Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem parametrów specyficznych dla grupy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – stosowanie parametrów specyficznych dla grupy

2 – niestosowanie parametrów specyficznych dla grupy

C0010/R0150

Fundusze wyodrębnione

Wskazanie, czy grupa wykazuje działalność funduszy wyodrębnionych. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – wykazanie działalności funduszy wyodrębnionych

2 – niewykazanie działalności funduszy wyodrębnionych

C0010/R0160

Metoda obliczania wypłacalności grupy

Należy wskazać metodę obliczania wypłacalności grupy Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Metoda 1 stosowana jako jedyna metoda

2 – Metoda 2 stosowana jako jedyna metoda

3 – Stosowanie połączenia metod 1 i 2

C0010/R0170

Korekta dopasowująca

Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty dopasowującej. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – stosowanie korekty dopasowującej

2 – niestosowanie korekty dopasowującej

C0010/R0180

Korekta z tytułu zmienności

Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty z tytułu zmienności. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – stosowanie korekty z tytułu zmienności

2 – niestosowanie korekty z tytułu zmienności

C0010/R0190

Środek przejściowy dotyczący stopy procentowej wolnej od ryzyka

Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z uwzględnieniem przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – stosowanie środka przejściowego dotyczącego stopy procentowej wolnej od ryzyka

2 – niestosowanie środka przejściowego dotyczącego stopy procentowej wolnej od ryzyka

C0010/R0200

Środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – stosowanie środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

2 – niestosowanie środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

C0010/R0210

Pierwsze przekazanie informacji lub ponowne przekazanie informacji

Wskazanie, czy nastąpiło pierwsze przekazanie informacji czy też ponowne przekazanie informacji w odniesieniu do wykazanego już dnia sprawozdawczego. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – pierwsze przekazanie informacji

2 – ponowne przekazanie informacji

C0010/R0250

Zwolnienie z wymogu zgłaszania informacji dotyczących ECAI

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

2 – Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (z racji outsourcingu)

3 – Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

4 – Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu)

5 – Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

6 – Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu)

0 – Nie podlega zwolnieniu

C0010/R0255

Bezpośredni adres URL strony internetowej, na której opublikowano sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej

Należy podać bezpośredni adres URL strony internetowej, na której zostanie opublikowane sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej na sprawozdawczy dzień odniesienia wskazany w rubryce C0010/R0081 „Koniec roku obrotowego”.

Jeżeli zakład nie ma strony internetowej, należy zgłosić wartość „ZAKŁAD BEZ STRONY INTERNETOWEJ”.

C0010/R0260

Bezpośredni adres URL strony internetowej, z której można pobrać sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej

Należy podać bezpośredni adres URL do pobrania sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej na sprawozdawczy dzień odniesienia wskazany w rubryce C0010/R0081 „Koniec roku obrotowego”.

Adres URL powinien odsyłać bezpośrednio do pliku zawierającego sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej, a nie do strony internetowej.

Jeżeli plik ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej jest już dostępny w dniu przekazania informacji lub jeżeli sprawozdanie to nie jest opublikowane na stronie internetowej, opcjonalnie plik należy przekazać razem z rocznymi informacjami, a w tej komórce należy wybrać jedną z następujących opcji:

„Przekazano plik ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej”

„Nie przekazano pliku ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej”

W przypadku wybrania opcji „Nie przekazano pliku” należy udzielić stosownego wyjaśnienia właściwemu organowi krajowemu.

C0010/R0270

Działalność wewnętrzna

Należy wskazać, czy którykolwiek zakład należący do grupy prowadzi działalność wewnętrzną zgodnie z definicją zawartą w art. 13 dyrektywy 2009/138/WE.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Działalność wewnętrzna

2 – Działalność inna niż wewnętrzna

C0010/R0280

Działalność wygaszana (ang. „run-off”)

Należy wskazać, czy którykolwiek zakład należący do grupy nie będzie już zawierał nowych umów dla linii biznesowej, ale nadal realizował umowy należące do tej linii.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Zakłady wygaszające portfel umów, ale nie swoją całą działalność (zakład z częściowo wygaszoną działalnością lub zakład z wygaszonym portfelem);

2 – Zakłady wygaszające swoją całą (dotychczasową) działalność (zakład z całkowicie wygaszoną działalnością);

3 – Zakłady z modelem biznesowym typu „run-off” (wyspecjalizowane zakłady typu „run-off”) – zakłady ubezpieczeń lub grupy ubezpieczeniowe, których model biznesowy polega na aktywnym nabywaniu odziedziczonych portfeli lub całych ubezpieczycieli wygaszających działalność;

4 – Działalność inna niż działalność typu „run off”.

C0010/R0290

Połączenia i przejęcia w danym okresie

Należy wskazać, czy w okresie sprawozdawczym w grupie miały miejsce połączenia lub przejęcia lub czy nastąpiło zbycie działalności, które wpłynęły na przekazane informacje

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Tak

2 – Nie

S.01.03 – Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Należy wskazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowującą bez względu na to, czy są one istotne dla celów przekazywania informacji.

W pierwszej tabeli należy wykazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowującą. W przypadku gdy fundusz wyodrębniony posiada portfel objęty korektą dopasowującą, który nie obejmuje całego RFF, należy wskazać trzy fundusze – jeden dla RFF, jeden dla MAP w obrębie RFF i jeden dla pozostałej części funduszu (i odwrotnie w sytuacjach, w których MAP posiada RFF).

W drugiej tabeli wyjaśniane są relacje między funduszami zgodnie z wyjaśnieniami w poprzednim akapicie. W drugiej tabeli należy wykazać jedynie fundusze z takimi relacjami.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Wykaz wszystkich RFF/MAP (dopuszczalne jest pokrywanie się)

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada RFF/MAP

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu, przy zastosowaniu następującej hierarchii:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Jeżeli podmiot wykorzystuje opcję „Specyficzny kod” należy wziąć pod uwagę następujące kwestie:

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Numer funduszu/portfela

Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi wyodrębnionemu i portfelowi objętemu korektą dopasowującą. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy wyodrębnionych i numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych formularzach.

C0050

Nazwa funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

Wskazanie nazwy funduszu wyodrębnionego i portfela objętego korektą dopasowującą.

Tam, gdzie to możliwe (jeżeli powiązany z produktem komercyjnym) należy stosować nazwę handlową. Jeżeli nie jest to możliwe, np. gdy fundusz jest powiązany z wieloma produktami komercyjnymi, należy zastosować inną nazwę.

Nazwa musi być niepowtarzalna i musi być stosowana spójnie na przestrzeni czasu.

C0060

RFF/MAP/Pozostała część funduszu

Wskazanie, czy chodzi o fundusz wyodrębniony czy też o portfel objęty korektą dopasowującą. W przypadkach, w których w obrębie jednego funduszu zawarte są inne fundusze, pozycja ta musi wskazywać rodzaj każdego funduszu lub subfunduszu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – fundusz wyodrębniony

2 – portfel objęty korektą dopasowującą

3 – pozostała część funduszu

C0070

RFF/MAP z sub-RFF/MAP

Wskazanie, czy określony fundusz posiada wbudowane inne fundusze. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – fundusz z wbudowanymi innymi funduszami

2 – fundusz bez wbudowanych innych funduszy

W ramach opcji 1 należy wskazać wyłącznie fundusz „matkę”.

C0080

Istotność

Wskazanie, czy fundusz wyodrębniony lub portfel objęty korektą dopasowującą jest istotny dla celów szczegółowego przekazywania informacji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – istotny

2 – nieistotny

W przypadku funduszu z wbudowanymi innymi funduszami pozycję tę należy prezentować wyłącznie dla funduszu „matki”.

C0090

Artykuł 304

Wskazanie, czy RFF jest objęty zakresem art. 304 dyrektywy Wypłacalność II. Należy wybrać jedną z następujących opcji:

1 – RFF objęty art. 304 – z opcją dla podmodułu ryzyka cen akcji

2 – RFF objęty art. 304 – bez opcji dla podmodułu ryzyka cen akcji

3 – RFF nieobjęty art. 304

Wykaz RFF/MAP z sub-RFF/MAP

C0100

Numer RFF/MAP z sub-RFF/MAP

W przypadku funduszy z wbudowanymi innymi funduszami (opcja 1 prezentowana w pozycji C0070) wskazanie numeru zdefiniowanego dla pozycji C0040.

Fundusz należy powtórzyć w takiej liczbie wierszy, jaka jest wymagana do wykazania wbudowanych funduszy.

C0110

Numer sub-RFF/MAP

Wskazanie numeru funduszy wbudowanych w inne fundusze zgodnie z definicją dla pozycji C0040.

C0120

Sub-RFF/MAP

Wskazanie charakteru funduszu wbudowanego w inne fundusze. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – fundusz wyodrębniony

2 – portfel objęty korektą dopasowującą

S.02.01 – Bilans

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione oraz pozostałą część.

Niniejszy formularz ma zastosowanie, w przypadku gdy stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych) jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji). Udziały w

jednostkach powiązanych , które nie są skonsolidowane na zasadzie wiersz do wiersza zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym udziały w

jednostkach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody 2, w przypadku gdy stosowane są te dwie metody, włączane są do pozycji „Udziały w

jednostkach powiązanych , w tym udziały kapitałowe”.

Formularz SR.02.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Kolumnę „Wartość wg Wypłacalność II” (C0010) wypełnia się z zastosowaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych wydanych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE i wytycznych EIOPA.

W przypadku kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020) metody ujmowania i wyceny odpowiadają stosowanym przez grupy w ich statutowych sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Wypełnienie tej kolumny jest obowiązkowe. W szczególnych przypadkach, w których grupa nie przedstawia oficjalnych sprawozdań finansowych zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, konkretną sytuację należy omówić z organem sprawującym nadzór nad grupą. W formularzu SR.02.01 kolumna ta ma zastosowanie wyłącznie, jeżeli przygotowanie sprawozdań finansowych wg RFF jest wymagane zgodnie z przepisami krajowymi.

Domyślnie każdą pozycję należy wykazywać odrębnie w kolumnie „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych”.

W kolumnie „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” wprowadzono jednak wiersze oznaczone linią przerywaną, tak aby umożliwić wykazywanie zagregowanych danych liczbowych w sytuacji, gdy odrębne dane liczbowe nie są dostępne.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Aktywa

Z0020

Fundusz wyodrębniony lub pozostała część

Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego czy też pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Fundusz wyodrębniony

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer lub kod identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem lub kodem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

C0020/R0010

Wartość firmy

Składnik wartości niematerialnych i prawnych powstający w wyniku połączenia jednostek i reprezentujący wartość ekonomiczną aktywów, której nie można indywidualnie zidentyfikować ani ująć osobno w ramach połączenia jednostek.

C0020/R0020

Aktywowane koszty akwizycji

Koszty akwizycji dotyczące umów pozostających w mocy na dzień bilansowy, które to koszty są przenoszone z jednego okresu sprawozdawczego na przyszłe okresy sprawozdawcze i są związane z niewygasłymi okresami występowania ryzyka. W odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń na życie koszty akwizycji są aktywowane wtedy, gdy prawdopodobne jest ich odzyskanie.

C0010– C0020/R0030

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne inne niż wartość firmy Dające się zidentyfikować aktywa niepieniężne niemające postaci fizycznej.

C0010– C0020/R0040

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

a) ujemne różnice przejściowe;

b) przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych; lub

c) przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

C0010– C0020/R0050

Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych

Łączna nadwyżka netto związana z systemem emerytalnym pracowników.

C0010– C0020/R0060

Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny

Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do stałego użytkowania oraz nieruchomości wykorzystywane przez grupę do użytku własnego. W tej pozycji ujmuje się również nieruchomości w budowie przeznaczone do użytku własnego.

C0010– C0020/R0070

Lokaty (inne niż aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Jest to łączna kwota lokat, z wyłączeniem aktywów posiadanych z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0010– C0020/R0080

Nieruchomości (inne niż do użytku własnego)

Nieruchomości, inne niż do użytku własnego. Obejmuje również nieruchomości w budowie, inne niż przeznaczone do użytku własnego.

C0010– C0020/R0090

Udziały w

jednostkach powiązanych , w tym udziały kapitałowe

Udziały kapitałowe zgodnie z definicją w art. 13 pkt 20 oraz udziały w

jednostkach powiązanych zgodnie z definicją w art. 212 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2009/138/WE.

Jeżeli część aktywów dotyczących udziałów kapitałowych i udziałów w

jednostkach powiązanych odnosi się do ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, część tę należy wykazywać w pozycji „Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym” w pozycji C0010–C0020/R0220.

Udziały w

jednostkach powiązanych , w tym udziały na poziomie grupy obejmują:

— udziały kapitałowe w powiązanych zakładach ubezpieczeń lub powiązanych zakładach reasekuracji, które to zakłady nie są jednostkami zależnymi, w ubezpieczeniowych spółkach holdingowych lub finansowych spółkach holdingowych o działalności mieszanej zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

— udziały w

jednostkach powiązanych w innych sektorach finansowych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

— inne

jednostki powiązane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

— zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej włączone z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji (w przypadku gdy stosowane są dwie metody).

C0010– C0020/R0100

Akcje i udziały

Łączna kwota akcji i udziałów, notowanych i nienotowanych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje i udziały notowane i nienotowane, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0110

Akcje i udziały – notowane

Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Pozycja nie obejmuje udziałów w

jednostkach powiązanych , w tym udziałów kapitałowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0120

Akcje i udziały – nienotowane

Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Pozycja nie obejmuje udziałów w

jednostkach powiązanych , w tym udziałów kapitałowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0130

Obligacje

Łączna kwota obligacji państwowych, obligacji korporacyjnych, strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na poszczególne rodzaje dłużnych papierów wartościowych, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0140

Obligacje państwowe

Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, rządy regionalne lub organy samorządu lokalnego, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym i władze lokalne wymienione w art. 1 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2011, jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0150

Obligacje korporacyjne

Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0160

Strukturyzowane papiery wartościowe

Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) oraz szereg składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowane instrumenty pochodne dowolnej kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDOp).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0170

Zabezpieczone papiery wartościowe

Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z portfela aktywów bazowych. Obejmują papiery wartościowe oparte o portfel aktywów (ABS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS), papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO), papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO), papiery wartościowe zabezpieczone kredytami hipotecznymi (CMO).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0180

Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

„Przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania” oznacza przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE.

C0010– C0020/R0190

Instrumenty pochodne

Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:

a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.

c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Wykazywana jest wartość wg Wypłacalność II, wyłącznie jeżeli jest dodatnia, instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy (w przypadku wartości ujemnej zob. R0790).

C0010– C0020/R0200

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności przed upływem określonego terminu i nie mogą zostać wymienione na walutę lub na depozyty zbywalne bez znacznego ograniczenia lub kary.

C0010– C0020/R0210

Pozostałe lokaty

Pozostałe lokaty nieobjęte kategoriami lokat wykazanymi powyżej.

C0010–C0020/R0220

Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (klasyfikowanych w linii biznesowej 31 zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

C0010– C0020/R0230

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Łączna kwota pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie, tj. aktywów finansowych tworzonych w związku z pożyczeniem środków przez grupy, posiadających zabezpieczenie lub nie, w tym związanych z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0240

Pożyczki pod zastaw polisy

Pożyczki udzielone ubezpieczającym, zabezpieczone na polisach (stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0250

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych

Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków pożyczkobiorcom (osobom fizycznym) przez pożyczkodawców, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0260

Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków przez pożyczkodawców innym pożyczkobiorcom, których nie można zaklasyfikować w pozycji R0240 lub R0250, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0270

Kwoty należne z umów reasekuracji z tytułu:

Suma kwot należnych z umów reasekuracji. Odpowiada kwocie udziału zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)).

W przypadku kolumny „Wartość wg Wypłacalność II” (C0010) w komórce uwzględnia się w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz podmiotu (lub odwrotnie) odpowiadające płatnościom jeszcze niedokonanym przez podmiot na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz podmiotu). Wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz podmiotu (lub odwrotnie) odpowiadające

płatnościom już dokonanym przez podmiot na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz podmiotu) należy uwzględnić w ramach należności z tytułu reasekuracji biernej (lub w ramach zobowiązań z tytułu reasekuracji biernej).

C0010– C0020/R0280

Ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0290

Ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0010– C0020/R0300

Ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0010– C0020/R0310

Ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie , z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0320

Ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0010– C0020/R0330

Ubezpieczeń na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie oraz rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0010– C0020/R0340

Ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0010– C0020/R0350

Depozyty u cedentów

Depozyty dotyczące reasekuracji czynnej.

C0010– C0020/R0360

Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych

Należności od ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej.

C0010– C0020/R0370

Należności z tytułu reasekuracji biernej

W przypadku kolumny „Wartość wg Wypłacalność II” (C0010) w komórce uwzględnia się wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) ze strony zakładów reasekuracji odnoszące się do działalności reasekuracyjnej, dokonywane na rzecz podmiotów, których nie uwzględniono w ramach kwot należnych z umów reasekuracji. Płatności tych nie należy uwzględniać w pozycji „Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)”.

W tej komórce należy uwzględnić w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz podmiotu odpowiadające płatnościom dokonanym przez podmiot na rzecz ubezpieczających.

W komórce tej uwzględnia się również wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) ze strony zakładów reasekuracji odnoszące się do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub takich, które zostały uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji, jeżeli kwota spodziewanej płatności jest pewna.

C0010– C0020/R0380

Pozostałe należności (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej)

Obejmuje należności od pracowników lub różnych partnerów biznesowych (niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową), w tym podmiotów publicznych.

C0010– C0020/R0390

Akcje własne (posiadane bezpośrednio)

Łączna kwota akcji własnych posiadanych bezpośrednio przez grupę.

C0010– C0020/R0400

Kwoty należne w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone

Wysokość kwoty należnej w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone.

C0010– C0020/R0410

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Banknoty i monety w obiegu powszechnie wykorzystywane do dokonywania płatności oraz depozyty, które mogą być na żądanie wymienione na gotówkę według ich wartości nominalnej i które mogą być bezpośrednio wykorzystywane do dokonywania płatności w formie czeku, przekazu, poprzez polecenie wypłaty, przelewu, zapłaty lub inną metodą płatności bezpośredniej, bez żadnych opłat ani ograniczeń.

Salda rachunków bankowych nie mogą być wzajemnie kompensowane, w związku z czym w pozycji tej należy ujmować wyłącznie rachunki o dodatnim saldzie, natomiast zadłużenie na rachunku bankowym (overdrafts) należy wykazywać w zobowiązaniach, chyba że istnieje zarówno ustawowe prawo do kompensowania, jak i możliwy do zweryfikowania zamiar rozliczenia w kwotach netto.

C0010– C0020/R0420

Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)

Kwota wszelkich pozostałych aktywów, niewykazane w innych pozycjach bilansowych.

C0010–C0020/R0500

Aktywa ogółem

Łączna kwota wszystkich aktywów.

Zobowiązania

C0010–C0020/R0510

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczenia inne niż na życie

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) oraz ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie), w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0520

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0530

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0540

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0550

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010– C0020/R0560

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0570

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0580

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0590

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010–C0020/R0600

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Suma rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe z tytułu ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) oraz ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym), w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0610

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0620

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0630

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0640

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010– C0020/R0650

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0660

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0670

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0680

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010– C0020/R0690

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0700

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0710

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0720

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0020/R0730

Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe ujęte przez grupy w ich statutowych sprawozdaniach finansowych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub MSSF.

C0010/R0740

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako:

a) możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez podmiot; lub

b) bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli:

(i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania; lub

(ii) kwoty obowiązku nie można wycenić z wystarczającą wiarygodnością.

Kwota zobowiązań warunkowych ujętych w bilansie musi być zgodna z kryteriami określonymi w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0010– C0020/R0750

Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe)

Zobowiązania, których termin lub kwota są niepewne, z wyłączeniem wykazanych w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników”.

Rezerwy są ujmowane jako zobowiązania (zakładając, że można dokonać wiarygodnego szacunku), gdy stanowią zobowiązanie oraz prawdopodobne jest, że w celu wypełnienia zobowiązania konieczne będzie wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne;

C0010– C0020/R0760

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników

Łączne zobowiązania netto związane z systemem emerytalnym pracowników.

C0010– C0020/R0770

Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji

Kwoty (np. środki pieniężne) otrzymane od zakładu reasekuracji lub potrącone przez zakład reasekuracji na mocy umowy reasekuracji.

C0010– C0020/R0780

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach sprawozdawczych w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

C0010– C0020/R0790

Instrumenty pochodne

Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:

a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.

c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

W tym wierszu należy wykazać wyłącznie zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (tj. instrumenty pochodne o wartościach ujemnych na datę sporządzenia sprawozdania). Aktywa z tytułu instrumentów pochodnych należy wykazać w pozycji C0010– C0020/R0190.

Grupy, które zgodnie ze swoimi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości nie wyceniają instrumentów pochodnych, nie muszą wykazywać wartości wg statutowych sprawozdań finansowych.

C0010– C0020/R0800

Zobowiązania wobec instytucji kredytowych

Zobowiązania (np. pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie) wobec instytucji kredytowych, z wyłączeniem obligacji w posiadaniu instytucji kredytowych (ponieważ grupa nie jest w stanie zidentyfikować wszystkich posiadaczy wyemitowanych obligacji) i zobowiązań podporządkowanych. Pozycja ta obejmuje również zadłużenie na rachunkach bankowych.

C0010– C0020/R0810

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych

Zobowiązania finansowe obejmujące obligacje wyemitowane przez grupę (niezależnie od tego, czy są one w posiadaniu instytucji kredytowych, czy też nie), strukturyzowane papiery wartościowe wyemitowane przez samą grupę oraz pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie od podmiotów innych niż instytucje kredytowe.

Nie należy tutaj uwzględniać zobowiązań podporządkowanych.

C0010– C0020/R0820

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych

Zobowiązania wobec ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Obejmuje to kwoty należne pośrednikom ubezpieczeniowym lub reasekuracyjnym (np. należne, ale niewypłacone jeszcze przez podmiot prowizje z tytułu pośrednictwa).

Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli nie są one związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są wykazywane jako zobowiązania finansowe).

Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej.

C0010– C0020/R0830

Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej

Zobowiązania wobec zakładów reasekuracji (zwłaszcza rachunki bieżące), inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji, w tym kwoty należne ze strony podmiotu na rzecz zakładów reasekuracji w związku ze zdarzeniami innymi niż zdarzenia ubezpieczeniowe.

Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami.

W przypadku kolumny „Wartość wg Wypłacalność II” (C0010) w komórce uwzględnia się wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) dokonywane przez podmioty na rzecz zakładów reasekuracji, których to płatności nie uwzględniono w ramach kwot należnych z umów reasekuracji. Płatności tych nie należy uwzględniać w pozycji „Pozostałe zobowiązania niewykazane w innych pozycjach”.

W tej komórce należy uwzględnić w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony podmiotu na rzecz zakładów reasekuracji odpowiadające płatnościom dokonanym przez ubezpieczających na rzecz podmiotu.

W komórce tej uwzględnia się również wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) na rzecz zakładów reasekuracji odnoszące się do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub takich, które zostały uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji, jeżeli kwota spodziewanej płatności jest pewna.

C0010– C0020/R0840

Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej)

Łączna kwota zobowiązań handlowych, obejmująca kwoty należne pracownikom, dostawcom itp., niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową, analogiczne do pozostałych należności (handlowych, innych niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) po stronie aktywów; obejmuje to podmioty publiczne.

C0010– C0020/R0850

Zobowiązania podporządkowane

Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji podmiotu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Suma zobowiązań podporządkowanych klasyfikowanych jako podstawowe środki własne oraz zobowiązań podporządkowanych, które nie są uwzględnione w podstawowych środkach własnych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0860

Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych

Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji podmiotu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Inne zobowiązania mogą być nawet podporządkowane w jeszcze większym stopniu. Należy tu przedstawić wyłącznie zobowiązania podporządkowane, które nie są sklasyfikowane w podstawowych środkach własnych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0870

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0880

Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach)

Kwota wszelkich pozostałych zobowiązań, niewykazanych w innych pozycjach bilansowych.

C0010– C0020/R0900

Zobowiązania ogółem

Łączna kwota wszystkich zobowiązań.

C0010/R1000

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna nadwyżka aktywów grupy nad jego zobowiązaniami, wyceniona zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II. Wartość aktywów pomniejszona o wartość zobowiązań.

C0020/R1000

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

(wartość wg statutowych sprawozdań finansowych)

Łączna nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wskazana w kolumnie zawierającej wartość wg statutowych sprawozdań finansowych.

S.02.02 – Zobowiązania w walutach

Uwaga ogólna:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz należy wypełniać zgodnie z formularzem S.02.01 – Bilans. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

Przekazanie poniższego formularza nie jest wymagane, jeżeli ponad 80 % zobowiązań jest denominowanych w jednej walucie. Jeżeli wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, wykazana w sekcjach R0030 i R0120 formularza S.12.01 oraz w sekcjach R0060 i R0160 formularza S.17.01, jest ujemna, do celów obliczenia progu, o którym mowa powyżej, należy uwzględnić wartość bezwzględną tych wartości nominalnych, bez kompensowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych między poszczególnymi liniami biznesowymi.

W przypadku przekazywania formularza należy zawsze wykazać informacje w odniesieniu do waluty sprawozdawczej, niezależnie od kwoty zobowiązań. Informacje wykazywane według waluty muszą reprezentować co najmniej 80 % zobowiązań ogółem. Informacje prezentujące pozostałe 20 % wykazuje się w formie zagregowanej. Jeżeli spełnienie powyższego progu 80 % wymaga wykazania informacji tylko w przypadku zobowiązań, wówczas daną walutę wykazuje się w odniesieniu do wszystkich zobowiązań.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

R0010

Istotna waluta

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 każdej wykazanej waluty.

C0020/R0110

Łączna wartość we wszystkich walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) we wszystkich walutach.

C0030/R0110

Wartość w walucie sprawozdawczej – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w walucie sprawozdawczej

C0040/R0110

Wartość w pozostałych innych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w pozostałych walutach niewykazywanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0110) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0110).

C0050/R0110

Wartość w istotnych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0120

Łączna wartość we wszystkich walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym we wszystkich walutach.

C0030/R0120

Wartość w walucie sprawozdawczej – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0120

Wartość w pozostałych innych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerwy techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0120) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0120).

C0050/R0120

Wartość w istotnych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0130

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej we wszystkich walutach.

C0030/R0130

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0130

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0130) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0130).

C0050/R0130

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0140

Łączna wartość we wszystkich walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych we wszystkich walutach.

C0030/R0140

Wartość w walucie sprawozdawczej – Instrumenty pochodne

Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0140

Wartość w pozostałych innych walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0140) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0140).

C0050/R0140

Wartość w istotnych walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0150

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych we wszystkich walutach.

C0030/R0150

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0150

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0150) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0150).

C0050/R0150

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0160

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych we wszystkich walutach.

C0030/R0160

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0160

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0160) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0160).

C0050/R0160

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w każdej z walut wykazywanych oddzielnie.

C0020/R0170

Łączna wartość we wszystkich walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań we wszystkich walutach.

C0030/R0170

Wartość w walucie sprawozdawczej – Wszelkie pozostałe zobowiązania

Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0170

Wartość w pozostałych innych walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0170) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0170).

C0050/R0170

Wartość w istotnych walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0200

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem we wszystkich walutach.

C0030/R0200

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0200

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0200) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0200).

C0050/R0200

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

S.03.01 – Pozycje pozabilansowe – Informacje ogólne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

W niniejszym formularzu należy również zamieścić informacje dotyczące pozycji pozabilansowych oraz maksymalnej i obliczonej zgodnie z Wypłacalność II wartości zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II. Odnośnie do wartości obliczonej zgodnie z Wypłacalność II, w notach objaśniających pozycje zdefiniowano z perspektywy ujmowania. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

W niniejszym wzorze formularza nie przekazuje się informacji dotyczących puli aktywów zabezpieczających inwestycję (np. puli aktywów stanowiących zabezpieczenie dla

listów zastawnych ).

Gwarancja zobowiązuje jej wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących jej posiadaczowi stratę, jaką ponosi on z powodu niedokonania przez określonego dłużnika płatności w terminie wynikającym z pierwotnych lub zmienionych warunków instrumentu dłużnego. Gwarancja może mieć różną formę prawną, np. gwarancji finansowej, akredytywy lub umowy o poręczenie spłaty wierzytelności. W pozycjach nie należy uwzględniać gwarancji wynikających z umów ubezpieczenia, które są ujmowane w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako:

a) możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez podmiot; lub

b) bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli:

i.

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania; lub

ii.

kwoty obowiązku nie można wycenić z wystarczającą wiarygodnością.

Zabezpieczenie jest to składnik aktywów posiadający wartość pieniężną lub zobowiązanie, które zabezpiecza wierzyciela przed niewykonaniem zobowiązania przez dłużnika.

Wartość zabezpieczenia należy wykazać jako wartość ekonomiczną zabezpieczenia w dniu odniesienia (wartość aktywów obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II), a nie jako wartość zabezpieczenia skorygowaną o ryzyko zgodnie z art. 197 rozporządzenia delegowanego.

W niniejszym formularzu należy wykazać wyłącznie gwarancje ograniczone. Gwarancji wewnętrznych objętych zakresem nadzoru nad grupą nie wykazuje się w niniejszym formularzu, z wyłączeniem informacji na temat jakiejkolwiek udzielonej lub otrzymanej gwarancji nieograniczonej.

Na poziomie grupy formularz ma zastosowanie w przypadku wszystkich podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą – w tym innych sektorów finansowych i niekontrolowanych udziałów – dla metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

W przypadku niekontrolowanych udziałów gwarancje udzielone i gwarancje otrzymane są proporcjonalnie uwzględnione jeżeli zastosowano metodę 1. W przypadku gdy zastosowana jest metoda 2 gwarancje te należy wykazać z ogólną kwotą.

W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem następujących specyfikacji, biorąc pod uwagę noty objaśniające zawarte w poniższej tabeli:

a) kwota którejkolwiek z poniższych sum jest wyższa niż 2 % całkowitych aktywów:

i.

(C0020/R0010) Wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Udzielone przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy + (C0020/R0300) Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Ustanowione zabezpieczenia ogółem + (C0010/R0400) Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe ogółem;

ii.

(C0020/R0030) Wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Otrzymane przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy + (C0020/R0200) Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Posiadane zabezpieczenia ogółem; lub

b) podmiot udzielił nieograniczonej gwarancji lub otrzymał nieograniczoną gwarancję.

Zakłady skonsolidowane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. d), e) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 wyłącza się z obliczeń progu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Maksymalna wartość – Udzielone przez grupę gwarancje, w tym akredytywy

Suma wszystkich możliwych wypływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeżeli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji, udzielonych przez grupę innej grupie. Pozycja obejmuje wypływy środków pieniężnych związanych z akredytywami.

W przypadku gdy jakakolwiek gwarancja zostanie również zidentyfikowana jako zobowiązanie warunkowe w wierszu R0310, kwotę maksymalną należy również uwzględnić w tym wierszu.

C0020/R0010

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego — Udzielone przez grupę gwarancje, w tym akredytywy

Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość udzielonych przez grupę gwarancji, w tym akredytyw.

C0010/R0030

Maksymalna wartość – Otrzymane przez grupę gwarancje, w tym akredytywy

Łączna wartość wszystkich możliwych wpływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeśli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji otrzymanych od innej grupy w celu zagwarantowania płatności wynikających ze zobowiązań wobec grupy (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych),

C0020/R0030

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego — Otrzymane przez grupę gwarancje, w tym akredytywy

Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość otrzymanych przez grupę gwarancji, w tym akredytyw.

C0020/R0100

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Posiadane zabezpieczenia w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0110

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Otrzymane zabezpieczenia w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0120

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0130

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Pozostałe posiadane zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych posiadanych zabezpieczeń.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0200

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Posiadane zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II łączna wartość posiadanych zabezpieczeń.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0030/R0100

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0030/R0110

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0030/R0120

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji z tytułu udziału zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do aktywów zastawionych przez zakładów reasekuracji w związku z cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0030/R0130

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Pozostałe posiadane zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane są pozostałe zabezpieczenia.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0030/R0200

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Posiadane zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane są zabezpieczenia ogółem.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0210

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Ustanowione przez podmiot zabezpieczenie w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0220

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Zabezpieczenie ustanowione w związku z instrumentami pochodnymi

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z instrumentami pochodnymi.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0230

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów dla rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (reasekuracja czynna)

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0240

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Pozostałe ustanowione zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych ustanowionych zabezpieczeń.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0300

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Ustanowione zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, łączna wartość ustanowionych zabezpieczeń.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0040/R0210

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0040/R0220

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0040/R0230

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono aktywa na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0040/R0240

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Pozostałe ustanowione zabezpieczenia

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono pozostałe zabezpieczenia.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0040/R0300

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Ustanowione zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, łączna wartość zobowiązań, w przypadku których zastawiono zabezpieczenia.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0010/R0310

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Maksymalna możliwa wartość, niezależna od prawdopodobieństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które nie są uwzględnione wśród wycenianych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II (pozycja C0010/R0740 w S.02.01).

Wewnętrznych zobowiązań warunkowych objętych zakresem nadzoru nad grupą nie wykazuje się w niniejszym formularzu.

Dotyczy to zobowiązań warunkowych, które nie są istotne.

Kwota ta obejmuje gwarancje wykazane w wierszu R0010, jeżeli zostały uznane za zobowiązania warunkowe.

C0010/R0330

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które są wycenione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II zgodnie z definicją w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0010/R0400

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe ogółem

Łączna maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych przepływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych.

C0020/R0310

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II.

C0020/R0330

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II. Wartość tę należy wykazać wyłącznie w odniesieniu do zobowiązań warunkowych, w przypadku których wykazano wartość w pozycji C0010/R0330 w S.03.01.

Jeżeli wartość ta jest niższa niż w pozycji C0010/R0740 w formularzu S.02.01, w sprawozdawczości opisowej należy przedstawić wyjaśnienie.

C0050/R0510

Otrzymane nieograniczone gwarancje

Wskazanie, czy otrzymane nieograniczone gwarancje istnieją. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – brak otrzymanych nieograniczonych gwarancji;

1 – Nieograniczone gwarancje otrzymane wyłącznie od grupy;

2 – Nieograniczone gwarancje otrzymane wyłącznie spoza grupy;

3 – Nieograniczone gwarancje otrzymane od grupy i spoza niej;

C0050/R0520

Udzielone nieograniczone gwarancje

Wskazanie, czy udzielone nieograniczone gwarancje istnieją. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – brak udzielonych nieograniczonych gwarancji;

1 – Nieograniczone gwarancje udzielone wyłącznie przez grupę;

2 – Nieograniczone gwarancje udzielone wyłącznie przez podmiot spoza grupy;

3 – Nieograniczone gwarancje udzielone przez grupę i przez podmiot spoza grupy.

S.05.01 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe zasady rachunkowości, ale z wykorzystaniem linii biznesowych określonych w Wypłacalność II. Grupy stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, chyba że w notach objaśniających wskazano inaczej, z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia lub różnych wymogów dotyczących sprawozdawczości, kiedy ma to zastosowanie w sprawozdaniach finansowych. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.

Składki przypisane/zarobione wykazuje się zgodnie z art. 1 pkt 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 niezależnie od tego, czy zastosowano krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości lub międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej.

Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego.

Niniejszy formularz obejmuje tylko działalność ubezpieczeniową i reasekuracyjną w zakresie skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

C0010 do C0120/R0110

Składki przypisane – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0010 do C0120/R0120

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0130 do C0160/R0130

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0010 do C0160/R0140

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszych okresów sprawozdawczych. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki należy wyłączyć ze składek przypisanych.

C0010 do C0160/R0200

Składki przypisane – Netto

Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0010 do C0120/R0210

Składki zarobione – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się z przypisanych składek zarobionych.

C0010 do C0120/R0220

Składki zarobione – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych.

C0130 do C0160/R0230

Składki zarobione – Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się z przypisanych składek zarobionych.

C0010 do C0160/R0240

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się z przypisanych składek zarobionych.

C0010 do C0160/R0300

Składki zarobione – Netto

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0010 do C0120/R0310

Odszkodowania i świadczenia brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) w okresie sprawozdawczym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0320

Odszkodowania i świadczenia brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) w okresie sprawozdawczym związanym z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0130 do C0160/R0330

Odszkodowania i świadczenia brutto –reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) w okresie sprawozdawczym dotyczącym umów ubezpieczenia wynikających z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0340

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) w okresie sprawozdawczym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0400

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) w okresie sprawozdawczym dotyczącym sumy bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0550

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0010 do C0120/R0610

Koszty administracyjne – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0620

Koszty administracyjne – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R0630

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R0640

Koszty administracyjne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0700

Koszty administracyjne – Netto

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0010 to C0160/R0710

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0720

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R0730

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R0740

Koszty działalności lokacyjnej – Udział zakładu reasekuracji

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0800

Koszty działalności lokacyjnej – Netto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto.

Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0010 do C0120/R0810

Koszty likwidacji szkód – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0820

Koszty likwidacji szkód – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0130 do C0160/R0830

Koszty likwidacji szkód – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0840

Koszty likwidacji szkód – Udział zakładu reasekuracji

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0900

Koszty likwidacji szkód – Netto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0910

Koszty akwizycji – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0920

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 to C0160/R0930

Koszty akwizycji – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0010 do C0160/R0940

Koszty akwizycji – Udział zakładu reasekuracji

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R1000

Koszty akwizycji – Netto

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Koszty akwizycji netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0010 do C0120/R1010

Koszty ogólne – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R1020

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R1030

Koszty ogólne – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R1040

Koszty ogólne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R1100

Koszty ogólne – Netto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0200/R0110–R1100

Ogółem

Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych.

C0200/R1210

Bilans – pozostałe koszty/

przychody techniczne

Koszty/

przychody techniczne netto nieuwzględnione

w wyżej wyszczególnionych kosztach/przychodach i pomniejszone o udział zakładów reasekuracji. Pozostałych kosztów/

przychodów technicznych nie dzieli się według linii biznesowych.

W pozycji tej nie uwzględnia się zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz kosztów/

przychodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

Kwotę kosztów/

przychodów technicznych netto wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli kwota

przychodów technicznych jest większa niż kwota kosztów technicznych.

C0200/R1300

Koszty ogółem

Łączna kwota wszystkich kosztów technicznych.

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie

C0210 do C0280/R1410

Składki przypisane – Brutto

Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

Pozycja obejmuje zarówno bezpośrednią działalność ubezpieczeniową, jak i działalność reasekuracyjną.

C0210 do C0280/R1420

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0210 do C0280/R1500

Składki przypisane – Netto

Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R1510

Składki zarobione – Brutto

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracja czynną. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki należy wyłączyć ze składek przypisanych.

C0210 do C0280/R1520

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych.

C0210 do C0280/R1600

Składki zarobione – Netto

Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0210 do C0280/R1610

Odszkodowania i świadczenia – Brutto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym umów ubezpieczenia wynikających z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1620

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1700

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym sumy bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1900

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0210 do C0280/R1910

Koszty administracyjne – Brutto

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R1920

Koszty administracyjne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2000

Koszty administracyjne – Netto

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do kosztów administracyjnych netto.

Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R2010

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2020

Koszty działalności lokacyjnej – Udział zakładu reasekuracji

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2100

Koszty działalności lokacyjnej – Netto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto.

Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R2110

Koszty likwidacji szkód – Brutto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R2120

Koszty likwidacji szkód – Udział zakładu reasekuracji

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2200

Koszty likwidacji szkód – Netto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R2210

Koszty akwizycji – Brutto

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2220

Koszty akwizycji – Udział zakładu reasekuracji

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2300

Koszty akwizycji – Netto

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Koszty akwizycji netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R2310

Koszty ogólne – brutto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2320

Koszty ogólne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2400

Koszty ogólne – Netto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0300/R1410–R2400

Ogółem

Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych działalności w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0300/R2510

Bilans – pozostałe koszty/

przychody techniczne

Koszty/

przychody techniczne netto nieuwzględnione

w wyżej wyszczególnionych kosztach/przychodach i pomniejszone o udział zakładów reasekuracji. Pozostałych kosztów/

przychodów technicznych nie dzieli się według linii biznesowych. W pozycji tej nie uwzględnia się zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz kosztów/

przychodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

Kwotę kosztów/

przychodów technicznych netto wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli kwota

przychodów technicznych jest większa niż kwota kosztów technicznych.

C0300/R2600

Koszty ogółem

Kwota wszystkich kosztów technicznych.

C0210 do C0280/R2700

Całkowita kwota wykupów

Kwota ta przedstawia łączną kwotę wykupów, które miały miejsce w trakcie roku.

Kwotę tę należy również wykazać w ramach odszkodowań i świadczeń (pozycja R1610).

S.05.02 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy. Niniejszy formularz nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej

progi sprawozdawcze według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za przynajmniej 90 % wartości składek przypisanych brutto.

W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Grupy stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.

Niniejszy formularz obejmuje tylko działalność ubezpieczeniową i reasekuracyjną w zakresie skonsolidowanych zasad rachunkowości.

Stosuje się następujące kryteria klasyfikacji wg kraju:

— informacje, przedstawione w podziale na poszczególne kraje, podaje się dla pięciu krajów o największych kwotach składek przypisanych brutto (oprócz kraju siedziby) lub do osiągnięcia 90 % łącznych składek przypisanych brutto;

— w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do linii biznesowych „ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych”, „ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów”, „ubezpieczenia pracownicze”, „ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych” i „ubezpieczenia kredytów i poręczeń” informacje należy przedstawić wg kraju umiejscowienia ryzyka zgodnie z definicją w art. 13 pkt 13 dyrektywy 2009/138/WE;

— w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wszystkich pozostałych linii biznesowych informacje należy przedstawić wg kraju, w którym zawarto umowę;

— w przypadku reasekuracji czynnej proporcjonalnej i nieproporcjonalnej informacje należy przedstawić wg kraju siedziby cedenta.

Do celów niniejszego formularza „kraj, w którym zawarto umowę”, oznacza:

a) kraj, w którym zakład ubezpieczeń ma siedzibę (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział lub w ramach swobody świadczenia usług;

b) kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział;

c) kraj, w którym zgłoszono prowadzenie działalności w ramach swobody świadczenia usług (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana w ramach swobody świadczenia usług.

d) Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, stosuje się definicję w pkt a), b) lub c) powyżej w zależności od tego, kto sprzedał umowę.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

C0020 do C0060/R0010

Najważniejszych pięć krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) – Zobowiązania związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 krajów wykazywanych w odniesieniu do zobowiązań związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie.

C0080 do C0140/R0110

Składki przypisane – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego.

C0080 do C0140/R0120

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego.

C0080 do C0140/R0130

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego.

C0080 do C0140/R0140

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego.

C0080 do C0140/R0200

Składki przypisane – Netto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0080 do C0140/R0210

Składki zarobione – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową.

C0080 do C0140/R0220

Składki zarobione – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

C0080 do C0140/R0230

Składki zarobione – Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0080 do C0140/R0240

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek.

C0080 do C0140/R0300

Składki zarobione – Netto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0080 do C0140/R0310

Odszkodowania i świadczenia brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0320

Odszkodowania i świadczenia brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0330

Odszkodowania i świadczenia brutto –reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0340

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0400

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0550

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0140/R1210

Bilans – pozostałe koszty/

przychody techniczne

Pozostałe koszty techniczne nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych.

W pozycji tej nie należy uwzględniać kosztów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

C0140/R1300

Koszty techniczne ogółem

Kwota wszystkich kosztów technicznych odpowiadających krajom uwzględnionym w niniejszym formularzu.

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie

C0160 do C0200/R1400

Najważniejszych pięć krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) – Zobowiązania związane z ubezpieczeniami na życie

Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 krajów wykazywanych w odniesieniu do zobowiązań związanych ubezpieczeniami na życie.

C0220 do C0280/R1410

Składki przypisane – Brutto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego.

C0220 do C0280/R1420

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego.

C0220 do C0280/R1500

Składki przypisane – Netto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0220 do C0280/R1510

Składki zarobione – Brutto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracją czynną nieproporcjonalną brutto.

C0220 do C0280/R1520

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek.

C0220 do C0280/R1600

Składki zarobione – Netto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0220 do C0280/R1610

Odszkodowania i świadczenia – Brutto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto w okresie sprawozdawczym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0220 do C0280/R1620

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0220 do C0280/R1700

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0220 do C0280/R1900

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0280/R2510

Bilans – pozostałe koszty/

przychody techniczne

Koszty/

przychody techniczne netto nieuwzględnione

w wyżej wyszczególnionych kosztach/przychodach i pomniejszone o udział zakładów reasekuracji. Pozostałych kosztów/

przychodów technicznych nie dzieli się według linii biznesowych.

W pozycji tej nie uwzględnia się zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz kosztów/

przychodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

Kwotę kosztów/

przychodów technicznych netto wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli kwota

przychodów technicznych jest większa niż kwota kosztów technicznych.

C0280/R2600

Koszty techniczne ogółem

Kwota wszystkich kosztów technicznych odpowiadających krajom uwzględnionym w niniejszym formularzu.

S.06.02 – Wykaz aktywów

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodu CIC (Complementary Identification Code, uzupełniający kod identyfikacyjny) odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz odzwierciedla wykaz wszystkich aktywów uwzględnionych w bilansie i dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów od 0 do 9 wg załącznika IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia. W szczególności w przypadku pożyczek papierów wartościowych lub transakcji warunkowego zakupu (repo) w niniejszym formularzu należy przedstawić bazowe papiery wartościowe, które są wykazane w bilansie.

Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji aktywów posiadanych bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), które można zaklasyfikować jako aktywa kategorii od 0 do 9 (w przypadku produktów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i produktów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym zarządzanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, przedstawiane aktywa obejmują wyłącznie aktywa wchodzące w zakres kategorii 0 do 9, np. nie należy prezentować należności lub zobowiązań związanych z tymi produktami), z następującymi wyjątkami:

a) środki pieniężne prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej waluty, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;

b) depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych) i pozostałe depozyty z terminem zapadalności poniżej jednego roku prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej pary bank i waluta, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

c) pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych, w tym pożyczki pod zastaw polisy, prezentuje się w dwóch wierszach, jeden wiersz w odniesieniu do pożyczek dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290, oraz drugi wiersz w odniesieniu do pożyczek dla innych osób fizycznych, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

d) depozyty u cedentów prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;

e) rzeczowe aktywa trwałe do użytku własnego podmiotu prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090.

Zgłasza się wszystkie pozycje, chyba że w notach objaśniających wskazano inaczej.

Pozycje C0110, C0120, C0121, C0122, C0130, C0140, C0190, C0200, C0230, C0270, C0280, C0310, C0370, C0380 nie mają zastosowania do CIC 09 – Pozostałe lokaty.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące aktywów”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” każdy składnik aktywów należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych niepieniężnych, z wyjątkiem pozycji „Ilość”, wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W tabeli „Informacje dotyczące aktywów” każdy składnik aktywów należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie mające zastosowanie zmienne wymagane w tej tabeli.

Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję aktywów bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać pozycja po pozycji;

— Aktywa podmiotów skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Udziały kapitałowe w podmiotach skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. d), e) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać w jednym wierszu i wskazać je przy wykorzystaniu dostępnych opcji w polu C0310.

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz aktywów posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i jednostki zależne oraz jeden wiersz dla każdego niekontrolowanego udziału. Wykazane aktywa nie mogą uwzględniać proporcjonalnego udziału wykorzystywanego do obliczenia wypłacalności grupy. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać pozycja po pozycji;

— Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

— Udziały w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, ubezpieczeniowych spółkach holdingowych, przedsiębiorstwach usług pomocniczych oraz spółkach celowych (podmiotach specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), należy wykazać w jednym wierszu dla każdego udziału;

— Aktywa posiadane przez podmioty z innych sektorów finansowych nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję instrumentów pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz aktywów posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne oraz jeden wiersz dla każdego niekontrolowanego udziału, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych i niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

— Aktywa podmiotów skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Udziały kapitałowe w podmiotach skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. d), e) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać w jednym wierszu i wskazać je przy wykorzystaniu dostępnych opcji w polu C0310.

— Udziały w podmiotach zgodnie z metodą 2 należy wykazać w jednym wierszu dla każdej jednostki zależnej i posiadanego niekontrolowanego udziału i wskazać je przy wykorzystaniu dostępnych opcji w polu C0310.

Druga część sprawozdawczości obejmuje szczegółowy wykaz aktywów posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i jednostki zależne oraz jeden wiersz dla każdego niekontrolowanego udziału, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

— Udziały w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, ubezpieczeniowych spółkach holdingowych, przedsiębiorstwach usług pomocniczych oraz spółkach celowych (podmiotach specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), należy wykazać w jednym wierszu dla każdego udziału;

— Aktywa posiadane przez podmioty z innych sektorów finansowych nie są uwzględniane.

Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) oraz wyznaczonej zewnętrznej instytucji oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) (C0330) mogą być ograniczone (niewykazane) w następujących okolicznościach:

a) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 254 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE; lub

b) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla podmiotu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada składnik aktywów.

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do aktywów posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0060

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, innymi funduszami wewnętrznymi, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi.

Aktywa bazowe rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a aktywa bazowe rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie są przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału).

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ubezpieczenia na życie

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

3 – Fundusze wyodrębnione

4 – Inne fundusze wewnętrzne

5 – Fundusze udziałowców

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, chyba krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0070

Numer funduszu

Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych zdefiniowanych na poziomie krajowym, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie.

Numer lub kod, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych formularzach (np. w S.08.01). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

Numer funduszu jest nieobowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej.

C0080

Numer portfela objętego korektą dopasowującą

Numer lub kod, który jest przydzielany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą zgodnie z wymogiem w art. 77b ust. 1 lit. a) dyrektywy 2009/138/WE. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania portfela objętego korektą dopasowującą w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego portfela objętego korektą dopasowującą.

C0090

Aktywa związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0100

Aktywa stanowiące zabezpieczenie

Należy wskazać aktywa wykazywane w bilansie podmiotu i stanowiące zabezpieczenie. W przypadku aktywów zastawionych częściowo należy zaprezentować wartości w dwóch wierszach dla każdego składnika aktywów – jeden dla kwoty zastawionej i drugi dla części pozostałej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Aktywa w bilansie zastawione jako zabezpieczenie

2 – Zabezpieczenie dotyczące reasekuracji czynnej

3 – Zabezpieczenie pożyczonych papierów wartościowych

4 – Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo)

9 – Brak zabezpieczenia

C0110

Kraj siedziby depozytariusza

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa podmiotu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj, w którym określono warunki umowne usługi depozytu.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 — Rzeczowe aktywa trwałe.

W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj siedziby depozytariusza odpowiada krajowi emitenta, który jest określany na podstawie adresu nieruchomości.

C0120

Depozytariusz

Nazwa instytucji finansowej, która jest depozytariuszem.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie u więcej niż jednego depozytariusza, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich depozytariuszy.

W przypadku aktywów przechowywanych w zakładzie ubezpieczeń, zakład ten jest zgłaszany jako depozytariusz.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75, CIC 09 oraz CIC 9 – Nieruchomości, a także do wszelkich innych aktywów, które ze względu na swój charakter nie są przechowywane w depozycie.

W odniesieniu do aktywów, w przypadku których nie istnieje depozytariusz, lub gdy pozycja ta nie ma zastosowania, należy zgłosić „Brak depozytariusza”.

C0121

Kod depozytariusza

Wskazanie kodu depozytariusza, przy wykorzystaniu LEI, jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0122

Rodzaj kodu depozytariusza

Wskazanie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod depozytariusza”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

9 – brak

C0130

Ilość

Liczba aktywów, w odniesieniu do stosownych aktywów.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Wartość nominalna” (C0140).

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 09 oraz CIC 9 – Nieruchomości.

C0140

Wartość nominalna

Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC = 72, 73, 74, 75, 79 i kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 09 oraz CIC 9 – Nieruchomości. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Ilość” (C0130).

C0145

Długoterminowa inwestycja kapitałowa

Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 3 – Akcje i udziały oraz 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

Należy wskazać, czy akcje lub jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania są zaklasyfikowane na podstawie przepisów art. 171 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Tak

2 – Nie

9 – Nie dotyczy

C0150

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów

2 – Notowana cena rynkowa na aktywnych rynkach podobnych aktywów

3 – Alternatywne metody wyceny

4 – Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

5 – Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0160

Wartość nabycia

Łączna wartość nabycia posiadanych aktywów, „cena czysta” bez naliczonych odsetek. Nie ma zastosowania do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty oraz 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie.

C0170

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, co odpowiada:

— przemnożeniu „Wartości nominalnej” (należna kwota główna wyceniana w wartości nominalnej lub w kwocie nominalnej) przez „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” plus „Naliczone odsetki” dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane;

— przemnożeniu „Ilości” przez „Cenę jednostkową wg Wypłacalność II” dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane (i dodaniu, w stosownych przypadkach, „Naliczonych odsetek”);

— Wartości składnika aktywów wg Wypłacalność II dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii CIC 71 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0180

Naliczone odsetki

Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych aktywów. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji „Wartość bilansowa wg Wypłacalność II”.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące aktywów

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0190

Nazwa składnika aktywów

Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) – o szczegółach decyduje podmiot.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 87 i CIC 88

pozycja ta musi zawierać „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione pozycja po pozycji.

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75 (chyba że wymaga tego krajowy organ nadzoru).

— W przypadku nieruchomości podaje się kod ISO alfa-2 kraju + kod pocztowy + miasto + nazwę ulicy + numer ulicy posiadanej nieruchomości lub szerokość i długość geograficzną lub region CRESTA/NUTS nieruchomości: granice administracyjne (np. granice prowincji lub okręgów, np. poziom NUTS3) lub połączone obszary kodów pocztowych (np. obszary o takich samych dwóch pierwszych cyfrach kodu pocztowego, podobnie jak w przypadku stref niskiej rozdzielczości CRESTA 2019[2]).

C0200

Nazwa emitenta

Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem (podmiotu).

Posiadająca zezwolenie spółka zarządzająca , która może być odpowiedzialna i jest odpowiedzialna za zarządzanie funduszem, podlega zgłoszeniu niezależnie od tego, czy niektóre rodzaje działalności zostały zlecone w ramach outsourcingu, w tym faktyczne zarządzanie portfelem, tj. decyzja o kupnie/sprzedaży;

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 87 i CIC 88

pozycja ta musi zawierać „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0210

Kod emitenta

Wskazanie kodu emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem (podmiotu).

Posiadająca zezwolenie spółka zarządzająca , która może być odpowiedzialna i jest odpowiedzialna za zarządzanie funduszem, podlega zgłoszeniu niezależnie od tego, czy niektóre rodzaje działalności zostały zlecone w ramach outsourcingu, w tym faktyczne zarządzanie portfelem, tj. decyzja o kupnie/sprzedaży;

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości;

pozycja ta nie ma zastosowania do CIC 87 i CIC 88.

C0220

Rodzaj kodu emitenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod emitenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

pozycja ta nie ma zastosowania do CIC 87 i CIC 88.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0230

Sektor działalności emitenta

Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej we Wspólnocie Europejskiej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu WE. W przypadku sekcji NACE od A do N wymagane jest podanie pełnych 4-cyfrowych kodów NACE, tj. należy użyć litery kodu wskazującej sekcję i 4-cyfrowego kodu dla klasy (np. „K6411”). W przypadku pozostałych sekcji w celu identyfikacji sektorów należy użyć co najmniej odniesienia literowego kodu NACE wskazującego sekcję (dopuszczalne jest np. „P” lub „P8501”).

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

— pozycja ta nie ma zastosowania do CIC 87 i CIC 88.

C0240

Nazwa grupy, do której należy emitent

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla emitenta. W przypadku przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (emitenta).

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (podmiotu);

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do obligacji emitowanych przez:

— — rząd centralny,

— samorząd terytorialny,

— agencję rządową,

— bank centralny,

— samą grupę/podmiot,

— organizację ponadnarodową (o ile nie istnieje grupa, do której należy emitent).

C0250

Kod grupy, do której należy emitent

Wskazanie grupy emitenta z wykorzystaniem LEI, jeżeli jest dostępny.

Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (podmiotu);

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do obligacji emitowanych przez:

— — rząd centralny,

— samorząd terytorialny,

— agencję rządową,

— bank centralny,

— samą grupę/podmiot,

— organizację ponadnarodową (o ile nie istnieje grupa, do której należy emitent).

C0260

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy emitent”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

C0270

Kraj emitenta

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii 4 CIC – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem (podmiotu);

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do CIC 87 i CIC 88;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

— Kod ISO 3166-1 alpha-2

— XA: Emitenci ponadnarodowi (instytucje publiczne utworzone na podstawie zobowiązania pomiędzy państwami, np. papiery wartościowe wyemitowane przez wielostronny bank rozwoju, o którym mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub papiery wartościowe wyemitowane przez organizację międzynarodową, o której mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyjątkiem „instytucji Unii Europejskiej”);

— UE: instytucje Unii Europejskiej (zgodnie z definicją zawartą w art. 13 Traktatu o Unii Europejskiej).

C0280

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji.

Należy uwzględnić, co następuje:

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88 (gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), kategorii CIC 75, CIC 09 oraz CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu;

— w odniesieniu do kategorii CIC 9 – Nieruchomości, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji.

C0290

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów.

Jednostka dominująca musi sprawdzić i zapewnić, aby kod CIC stosowany dla tego samego papieru wartościowego z różnych zakładów był taki sam w sprawozdawczości grupowej.

C0293

Przepisy dotyczące umorzenia lub konwersji długu

Należy wskazać, czy aktywa podlegają przepisom dotyczącym umorzenia lub konwersji długu zgodnie z art. 43 i 44 dyrektywy 2014/59/UE (dyrektywa ustanawiająca ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych).

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – tak;

2 – nie;

9 – nie dotyczy.

C0294

Jednostki samorządu regionalnego i władz lokalnych

Należy wskazać aktywa wyemitowane lub gwarantowane przez jednostki samorządu regionalnego i władze lokalne, wymienione i niewymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011 w odniesieniu do aktywów zaklasyfikowanych do kategorii CIC 13 i 14.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – wymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011;

2 – niewymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011;

9 – nie dotyczy.

C0295

Kryptoaktywa

Należy wskazać aktywa powiązane z kryptoaktywami.

„Kryptoaktywa” oznaczają cyfrowe odzwierciedlenie wartości lub praw, które można przenosić i przechowywać w formie elektronicznej z wykorzystaniem technologii rozproszonego rejestru lub podobnej technologii.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – token będący pieniądzem elektronicznym – rodzaj kryptoaktywów, który ma być wykorzystywany głównie jako środek wymiany i który ma utrzymywać stabilną wartość dzięki temu, że jest powiązany z walutą fiat będącą prawnym środkiem płatniczym;

2 – token powiązany z aktywami – rodzaj kryptoaktywów, który ma utrzymywać stabilną wartość dzięki temu, że jest powiązany z wartością szeregu walut fiat będących prawnymi środkami płatniczymi, co najmniej jednego towaru, co najmniej jednego kryptoaktywa lub połączenia takich aktywów;

3 – token użytkowy – rodzaj kryptoaktywów, który ma zapewnić dostęp cyfrowy do danego towaru lub usługi, dostępny w technologii rozproszonego rejestru, akceptowany wyłącznie przez emitenta tego tokena;

4 – Inne kryptoaktywa;

5 – Nie.

C0296

Rodzaj nieruchomości

Należy wskazać rodzaj nieruchomości zgodnie z zaleceniem Europejskiej Rady ds. Ryzyka Systemowego z dnia 21 marca 2019 r. zmieniające zalecenie ERRS/2016/14 w sprawie uzupełniania luk w danych dotyczących sektora nieruchomości.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – mieszkalne, np. budynki wielorodzinne;

2 – działalność detaliczna, np. hotele, restauracje, galerie handlowe;

3 – biura, np. nieruchomości użytkowane głównie jako biura dla działalności gospodarczej lub zawodowej;

4 – przemysłowe, np. nieruchomości użytkowane dla celów produkcyjnych, dystrybucji i logistyki;

5 – inne rodzaje nieruchomości komercyjnych.

9 – nie dotyczy.

W razie jednoczesnego użytkowania nieruchomości w różnych celach nieruchomość tę uznaje się za dwie odrębne nieruchomości (w oparciu np. o powierzchnię wykorzystywaną w dany sposób), o ile dokonanie takiego podziału jest praktyczne; w przeciwnym przypadku nieruchomość tę klasyfikuje się według jej przeważającego sposobu użytkowania

Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 9 – Nieruchomości

C0297

Lokalizacja nieruchomości

Należy wskazać lokalizację nieruchomości zgodnie z zaleceniem Europejskiej Rady ds. Ryzyka Systemowego z dnia 21 marca 2019 r. zmieniające zalecenie ERRS/2016/14 w sprawie uzupełniania luk w danych dotyczących sektora nieruchomości.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – główne;

2 – drugorzędne;

9 – nie dotyczy.

Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 9 – Nieruchomości

C0300

Inwestycje infrastrukturalne

Należy wskazać, czy składnik aktywów stanowi inwestycję w projekty infrastrukturalne w rozumieniu art. 1 pkt 55a i 55b rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — Nie jest to inwestycja w projekty infrastrukturalne

2 – Infrastruktura niekwalifikująca się: gwarancja rządowa (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne)

3 – Infrastruktura niekwalifikująca się: Wsparcie rządowe, w tym inicjatywy w zakresie finansów publicznych (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne)

4 – Infrastruktura niekwalifikująca się: Międzynarodowa gwarancja/wsparcie (EBC, wielostronny bank rozwoju, organizacja międzynarodowa)

9 – Infrastruktura niekwalifikująca się: Inne pożyczki na rzecz infrastruktury niekwalifikującej się lub inwestycje w niekwalifikujące się projekty infrastrukturalne, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

12 — Infrastruktura kwalifikująca się: gwarancja rządowa (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne)

13 — Infrastruktura kwalifikująca się: Wsparcie rządowe, w tym inicjatywy w zakresie finansów publicznych (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne)

14 — Infrastruktura kwalifikująca się: Międzynarodowa gwarancja/wsparcie (EBC, wielostronny bank rozwoju, organizacja międzynarodowa)

19 — Infrastruktura kwalifikująca się: Inne inwestycje w kwalifikujące się projekty infrastrukturalne, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

20 — europejski długoterminowy fundusz inwestycyjny (ELTIF inwestujący w aktywa związane z infrastrukturą oraz ELTIF inwestujący w inne — niezwiązane z infrastrukturą — aktywa)

C0310

Udziały w

jednostkach powiązanych , w tym udziały kapitałowe

Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 3 – Akcje i udziały oraz 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

Należy wskazać, czy akcje i inne udziały są udziałami kapitałowymi.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Niestanowiące udziału kapitałowego

2 – Niekontrolowany udział w powiązanym zakładzie ubezpieczeń i zakładzie reasekuracji zgodnie z metodą 1

3 – Niekontrolowany udział w powiązanym zakładzie ubezpieczeń i zakładzie reasekuracji zgodnie z metodą 2

4 – Udział w innym sektorze finansowym

5 – Jednostka zależna zgodnie z metodą 2

6 – Udział w innej strategicznej jednostce powiązanej zgodnie z metodą 1

7 – Udział w innej niestrategicznej jednostce powiązanej zgodnie z metodą 1

8 – Inne udziały (np. w innych podmiotach zgodnie z metodą 2)

C0320

Rating zewnętrzny

Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 – Obligacje państwowe, 2 – Obligacje korporacyjne, 5 – Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 – Zabezpieczone papiery wartościowe, CIC 87 i CIC 88, o ile są dostępne.

Rating emisji składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).

Jeżeli rating emisji nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.

W przypadku wskazania w wierszu C0330 opcji „Wiele ECAI” należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny.

C0330

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0320, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 w sprawie agencji ratingowych).

Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 – Obligacje państwowe, 2 – Obligacje korporacyjne, 5 – Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 – Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż CIC 87 i CIC 88), o ile są dostępne.

Pozycję tę zgłasza się w przypadku zgłoszenia ratingu zewnętrznego (C0320). W przypadku gdy „Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie”, pole dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) należy pozostawić puste, a w polu dotyczącym stopnia jakości kredytowej (C0340) należy zastosować jedną z następujących opcji: 2a; 3a lub 3b.

C0340

Stopień jakości kredytowej

Ma zastosowanie do każdego składnika aktywów, do którego stopień jakości kredytowej musi być przypisany do celów obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności.

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do składnika aktywów, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE, poprzez zastosowanie tabeli przyporządkowania określonej w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/1800.

Stopień jakości kredytowej musi w szczególności uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot stosujący formułę standardową.

Pozycja ta nie dotyczy aktywów, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – stopień jakości kredytowej 0

1 – stopień jakości kredytowej 1

2 – stopień jakości kredytowej 2

2a – stopień jakości kredytowej 2 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu

3 – stopień jakości kredytowej 3

3a – stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania uproszczonych obliczeń zgodnie z art. 105a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

3b – stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu

4 – stopień jakości kredytowej 4

5 – stopień jakości kredytowej 5

6 – stopień jakości kredytowej 6

9 – Rating niedostępny

C0350

Rating wewnętrzny

Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 – Obligacje państwowe, 2 – Obligacje korporacyjne, 5 – Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 – Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż CIC 87 i CIC 88), o ile są dostępne.

Rating wewnętrzny aktywów w przypadku podmiotów korzystających z ratingów wewnętrznych.

W przypadku podmiotów stosujących korektę dopasowującą pozycję zgłasza się w zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są wykorzystywane do obliczania spreadu bazowego, o którym mowa w art. 77 lit. c) pkt 2.

C0360

Czas trwania

Pozycja ta ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1 – Obligacje państwowe, 2 – Obligacje korporacyjne, 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania (w stosownych przypadkach, np. dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania inwestujących głównie w obligacje), 5 – Strukturyzowane papiery wartościowe i 6 – Zabezpieczone papiery wartościowe.

Czas trwania składnika aktywów zdefiniowany jako „pozostały zmodyfikowany czas trwania” (zmodyfikowany czas trwania obliczony w oparciu o czas pozostający do terminu zapadalności papieru wartościowego, licząc od dnia sprawozdawczego). W przypadku aktywów bez określonego terminu zapadalności należy użyć pierwszej daty wykupu, ale jednocześnie uwzględnia się prawdopodobieństwo wykonania opcji wykupu. Czas trwania należy obliczyć w oparciu o wartość ekonomiczną.

C0370

Cena jednostkowa wg Wypłacalność II

Kwota w walucie sprawozdawczej dla składnika aktywów, jeżeli ma zastosowanie.

Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza („Informacje dotyczące posiadanych pozycji”) wykazano pozycję „Ilość” (C0130).

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej Wypłacalność II” (C0380).

C0380

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie.

Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza („Informacje dotyczące posiadanych pozycji”) wykazano pozycję „Wartość nominalna” (C0140), z wyjątkiem kategorii CIC 71 i CIC 9 – Nieruchomości.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Cena jednostkowa wg Wypłacalność II” (C0370).

C0390

Termin zapadalności

Pozycja ta ma zastosowanie do kategorii CIC 1 – Obligacje państwowe, 2 – Obligacje korporacyjne, 5 – Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 – Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 74 i CIC 79.

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności.

Pozycja odpowiada zawsze terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać „9999-12-31”;

— W przypadku kategorii CIC 87 i CIC 88 należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki).

S.06.03 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz zawiera informacje dotyczące oceny przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy lub inwestycji w formie funduszy i podobnych podmiotów, w tym gdy stanowią one udziały kapitałowe, w podziale na kategorie aktywów bazowych, kraje emisji oraz waluty. W celu zachowania proporcjonalności oraz zgodnie ze szczegółowymi notami objaśniającymi do wzoru formularza ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. Takie samo podejście należy przyjąć w przypadku oceny dotyczącej funduszy funduszy.

Wzór ten zawiera informacje odpowiadające 100 % wartości inwestycji w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania. Na potrzeby identyfikacji państw przeprowadza się jednak ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości funduszy pomniejszonych o kwoty dotyczące kategorii CIC 8 i 9, natomiast na potrzeby identyfikacji walut przeprowadza się ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości środków. Grupy zapewniają, aby 10 % ekspozycji niezidentyfikowanych według krajów było zdywersyfikowanych pod względem obszarów geograficznych, na przykład by nie więcej niż 5 % było skupionych w jednym kraju. Grupy stosują ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, począwszy od największego (pod względem zainwestowanej kwoty) do najmniejszego pojedynczego funduszu, a metodę tę stosuje się konsekwentnie na przestrzeni czasu.

Informacje kwartalne należy przekazywać wyłącznie, gdy stosunek udziałów jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez grupę do lokat ogółem, mierzony jako stosunek pozycji C0010/R0180 w formularzu S.02.01, powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0220 w formularzu S.02.01 i powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0090, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/RC0220 w formularzu S.02.01, przekracza 30 %, w przypadku gdy metoda 1 zdefiniowana w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE stosowana jest jako jedyna metoda. Jeżeli metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten należy poddać korekcie w celu uwzględnienia pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz zawiera pełny przegląd wszystkich przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy i podobnych podmiotów, w tym gdy stanowią one udziały kapitałowe, wymienione dla każdej pozycji w S.06.02. Jeżeli jeden przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania lub inwestycja w formie funduszu i podobne podmioty znajdują się w posiadaniu wielu jednostek, w niniejszym formularzu zgłasza się je tylko raz.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— – Kod przydzielony przez grupę, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być stały na przestrzeni czasu.

C0020

Rodzaj kodu identyfikacyjnego jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – Kod nadany przez grupę

C0030

Kategoria aktywów bazowych

Należy wskazać kategorie aktywów, należności lub instrumenty pochodne w obrębie jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Obligacje państwowe

2 – Obligacje korporacyjne

3L – akcje notowane na rynku regulowanym

3X – akcje nienotowane na rynku regulowanym

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

7 – Środki pieniężne i depozyty

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

9 – Nieruchomości

0 – pozostałe lokaty (w tym należności)

A – Kontrakty terminowe typu future

B – Opcje kupna

C – Opcje sprzedaży

D – Swapy

E – Kontrakty terminowe typu forward

F – Kredytowe instrumenty pochodne

L – Zobowiązania

Kategorię „4 — Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania” stosuje się wyłącznie w odniesieniu do nieistotnych wartości pozostałych, zarówno w przypadku „funduszy funduszy”, jak i wszelkich innych funduszy.

C0040

Państwo emisji

Podział każdej kategorii aktywów wskazanej w C0030 według kraju emitenta. Należy wskazać kraj, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

— Kod ISO 3166-1 alpha-2

— XA: emitenci ponadnarodowi

— UE: instytucje Unii Europejskiej

— AA: kraje zagregowane w wyniku zastosowania progu

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii 7, 8 i 9 wykazywanych w C0030.

C0050

Waluta

Należy wskazać, czy walutą kategorii aktywów jest waluta sprawozdawcza czy waluta obca. Jako waluty obce określa się wszystkie inne waluty poza walutą sprawozdawczą. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Waluta sprawozdawcza

2 – Waluta obca

3 – Waluty zagregowane w wyniku zastosowania progu

C0060

Łączna kwota

Łączna kwota zainwestowana wg kategorii aktywów, kraju i waluty w jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

W przypadku zobowiązań należy wykazać wartość dodatnią, chyba że pozycja jest instrumentem pochodnym.

W przypadku instrumentów pochodnych łączna kwota może mieć wartość dodatnią (jeżeli stanowią składnik aktywów) lub ujemną (jeżeli stanowią zobowiązanie).

S.07.01 – Produkty strukturyzowane

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Produkty strukturyzowane definiuje się jako aktywa objęte zakresem kategorii aktywów 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

Niniejszy formularz należy przekazać wyłącznie, jeżeli kwota produktów strukturyzowanych, mierzona jako stosunek aktywów klasyfikowanych jako aktywa kategorii 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe) zdefiniowanych w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01, przekracza 5 %, w przypadku gdy metoda 1 zdefiniowana w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE stosowana jest jako jedyna metoda. Jeżeli metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten należy poddać korekcie w celu uwzględnienia pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.

W niektórych przypadkach rodzaje produktów strukturyzowanych (C0070) wskazują instrument pochodny wbudowany w produkt strukturyzowany. W takiej sytuacji klasyfikację tę należy stosować, jeżeli produkt strukturyzowany posiada wbudowany przedmiotowy instrument pochodny.

Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję znajdujących się w jej w portfelu grupy strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

— Produkty strukturyzowane posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Produkty strukturyzowane posiadane przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji

— Produkty strukturyzowane posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

— Produkty strukturyzowane posiadane przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

— Produkty strukturyzowane posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Produkty strukturyzowane posiadane przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane

Drugą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Produkty strukturyzowane posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

— Produkty strukturyzowane posiadane przez inne

jednostki powiązane zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada produkt strukturyzowany

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do produktów strukturyzowanych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny produktu strukturyzowanego wykazany w S.06.02, z zastosowaniem następującej hierarchii:

— Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod musi być stosowany spójnie na przestrzeni czas i nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innych produktów.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0060

Rodzaj zabezpieczenia

Należy wskazać rodzaj zabezpieczenia, korzystając z kategorii aktywów zdefiniowanych w załączniku IV – Kategorie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Obligacje państwowe

2 – Obligacje korporacyjne

3 –

Akcje i udziały

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

7 – Środki pieniężne i depozyty

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

9 – Nieruchomości

0 – Pozostałe lokaty

10 – Brak zabezpieczenia

Jeżeli w odniesieniu do jednego produktu strukturyzowanego istnieje więcej niż jedna kategoria zabezpieczenia, należy wykazać najbardziej reprezentatywną kategorię.

C0070

Rodzaj produktu strukturyzowanego

Należy wskazać rodzaj struktury produktu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Dłużne papiery wartościowe powiązane z ryzykiem kredytowym

Papier wartościowy lub depozyt z wbudowanym kredytowym instrumentem pochodnym (np. swapy ryzyka kredytowego (CDS) lub opcje ryzyka kredytowego (CDO))

2 – Swapy o stałym terminie zapadalności

(papier wartościowy z wbudowanym swapem stóp procentowych (IRS), gdzie część o zmiennej stopie procentowej jest okresowo aktualizowana zgodnie ze stopą rynkową dla określonej terminu zapadalności).

3 – Papiery wartościowe oparte na portfelu aktywów (ABS)

(papier wartościowy zabezpieczony składnikiem aktywów).

4 – Papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS)

(papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością).

5 – Papiery wartościowe zabezpieczone oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS)

(papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością taką jak nieruchomości handlowe, nieruchomości biurowe, nieruchomości przemysłowe, domy wielorodzinne i hotele).

6 – Papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO)

(strukturyzowany dłużny papier wartościowy zabezpieczony portfelem składającym się z zabezpieczonych lub niezabezpieczonych obligacji wyemitowanych przez dłużników korporacyjnych lub państwowych bądź zabezpieczonych lub niezabezpieczonych kredytów udzielonych korporacyjnym, komercyjnym i przemysłowym klientom kredytowym pożyczających banków).

7 – papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO)

(papier wartościowy, którego instrument bazowy stanowi powierzony portfel kredytów, gdzie przepływy pieniężne z papieru wartościowego pochodzą z tego portfela).

8 – Zabezpieczone pożyczki hipoteczne (CMO)

(papier wartościowy o ratingu inwestycyjnym zabezpieczony zbiorem obligacji, kredytów i innych aktywów).

9 – papiery wartościowe i depozyty powiązane ze stopą procentową

10 – papiery wartościowe i depozyty powiązane z akcjami i indeksami akcji;

11 – papiery wartościowe i depozyty powiązane z walutami i towarami

12 –papiery wartościowe i depozyty hybrydowe

(obejmują papiery wartościowe powiązane z nieruchomościami i akcjami)

13 –papiery wartościowe i depozyty powiązane z rynkami finansowymi

14 – papiery wartościowe i depozyty powiązane z ubezpieczeniami, w tym papiery wartościowe pokrywające ryzyko katastroficzne i pogodowe, a także ryzyko śmiertelności

99 – Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami

C0080

Ochrona kapitału

Należy wskazać, czy produkt posiada ochronę kapitału. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Pełna ochrona kapitału

2 – Częściowa ochrona kapitału

3 – Brak ochrony kapitału

C0090

Bazowy papier wartościowy/indeks/portfel

Należy wskazać rodzaj aktywów bazowych Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Akcje i fundusze (wybrana grupa lub koszyk akcji)

2 – Waluta (wybrana grupa lub koszyk walut)

3 – Stopa procentowa i rentowność (indeksy obligacji, krzywe rentowności, różnice między stopami procentowymi obowiązującymi w odniesieniu do krótszych i dłuższych terminów zapadalności, spready kredytowe, stopy inflacji oraz inne wskaźniki stopy procentowej lub rentowności)

4 – Towary (wybrany, podstawowy towar lub grupa towarów)

5 – Indeks (wyniki wybranego indeksu)

6 – Multi (umożliwia połączenie wymienionych wyżej możliwych rodzajów)

9 – Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami (np. inne wskaźniki gospodarcze)

C0100

Z opcją kupna lub z opcją sprzedaży

Należy wskazać, czy produkt zawiera opcję kupna lub opcję sprzedaży lub obie te opcje, o ile ma zastosowanie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Opcja kupna przez nabywcę

2 – Opcja kupna przez sprzedawcę

3 – Opcja sprzedaży przez nabywcę

4 – Opcja sprzedaży przez sprzedawcę

5 – Dowolna kombinacja powyższych opcji

6 – nie dotyczy

C0110

Syntetyczny produkt strukturyzowany

Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany niezwiązany z przeniesieniem aktywów (np. produkty, które nie prowadzą do przeniesienia aktywów, z wyjątkiem środków pieniężnych, w przypadku wystąpienia niekorzystnego/korzystnego zdarzenia). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Produkt strukturyzowany niezwiązany z przeniesieniem aktywów

2 – Produkt strukturyzowany związany z przeniesieniem aktywów

C0120

Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty

Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty, rozumianej jako wcześniejsza, nieplanowana spłata kwoty nominalnej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty

2 – Produkt strukturyzowany bez możliwości wcześniejszej spłaty

C0130

Wartość zabezpieczenia

Łączna kwota zabezpieczenia powiązanego z produktem strukturyzowanym bez względu na charakter zabezpieczenia.

W przypadku zabezpieczenia dotyczącego portfela należy wykazać jedynie wartość odnoszącą się do pojedynczej umowy a nie łączną wartość.

C0140

Zabezpieczenie na poziomie portfela

Pozycja ta wskazuje, czy zabezpieczenie produktu strukturyzowanego obejmuje tylko jeden produkt strukturyzowany czy więcej niż jeden produkt strukturyzowany posiadany przez podmiot. Pozycje netto odnoszą się do pozycji utrzymywanych w produktach strukturyzowanych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Zabezpieczenie obliczane na podstawie pozycji netto wynikającej ze zbioru umów

2 – Zabezpieczenie obliczane na podstawie jednej umowy

10 – Brak zabezpieczenia

C0150

Stały roczny zwrot z inwestycji

Należy wskazać kupon (wykazywany jako ułamek dziesiętny), jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

C0160

Zmienny roczny zwrot z inwestycji

Należy wskazać zmienną stopę zwrotu, jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Najczęściej wskazywana jest jako referencyjna stopa rynkowa powiększona o spread lub jako zależna od wyników portfela lub indeksu (zależna od instrumentu bazowego) lub bardziej złożonych stóp zwrotu określanych między innymi, przez trajektorię zmian ceny bazowego składnika aktywów (zależność od trajektorii) W razie konieczności niniejsza pozycja może być wykazana jako ciąg, odzwierciedlający sposób naliczania zwrotu.

C0170

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Procent (wykazywany jako ułamek dziesiętny) zainwestowanej kwoty, który nie zostanie odzyskany w przypadku niewykonania zobowiązania, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli informacja ta nie jest określona w umowie. Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

C0180

Punkt inicjujący

Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty mają wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

C0190

Punkt kończący

Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty przestają mieć wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

S.08.01 – Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Kategorie instrumentów pochodnych, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji instrumentów pochodnych posiadanych bezpośrednio przez grupę (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów A do F.

Niniejszy formularz obejmuje instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu na giełdzie lub równoważnym rynku scentralizowanym, jak również instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym.

Jeśli instrument pochodny jest przedmiotem obrotu na giełdzie lub równoważnym rynku scentralizowanym, wówczas kontrahentem jest ta giełda lub równoważny rynek scentralizowany, a nie kontrahent końcowy, jak ma to miejsce w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym.

Instrumenty pochodne są uznawane za aktywa, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest dodatnia lub wynosi zero. Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna. Należy uwzględnić zarówno instrumenty pochodne uznawane za aktywa, jak i instrumenty pochodne uznawane za zobowiązania.

Informacje muszą obejmować wszystkie kontrakty na instrumenty pochodne, które obowiązywały w okresie sprawozdawczym i nie zostały zamknięte przed datą, na którą jest sporządzane sprawozdanie.

Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego dochodzi do częstych transakcji, prowadzących do wielu pozycji otwartych, instrument pochodny można przedstawić na bazie zagregowanej lub netto, jeżeli tylko wszystkie istotne cechy charakterystyczne są wspólne oraz zgodnie z notami objaśniającymi dla poszczególnych pozycji.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy opisane poniżej cechy.

a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.

c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich niepieniężnych zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, instrument ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W szczególności w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają więcej niż jedną parę walut, dokonuje się ich podziału na elementy dotyczące poszczególnej pary i prezentuje się je w odrębnych wierszach.

W tabeli „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych” każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego instrumentu pochodnego, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.

Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję instrumentów pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

— Instrumenty pochodne posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Instrumenty pochodne posiadane przez inne jednostki powiązane nie są uwzględniane

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz instrumentów pochodnych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

— Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

— Instrumenty pochodne posiadane przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję instrumentów pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz instrumentów pochodnych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

— Instrumenty pochodne posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Instrumenty pochodne posiadane przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Drugą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

— Instrumenty pochodne posiadane przez inne

jednostki powiązane zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.

Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0290) oraz wyznaczonej ECAI (C0300) mogą być ograniczone (niewykazane) w następujących okolicznościach:

a) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 254 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE; lub

b) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla podmiotu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada instrument pochodny

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do instrumentów pochodnych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0041

Unikatowe identyfikatory transakcji

Należy podać identyfikatory transakcji używane w zgłoszeniach transakcji do repozytoriów transakcji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji.

W tej pozycji należy podać tyle identyfikatorów transakcji, ile jest potrzebne do pełnego opisu zgłaszanej pozycji. Identyfikatory transakcji oddziela się przecinkami.

Jeżeli instrument pochodny nie jest objęty zakresem rozporządzenia (UE) nr 648/2012, w pozycji tej wskazuje się „Brak identyfikatora”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez podmiot

C0060

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi.

Instrumenty pochodne stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytułu ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a instrumenty pochodne stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie (poprzez zastosowanie najbardziej precyzyjnego podziału).

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ubezpieczenia na życie

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

3 – Fundusze wyodrębnione

4 – Inne fundusze wewnętrzne

5 – Fundusze udziałowców

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, chyba krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0070

Numer funduszu

Ma zastosowanie do instrumentów pochodnych posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych, zdefiniowanych na poziomie krajowym, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie.

Numer lub kod, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych formularzach (np. w S.06.02). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

C0080

Instrumenty pochodne posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać instrumenty pochodne posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0090

Instrument bazowy instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu podmiotu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.

Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— kod nadany przez podmiot dla instrumentu bazowego, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu dla tego instrumentu;

— „wiele aktywów/zobowiązań”, jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań.

Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu.

C0100

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Instrument bazowy instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – Kod nadany przez podmiot w przypadku, gdy żadna z powyższych opcji nie jest dostępna. Tę opcję stosuje się również w przypadku „wielu aktywów/zobowiązań” i indeksów.

C0110

Zastosowanie instrumentu pochodnego

Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro/makro, efektywne zarządzanie portfelem).

Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego (składnika aktywów lub zobowiązań), przewidywanej transakcji lub innego zobowiązania.

Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych (aktywów lub zobowiązań), przewidywanych transakcji lub innych zobowiązań.

Efektywne zarządzanie portfelem odnosi się zazwyczaj do operacji, przy pomocy których zarządzający chce poprawić przychody z portfela poprzez zmianę (gorszej) struktury przepływów pieniężnych na inną o wyższej wartości, przy wykorzystaniu instrumentu pochodnego lub zestawu instrumentów pochodnych i bez zmiany składu portfela aktywów, przy niższej kwocie inwestycji i niższych kosztach transakcyjnych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Zabezpieczenie mikro

2 – Zabezpieczenie makro

3 – Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą

4 – Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż „Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą”

C0131

Wartość nominalna instrumentu pochodnego

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym, wykazana w walucie pierwotnej.

W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0140

Pozycja długa lub krótka

Jedynie w odniesieniu do kontraktów terminowych typu future i opcji, swapów oraz kontraktów dotyczących kredytowych instrumentów pochodnych.

Należy wskazać, czy instrument pochodny został nabyty czy sprzedany.

Pozycje długa i krótka w przypadku swapów są definiowane w stosunku do kwoty papieru wartościowego lub wartości nominalnej oraz przepływów z tytułu swapów.

Posiadacz pozycji długiej jest właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej w chwili zawarcia kontraktu i zobowiązuje się dostarczyć w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wypływy związane z kontraktem.

Posiadacz pozycji krótkiej staje się właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej na koniec okresu obowiązywania kontraktu pochodnego i otrzymuje w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wpływy związane z kontraktem.

Należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej, z wyjątkiem swapów stóp procentowych:

1 – Nabywca

2 – Sprzedawca

W przypadku swapów stóp procentowych należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej:

3 – FX–FL: Stała za zmienną

4 – FX–FX: Stała za stałą

5 – FL–FX: Zmienna za stałą

6 – FL–FL: Zmienna za zmienną

C0150

Premia zapłacona

Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje i kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.

C0160

Premia otrzymana

Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje i kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.

C0170

Liczba kontraktów

Liczba podobnych kontraktów na instrument pochodny wykazywanych w wierszu. Jest to liczba zawartych kontraktów. Np. dla pozagiełdowych instrumentów pochodnych w przypadku jednego swapu należy podać „1”, a w przypadku dziesięciu swapów o takiej samej charakterystyce – „10”.

Liczba kontraktów może nie być liczbą całkowitą, gdy istnieje konieczność podziału kontraktów.

Liczba kontraktów musi odpowiadać liczbie otwartych kontraktów na dzień sprawozdawczy.

C0180

Wielkość kontraktu

Liczba aktywów bazowych objętych kontraktem (np. w przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje jest to liczba akcji, które mają zostać dostarczone z tytułu każdego kontraktu pochodnego w terminie zapadalności, a w przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to kwota odniesienia stanowiąca kwotę bazową każdego kontraktu).

Sposób określania liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego różni się w zależności od rodzaju instrumentu. W przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje powszechne jest definiowanie liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego jako funkcji liczby akcji, które stanowią aktywa bazowe kontraktu.

W przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to wartość nominalna obligacji stanowiącej aktywa bazowe kontraktu.

Dotyczy wyłącznie kontraktów terminowych typu future i opcji.

C0190

Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

Maksymalna kwota straty w przypadku wystąpienia zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu. Dotyczy kategorii CIC F.

Jeżeli kredytowy instrument pochodny jest zabezpieczony w 100 %, maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu wynosi zero.

C0200

Kwota wypływów z tytułu transakcji swap

Kwota dostarczana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom zapłaconym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom dostarczonym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0210

Kwota wpływów z tytułu transakcji swap

Kwota otrzymywana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom otrzymanym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom otrzymanym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0220

Data początku transakcji

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu.

Jeżeli dla tego samego instrumentu pochodnego występują różne daty transakcji, należy podać tylko pierwszą datę transakcji dla instrumentu pochodnego i tylko jeden wiersz dla każdego instrumentu pochodnego (bez dodatkowych wierszy dla każdej transzy) odzwierciedlający łączną kwotę zainwestowaną w ten instrument pochodny z uwzględnieniem różnych dat transakcji.

W przypadku odnowień, data odnowienia staje się datą transakcji dla tego instrumentu pochodnego.

C0230

Czas trwania

Czas trwania instrumentu pochodnego, zdefiniowany jako „pozostały zmodyfikowany czas trwania” w przypadku instrumentów pochodnych, do których zastosowanie ma miara czasu trwania.

Obliczany, w stosownych przypadkach, jako czas trwania netto między wpływami i wypływami z tytułu instrumentu pochodnego.

C0240

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0250

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie instrumentów pochodnych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów lub zobowiązań

2 – Notowania rynkowe na aktywnych rynkach podobnych aktywów lub zobowiązań

3 – Alternatywne metody wyceny

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

Informacje dotyczące instrumentów pochodnych

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez podmiot

C0260

Nazwa kontrahenta

Nazwa kontrahenta instrumentu pochodnego. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

— nazwa rynku giełdowego w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu giełdowego; lub

— nazwa izby rozliczeniowej (CCP) w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych, jeżeli są rozliczane przez CCP; lub

— nazwa kontrahenta wynikającego z umowy w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

C0270

Kod kontrahenta

Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy zastosowaniu następującej hierarchii:

— LEI, jeżeli jest dostępny;

— kod nadany przez podmiot, jeżeli LEI nie jest dostępny, musi być spójny na przestrzeni czasu.

Pozycja ta ma zastosowanie do wszystkich kontrahentów, w tym do instrumentów pochodnych rozliczanych przez kontrahenta centralnego, w którym to przypadku kod kontrahenta odnosi się do tego kontrahenta centralnego.

C0280

Rodzaj kodu kontrahenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0290

Rating zewnętrzny

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

Rating kontrahenta instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).

Pozycja ta nie dotyczy instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Jeżeli rating emitenta nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.

W przypadku wskazania w wierszu C0300 opcji „Wiele ECAI” należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny.

C0300

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0290, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI podaje się jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 w sprawie agencji ratingowych).

— Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję „Rating zewnętrzny” (C0290).

C0310

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do kontrahenta instrumentu pochodnego, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot stosujący formułę standardową.

Pozycja ta nie dotyczy instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – stopień jakości kredytowej 0

1 – stopień jakości kredytowej 1

2 – stopień jakości kredytowej 2

3 – stopień jakości kredytowej 3

4 – stopień jakości kredytowej 4

5 – stopień jakości kredytowej 5

6 – stopień jakości kredytowej 6

9 – rating niedostępny

C0320

Rating wewnętrzny

Rating wewnętrzny instrumentów pochodnych w przypadku podmiotów korzystających z ratingów wewnętrznych.

W przypadku podmiotów stosujących korektę dopasowującą rating wewnętrzny zgłasza się w zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są wykorzystywane do obliczania spreadu bazowego, o którym mowa w art. 77 lit. c) pkt 2.

C0330

Nazwa grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Nazwa najwyższego podmiotu dominującego kontrahenta. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

C0340

Kod grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy zastosowaniu następującej hierarchii:

— LEI, jeżeli jest dostępny

— kod nadany przez podmiot, gdy LEI nie jest dostępny, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli LEI nie jest dostępny.

C0350

Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy kontrahent”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0360

Nazwa kontraktu

Nazwa kontraktu pochodnego

C0370

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty instrumentu pochodnego, tj. walutę kwoty nominalnej instrumentu pochodnego (np. opcji posiadającej kwotę w USD jako instrument bazowy, waluta, w której denominowana jest wartość w kontrakcie swapu walutowego itp.).

C0371

Waluta, w której wyrażona jest cena

Wskazuje się kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której wyrażona jest cena instrumentu pochodnego, tj. waluty, w której wyrażona jest kwota wymieniana na kwotę nominalną instrumentu pochodnego. Na przykład, jeżeli podmiot płaci (lub otrzymuje) walutę A za kwotę nominalną (waluta B), walutą, w której wyrażona jest cena, jest waluta A. Walutą, w której wyrażona jest kwota nominalna, jest waluta B, podana w (C0370).

C0380

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji instrumentów pochodnych, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując instrument pochodny z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest instrument pochodny.

C0390

Wartość odniesienia

Cena odniesienia dla kontraktów terminowych typu future, cena wykonania dla opcji (w przypadku obligacji cena jest wyrażana jako procent wartości nominalnej), kurs walutowy lub stopa procentowa dla kontraktów terminowych typu forward itp.

Nie dotyczy kategorii CIC D3 – Swapy stóp procentowych i swapy walutowe W przypadku kategorii CIC F1 – Swapy ryzyka kredytowego, nie należy wypełniać, jeżeli nie jest możliwe.

W przypadku występowania w czasie więcej niż jednej wartości odniesienia, należy podać najbliższą obowiązującą wartość odniesienia.

Jeżeli w odniesieniu do instrumentu pochodnego istnieje przedział wartości odniesienia, to jeżeli przedział ten nie jest ciągły, należy podać ich zbiór rozdzielony przecinkami „, ”, a jeżeli przedział ten jest ciągły – należy podać przedział rozdzielony „–”.

C0400

Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu

Wskazuje się zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu, oprócz regularnego wygaśnięcia lub warunków umownych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Upadłość podmiotu bazowego lub podmiotu referencyjnego

2 – Niekorzystny spadek wartości bazowego składnika aktywów

3 – Niekorzystna zmiana ratingu kredytowego aktywów bazowych lub podmiotu

4 – Odnowienie, tj. zastąpienie zobowiązania na mocy instrumentu pochodnego nowym zobowiązaniem lub zastąpienie strony instrumentu pochodnego inną stroną

5 – Wiele zdarzeń lub ich kombinacja

6 – Pozostałe wydarzenia nieobjęte powyższymi opcjami

9 – Brak zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

C0430

Termin zapadalności

Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp.

C0440

Wypływy z tytułu transakcji swap

Należy podać wypływy podmiotu na mocy umowy swap (np. EURIBOR +0,5 %; 2,3 %; EUR).

C0450

Wpływy z tytułu transakcji swap

Należy podać wpływy podmiotu na mocy umowy swap (np. EURIBOR +0,5 %; 2,3 %; EUR).

S.09.01 – Informacje o przychodach/zyskach i stratach w okresie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz zawiera informacje o przychodach/zyskach i stratach wg kategorii aktywów (w tym instrumentów pochodnych), tj. wykazywanie indywidualnych pozycji nie jest wymagane. Kategorie aktywów uwzględnione w niniejszym formularzu to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów.

Na poziomie grupy formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję portfeli (tj. bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych) objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz portfeli posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i ich jednostki zależne oraz ich rentowność dla każdej kategorii aktywów. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez jednostki zależne (z EOG, równoważne spoza EOG, nierównoważne spoza EOG) należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję portfeli (tj. bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych) objętych zakresem nadzoru nad grupą, którą należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz portfeli posiadanych przez jednostki zależne oraz ich rentowność dla każdej kategorii aktywów.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Drugą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez jednostki zależne (z EOG, równoważne spoza EOG, nierównoważne spoza EOG) należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

— Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, której dotyczy zwrot z inwestycji.

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do zwrotu z inwestycji, dla każdej kategorii aktywów, w przypadku aktywów posiadanych przez jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

Pozycję należy wypełnić tylko w przypadku gdy odnosi się ona do wykaz aktywów obejmującego poszczególne portfele, z których każdy zgłasza się dla danej kategorii aktywów, posiadanych przez jednostki zależne zgodnie z metodą 2.

Jeżeli pozycja jest wypełniona, portfeli posiadanych przez jednostki zależne zgodnie z metodą 2 nie można uzgodnić z formularzem S.06.02.

Jeżeli pozycja jest niewypełniona, portfele posiadane przez grupę można uzgodnić z formularzem S.06.02.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Kategoria aktywów

Należy wskazać kategorię aktywów będących w portfelu.

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów.

C0050

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi.

Przychody/zyski i straty dotyczące aktywów stanowiących podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a przychody/zyski i straty dotyczące aktywów stanowiących podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału).

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ubezpieczenia na życie

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

3 – Fundusze wyodrębnione

4 – Inne fundusze wewnętrzne

5 – Fundusze udziałowców

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, chyba krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0060

Aktywa związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0070

Dywidendy

Kwota dywidend uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, tj. dywidendy otrzymane pomniejszone o należne dywidendy ujęte już z początkiem okresu sprawozdawczego i powiększone o należne dywidendy ujęte na koniec okresu sprawozdawczego. Dotyczy aktywów przynoszących dywidendy takich jak akcje, uprzywilejowane papiery wartościowe oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

Obejmuje również dywidendy otrzymane z tytułu aktywów, które zostały sprzedane lub których termin zapadalności upłynął.

C0080

Odsetki

Kwota odsetek uzyskanych, tj. odsetki otrzymane pomniejszone o odsetki naliczone na początek okresu i powiększona o odsetki naliczone na koniec okresu sprawozdawczego.

Obejmuje odsetki otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności lub w przypadku otrzymania kuponu.

Dotyczy aktywów płacących kupony i odsetki, takich jak obligacje, pożyczki i depozyty.

C0090

Czynsze

Kwota uzyskanych czynszów, tj. czynsze otrzymane pomniejszone o czynsze naliczone na początek okresu i powiększona o czynsze naliczone na koniec okresu sprawozdawczego.

Obejmuje również czynsze otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności.

Dotyczy wyłącznie nieruchomości, niezależnie od ich funkcji.

C0100

Zyski i straty netto

Zyski i straty netto z tytułu aktywów sprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego.

Zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością sprzedaży lub wartością w terminie zapadalności a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia).

Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek.

C0110

Niezrealizowane zyski i straty

Niezrealizowane zyski i straty z tytułu aktywów niesprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności nie upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego.

Niezrealizowane zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec roku sprawozdawczego a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia).

Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek.

S.10.01 – Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz zawiera wykaz indywidualnych transakcji pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) (zawartych jako nabywca lub sprzedawca), w tym swapów płynności, o których mowa w art. 309 ust. 2 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Należy przekazać formularz wyłącznie jeżeli wartość bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcje repo), z terminem zapadalności przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, stanowi ponad 5 % łącznych lokat wykazanych w C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01, w przypadku gdy metoda 1 zdefiniowana w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE stosowana jest jako jedyna metoda. Jeżeli metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten należy poddać korekcie w celu uwzględnienia pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.

Należy wykazać wszystkie umowy wykazane w bilansie oraz w pozycjach pozabilansowych. Informacje muszą obejmować wszystkie umowy w okresie sprawozdawczym, niezależnie od tego, czy na dzień sprawozdawczy mają status otwartych czy zamkniętych. W przypadku umów, które stanowią element strategii rolowania, jeżeli zasadniczo stanowią one tę samą transakcję, należy wykazać wyłącznie pozycje otwarte.

Umowę z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) definiuje się jako sprzedaż papierów wartościowych wraz z zobowiązaniem sprzedawcy do odkupienia papierów wartościowych w późniejszym terminie. Pożyczki papierów wartościowych definiuje się jako pożyczenie przez jedną stronę papierów wartościowych drugiej stronie, przy czym wymagane jest, by pożyczkobiorca przekazał pożyczkodawcy zabezpieczenie.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Każda umowa pożyczki papierów wartościowych i każda umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcja repo) musi być przedstawiona w tylu wierszach, ile jest potrzebnych do przekazania wymaganych informacji. Jeżeli w przypadku określonej pozycji jedna opcja jest dostosowana do jednej części instrumentu, a inna opcja jest dostosowana do innej części, wówczas umowa wymaga rozdzielenia, chyba że w notach objaśniających wskazano inaczej.

Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i ich jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), należy wykazać dla każdej pozycji;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i ich jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Drugą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

— Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne

jednostki powiązane zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada umowę z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcję repo) i umowę pożyczki papierów wartościowych.

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do umów repo i umów pożyczek papierów wartościowych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Aktywa bazowe rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a aktywa bazowe rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie są przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału).

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ubezpieczenia na życie

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

3 – Fundusze wyodrębnione

4 – Inne fundusze wewnętrzne

5 – Fundusze udziałowców

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, chyba krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku aktywów pozabilansowych.

C0050

Numer funduszu

Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych, zdefiniowanych zgodnie z rynkami krajowymi, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie.

Numer lub kod, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych formularzach (np. w S.06.02). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

Numer funduszu nie jest obowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej.

C0060

Kategoria aktywów

Należy wskazać kategorie aktywów, do których należy bazowy składnik aktywów, który został pożyczony/dostarczony w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo).

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia.

C0070

Nazwa kontrahenta

Nazwa kontrahenta umowy.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

C0080

Kod kontrahenta

Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny.

C0090

Rodzaj kodu kontrahenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

C0100

Kategoria aktywów kontrahenta

Należy wskazać najbardziej znaczącą kategorię aktywów pożyczonych/dostarczonych w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo).

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia.

C0110

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać, czy bazowy składnik aktywów wskazany w C0060 jest posiadany w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0120

Pozycja w umowie

Należy wskazać, czy podmiot jest nabywcą czy sprzedawcą w ramach umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) bądź pożyczkobiorcą lub pożyczkodawcą w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Nabywca w ramach repo

2 – Sprzedawca w ramach repo

3 — Pożyczkodawca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych

4 – Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych

C0130

Kwota pozycji bliskiej

Oznacza następujące kwoty:

— Nabywca w ramach repo: kwota otrzymana w chwili zawarcia kontraktu

— Sprzedawca w ramach repo: kwota oddana w chwili zawarcia kontraktu

— Pożyczkodawca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota otrzymana jako gwarancja w chwili zawarcia kontraktu

— Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota lub wartość rynkowa papierów wartościowych otrzymanych w chwili zawarcia kontraktu

C0140

Kwota pozycji dalszej

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i oznacza następujące kwoty:

— Nabywca w ramach repo: kwota oddawana w terminie zapadalności kontraktu

— Sprzedawca w ramach repo: kwota otrzymywana w terminie zapadalności kontraktu

C0150

Data rozpoczęcia kontraktu

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) datę rozpoczęcia obowiązywania kontraktu. Data rozpoczęcia obowiązywania kontraktu odnosi się do daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu.

C0160

Termin zapadalności

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu. Nawet jeżeli kontrakt jest na zasadzie nieokreślonego wezwania do wykonania kontraktu, zazwyczaj jest określona data wygaśnięcia kontraktu. W takich przypadkach należy wskazać tę datę, o ile wcześniej nie doszło do wezwania do wykonania kontraktu.

Umowę uznaje się za zamkniętą, jeżeli upłynął jej termin zapadalności, doszło do wezwania do wykonania kontraktu lub umowa została anulowana.

W przypadku kontraktów bez określonego terminu zapadalności należy podać „9999-12-31”.

C0170

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów, które na dzień sprawozdawczy są nadal otwarte.

Wartość umowy repo lub umowy pożyczki papierów wartościowych zgodnie z zasadami wyceny umów określonymi w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość ta może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

S.11.01 – Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz przekazuje się corocznie gdy stosunek wartości aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie do sumy bilansowej przekracza 10 %.

W formularza nie przekazuje się informacji dotyczących puli aktywów zabezpieczających lokatę (np. puli aktywów stanowiących zabezpieczenie dla

listów zastawnych ). Zabezpieczenie należności z tytułu reasekuracji biernej wykazuje się w formularzu S.11.01.

Niniejszy formularz zawiera wykaz indywidualnych aktywów pozabilansowych otrzymanych jako zabezpieczenie dla aktywów bilansowych na koniec okresu sprawozdawczego. Zabezpieczenia uznaje się za „otrzymane”, gdy podmioty wchodzące w zakres opisany poniżej lub jeden z podmiotów wchodzących w skład grupy posiada „prawo bezpośredniego dostępu do zabezpieczenia”, czyli zostało ono złożone na rzecz podmiotu i można je jednoznacznie zidentyfikować.

Obejmuje on szczegółowe informacje z perspektywy aktywów posiadanych jako zabezpieczenie a nie z perspektywy umowy zabezpieczenia.

W przypadku puli zabezpieczeń lub umowy zabezpieczenia obejmującej wiele aktywów, informacje należy przedstawić w tylu wierszach, ile jest składników aktywów w puli zabezpieczeń lub w ramach umowy zabezpieczenia.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące aktywów”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” każdy składnik aktywów posiadany jako zabezpieczenie należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu. Nieruchomości otrzymane jako zabezpieczenie pożyczek zabezpieczonych hipotecznie dla osób fizycznych zgłasza się w jednym wierszu.

W tabeli „Informacje dotyczące aktywów” każdy składnik aktywów otrzymywany jako zabezpieczenie należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.

Wszystkie pozycje, z wyjątkiem pozycji „Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie” (C0140), „Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie” (C0060) oraz „Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie” (C0070), dotyczą informacji o aktywach otrzymanych jako zabezpieczenie. Pozycja C0140 dotyczy składnika aktywów bilansowych, w odniesieniu do którego otrzymane jest zabezpieczenie, natomiast pozycje C0060 i C0070 dotyczą kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

W formularzu S.11.01 uwzględnia się aktywa pozabilansowe otrzymane jako zabezpieczenie dla aktywów bilansowych posiadanych bezpośrednio przez podmiot; kwoty te są również wykazywane w S.03.01 w C0020/R0100 do R0130.

Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie objętych zakresem nadzoru nad grupą bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej należy wykazać dla każdej pozycji;

— Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

— Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie objętych zakresem nadzoru nad grupą, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

— Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

— Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej należy wykazać dla każdej pozycji;

— Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

— Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne

jednostki powiązane nie są uwzględniane.

Drugą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

— Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

— Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej należy wykazać dla każdej pozycji;

— Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

— Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne

jednostki powiązane zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada składnik aktywów jako zabezpieczenie.

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0060

Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie

Nazwa kontrahenta, który ustanawia zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których otrzymane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy, należy podać „Ubezpieczający”.

C0070

Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie

Należy wskazać nazwę grupy ekonomicznej kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Pozycja ta nie ma zastosowania, jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których posiadane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy.

C0080

Kraj siedziby depozytariusza

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa podmiotu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj, w którym określono warunki umowne usługi depozytu.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza.

Pozycja ta nie ma zastosowania do zabezpieczenia należącego do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe.

W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj emitenta jest określany na podstawie adresu nieruchomości.

C0090

Ilość

Liczba aktywów, w stosownych przypadkach w odniesieniu do wszystkich aktywów.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Wartość nominalna” (C0100).

C0100

Wartość nominalna

Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC = 72, 73, 74, 75, 79 i 8. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 9. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Ilość” (C0090).

C0110

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów

2 – Notowana cena rynkowa na aktywnych rynkach podobnych aktywów

3 – Alternatywne metody wyceny:

4 – Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

5 – Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0120

Łączna kwota

Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, co odpowiada:

— przemnożeniu „Wartości nominalnej” (należna kwota główna wyceniana w wartości nominalnej lub w kwocie nominalnej) przez „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” plus „Naliczone odsetki” dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane;

— przemnożeniu „Ilości” przez „Cenę jednostkową wg Wypłacalność II” dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane;

— wartości składnika aktywów wg Wypłacalność II dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 71 i 9.

C0130

Naliczone odsetki

Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych papierów wartościowych. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji „Wartość ogółem”.

C0140

Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie

Należy wskazać rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego otrzymywane jest zabezpieczenie.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Obligacje państwowe

2 – Obligacje korporacyjne

3 –

Akcje i udziały

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

7 – Środki pieniężne i depozyty

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

9 – Nieruchomości

0 – pozostałe lokaty (w tym należności)

X – Instrumenty pochodne

Np. w odniesieniu do zabezpieczenia obejmującego należności z tytułu reasekuracji biernej wybiera się opcję „0 – Pozostałe lokaty”.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące aktywów

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 — Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0150

Nazwa składnika aktywów

Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) – o szczegółach decyduje podmiot.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych,

pozycja ta musi zawierać „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione pozycja po pozycji.

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75.

— Jeżeli zabezpieczenie obejmuje umowy ubezpieczenia (w odniesieniu do pożyczek zabezpieczonych umowami ubezpieczenia) umowy te nie muszą być wyszczególniane i pozycja ta nie ma zastosowania.

— W przypadku nieruchomości podaje się kod ISO alfa-2 kraju + kod pocztowy + miasto + nazwę ulicy + numer ulicy posiadanej nieruchomości lub szerokość i długość geograficzną lub region CRESTA/NUTS nieruchomości: granice administracyjne (np. granice prowincji lub okręgów, np. poziom NUTS3) lub połączone obszary kodów pocztowych (np. obszary o takich samych dwóch pierwszych cyfrach kodu pocztowego, podobnie jak w przypadku stref niskiej rozdzielczości CRESTA 2019[2]).

C0160

Nazwa emitenta

Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów, stanowiące część jego kapitału, część jego zadłużenia, instrumenty pochodne itp.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

— w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych,

pozycja ta musi zawierać „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0170

Kod emitenta

Kod identyfikacyjny emitenta określany przy użyciu LEI, jeżeli jest dostępny.

Należy uwzględnić, co następuje:

— w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości;

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0180

Rodzaj kodu emitenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod emitenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0190

Sektor działalności emitenta

Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu klasyfikacji działalności gospodarczej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu KE. W przypadku sekcji NACE od A do N wymagane jest podanie pełnych 4-cyfrowych kodów NACE, tj. należy użyć litery kodu wskazującej sekcję i 4-cyfrowego kodu dla klasy (np. „K6411”). W przypadku pozostałych sekcji w celu identyfikacji sektorów należy użyć co najmniej odniesienia literowego kodu NACE wskazującego sekcję (dopuszczalne jest np. „P” lub „P8501”).

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0200

Nazwa grupy, do której należy emitent

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla emitenta.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

— w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0210

Kod grupy, do której należy emitent

Kod identyfikacyjny grupy, do której należy emitent, określany przy użyciu LEI, jeśli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

Należy uwzględnić, co następuje:

— w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

— w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

— pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0220

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy emitent”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0230

Kraj emitenta

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy uwzględnić, co następuje:

— W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem;

— W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

— Kod ISO 3166-1 alpha-2

— XA: emitenci ponadnarodowi

— UE: instytucje Unii Europejskiej

C0240

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji.

Należy uwzględnić, co następuje:

— Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 75 oraz do CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu.

— W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji.

C0250

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów.

C0260

Cena jednostkowa

Cena jednostkowa składnika aktywów, jeżeli dotyczy.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” (C0270).

C0270

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie.

Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza („Informacje dotyczące posiadanych pozycji”) wykazano pozycję „Wartość nominalna” (C0100), z wyjątkiem kategorii CIC 71 i 9.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Cena jednostkowa wg Wypłacalność II” (C0260).

C0280

Termin zapadalności

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 oraz CIC 74 i CIC 79.

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności.

Zawsze odpowiada terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu (transakcji repo). Należy uwzględnić, co następuje:

— W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać „9999-12-31”.

— W przypadku kategorii CIC 8, w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki).

S.22.01 – Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Formularz ten ma zastosowanie, gdy zakład objęty nadzorem nad grupą stosuje co najmniej jedną gwarancję długoterminową lub co najmniej jeden środek przejściowy.

Formularz ten odzwierciedla wpływ na pozycje finansowe gdy nie jest stosowany żaden środek przejściowy, a każdy środek dotyczący gwarancji długoterminowych lub środek przejściowy ma wartość zerową. W tym celu należy stosować podejście stopniowe, zgodnie z którym każdy środek przejściowy i środek dotyczący gwarancji długoterminowych jest pojedynczo eliminowany, bez przeliczania wpływu pozostałych środków po wykonaniu każdego kroku. W związku z tym, że w obrębie grupy możliwe jest zastosowanie obu rodzajów środków przejściowych, w formularzu przyjęto kumulatywne podejście stopniowe.

Skutki muszą być wykazywane jako wartości dodatnie, jeżeli prowadzą do zwiększenia kwoty wykazywanej pozycji, oraz jako wartości ujemne, jeżeli prowadzą do zmniejszenia kwoty pozycji (np. jeżeli wartość SCR ulega zwiększeniu lub jeżeli wartość środków własnych ulega zwiększeniu, wówczas należy wykazać wartości dodatnie).

W kwotach wykazanych w niniejszym formularzu nie należy uwzględniać transakcji wewnątrz grupy

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość brutto rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

C0020/R0010

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość brutto rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z uwzględnieniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0010

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0010

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0010

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0010

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0010

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0010

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto bez zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0010

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0010

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0020

Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0020

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0020

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0020

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0020

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0020

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0020

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0020

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0020

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0020

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0030

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i przepisy przejściowe – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0030

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0030

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0030

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0030

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0030

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0030

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0030

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0030

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0030

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0040

Wartość wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Podstawowe środki własne – Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość środków własnych zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0040

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0040

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0040

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0040

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0040

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej w związku własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0040

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0040

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne – Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0040

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0040

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej w związku z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0050

Wartość wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0050

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0050

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0050

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0050

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0050

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0050

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0050

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0050

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0050

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0060

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0060

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego zastosowanego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0060

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 1 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0060

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0060

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 1 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0060

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0060

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0060

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0060

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0060

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 1 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0070

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0070

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego zastosowanego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0070

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 2 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0070

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0070

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 2 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0070

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0070

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0070

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0070

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0070

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 2 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0080

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0080

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego zastosowanego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0080

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 3 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0080

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0080

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 3 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0080

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0080

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0080

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0080

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0080

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–kategoria 3 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0090

Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0090

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.

C0030/R0090

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0090

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020.

C0050/R0090

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.

C0060/R0090

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczonego z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.

C0070/R0090

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.

C0080/R0090

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060.

C0090/R0090

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.

C0100/R0090

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010-C0100/R0120

Wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Współczynnik kapitałowego wymogu wypłacalności

Współczynnik kapitałowego wymogu wypłacalności obliczony z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, jak wykazano w wierszu R0010 dla każdej kolumny

Łączna kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR (R0050) podzielona przez łączną kwotę SCR (R0090) dla każdej kolumny.

C0010-C0100/R0130

Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Współczynnik minimalnego wymogu kapitałowego

Współczynnik minimalnego wymogu kapitałowego obliczony z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, jak wykazano w wierszu R0010 dla każdej kolumny.

Łączna kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR (R0100) podzielona przez łączną kwotę MCR (R0110) dla każdej kolumny.

S.23.01 – Środki własne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz ma zastosowanie na podstawie wszystkich trzech metod obliczeń kapitałowego wymogu wypłacalności grupy. Ponieważ większość pozycji należy wypełnić w odniesieniu do tej części grupy, która jest objęta metodą 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), pozycje mające zastosowanie w przypadku gdy wykorzystywana jest metoda 2 (metoda odliczeń i agregacji), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 1, są wyraźnie określone w notach objaśniających.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów w innym sektorze finansowym

R0010/C0010

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – ogółem

Jest to łączny kapitał zakładowy posiadany zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio (przed odliczeniem akcji własnych). Jest to łączny kapitał zakładowy grupy, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. Wszelki kapitał zakładowy, który nie w pełni spełnia te kryteria, jest traktowany jako uprzywilejowany kapitał zakładowy i odpowiednio klasyfikowany niezależnie od jego opisu lub nazwy.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota opłaconego kapitału zakładowego, który spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0010/C0040

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – kategoria 2

Jest to kwota kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano i który spełnia kryteria kategorii 2.

R0020/C0010

Niedostępny nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano i który należy odliczyć, na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota nieopłaconego i uznanego za niedostępny kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, i który należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0020/C0020

Niedostępny nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, i który należy odliczyć, na poziomie grupy – kategoria 1 nieograniczona

Jest to łączna kwota nieopłaconego i uznanego za niedostępny kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, który spełnia kryteria nieograniczonej kategorii 1 i który należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0020/C0040

Niedostępny nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, i który należy odliczyć, na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota nieopłaconego i uznanego za niedostępny kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, który spełnia kryteria kategorii 2 i który należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0030/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym– ogółem

Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym, która w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2.

R0030/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 1 nieograniczona.

R0030/C0040

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 2.

R0040/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – ogółem

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2.

R0040/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która w pełni spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0040/C0040

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0050/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – ogółem

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0050/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0050/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0050/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0060/C0010

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które należy odliczyć na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0060/C0030

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0060/C0040

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które należy odliczyć, na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0060/C0050

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które należy odliczyć, na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0070/C0010

Fundusze nadwyżkowe – ogółem

Jest to łączna kwota funduszy nadwyżkowych, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0070/C0020

Fundusze nadwyżkowe – kategoria 1 nieograniczona

Są to fundusze nadwyżkowe, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej.

R0080/C0010

Niedostępne fundusze nadwyżkowe, który należy odliczyć na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne funduszy nadwyżkowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0080/C0020

Niedostępne fundusze nadwyżkowe, który należy odliczyć na poziomie grupy – ogółem – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne funduszy nadwyżkowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0090/C0010

Akcje uprzywilejowane – ogółem

Jest to łączna kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0090/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0090/C0040

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0090/C0050

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0100/C0010

Niedostępne akcje uprzywilejowane, które należy odliczyć na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0100/C0030

Niedostępne akcje uprzywilejowane na poziomie grupy, które należy odliczyć – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0100/C0040

Niedostępne akcje uprzywilejowane, które należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 2, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0100/C0050

Niedostępne akcje uprzywilejowane, które należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 3, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0110/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – ogółem

Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0110/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria pozycji kategorii 1 ograniczonej, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako pozycje kategorii 1 ograniczonej.

R0110/C0040

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 2.

R0110/C0050

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 3, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 3.

R0120/C0010

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, którą należy odliczyć na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0120/C0030

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, którą należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, która spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, i którą należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0120/C0040

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, którą należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, która spełnia kryteria kategorii 2, i którą należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0120/C0050

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, którą należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, która spełnia kryteria kategorii 3, i którą należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0130/C0010

Rezerwa uzgodnieniowa – ogółem

Łączna rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

R0130/C0020

Rezerwa uzgodnieniowa – kategoria 1 nieograniczona

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE.

R0140/C0010

Zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych.

R0140/C0030

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 ograniczona

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0140/C0040

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0140/C0050

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0150/C0010

Niedostępne zobowiązania podporządkowane, które należy odliczyć na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0150/C0030

Niedostępne zobowiązania podporządkowane, które należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria ograniczonych pozycji kategorii 1.

R0150/C0040

Niedostępne zobowiązania podporządkowane, które należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0150/C0050

Niedostępne zobowiązania podporządkowane, które należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0160/C0010

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – ogółem

Łączna kwota wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

R0160/C0050

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – kategoria 3

Łączna kwota wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0170/C0010

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych do celów odliczenia na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0170/C0050

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych do celów odliczenia na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0180/C0010

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – ogółem

Są to łączne podstawowe środki własne, które nie należą do wskazanych powyżej pozycji i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0020

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 nieograniczonej które nie należą do wskazanych powyżej pozycji, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0030

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 ograniczonej, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0040

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych spełniających kryteria kategorii 2, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0050

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 3, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0190/C0010

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, które należy odliczyć – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0190/C0020

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, które należy odliczyć – pozycje kategorii 1 nieograniczonej

Jest to kwota uznanych za niedostępne pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0190/C0030

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, które należy odliczyć – pozycje kategorii 1 ograniczonej

Jest to kwota uznanych za niedostępne pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0190/C0040

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, które należy odliczyć – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0190/C0050

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, które należy odliczyć – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0200/C0010

Udziały mniejszościowe na poziomie grupy – ogółem

Są to wykazane udziały mniejszościowe w grupie ogółem.

R0200/C0020

Udziały mniejszościowe na poziomie grupy – kategoria 1 nieograniczona

Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, która spełnia kryteria nieograniczonych pozycji kategorii 1.

R0200/C0030

Udziały mniejszościowe na poziomie grupy – kategoria 1 ograniczona

Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, która spełnia kryteria pozycji kategorii 1 ograniczonej.

R0200/C0040

Udziały mniejszościowe na poziomie grupy – kategoria 2

Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0200/C0050

Udziały mniejszościowe na poziomie grupy – kategoria 3

Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0210/C0010

Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0210/C0020

Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0210/C0030

Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0210/C0040

Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0210/C0050

Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

R0220/C0010

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – ogółem

Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

Te pozycje środków własnych są to:

i) pozycje, które pojawiają się w wykazach pozycji środków własnych, ale nie spełniają kryteriów klasyfikacji lub przepisów przejściowych; lub

ii) pozycje mające pełnić rolę środków własnych, które nie figurują w wykazie pozycji środków własnych i które nie zostały zatwierdzone przez organ nadzoru, ani nie pojawiają się w bilansie jako zobowiązania. Nie należy tutaj podawać zobowiązań podporządkowanych, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych;

należy je podać w bilansie (formularz S.02.01) jako zobowiązania podporządkowane, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych.

Odliczenia

R0230/C0010

Odliczenia z tytułu udziałów w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową – ogółem

Jest to odliczenie ogółem z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440.

R0230/C0020

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową – kategoria 1 nieograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających („UCITS”), instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (należy wykazać oddzielnie w wierszu R0240).

Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440 – pozycje kategorii 1 nieograniczonej.

R0230/C0030

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową – kategoria 1 ograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440 – pozycje kategorii 1 ograniczonej.

R0230/C0040

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową — kategoria 2

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440 – kategoria 2.

R0230/C0050

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową — kategoria 3

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440 – kategoria 3.

R0240/C0010

z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 – ogółem

R0240/C0020

z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 1 nieograniczona

Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 – kategoria 1 nieograniczona

R0240/C0030

z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 1 ograniczona

Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 – kategoria 1 ograniczona

R0240/C0040

z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 – kategoria 2

R0250/C0010

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) – ogółem

Jest to łączne odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w

jednostkach powiązanych , w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE.

R0250/C0020

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) – kategoria 1 nieograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w

jednostkach powiązanych , w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 1 nieograniczona.

R0250/C0030

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) – kategoria 1 ograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w

jednostkach powiązanych , w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 1 ograniczona.

R0250/C0040

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) – kategoria 2

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w

jednostkach powiązanych , w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2.

R0250/C0050

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) – kategoria 3

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w

jednostkach powiązanych , w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 3.

R0260/C0010

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – ogółem

Jest to łączne odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w

jednostkach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod.

R0260/C0020

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 1 nieograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w

jednostkach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 1 nieograniczona.

R0260/C0030

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 1 ograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w

jednostkach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 1 ograniczona.

R0260/C0040

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 2

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w

jednostkach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 2.

R0260/C0050

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 3

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w

jednostkach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 3.

R0270/C0010

Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem

Jest to łączna kwota niedostępnych pozycji środków własnych, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0270/C0020

Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem – kategoria 1 nieograniczona

Są to niedostępne pozycje środków własnych będące pozycjami kategorii 1 nieograniczonej, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0270/C0030

Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem – kategoria 1 ograniczona

Są to niedostępne pozycje środków własnych będące pozycjami kategorii 1 ograniczonej, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0270/C0040

Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem – kategoria 2

Są to niedostępne pozycje środków własnych będące pozycjami kategorii 2, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0270/C0050

Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem – kategoria 3

Są to niedostępne pozycje środków własnych będące pozycjami kategorii 3, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0280/C0010

Odliczenia łącznie – ogółem

Jest to łączna kwota odliczeń niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych.

R0280/C0020

Odliczenia ogółem – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota odliczeń z kategorii 1 nieograniczonej niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych.

R0280/C0030

Odliczenia ogółem – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota odliczeń z kategorii 1 ograniczonej niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych.

R0280/C0040

Odliczenia ogółem – kategoria 2

Jest to kwota odliczeń z kategorii 2 niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych.

R0280/C0050

Odliczenia ogółem – kategoria 3

Jest to kwota odliczeń z kategorii 3 niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych.

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach

R0290/C0010

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach

Łączna kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach.

R0290/C0020

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej.

R0290/C0030

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej.

R0290/C0040

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 2

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0290/C0050

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 3

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 3.

Uzupełniające środki własne

R0300/C0010

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie.

R0300/C0040

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie i który spełnia kryteria kategorii 2.

R0310/C0010

Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie.

R0310/C0040

Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0010

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie.

R0320/C0040

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0050

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 3

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 3.

R0330/C0010

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – ogółem

Jest to łączna kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych.

R0330/C0040

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – kategoria 2

Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0330/C0050

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – kategoria 3

Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0340/C0010

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE.

R0340/C0040

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0350/C0010

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE i które spełniają kryteria kategorii 2 lub kategorii 3,

R0350/C0040

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych, przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0350/C0050

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 3

Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych, przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0360/C0010

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy.

R0360/C0040

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy.

R0370/C0010

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE.

R0370/C0040

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0370/C0050

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 3

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0380/C0010

Niedostępne uzupełniające środki własne, na poziomie grupy, które należy odliczyć – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne uzupełniających środków własnych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0380/C0040

Niedostępne uzupełniające środki własne, na poziomie grupy, które należy odliczyć – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne uzupełniających środków własnych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria opozycji kategorii 2.

R0380/C0050

Niedostępne uzupełniające środki własne, na poziomie grupy, które należy odliczyć – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne uzupełniających środków własnych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria opozycji kategorii 3.

R0390/C0010

Pozostałe uzupełniające środki własne – ogółem

Jest to łączna kwota pozostałych uzupełniających środków własnych.

R0390/C0040

Pozostałe uzupełniające środki własne – kategoria 2

Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0390/C0050

Pozostałe uzupełniające środki własne – kategoria 3

Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0400/C0010

Uzupełniające środki własne ogółem

Jest to łączna kwota pozycji uzupełniających środków własnych.

R0400/C0040

Uzupełniające środki własne ogółem – kategoria 2

Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0400/C0050

Uzupełniające środki własne ogółem – kategoria 3

Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3.

Środki własne innych sektorów finansowych

Należy wypełnić następujące pozycje w przypadku zastosowania metody obliczeń i agregacji oraz połączenia metod

R0410/C0010

Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS — ogółem

Środki własne ogółem w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych. Włączenie innych sektorów finansowych następuje na podstawie art. 329 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli nie zostały odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0410/C0020

Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS – kategoria 1 nieograniczona

Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 nieograniczona

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0410/C0030

Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS – kategoria 1 ograniczona

Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 nieograniczona

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0410/C0040

Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS – kategoria 2

Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 2

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0420/C0010

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych – ogółem

Środki własne ogółem w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0420/C0020

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych – kategoria 1 nieograniczona

Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 nieograniczona.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0420/C0030

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych – kategoria 1 ograniczona

Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 ograniczona.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0420/C0040

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych – kategoria 2

Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 2.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0420/C0050

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych – kategoria 3

Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 3.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0430/C0010

Nieregulowane podmioty prowadzące działalność finansową – ogółem

Środki własne ogółem w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0430/C0020

Nieregulowane podmioty prowadzące działalność finansową – kategoria 1 nieograniczona

Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 nieograniczona.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0430/C0030

Nieregulowane podmioty prowadzące działalność finansową – kategoria 1 ograniczona

Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 nieograniczona.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0430/C0040

Nieregulowane podmioty prowadzące działalność finansową – kategoria 2

Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 2.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0440/C0010

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych – ogółem

Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych

Wartość udziałów kapitałowych innych sektorów finansowych odlicza się w R0230, a środki własne zgodnie z zasadami sektorowymi środków własnych tych podmiotów wykazuje się w R0440.

R0440/C0020

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych – kategoria 1 nieograniczona

Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych – kategoria 1 nieograniczona

Wartość udziałów kapitałowych innych sektorów finansowych odlicza się w R0230, a środki własne zgodnie z zasadami sektorowymi środków własnych tych podmiotów wykazuje się w R0440.

R0440/C0030

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych – kategoria 1 ograniczona

Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych – kategoria 1 ograniczona

Wartość udziałów kapitałowych innych sektorów finansowych odlicza się w R0230, a środki własne zgodnie z zasadami sektorowymi środków własnych tych podmiotów wykazuje się w R0440.

R0440/C0040

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych — kategoria 2

Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych – kategoria 2

Wartość udziałów kapitałowych innych sektorów finansowych odlicza się w R0230, a środki własne zgodnie z zasadami sektorowymi środków własnych tych podmiotów wykazuje się w R0440.

R0440/C0050

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych — kategoria 3

Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych – kategoria 3.

Wartość udziałów kapitałowych innych sektorów finansowych odlicza się w R0230, a środki własne zgodnie z zasadami sektorowymi środków własnych tych podmiotów wykazuje się w R0440.

Środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji jako jedynej metody lub w połączeniu z metodą 1

R0450/C0010

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji lub w połączeniu z metodą – ogółem

Są to łączne dopuszczone środki własne

jednostek powiązanych , które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod; po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy.

R0450/C0020

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji lub w połączeniu z metodą – kategoria 1 nieograniczona

Są to dopuszczone środki własne

jednostek powiązanych , które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 1 nieograniczonej, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy.

R0450/C0030

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod – kategoria 1 nieograniczona

Są to dopuszczone środki własne

jednostek powiązanych , które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 1 ograniczonej, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy.

R0450/C0040

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod – kategoria 2

Są to dopuszczone środki własne

jednostek powiązanych , które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 2, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy.

R0450/C0050

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod – kategoria 3

Są to dopuszczone środki własne

jednostek powiązanych , które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 3, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy.

R0460/C0010

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrzgrupowych – ogółem

Są to łączne dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy.

Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych.

R0460/C0020

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 nieograniczona

Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1.

Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych.

R0460/C0030

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 ograniczona

Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 1 ograniczona. Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych.

R0460/C0040

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 2

Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 2. Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych.

R0460/C0050

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 3

Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 3. Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych.

R0520/C0010

Łączne dostępne środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – ogółem

Są to łączne środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po odliczeniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – ogółem

R0520/C0020

Łączne dostępne środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych innej instytucji sektora finansowego i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 nieograniczona

Są to środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) oraz spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0520/C0030

Łączne dostępne środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 ograniczona

Są to środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) oraz które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0520/C0040

Łączne dostępne środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 2

Są to środki własne podmiotu, obejmujące podstawowe środki własne po odliczeniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) i które spełniają kryteria kategorii 2.

R0520/C0050

Łączne dostępne środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 3

Są to środki własne podmiotu, obejmujące podstawowe środki własne po odliczeniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) i które spełniają kryteria kategorii 3.

R0560/C0010

Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – ogółem

Są to łączne środki własne grupy, które są dopuszczone w celu spełnienia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – w granicach

Do celów dopuszczalności tych pozycji środków własnych skonsolidowany SCR grupy konsekwentnie nie powinien obejmować wymogów kapitałowych z innych sektorów finansowych (art. 336 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

R0560/C0020

Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 nieograniczona

Są to środki własne grupy, które są dopuszczone w granicach określonych w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) i które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0560/C0030

Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 ograniczona

Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) i które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0560/C0040

Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 2

Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 2.

R0560/C0050

Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 3

Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 3.

R0530/C0010

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – ogółem

Są to łączne środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji.

R0530/C0020

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 1 nieograniczona

Są to środki własne grupy, obejmujące podstawowe środki własne po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, i które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0530/C0030

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 1 ograniczona

Są to środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0530/C0040

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 2

Są to środki własne grupy, obejmujące podstawowe środki własne po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 2.

R0570/C0010

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – ogółem

Jest to kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji.

R0570/C0020

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 1 nieograniczona

Są to dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, i które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0570/C0030

Łączne dopuszczone własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 1 ograniczona

Są to dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0570/C0040

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 2

Są to dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 2.

R0800/C0010

Dopuszczone środki własne ogółem w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, ale z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – ogółem

Są to łączne dopuszczone środki własne, które są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – ogółem

R0800/C0020

Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 nieograniczona

Są to łączne dopuszczone środki własne, które są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (tj. w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), oraz które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0800/C0030

Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 ograniczona

Są to łączne dopuszczone środki własne, które są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (tj. w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), oraz które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0800/C0040

Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 2

Są to łączne dopuszczone środki własne, które są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (tj. w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), oraz które spełniają kryteria kategorii 2.

R0800/C0050

Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 3

Są to łączne dopuszczone środki własne, które są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (tj. w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), oraz które spełniają kryteria kategorii 3.

R0810/C0010

Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – ogółem

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – ogółem

R0810/C0020

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 nieograniczona

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0810/C0030

Dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 ograniczona

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0810/C0040

Dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 2

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 2

R0810/C0050

Dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 3

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 3

R0660/C0010

Dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia łącznego SCR grupy (z uwzględnieniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – ogółem

Są to łączne dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy.

R0660/C0020

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 nieograniczona

Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0660/C0030

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 ograniczona

Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0660/C0040

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 2

Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0660/C0050

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 3

Są to dopuszczone dostępne środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0820/C0010

Skonsolidowana część SCR grupy (z wyłączeniem wymogów kapitałowych dla innych sektorów finansowych i SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – ogółem

Skonsolidowana część SCR grupy, z wyłączeniem wymogów kapitałowych dla innych sektorów finansowych i SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji.

SCR na podstawie art. 336 lit. a), b), d) i e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z uwzględnieniem nałożonego wymogu kapitałowego.

W przypadku sprawozdawczości kwartalnej jest to najnowszy SCR, który należy obliczyć i przekazać, roczny lub najbardziej aktualny w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem wymogu kapitałowego.

R0610/C0010

Minimalny skonsolidowany SCR grupy

Minimalny skonsolidowany SCR grupy obliczony do celów skonsolidowanych danych (metoda 1) zgodnie z art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.

R0860/C0010

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy dla

jednostek powiązanych należących do innych sektorów finansowych, obliczony zgodnie z zasadami sektorowymi

R0590/C0010

Skonsolidowany SCR grupy (tym wymogi kapitałowe dla innych sektorów finansowych, z wyłączeniem SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

Skonsolidowany SCR grupy obliczony do celów skonsolidowanych danych z wykorzystaniem metody 1 na podstawie art. 336, lit. a), b), c), d) i e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Z uwzględnieniem nałożonego wymogu kapitałowego.

W przypadku gdy minimalny skonsolidowany SCR grupy (R0610/C0010) jest wyższy niż suma R0820/C0010 i R0860/C0010, zgłasza się ten minimalny (R0610/C0010)

W przypadku sprawozdawczości kwartalnej jest to najnowszy SCR, który należy obliczyć i przekazać, roczny lub najbardziej aktualny w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem wymogu kapitałowego.

R0670/C0010

SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla

jednostek powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji. Pozycja ta obejmuje sumę proporcjonalnego udziału SCR dla podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. Stosuje się ją jedynie w przypadku zastosowania metody obliczeń i agregacji oraz połączenia metod.

R0830/C0010

SCR grupy (z wyłączeniem wymogów kapitałowych dla innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

SCR grupy jest sumą skonsolidowanej części SCR grupy obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a), b), d) i e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z uwzględnieniem nałożonego wymogu kapitałowego (R0820/C0010) i SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji (R0670/C0010).

W przypadku gdy minimalny skonsolidowany SCR grupy (R0610/C0010) jest wyższy niż kwota wykazana w R0820/C0100, wówczas SCR grupy jest sumą R0610/C0010 i R0670/C0010.

Skonsolidowany SCR grupy nie może obejmować wymogów kapitałowych z innych sektorów finansowych (art. 336 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

R0680/C0010

Łączny SCR grupy (z uwzględnieniem wymogów kapitałowych dla innych sektorów finansowych i SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

Łączny SCR grupy jest sumą skonsolidowanego SCR grupy (R0590/C0010) i SCR dla jednostek włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji (R0670/C0010).

R0630/C0010

Stosunek dopuszczonych środków własnych (R0560) do skonsolidowanej części SCR grupy (R0820) – z wyłączeniem innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanej części SCR grupy podzielonej przez skonsolidowaną część SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych i wymogów kapitałowych z innych sektorów finansowych oraz środków własnych i kapitałowych wymogów wypłacalności z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji.

R0650/C0010

Stosunek dopuszczonych środków własnych (R0570) do minimalnego skonsolidowanego SCR grupy (R0610)

Jest to minimalny współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy podzielonego przez kwotę SCR grupy (z wyłączeniem innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

R0840/C0010

Stosunek dopuszczonych środków własnych (R0800) do skonsolidowanego SCR grupy (R0590) – z uwzględnieniem innych sektorów finansowych, ale z wyłączeniem zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy podzielonego przez skonsolidowany SCR grupy, z uwzględnieniem wymogów kapitałowych i środków własnych z innych sektorów finansowych, ale z wyłączeniem SCR i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji.

R0850/C0010

Stosunek dopuszczonych środków własnych (R0810) do SCR grupy (R0830) – stosunek z wyłączeniem innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanej części SCR grupy podzielonej przez skonsolidowany SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych i wymogów kapitałowych z innych sektorów finansowych, ale z uwzględnieniem środków własnych i SCR z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji.

R0690/C0010

Stosunek dopuszczonych środków własnych (R0660) do łącznego SCR grupy (R0680) – stosunek uwzględniający innych sektorów finansowych i podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia łącznego SCR grupy podzielonego przez łączny SCR grupy, w tym inne sektory finansowe i zakłady ujęte w ramach metody odliczeń i agregacji.

Rezerwa uzgodnieniowa

R0700/C0060

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wykazana w bilansie wg Wypłacalność II.

R0710/C0060

Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio)

Jest to kwota akcji własnych posiadanych przez zakład ubezpieczeń posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie lub zakład reasekuracji posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniową spółkę holdingową lub finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej i ich

jednostki powiązane , zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio.

R0720/C0060

Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia

Są to dywidendy, wypłaty i obciążenia przewidywane przez grupę.

R0730/C0060

Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych

Są to pozycje podstawowych środków własnych wymienione w art. 69 lit. a) ppkt (i)–(v), art. 72 lit. a) oraz art. 76 lit. a), jak również pozycje podstawowych środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru zgodnie z art. 79 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0740/C0060

Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

Łączna kwota dostosowania w rezerwie uzgodnieniowej ze względu na istnienie wydzielonych pozycji środków własnych w ramach funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą na poziomie grupy.

R0750/C0060

Pozostałe niedostępne środki własne

Są to inne niedostępne środki własne, takie jak te

jednostek powiązanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. d) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0760/C0060

Rezerwa uzgodnieniowa – ogółem

Jest to rezerwa uzgodnieniowa grupy przed odliczeniami z tytułu udziałów kapitałowych.

R0770/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Pozycja ta reprezentuję tę kwotę w odniesieniu do działalności grupy w zakresie ubezpieczeń na życie.

R0780/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Pozycja ta reprezentuję tę kwotę w odniesieniu do działalności grupy w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

R0790/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem

Kwota ogółem oczekiwanych zysków z przyszłych składek.

S.23.02 – Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, w przypadku gdy stosowana jest metoda 1 jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

R0010/C0010

Kapitał zakładowy – Opłacony – ogółem

Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, w tym akcje własne.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy – Opłacony – kategoria 1

Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, który spełnia kryteria kategorii 1, w tym akcje własne.

R0020/C0010

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – ogółem

Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w tym akcji własnych.

R0020/C0040

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – kategoria 2

Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, spełniających kryteria kategorii 2, w tym akcji własnych.

R0030/C0010

Posiadane akcje własne – ogółem

Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez podmiot.

R0030/C0020

Posiadane akcje własne – kategoria 1

Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0100/C0010

Kapitał zakładowy ogółem

Jest to łączny kapitał zakładowy. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji „Opłacony” albo „Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony”.

R0100/C0020

Kapitał zakładowy ogółem – kategoria 1

Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 1. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji „Opłacony” albo „Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony”.

R0100/C0040

Kapitał zakładowy ogółem – kategoria 2

Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 2.

R0110/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – ogółem

Jest to łączna kwota opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0110/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – kategoria 1

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1.

R0120/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone – ogółem

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia której wezwano, ale która nie została jeszcze opłacona.

R0120/C0040

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone – kategoria 2

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0200/C0010

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0200/C0020

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1.

R0200/C0040

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0210/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0210/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 1

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0210/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0210/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 2

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0210/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0210/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 3

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0220/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu.

R0220/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0220/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0220/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0220/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0220/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0230/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu– ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0230/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0230/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0230/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0230/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0230/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0300/C0010

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0300/C0020

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0300/C0030

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0300/C0040

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0300/C0050

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0300/C0060

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0310/C0010

Terminowe akcje uprzywilejowane – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych.

R0310/C0020

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0310/C0030

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0310/C0040

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0310/C0050

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0310/C0060

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0320/C0010

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu.

R0320/C0020

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0320/C0030

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0320/C0040

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0050

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0320/C0060

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0330/C0010

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0330/C0020

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0330/C0030

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0330/C0040

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0330/C0050

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0330/C0060

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0400/C0010

Ogółem akcje uprzywilejowane

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych.

R0400/C0020

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0400/C0030

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0400/C0040

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0400/C0050

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0400/C0060

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0410/C0010

Terminowe zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych.

R0410/C0020

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 1

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0410/C0030

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0410/C0040

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0410/C0050

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0410/C0060

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0420/C0010

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu.

R0420/C0020

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0420/C0030

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0420/C0040

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0420/C0050

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0420/C0060

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0430/C0010

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0430/C0020

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0430/C0030

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0430/C0040

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0430/C0050

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0430/C0060

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0500/C0010

Ogółem zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych.

R0500/C0020

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0500/C0030

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0500/C0040

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0500/C0050

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0500/C0060

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0510/C0070

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 2

Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 2.

R0510/C0080

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – bieżące kwoty w kategorii 2

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 2.

R0510/C0090

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 3

Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 3.

R0510/C0100

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – bieżące kwoty w kategorii 3

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 3.

R0520/C0080

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda – bieżące kwoty w kategorii 2

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 2.

R0520/C0100

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda – bieżące kwoty w kategorii 3

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 3.

R0600/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – przypisanie różnic w wycenie – Różnica w wycenie aktywów

Jest to różnica w wycenie aktywów.

R0610/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – przypisanie różnic w wycenie – Różnica w wycenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Jest to różnica w wycenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0620/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – przypisanie różnic w wycenie – Różnica w wycenie innych zobowiązań

Jest to różnica w wycenie innych zobowiązań.

R0630/C0110

Suma zasobów (kapitałów) i zysków zatrzymanych wg sprawozdania finansowego

Jest to suma zasobów (kapitałów) i zysków zatrzymanych uwzględnionych ze sprawozdania finansowego.

R0640/C0110

Inne, należy wyjaśnić potrzebę skorzystania z tego wiersza

Jest to kwota wszystkich innych pozycji niewskazanych powyżej. Podając wartość w R0640/C0110, wartość w R0640/C0120 powinna zawierać wyjaśnienie i szczegółowe informacje dotyczące takich pozycji.

R0640/C0120

Inne, należy wyjaśnić potrzebę skorzystania z tego wiersza

Jest to wyjaśnienie dotyczące innych pozycji podanych w R0640/C0110.

R0650/C0110

Zasoby (kapitały) wg sprawozdania finansowego skorygowane o różnice wyceny wg Wypłacalność II.

Jest to suma zasobów (kapitałów) ze sprawozdania finansowego po korekcie o różnice w wycenie.

Pozycja ta obejmuje wartości ze sprawozdania finansowego takie jak zyski zatrzymane, kapitał rezerwowy, zysk netto, zyski z lat ubiegłych, kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, pozostały kapitał rezerwowy.

R0660/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami, którą można przypisać pozycjom podstawowych środków własnych (bez uwzględnienia rezerwy uzgodnieniowej)

Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami, którą można przypisać podstawowym środkom własnym, bez uwzględnienia rezerwy uzgodnieniowej.

R0700/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Jest to kwota nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami.

S.23.03 – Roczne zmiany środków własnych

Uwagi ogólne:

Informacje w niniejszym formularzu podaje się, jeżeli zmiana kwoty środków własnych dla którejkolwiek kategorii, obliczona w sposób przedstawiony poniżej, jest większa niż 5 % w stosunku do roku poprzedniego.

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, w przypadku gdy stosowana jest metoda 1 jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Kapitał zakładowy – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0010/C0010

Kapitał zakładowy – Opłacony – saldo przeniesione

Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy – Opłacony – zwiększenie

Jest to zwiększenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym.

R0010/C0030

Kapitał zakładowy – Opłacony – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym.

R0010/C0060

Kapitał zakładowy – Opłacony – saldo przenoszone

Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0020/C0010

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0020/C0020

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym.

R0020/C0030

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym.

R0020/C0060

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0030/C0010

Posiadane akcje własne – saldo przeniesione

Jest to saldo posiadanych akcji własnych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0030/C0020

Posiadane akcje własne – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0030/C0030

Posiadane akcje własne – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0030/C0060

Posiadane akcje własne – saldo przenoszone

Jest to saldo posiadanych akcji własnych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0100/C0010

Kapitał zakładowy ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. R0100/C0010 obejmuje posiadane akcje własne.

R0100/C0020

Kapitał zakładowy ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym.

R0100/C0030

Kapitał zakładowy ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym.

R0100/C0060

Kapitał zakładowy ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0110/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0110/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0110/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0110/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0120/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0120/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0120/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0120/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0200/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – saldo przeniesione

Jest to łączne saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0200/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0200/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0200/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0210/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – saldo przeniesione

Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0210/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – zwiększenie

Jest to zwiększenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0210/C0030

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0210/C0060

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – saldo przenoszone

Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0220/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0220/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0220/C0030

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0220/C0060

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0300/C0010

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0300/C0020

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0300/C0030

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmniejszenie

Jest to zwiększenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0300/C0060

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0310/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0310/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – umorzone//wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0320/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0320/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – umorzone//wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0330/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0330/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – umorzone//wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0400/C0010

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przeniesione

Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0400/C0070

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – wyemitowane

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0080

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – umorzone/wykupione

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0090

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0100

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0060

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przenoszone

Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przenoszone nas następny okres sprawozdawczy.

Fundusze nadwyżkowe

R0500/C0010

Fundusze nadwyżkowe – saldo przeniesione

Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0500/C0060

Fundusze nadwyżkowe – saldo przenoszone

Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Akcje uprzywilejowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0510/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0510/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0510/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0510/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0520/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0520/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0520/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0520/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0530/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0530/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0530/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0530/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0600/C0010

Akcje uprzywilejowane ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0600/C0020

Akcje uprzywilejowane ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0600/C0030

Akcje uprzywilejowane ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0600/C0060

Akcje uprzywilejowane ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi

R0610/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0610/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0610/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0610/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0620/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0620/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0620/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0620/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0630/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0630/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0630/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0630/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0700/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0700/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0700/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0700/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Zobowiązania podporządkowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0710/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0710/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego.

R0710/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0720/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0720/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego.

R0720/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0730/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0730/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego.

R0730/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0800/C0010

Zobowiązania podporządkowane ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0800/C0070

Zobowiązania podporządkowane ogółem – wyemitowane

Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0080

Zobowiązania podporządkowane ogółem – umorzone/wykupione

Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0090

Zobowiązania podporządkowane ogółem – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie łącznych zobowiązań podporządkowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0100

Zobowiązania podporządkowane ogółem – działanie regulacyjne

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę łącznych zobowiązań podporządkowanych w wyniku działania nadzorczego.

R0800/C0060

Zobowiązania podporządkowane ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Kwota odpowiadająca wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0900/C0010

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – saldo przeniesione

Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0900/C0060

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – saldo przenoszone

Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – zmiany w okresie sprawozdawczym

R1000/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1000/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 nieograniczonej – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1000/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1000/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1.

R1000/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1010/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1010/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1010/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1010/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1.

R1010/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1020/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1020/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1020/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1020/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2.

R1020/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1030/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1030/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1030/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1030/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3.

R1030/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1100/C0010

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – saldo przeniesione

Jest to saldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1100/C0070

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – wyemitowane

Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1100/C0080

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – umorzone/wykupione

Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1100/C0090

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej.

R1100/C0060

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – saldo przenoszone

Jest to saldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Uzupełniające środki własne – zmiany w okresie sprawozdawczym

R1110/C0010

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1110/C0110

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0120

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0130

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – wezwane do podstawowych środków własnych

Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0060

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1120/C0010

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1120/C0110

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0120

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0130

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – wezwane do podstawowych środków własnych

Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0060

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1200/C0010

Uzupełniające środki własne ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznych uzupełniających środków własnych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1200/C0110

Uzupełniające środki własne ogółem – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0120

Uzupełniające środki własne ogółem – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej łącznych uzupełniających środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0130

Uzupełniające środki własne ogółem – należne w odniesieniu do podstawowych środków własnych

Jest to kwota łącznych uzupełniających środków własnych, które są należne w odniesieniu do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0060

Uzupełniające środki własne ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznych uzupełniających środków własnych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

S.23.04 – Wykaz pozycji środków własnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy niezależnie od metody zastosowanej do obliczenia wypłacalności grupy.

Informacje w niniejszym formularzu podaje się, jeżeli zmiana kwoty środków własnych dla którejkolwiek kategorii, obliczona w sposób przedstawiony poniżej, jest większa niż 5 % w stosunku do roku poprzedniego.

W przypadku niedostępnych pozycji środków własnych próg nie ma zastosowania, w związku z czym należy zgłosić cały formularz.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Opis podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Należy przedstawić wykaz podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w odniesieniu do grupy

C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Kwota (w walucie sprawozdawczej)

Jest to kwota indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria

Należy wskazać kategorię indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – kategoria 1

2 – kategoria 1 – nieograniczona

3 – kategoria 1 – ograniczona

4 – kategoria 2

5 – kategoria 3

C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty. Należy wskazać oryginalną walutę.

C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – jednostka emitująca

Należy wskazać czy jednostka emitująca podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności należy do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – należy do tej samej grupy

2 – nie należy do tej samej grupy

C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Pożyczkodawca (jeżeli określony)

Należy wskazać pożyczkodawcę funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Kontrahent (jeżeli określony)

Należy wskazać listę kontrahentów podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – data emisji

Jest to data emisji indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Termin zapadalności

Jest to termin zapadalności indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0110

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Pierwsza data wezwania do wykupu

Jest to pierwsza data wezwania indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0120

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Informacje dotyczące kolejnych dat wezwań do wykupu

Kolejne daty wezwań indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0130

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Bodźce do wykupu podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0140

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Okres zawiadomienia

Jest to okres zawiadomienia dotyczący indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać datę w formacie ISO8601 (rrrr–mm–dd).

C0150

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia

Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia, nazwa kraju podana w nawiasie

C0160

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Odkupienie/wykup w ciągu roku

Wyjaśnienie, czy pozycja została odkupiona w ciągu roku.

C0170

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy

Jest to % emisji podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w posiadaniu podmiotów należących do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

C0180

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wkłady do należących do grupy podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Jest to wkład funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności do łącznej kwoty należących do grupy podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0190

Opis akcji uprzywilejowanych

Należy przedstawić wykaz poszczególnych akcji uprzywilejowanych.

C0200

Akcje uprzywilejowane – Kwota

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych.

C0210

Akcje uprzywilejowane – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy akcje uprzywilejowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0220

Akcje uprzywilejowane – Kontrahent (jeżeli określony)

Należy wskazać posiadacza akcji uprzywilejowanych, jeżeli jest to jeden podmiot. Jeżeli akcje znajdują się w posiadaniu większej liczby podmiotów, informacja ta nie jest wymagana.

C0230

Akcje uprzywilejowane – Data emisji

Jest to data emisji akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0240

Akcje uprzywilejowane – Pierwsza data wykupu

Jest to pierwsza data wykupu akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0250

Akcje uprzywilejowane – Informacje dotyczące kolejnych dat wykupu.

Kolejne daty wykupu akcji uprzywilejowanych.

C0260

Akcje uprzywilejowane – Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Bodźce do wykupu akcji uprzywilejowanych.

C0270

Opis zobowiązań podporządkowanych

Należy przedstawić wykaz poszczególnych zobowiązań podporządkowanych w odniesieniu do grupy.

C0280

Zobowiązania podporządkowane – Kwota

Jest to kwota poszczególnych zobowiązań podporządkowanych.

C0290

Zobowiązania podporządkowane – kategoria

Należy wskazać kategorię (środków własnych), do której są klasyfikowane zobowiązania podporządkowane.

C0300

Zobowiązania podporządkowane – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty.

C0311

Zobowiązania podporządkowane – Jednostka emitująca

Należy wskazać kod jednostki emitującej zobowiązania podporządkowane, która należy do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

C0320

Zobowiązania podporządkowane – Pożyczkodawca (jeżeli określony)

Należy wskazać pożyczkodawcę zobowiązań podporządkowanych, jeżeli jest określony. Jeżeli nie jest on określony, pozycji tej nie wykazuje się.

C0330

Zobowiązania podporządkowane – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy zobowiązania podporządkowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0340

Zobowiązania podporządkowane – Kontrahent zobowiązań podporządkowanych – (jeżeli określony)

Należy wskazać kontrahenta zobowiązań podporządkowanych należącego do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE. Jeżeli nie jest on określony, pozycji tej nie wykazuje się. Kolumnę tę zachowuje się dla pożyczkodawców zewnętrznych.

C0350

Zobowiązania podporządkowane – Data emisji

Jest to data emisji zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0360

Zobowiązania podporządkowane – Termin zapadalności

Jest to termin zapadalności zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0370

Zobowiązania podporządkowane – Pierwsza data wykupu

Jest to pierwsza przyszła data wykupu zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0380

Zobowiązania podporządkowane – Kolejne daty wykupu

Kolejne daty wykupu zobowiązań podporządkowanych.

C0390

Zobowiązania podporządkowane – Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Informacje dotyczące bodźców do wykupu zobowiązań podporządkowanych

C0400

Zobowiązania podporządkowane – Okres powiadomienia

Jest to okres powiadomienia dotyczący zobowiązań podporządkowanych. Należy podać datę w formacie ISO8601 (rrrr–mm–dd).

C0430

Zobowiązania podporządkowane – % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy

Jest to % emisji w posiadaniu dowolnego kontrahenta należącego do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

C0440

Zobowiązania podporządkowane – Wkłady do zobowiązań podporządkowanych grupy

Jest to wartość zobowiązań podporządkowanych, która jest włączona w zobowiązania podporządkowane grupy ogółem, i która stanowi wkład do środków własnych grupy.

C0450

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

Należy przedstawić wykaz pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru w odniesieniu do indywidualnego zakładu.

C0460

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Kwota

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru.

C0470

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty.

C0480

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 1.

C0490

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 2.

C0500

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 3.

C0510

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Data udzielenia zgody

Jest to data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0520

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia na pozostałe podstawowe środki własne niewymienione powyżej

Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia, nazwa kraju podana w nawiasie

C0530

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Nazwa danej jednostki

Nazwa danej jednostki

C0540

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Odkupienie/wykup w ciągu roku

Wyjaśnienie, czy pozycja została odkupiona.

C0550

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy

Jest to % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

C0560

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Wkłady do pozostałych podstawowych środków własnych grupy

Jest to wkład pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru do pozostałych podstawowych środków własnych grupy.

C0570

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – opis pozycji

Pozycja ta zawiera opis pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II.

C0580

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – łączna kwota

Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II.

C0590

Uzupełniające środki własne – Opis uzupełniających środków własnych

Informacje dotyczące każdej pozycji uzupełniających środków własnych w odniesieniu do indywidualnych zakładów.

C0600

Uzupełniające środki własne – Kwota

Kwota każdej pozycji uzupełniających środków własnych.

C0610

Uzupełniające środki własne – Kontrahent

Kontrahent każdej pozycji uzupełniających środków własnych.

C0620

Uzupełniające środki własne – Data emisji

Data emisji każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0630

Uzupełniające środki własne – Data udzielenia zezwolenia

Data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0640

Uzupełniające środki własne – nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia

Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia, nazwa kraju podana w nawiasie

C0650

Uzupełniające środki własne – nazwa danej jednostki

Nazwa jednostki, której dotyczą uzupełniające środki własne

Korekty z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą

C0660

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą – Numer

Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

C0670

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą – Hipotetyczny SCR

Jest to hipotetyczny SCR każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą.

C0680

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą – Hipotetyczny SCR (wartości ujemne wykazane jako zero)

Jest to hipotetyczny SCR. Jeżeli wartość jest ujemna, należy wykazać zero.

C0690

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Jest to kwota nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami dla każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą. Wartość ta uwzględnia wszelkie odliczenia przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom.

C0700

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą – przyszłe transfery przypisane akcjonariuszom.

Wartość przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom zgodnie z art. 80 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0710

Fundusze wyodrębnione/portfele objęte korektą dopasowującą – Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

Jest to odliczenie z tytułu każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą zgodnie z art. 81 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Odliczenie z tytułu funduszy wyodrębnionych/portfeli objętych korektą dopasowującą

C0970/R0010

Fundusze wyodrębnione/portfele objęte korektą dopasowującą – Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

Jest to łączne odliczenie z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą wykazane w C0710.

Obliczenie niedostępnych środków własnych na poziomie grupy (obliczenia dokonuje się indywidualnie dla każdego podmiotu)

Niedostępne środki własne na poziomie grupy - przekraczające wkład pojedynczego SCR do SCR grupy

C0720

Powiązane zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, przedsiębiorstwa usług pomocniczych i spółki celowe (podmiotów specjalnego przeznaczenia) objęte zakresem obliczenia dla grupy

Nazwa podmiotu

C0730

Kraj

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę

C0740

Wkład pojedynczego

SCR do

SCR grupy

Wkład pojedynczego

SCR do

SCR grupy

Jeżeli stosowana jest metoda 1, wkład jednostki zależnej w grupę oblicza się według wzoru:

gdzie:

— SCRi

solo jest pojedynczym SCR jednostki dominującej i każdej spółki holdingowej ubezpieczeniowej, reasekuracyjnej oraz pośredniczącej ubezpieczeniowej spółki holdingowej i finansowej spółki holdingowe o działalności mieszanej, na które wywierany jest dominujący wpływ i które są uwzględnionych w pełni skonsolidowanym SCR.

— SCRj jest pojedynczym SCR podmiotu j

— stosunek jest proporcjonalną korektą w związku z ujmowaniem efektów dywersyfikacji w części w pełni skonsolidowanej; wartość stosunku jest ograniczona do 1.

Oceny niedostępnych środków własnych należy również dokonać w przypadku funduszy własnych w podmiotach niekontrolowanych, z uwzględnieniem zasady proporcjonalności.

W przypadku metody 2 wkład

jednostki powiązanej do SCR grupy jest proporcjonalnym udziałem indywidualnych SCR.

C0760

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru

C0770

Niedostępne fundusze nadwyżkowe

Niedostępne fundusze nadwyżkowe na poziomie grupy, zarówno w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0780

Niedostępny kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony

Niedostępny kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0790

Niedostępne uzupełniające środki własne

Niedostępne uzupełniające środki własne na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0800

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0810

Niedostępne akcje uprzywilejowane

Niedostępne akcje uprzywilejowane na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0820

Niedostępne zobowiązania podporządkowane

Niedostępne zobowiązania podporządkowane na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0830

Kwota odpowiadająca wartości niedostępnych aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Kwota odpowiadająca wartości netto niedostępnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0840

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE i art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

C0841

Niedostępne środki własne w rezerwie uzgodnieniowej

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych w rezerwie uzgodnieniowej

C0842

Niedostępne środki własne ogółem

Jest to łączna kwota niedostępnych środków własnych wskazanych po przeprowadzeniu oceny dostępności na poziomie grupy, zgodnie z art. 222 ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE, którą oblicza się, dla każdego zakładu, sumując środki własne określone w art. 222 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (tj. fundusze nadwyżkowe i wszelki kapitał subskrybowany, ale nieopłacony) oraz w art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (np. uzupełniające środki własne, akcje uprzywilejowane, podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zobowiązania podporządkowane oraz wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego).

C0850

Niedostępne środki własne ogółem, które należy odliczyć

Niedostępne środki własne ogółem, które należy odliczyć na poziomie grupy.

Zgodnie z art. 222 ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE, łączną kwota niedostępnych środków własnych oblicza się, dla każdego podmiotu, sumując środki własne określone w art. 222 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (tj. fundusze nadwyżkowe i wszelki kapitał subskrybowany, ale nieopłacony) oraz w art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (tj. uzupełniające środki własne, akcje uprzywilejowane, podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zobowiązania podporządkowane oraz wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego).

Część tych środków własnych, która przekracza wkładu

jednostki powiązanej do SCR grupy nie może być uznana za dostępna w celu pokrycia SCR grupy.

Jeżeli łączna kwota tych środków własnych w C0842 nie przekracza wkładu

jednostki powiązanej w SCR grupy, to odliczenie w C0850 nie jest konieczne jako część obliczenia.

C0851

Niedostępne udziały mniejszościowe

Udziały mniejszościowe na poziomie grupy, jeżeli zastosowano metodę 1, w zależnych zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, zarówno z EOG, jak i spoza EOG, ubezpieczeniowych spółkach holdingowych, finansowych spółkach holdingowych o działalności mieszanej lub przedsiębiorstwach usług pomocniczych (art. 330 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0750

Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć od środków własnych grupy

Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć od środków własnych grupy, jeżeli zastosowano metodę 1, czyli wszelkie udziały mniejszościowe w dopuszczonych środkach własnych (po uwzględnieniu odliczenia niedostępnych środków własnych w C0850) jednostki zależnej ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej przekraczające wkład pojedynczego SCR do SCR grupy. (art. 330 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0870

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru

Ogólna łączna kwota niedostępnych środków własnych związanych z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, na poziomie grupy

C0880

Niedostępne fundusze nadwyżkowe

Ogólna łączna kwota niedostępnych funduszy nadwyżkowych na poziomie grupy

C0890

Niedostępny nieopłacony kapitał założycielski, do którego opłacenia wezwano

Ogólna łączna kwota niedostępnego kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony na poziomie grupy.

C0900

Niedostępne uzupełniające środki własne

Ogólna łączna kwota niedostępnych uzupełniających środków własnych na poziomie grupy

C0910

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Ogólna łączna kwota niedostępnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności na poziomie grupy

C0920

Niedostępne akcje uprzywilejowane

Ogólna łączna kwota niedostępnych akcji uprzywilejowanych na poziomie grupy

C0930

Niedostępne zobowiązania podporządkowane

Ogólna łączna kwota niedostępnych zobowiązań podporządkowanych na poziomie grupy

C0940

Kwota odpowiadająca wartości niedostępnych aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Ogólna łączna kwota odpowiadająca wartości netto niedostępnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na poziomie grupy

C0950

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi

Ogólna łączna kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy

C0951

Niedostępne środki własne w rezerwie uzgodnieniowej

Jest to łączna kwota niedostępnych środków własnych związanych z pozostałymi pozycjami środków własnych w rezerwie uzgodnieniowej na poziomie grupy.

C0962

Niedostępne środki własne ogółem

Jest to łączna kwota niedostępnych środków własnych wskazanych po przeprowadzeniu oceny dostępności na poziomie grupy, zgodnie z art. 222 ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE, którą oblicza się, dla każdego zakładu, sumując środki własne określone w art. 222 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (tj. fundusze nadwyżkowe i wszelki kapitał subskrybowany, ale nieopłacony) oraz w art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (np. uzupełniające środki własne, akcje uprzywilejowane, podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zobowiązania podporządkowane oraz wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego).

C0960

Łączna kwota niedostępnych środków własnych, które należy odliczyć

Jest to ogólna łączna kwota niedostępnych środków własnych, które należy odliczyć od środków własnych grupy.

Zgodnie z art. 222 ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE, łączną kwota niedostępnych środków własnych oblicza się, dla każdego podmiotu, sumując środki własne określone w art. 222 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (tj. fundusze nadwyżkowe i wszelki kapitał subskrybowany, ale nieopłacony) oraz w art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (tj. uzupełniające środki własne, akcje uprzywilejowane, podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zobowiązania podporządkowane oraz wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego).

Część tych środków własnych, która przekracza wkładu

jednostki powiązanej do SCR grupy nie może być uznana za dostępna w celu pokrycia SCR grupy.

Jeżeli łączna kwota tych środków własnych w C0842 nie przekracza wkładu

jednostki powiązanej w SCR grupy, to odliczenie w C0850 nie jest konieczne jako część obliczenia.

C0861

Udziały mniejszościowe

Jest to ogólna łączna kwota udziałów mniejszościowych na poziomie grupy

C0860

Udziały mniejszościowe, które należy odliczyć od środków własnych grupy

Jest to ogólna łączna kwota udziałów mniejszościowych, które należy odliczyć na poziomie grupy.

S.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.25.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Formularz SR.25.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), przy wykazaniu na poziomie całego podmiotu, wymagające wykazania hipotetyczny kapitałowy wymóg wypłacalności („nSCR”) na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:

— Jeżeli podmiot stosuje pełne korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie dochodziło do zmniejszenia dywersyfikacji, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

— Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

— Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie modułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części.

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu przypisuje się (C0050) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie). Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:

gdzie

— korekta

=

korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej

— BSCR

=

podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu (C0040/R0100)

— nSCRint

=

nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu (C0040/R0070)

— Przemnożenie powyższego „czynnika q” przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a) informacje do pola R0460 są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje do pola R0460 należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7 dyrektywy Wypłacalność II, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

R0010–R0050/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Wartość wymogu kapitałowego netto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

R0010–R0050/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Wartość wymogu kapitałowego brutto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 206 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W stosownych przypadkach kwota ta w pełni uwzględnia efekty dywersyfikacji określone w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

R0010–R0050/C0050

Przypisanie korekty RFF wynikającego z RFF i MAP.

Część korekty przypisywana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych.

Wartość ta jest wartością dodatnią.

R0060/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Dywersyfikacja

Kwota efektów dywersyfikacji między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności modułów ryzyka netto, w tym dywersyfikacji w ramach każdego modułu ryzyka, ze względu na zastosowanie macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

R0060/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Dywersyfikacja

Kwota efektów dywersyfikacji między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności modułów ryzyka brutto, w tym dywersyfikacji w ramach każdego modułu ryzyka, ze względu na zastosowanie macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

R0070/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

Wartość wymogu kapitałowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0070/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

Przyszłe świadczenia uznaniowe zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych mają zgodnie z formułą standardową wartość zerową, dlatego też R0070/C0040 jest równe R0070/C0030.

R0100/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, po uwzględnieniu przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 206 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji, o których mowa w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych netto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej.

R0100/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, przed uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych, o których mowa w art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

W stosownych przypadkach kwota ta w pełni uwzględnia efekty dywersyfikacji określone w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych brutto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej.

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

R0120/C0100

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

Korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka.

Wartość ta jest wartością dodatnią.

R0130/C0100

Ryzyko operacyjne

Wartość wymogu kapitałowego dla modułu ryzyka operacyjnego, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0140/C0100

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Wartość korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

Na poziomie RFF/MAP oraz na poziomie indywidualnym, gdy nie istnieją RFF (innych niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) ani MAP, jest to wartość maksymalna z zero i wartości minimalnej z wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i różnicy między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności brutto i netto.

W sytuacji gdy istnieją RFF (inne niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) lub MAP, wartość ta jest obliczana jako suma zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat dla każdego RFF/MAP i pozostałej części, z uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych netto jako górnej granicy.

R0150/C0100

Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Wartość korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową.

Kwota ta ma wartość ujemną.

R0160/C0100

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym.

R0200/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony na podstawie art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z wyłączeniem narzutu kapitałowego

Kwota kapitałowego wymogu wypłacalności, przed jakimkolwiek narzutem kapitałowym, obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a) tj. na podstawie danych skonsolidowanych, o których mowa w art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym danych kontrolowanych przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania i inwestycji w formie funduszy.

R0210/C0100

Ustanowione narzuty kapitałowe

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0211/C0100

w tym ustanowione narzuty kapitałowe – art. 37 ust. 1 lit. a)

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0212/C0100

w tym ustanowione narzuty kapitałowe – art. 37 ust. 1 lit. b)

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0213/C0100

w tym ustanowione narzuty kapitałowe – art. 37 ust. 1 lit. c)

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0214/C0100

w tym ustanowione narzuty kapitałowe – art. 37 ust. 1 lit. d)

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0220/C0100

Skonsolidowany SCR grupy

Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.

Obejmuje to wszystkie składniki skonsolidowanego kapitałowego wymogu wypłacalności grupy; SCR obliczony na podstawie danych skonsolidowanych (R0200), z uwzględnieniem narzutów kapitałowych (R0210), a także z uwzględnieniem wymogów kapitałowych zakładów z innych sektorów finansowych (R0500), wymogu kapitałowego dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów (R0540), wymogu kapitałowego dla pozostałych zakładów (R0550) oraz wymogów kapitałowych dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy (R0555).

Inne informacje na temat SCR

R0400/C0100

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0410/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy grupa posiada RFF.

R0420/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

Wartość sumy hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy grupa posiada RFF (innych niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe));

R0430/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą.

R0440/C0100

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią, w stosownych przypadkach.

R0450/C0100

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Pełne ponowne przeliczenie

2 – Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka

3 – Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka

4 – Brak korekty

Jeżeli podmiot nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4.

R0460/C0100

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej.

R0470/C0100

Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy

Kwota minimalnego skonsolidowanego kapitałowego wymogu wypłacalności zgodnie z art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.

R0500/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych.

R0500 powinno być równe sumie R0510, R0520 i R0530.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami.

R0510/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS

Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami kredytowymi, firmami inwestycyjnymi i instytucjami finansowymi, zarządzającymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkami zarządzającymi UCITS i są objęte wymogami kapitałowymi obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0520/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucje pracowniczych programów emerytalnych

Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji pracowniczych programów emerytalnych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami pracowniczych programów emerytalnych i są objęte wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0530/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – wymóg kapitałowy dla nieregulowanych podmiotów prowadzących działalność finansową

Kwota wymogu kapitałowego dla nieregulowanych podmiotów prowadzących działalność finansową. Ta liczba odpowiada hipotetycznemu wymogowi wypłacalności obliczonemu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

Pozycja ta ma zastosowanie wyłącznie do sprawozdawczości grupowej, jeżeli grupa obejmuje podmioty, które są nieregulowanymi podmiotami prowadzącymi działalność finansową.

R0540/C0100

Wymóg kapitałowy dla niekontrolowanych udziałów kapitałowych

Kwota proporcjonalnego udziału kapitałowych wymogów wypłacalności powiązanych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oraz ubezpieczeniowych spółek holdingowych lub finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej, które nie są jednostkami zależnymi, zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej i odpowiada, w przypadku podmiotów, które nie są jednostkami zależnymi, kapitałowemu wymogowi obliczonemu jest zgodnie z Wypłacalność II.

R0550/C0100

Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów

Kwota określona zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0555/C0100

Wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy

Kwota określona zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0560/C0100

SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod.

R0570/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem

Ogólne SCR dla wszystkich podmiotów niezależnie od zastosowanej metody

Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem powinien być równy sumie R0220 i R0560.

W przypadku gdy minimalny skonsolidowany SCR grupy (R0470) jest wyższy niż skonsolidowany SCR grupy (R0220) oczekuje się, że kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem będzie równy sumie R0470 i R0560.

S.25.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Uwagi ogólne:

Niniejszy załącznik zawiera dodatkowe noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. W pierwszej kolumnie kolejnej tabeli wskazano pozycje, które należy wykazać, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.

Niniejszy załącznik dotyczy sprawozdania otwarcia oraz rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.

Formularz ten służy do gromadzenia danych na poziomie zagregowanym i wykazania korzyści z dywersyfikacji między odrębnymi modułami ryzyka. Wszystkie wartości należy wykazywać przed uwzględnieniem skutków podatkowych, chyba że określono inaczej.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a) informacje do pola R0470 (S.25.05.04.02) są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje do pola R0470 (S.25.05.04.02) należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.

Formularz SR.25.05 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Częściowy model wewnętrzny:

Wszystkie wiersze w C0010 odnoszą się do wartości wymogu kapitałowego dla każdego składnika niezależnie od metody obliczania (wg formuły standardowej lub częściowego modelu wewnętrznego) po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat lub zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeżeli zostały uwzględnione przy obliczaniu składnika.

Jeżeli „zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat” lub „zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat” są zgłaszane, jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy przedstawić jako wartości ujemne).

W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.

W kwotach tych, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

W stosownych przypadkach pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.

Formularz SR.25.05 należy przedstawić w podziale wg funduszu wyodrębnionego, portfela objętego korektą dopasowującą i pozostałej części dla każdej grupy stosującej częściowy model wewnętrzny. Obejmuje podmioty, w których częściowy model wewnętrzny jest stosowany w odniesieniu do całego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą (MAP), podczas gdy pozostałe fundusze wyodrębnione lub portfele objęte korektą dopasowująca są objęte formułą standardową. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

W przypadku tych podmiotów objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) przy wykazaniu na poziomie całego podmiotu, nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:

— Jeżeli podmiot stosuje pełną korektę w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

— Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu;

— Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie modułu.

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu przypisuje się (C0050) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie), jeżeli została obliczone zgodnie z formułą standardową. Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:

— , gdzie

— adjustment = korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej

— BSCR' = podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

— nSCRint = nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

— Przemnożenie powyższego „czynnika q” przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).

Pełny model wewnętrzny:

Formularz SR.25.05 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części dla każdej grupy stosującej pełny model wewnętrzny. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”

C0010/R0020

Dywersyfikacja ogółem

Kwota efektów dywersyfikacji między modułami ryzyka.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0010/R0030

Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem

Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych przed opodatkowaniem.

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0030.

C0010/R0040

Zdywersyfikowane ryzyko ogólem po opodatkowaniu

Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych po opodatkowaniu.

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0040.

C0010/R0070

Ryzyko kredytowe i rynkowe ogółem

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0070.

C0010/R0080

Ryzyko kredytowe i rynkowe – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0080.

C0010/R0190

Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0190.

C0010/R0200

Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0200.

C0010/R0270

Ryzyko biznesowe ogółem

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0270.

C0010/R0280

Ryzyko biznesowe ogółem – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0280.

C0010/R0310

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0310.

C0010/R0320

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0320.

C0010/R0400

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0400.

C0010/R0410

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0410.

C0010/R0480

Ryzyko operacyjne ogółem

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0480.

C0010/R0490

Ryzyko operacyjne ogółem – zdywersyfikowane

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0490.

C0010/R0500

Inne rodzaje ryzyka

Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0500.

C0050/R0020-R0530

Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP.

W stosownych przypadkach, część korekty przypisana do każdego modułu i podmodułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta jest wartością dodatnią.

Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych.

C0060/R0020-R0530

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

Ustalenie, czy w obliczeniu uwzględniono przyszłe działania zarządu odnoszące się do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

2 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

3 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

4 – Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika

C0070/R0020-R0530

Wartość na podstawie modelu

W przypadku każdego składnika niniejsza pozycja reprezentuje wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym.

Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych.

R0110/C0100

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

Suma wszystkich składników.

R0060/C0100

Dywersyfikacja

Łączna wartość dywersyfikacji pomiędzy składnikami wykazana w C0030.

Wartość ta nie obejmuje skutków dywersyfikacji w ramach poszczególnych składników, które należy uwzględnić w ramach wartości zgłaszanych w C0030.

Wartość tę należy podać jako wartość ujemną.

R0120/C0100

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

W stosownych przypadkach, korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka.

Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych.

R0160/C0100

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym.

R0200/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony na podstawie art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z wyłączeniem narzutu kapitałowego

Kwota kapitałowego wymogu wypłacalności, przed jakimkolwiek narzutem kapitałowym, obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a) tj. na podstawie danych skonsolidowanych, o których mowa w art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym danych kontrolowanych przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania i inwestycji w formie funduszy.

R0210/C0100

Ustanowione narzuty kapitałowe

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru.

R0211/C0100

W tym ustanowione narzuty kapitałowe – art. 37 ust. 1 lit. a)

Kwota wymogu kapitałowego typu a) zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE (2014/51/UE) ustalona na sprawozdawczy dzień odniesienia. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0212/C0100

W tym ustanowione narzuty kapitałowe – art. 37 ust. 1 lit. b)

Kwota wymogu kapitałowego typu b) zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE (2014/51/UE) ustalona na sprawozdawczy dzień odniesienia. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0213/C0100

W tym ustanowione narzuty kapitałowe – art. 37 ust. 1 lit. c)

Kwota wymogu kapitałowego typu c) zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE (2014/51/UE) ustalona na sprawozdawczy dzień odniesienia. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0214/C0100

W tym ustanowione narzuty kapitałowe – art. 37 ust. 1 lit. d)

Kwota wymogu kapitałowego typu d) zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE (2014/51/UE) ustalona na sprawozdawczy dzień odniesienia. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0220/C0100

Skonsolidowany SCR grupy

Łączny wymóg kapitałowy z uwzględnieniem narzutów kapitałowych dla zakładów, obliczany według metody 1 określonej w definicji zawartej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Obejmuje on wszystkie składniki skonsolidowanego SCR z uwzględnieniem wymogów kapitałowych zakładów z innych sektorów finansowych, wymogu kapitałowego dla niekontrolowanych udziałów kapitałowych, wymogu kapitałowego dla pozostałych zakładów oraz wymogu kapitałowego dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy.

Inne informacje na temat SCR

R0300/C0100

Kwota/wartość szacunkowa łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część wykazana jako odrębny składnik. Wartość tę należy przedstawić jako wartość ujemną.

R0310/C0100

Wartość lub oszacowanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie korekty z tytułu odroczonych podatków dochodowych, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część wykazana jako odrębny składnik. Wartość tę należy przedstawić jako wartość ujemną.

R0400/C0100

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych.

R0410/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy podmiot posiada RFF.

R0420/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy podmiot posiada RFF (inne niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)).

R0430/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

Wartość sumy hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą

Pozycja ta nie musi być zgłaszana, jeżeli zgłaszany jest SCR na poziomie RFF lub MAP.

R0440/C0100

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

W stosownych przypadkach, wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią.

Jest równa różnicy pomiędzy sumą nSCR dla każdego RFF/MAP/RP i SCR podanym w R0200/C0100.

R0450/C0100

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wybrać jedną z następujących opcji:

1 – Pełne przeliczenie

2 – Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka

3 – Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka

4 – Brak korekty

Jeżeli podmiot nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4.

Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych.

R0460/C0100

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej.

R0470/C0100

Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy

Kwota minimalnego skonsolidowanego kapitałowego wymogu wypłacalności zgodnie z art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej.

R0500/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami.

R0510/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS

Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami kredytowymi, firmami inwestycyjnymi i instytucjami finansowymi, zarządzającymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkami zarządzającymi UCITS i są objęte wymogami kapitałowymi obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0520/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucje pracowniczych programów emerytalnych

Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji pracowniczych programów emerytalnych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami pracowniczych programów emerytalnych i są objęte wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0530/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową

Kwota wymogu kapitałowego dla nieregulowanych podmiotów prowadzących działalność finansową. Ta liczba odpowiada hipotetycznemu wymogowi wypłacalności obliczonemu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

Pozycja ta ma zastosowanie wyłącznie do sprawozdawczości grupowej, jeżeli grupa obejmuje podmioty, które są nieregulowanymi jednostkami prowadzącymi działalność finansową.

R0540/C0100

Wymóg kapitałowy dla niekontrolowanego udziału kapitałowego

Kwota proporcjonalnego udziału kapitałowych wymogów wypłacalności powiązanych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oraz ubezpieczeniowych spółek holdingowych lub finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej, które nie są jednostkami zależnymi.

R0550/C0100

Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów

Kwota określona zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0555/C0100

Wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy

Kwota określona zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0560/C0100

SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod.

R0570/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem

Ogólne SCR dla wszystkich podmiotów niezależnie od zastosowanej metody

Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem powinien być równy sumie R0220 i R0560.

W przypadku gdy minimalny skonsolidowany SCR grupy (R0470) jest wyższy niż skonsolidowany SCR grupy (R0220) oczekuje się, że kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem będzie równy sumie R0470 i R0560.

S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz S.26.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz S.26.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

R0012/C0010

Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Uproszczenie do celów art. 104

2 – Uproszczenie do celów art. 105a

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0012/C0010 = 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0014/C0010

Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Uproszczenie do celów art. 105a

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

R0020/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) — ryzyko stopy procentowej

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka stopy procentowej. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 wypełniono 1, w R0100–R0120 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) — ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

R0040/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – koncentracja ryzyka

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu koncentracji ryzyka rynkowego. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Ryzyko stopy procentowej

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko stopy procentowej

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych podmiotów (captive) objętych zakresem nadzoru nad grupą.

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko stopy procentowej

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych podmiotów (captive) objętych zakresem nadzoru nad grupą.

R0110–R0120/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0110–R0120/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko szoku wynikającego ze spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

Ryzyko cen akcji

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen akcji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen akcji

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0210/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji związana z akcjami typu 1.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 1), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0210/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 1, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0221, R0230, R0231, R0240/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0221, R0230, R0231, R0240/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji –akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1), po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 2), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0250/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0261, R0270, R0271, R0280/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0261, R0270, R0271, R0280/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji –akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2), po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0020, R0293-R0295/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0040, R0293-R0295/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0291/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0291/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0292/C0020, R0296-R0298/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0292/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania– Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0292/C0040, R0296-R0298/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0292/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0292/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0292/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0292/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko cen nieruchomości

R0300/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku związanym z nieruchomościami.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen nieruchomości

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0300/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen nieruchomości

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko spreadu kredytowego

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0410/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0412/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0412/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0412/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0412/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0412/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji.

R0412/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0412/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji.

R0413/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0413/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0413/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0413/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0413/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji.

R0413/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0413/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji.

R0414/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0414/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0414/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0414/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0414/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji.

R0414/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0414/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.

Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji.

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430–R0440/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430–R0440/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0450/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0450/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0461/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0461/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0461/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0461/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0461/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0461/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0461/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0462/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0462/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0462/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0462/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0462/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0462/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0462/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0480/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0480/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0481/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0481/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0481/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0481/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0481/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0481/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 do R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0481/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 do R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0482/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0482/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0482/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0482/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0482/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0482/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0482/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0483/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0483/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0483/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0483/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0483/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

R0483/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0483/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

Ryzyko koncentracji

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – koncentracja ryzyka rynkowego

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na koncentrację ryzyka rynkowego.

W przypadku wewnętrznych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wartość bezwzględną aktywów wrażliwych na koncentrację ryzyka rynkowego, po uwzględnieniu wyłączeń dopuszczonych w przypadku wewnętrznych podmiotów.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – koncentracja ryzyka rynkowego

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta.

W przypadku wewnętrznych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – koncentracja ryzyka rynkowego

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko walutowe

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe

Jest to suma dla poszczególnych walut:

— wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej;

— wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej.

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko walutowe

Jest to suma dla poszczególnych walut:

— wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej;

— wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej.

R0610–R0620/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy.

R0610–R0620/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, tj. z wyłączeniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy.

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego

R0700/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0080

Dywersyfikacja w obrębie modułu ryzyka rynkowego – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka rynkowego

R0800/C0060

Całkowite ryzyko rynkowe – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0800/C0080

Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka rynkowego

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej.

Waluta stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego

R0810/C0090

Waluta stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, która jest stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego

S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Uwagi ogólne

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.02 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.02 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy Wypłacalność II, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

R0010/C0010

Uproszczenia

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

3 – Uproszczenie – umowy wspólnej puli ryzyk, do celów art. 109

4 – Uproszczenie – grupowanie ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, do celów art. 110

5 – Uproszczenie wartości LGD dla umów reasekuracji, do celów art. 112a

6 – Uproszczenie dla ekspozycji typu 1, do celów art. 112b

7 – Uproszczenie dla efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do umów reasekuracji, do celów art. 111

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 3 do 7 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0010/C0010 = 4 lub 6 dla ekspozycji typu 1, w odniesieniu do R0100 wypełnia się tylko R0100/C0080

R0100/C0080

Ekspozycje typu 1 – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 1.

Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z zastosowaniem uproszczeń.

R0110–R0200/C0020

Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Należy podać nazwę dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta.

R0110–R0200/C0030

Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Kod identyfikacyjny określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest on dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

R0110–R0200/C0040

Rodzaj kodu ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Wskazanie kodu zastosowanego w pozycji „Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

9 – Brak

R0110–R0200/C0050

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów

R0110–R0200/C0060

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

R0300/C0080

Ekspozycje typu 2 – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 2, jak zdefiniowano do celów Wypłacalność II.

R0310/C0050

Ekspozycje typu 2 – Należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy.

R0320/C0050

Ekspozycje typu 2 – Wszystkie ekspozycje typu 2 inne niż należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu wszystkich ekspozycji typu 2 innych niż należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy.

R0330/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta – kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalnych przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta dla ekspozycji typu 1 i typu 2.

R0400/C0070

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

R0400/C0080

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

Dodatkowe informacje dotyczące hipotek

R0500/C0090

Straty z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie typu 2

Kwota całkowitych strat z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie sklasyfikowanych jako ekspozycje typu 2 zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0510/C0090

Straty ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie

Kwota strat ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.03 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.03 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekurację i inne techniki ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

R0010/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko śmiertelności

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka śmiertelności. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0020/C0010

Zastosowane uproszczenia: ryzyko długowieczności

„Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0030/C0010 = 1, w R0300 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0040/C0010

Zastosowane uproszczenia — ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach na życie

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 95

2 – Uproszczenie do celów art. 95a

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0040/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0050/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0050/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0060/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0700 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0100/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko śmiertelności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0100/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko śmiertelności

Jest to narzut kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko długowieczności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko długowieczności

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: wzrost wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności, które są stosowane przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w celu odzwierciedlenia wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności w kolejnych 12 miesiącach oraz we wszystkich miesiącach po kolejnych 12 miesiącach, jak też spadek wskaźników przywrócenia zdolności do pracy i wyzdrowień stosowanych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do kolejnych 12 miesięcy i przez następne wszystkie lata.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0410/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0420/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0420/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku wskaźników rezygnacji stosowanych do celów obliczenia ryzyka (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0040/C0010 = 1 lub 2, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0430/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: 10 % wzroście kwoty ponoszonych kosztów uwzględnianych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz wzroście o 1 punkt procentowy wskaźnika inflacji ponoszonych kosztów (wyrażonego w procentach) stosowanego przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0600/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: % wzroście kwoty świadczeń rentowych uwzględnianych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko rewizji rent

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0600/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko rewizji rent

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent.

R0700/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0700/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0800/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0800/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0900/C0060

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0900/C0080

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

R1000/C0090

Parametr specyficzny dla podmiotu – Czynniki stosowane na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent

Szok związany z ryzykiem rewizji rent – parametr specyficzny dla grupy obliczony przez grupę i zatwierdzony przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.04 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.04 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekurację i inne techniki ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

R0010/C0010

Zastosowano uproszczenia – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0020/C0010

Zastosowano uproszczenia – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0030/C0010 = 1, należy wypełniać jedynie C0060/R0310 i C0080/R0310.

R0040/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0040/C0010 = 1, w R0340 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0050/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 102

2 – Uproszczenie do celów art. 102a

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0050/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0051/C0010

Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 96a

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

R0060/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie

R0100/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0100/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0310/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0310/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0320/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych.

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0340/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0340/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą), stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów.

Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0410/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji), stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0420/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0420/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0430/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0600/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0600/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, jako % wzrost rocznej kwoty należnej z tytułu rent narażonych na ryzyko rewizji rent).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0700/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0800/C0060

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0800/C0080

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie, przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

R0900/C0090

Parametr specyficzny dla grupy – szok związany z ryzykiem rewizji rent

Szok związany z ryzykiem rewizji rent – parametr specyficzny dla grupy obliczony przez grupę i zatwierdzony przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1000–R1030/C0100

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu

Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdej linii biznesowej i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

R1000–R1030/C0110

Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe brutto/netto

Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Parametr specyficzny dla podmiotu brutto

2 – Parametr specyficzny dla podmiotu netto

R1000–R1030/C0120

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu – Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Jest to specyficzny dla grupy współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, który umożliwia grupie uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody – obliczony przez grupę i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wypełnia się.

R1000–R1030/C0130

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw – Parametr specyficzny dla podmiotu

Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

R1000–R1030/C0140

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka składki: Vprem

Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1000–R1030/C0150

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka rezerw: Vres

Miara wielkości ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1000–R1030/C0160

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – dywersyfikacja geograficzna:

Wartość ta reprezentuje dywersyfikację geograficzną stosowaną w odniesieniu do miary wielkości ryzyka składki i rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1.

R1000–R1030/C0170

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – V

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1040/C0170

Ogółem miara wielkości ryzyka składki i rezerw – V

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich linii biznesowych.

R1050/C0100

Łączne odchylenie standardowe

Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów.

R1100/C0180

Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie

Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R1200/C0190

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0200

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0210

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0220

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0230

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R1300/C0240

Dywersyfikacja w ramach ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie oraz dla ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R1400/C0240

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1500/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podmoduł ryzyka wypadków masowych

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1500/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podmoduł ryzyka wypadków masowych

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1510/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko koncentracji wypadków

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1510/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko koncentracji wypadków

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1520/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko pandemii

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1520/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko pandemii

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1530/C0250

Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1530/C0260

Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych bez uwzględniania zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1540/C0250

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R1540/C0260

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1600/C0270

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1600/C0280

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1700/C0270

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R1700/C0280

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.05 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.05 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekurację i inne techniki ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

R0010/C0010

Uproszczenia wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 wypełniono 1, w R0100 do R0230 należy wypełnić jedynie C0060, C0070 i C0090.

R0011/C0010

Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 90a

9 – Nie zastosowano uproszczenia

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0100–R0210/C0020

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe

Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdego segmentu, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0030

Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe brutto/netto

Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Parametr specyficzny dla podmiotu brutto

2 – Parametr specyficzny dla podmiotu netto

R0100–R0210/C0040

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu – Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Jest to specyficzny dla grupy współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdego segmentu, który umożliwia grupie uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody – obliczony przez grupę i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0050

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw – Parametr specyficzny dla podmiotu

Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdego segmentu, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0060

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka składki: Vprem

Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0100–R0210/C0070

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka rezerw: Vres

Miara wielkości ryzyka rezerw w odniesieniu do każdego segmentu, równa najlepszemu oszacowaniu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla danego segmentu, po odliczeniu kwoty należnej z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100–R0210/C0080

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – dywersyfikacja geograficzna:

Dywersyfikacja geograficzna stosowana w odniesieniu do miary wielkości dla każdego segmentu.

Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1.

R0100–R0210/C0090

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – V

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla każdego segmentu

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla danego segmentu, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0220/C0090

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – Ogółem

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich segmentów.

R0230/C0020

Łączne odchylenie standardowe

Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów.

R0300/C0100

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0400/C0110

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0120

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0130

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0140

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0150

Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0500/C0160

Kapitałowy wymóg wypłacalności dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0600/C0160

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka składki i rezerw, ryzyka katastroficznego i ryzyka związanego z rezygnacjami z umów.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0160

Całkowity wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to kapitałowy wymóg wypłacalności dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

S.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko operacyjne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.06 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.06 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

R0100/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0120/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0130/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego obliczony w oparciu o rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

R0200/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (poprzednie 12 miesięcy) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0210/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0220/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0230/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0240/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0250/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0260/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną.

R0300/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego.

R0310/C0020

Ograniczenie górne w oparciu o podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to wynik zastosowania procentowego ograniczenia górnego od podstawowego SCR.

R0320/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego.

R0330/C0020

Koszty poniesione w związku z działalnością związaną z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

Jest to kwota kosztów poniesionych w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający.

R0340/C0020

Całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka operacyjnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego.

S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.07 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.07 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Z0040

Waluta dla ryzyka stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive))

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji. Każdą walutę należy wykazać w odrębnym wierszu.

Ryzyko rynkowe (w tym wewnętrzne podmioty)

R0010/C0010–C0070

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wartość rynkowa – wg stopnia jakości kredytowej

Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0010/C0080

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wartość rynkowa – Brak ratingu

Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0020/C0010–C0070

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Zmodyfikowany czas trwania – wg stopnia jakości kredytowej

Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0020/C0080

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Zmodyfikowany czas trwania – Brak ratingu

Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0030/C0090

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wzrost rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Wzrost rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka dla umów ubezpieczenia, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający, z wbudowanymi opcjami i gwarancjami, który wynikałby z nagłego spadku wartości aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami zgodnie z uproszczonymi obliczeniami.

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń)

R0040/C0100

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) – Wymóg kapitałowy – Wzrost stopy procentowej – wg waluty

Wymóg kapitałowy dla ryzyka wzrostu struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty.

R0040/C0110

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) – Wymóg kapitałowy – Spadek stopy procentowej – wg waluty

Wymóg kapitałowy dla ryzyka spadku struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty.

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0100/C0120

Ryzyko śmiertelności – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 91 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności.

R0100/C0160

Ryzyko śmiertelności – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 (t+1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0100/C0180

Ryzyko śmiertelności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0110/C0150

Ryzyko długowieczności – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności.

R0110/C0160

Ryzyko długowieczności – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0110/C0190

Ryzyko długowieczności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0120/C0120

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 93 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0120/C0130

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Suma na ryzyku t+1

Suma na ryzyku zgodnie z R0120/C0120 po 12 miesiącach.

R0120/C0150

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0120/C0160

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności t+1

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0170

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności t+2

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalności, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0200

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – współczynnik zakończenia umów

Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0130/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0130/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – średni wskaźnik rezygnacji (t+1)

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0130/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0140/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0140/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – średni wskaźnik rezygnacji (t+1)

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0140/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0150/C0180

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych związanych z ubezpieczeniami na życie.

R0150/C0210

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń na życie w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0150/C0220

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – Średnia stopa inflacji

Średnią ważona stopa inflacji przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania, które ponoszone są przy obsłudze obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie.

R0160/C0120

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 96 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0200/C0120

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 97 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0200/C0160

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0200/C0180

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0210/C0150

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0210/C0160

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0210/C0180

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0220/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych.

R0220/C0210

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0220/C0220

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – średnia stopa inflacji

Średnia ważona stopa inflacji wydatków medycznych przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków medycznych przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania tych zobowiązań.

R0230/C0120

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 100 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy-zachorowalności (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów).

R0230/C0130

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Suma na ryzyku t+1

Suma na ryzyku zgodnie z R0230/C0120 po 12 miesiącach.

R0230/C0150

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0230/C0160

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Średni wskaźnik t+1

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0170

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Średni wskaźnik t+2

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalności, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0200

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Współczynniki zakończenia

Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0240/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0240/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Średni wskaźnik rezygnacji t+1

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0240/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0250/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0250/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Średni wskaźnik rezygnacji t+1

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0250/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0260/C0180

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

R0260/C0210

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0260/C0220

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – Średnia stopa inflacji

Średnia ważona stopa inflacji przyjęta w obliczeniach najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, ważona bieżącą wartością kosztów przyjętych w obliczeniach najlepszego oszacowania z tytułu obsługi obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

Ryzyko rynkowe — koncentracje ryzyka rynkowego

R0300/C0300

Udział portfela dłużnego

Część portfela dłużnego, w odniesieniu do której przeprowadzono uproszczone obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności.

Zgłasza się wyłącznie w przypadku, gdy podmiot jest zwolniony z wymogu zgłaszania wzoru formularza S.06.02

Uproszczenia NAT CAT

R0400/C0330

Huragan – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi huraganu

R0410/C0330

Gradobicie – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi gradobicia

R0420/C0330

Trzęsienie ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi trzęsienia ziemi

R0430/C0330

Powódź – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi powodzi

R0440/C0330

Osunięcie się ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi osunięcia się ziemi

S.26.08 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.

Formularz ten służy do gromadzenia danych na poziomie zagregowanym i wykazania korzyści z dywersyfikacji między odrębnymi modułami ryzyka. Niektóre pozycje pochodzą z innych formularzy, ale są wskazane poniżej. Z technicznego punktu widzenia nie są one powielane, ponieważ są to zasadniczo te same punkty danych. Dlatego wypełnienie danych w jednym formularzu powoduje, że automatycznie podstawiają się one w drugim.

Częściowe modele wewnętrzne:

Wszystkie wiersze w C0010 odnoszą się do wartości wymogu kapitałowego dla każdego składnika niezależnie od metody obliczania (wg formuły standardowej lub częściowego modelu wewnętrznego) po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat lub zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeżeli zostały uwzględnione przy obliczaniu składnika.

Jeżeli »zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat« lub »zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat« są zgłaszane, jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy przedstawić jako wartości ujemne).

W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.

W kwotach tych, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

W stosownych przypadkach pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.

Formularz SR.26.08 należy przedstawić w podziale wg funduszu wyodrębnionego, portfela objętego korektą dopasowującą i pozostałej części dla każdego podmiotu stosującego model wewnętrzny. W odniesieniu do częściowego modelu wewnętrznego obejmuje to podmioty, w których częściowy model wewnętrzny jest stosowany w odniesieniu do całego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą (MAP), podczas gdy pozostałe fundusze wyodrębnione lub portfele objęte korektą dopasowująca są objęte formułą standardową. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Formularz ma zastosowanie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

W przypadku tych podmiotów objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) przy wykazaniu na poziomie całego podmiotu, nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:

— Jeżeli podmiot stosuje pełną korektę w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

— Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu;

— Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie modułu.

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu przypisuje się (C0060) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie), jeżeli została obliczone zgodnie z formułą standardową. Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:

— , gdzie

— adjustment = korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej

— BSCR = podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

— nSCRint = nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

— Przemnożenie powyższego »czynnika q« przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).

Pełne modele wewnętrzne:

Formularz SR.26.08 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części dla każdego podmiotu stosującego pełny model wewnętrzny. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Agregacja

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać »0«

C0010/R0010

Całkowite ryzyko jednostkowe

Suma zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych dla każdego modułu ryzyka. Nie uwzględnia się dywersyfikacji między modułami ryzyka.

S.26.09.04 C0020/R0020 + S.26.11.04 C0110/R0210 + S.26.12.01 C0070/R0220 + S.26.13.01 C0450/R2120 + S.26.13.01 C0150/R1210 + S.26.14.01 C0320/R0630 + S.26.15.01 C0220/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla grup stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach

C0010/R0020

Dywersyfikacja ogółem

Kwota efektów dywersyfikacji między modułami ryzyka.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0010/R0030

Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem

Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych przed opodatkowaniem.

C0010/R0040

Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu

Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych po opodatkowaniu.

C0010/R0050

Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Kwota korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0010/R0060

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Kwota korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0010/R0070

Ryzyko kredytowe i rynkowe ogółem

Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0010 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0080

Ryzyko kredytowe i rynkowe – zdywersyfikowane

S.26.08.01 C0010/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, pomniejszona o część dywersyfikacji ogółem przypisaną do ryzyka kredytowego i rynkowego według algorytmu zakładu.

C0010/R0090

Ryzyko stopy procentowej

Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0060 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0100

Ryzyko zmienności stopy procentowej

Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0110

Ryzyko inflacji

Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0080 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0120

Ryzyko cen akcji

Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0110 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0130

Ryzyko zmienności cen akcji

Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0120 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0140

Ryzyko cen nieruchomości

Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0130 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0150

Ryzyko walutowe

Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0140 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0160

Ryzyko spreadu kredytowego

Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0180 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0170

Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego (migracja i niewykonanie zobowiązania)

Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0170 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0180

Suma ryzyka kredytowego (spread, migracja i niewykonanie zobowiązania)

Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0150 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0190

Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym

Kapitałowy wymóg wypłacalności przypisany do ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujętego w module ryzyka kredytowego i rynkowego.

C0010/R0200

Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym – zdywersyfikowane

S.26.08.04 C0010/R0190 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus dywersyfikacja przypisana do ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujętego w module ryzyka kredytowego i rynkowego.

C0010/R0210

Ryzyko bazowe w odniesieniu do instrumentów finansowych

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka bazowego w odniesieniu do instrumentów finansowych (ryzyko niedoskonałego zabezpieczenia. Suma różnic ceny między składnikiem aktywów a instrumentem zabezpieczającym).

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0760.

C0010/R0220

Ryzyko w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka w odniesieniu do instrumentów pochodnych (wszystkie instrumenty pochodne niewykorzystywane do celów zabezpieczenia).

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0770.

C0010/R0230

Udziały

Wymóg kapitałowy przypisany do udziałów kapitałowych.

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0720.

C0010/R0240

Ryzyko płynności

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka płynności.

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0730.

C0010/R0250

Ryzyko emerytalne

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka emerytalnego.

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0740.

C0010/R0260

Ryzyko koncentracji

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka koncentracji.

W przypadku zakładów stosujących pełny model wewnętrzny należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0750.

C0010/R0270

Ryzyko biznesowe ogółem

Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej

Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module.

C0010/R0280

Ryzyko biznesowe ogółem – zdywersyfikowane

S.26.08.04 C0010/R0240 minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej według algorytmu zakładu.

C0010/R0290

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe

S.26.08.04 C0010/R0310 + S.26.08.04 C0010/R0400 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0300

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe – zdywersyfikowane

S.26.08.04 C0010/R0290 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka ubezpieczeniowego według algorytmu zakładu.

C0010/R0310

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem

Suma S.26.08.04 C0010/R0360, R0370, R0380 + R0390 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0320

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem – zdywersyfikowane

S.26.08.04 C0010/R0310 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, pomniejszona o część dywersyfikacji ogółem przypisanej do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie według algorytmu zakładu.

C0010/R0330

Ryzyko katastrof naturalnych netto

S.26.13.04 C0430/R1690 + S.26.13.04 C0430/R1700 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0340

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka netto

S.26.13.04 C0430/R1710 + S.26.13.04 C0430/R1720 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0350

Ryzyko rezerw brutto

Pokrywa się z S.26.13.04 C0050/R0090 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0360

Ryzyko składki brutto

Pokrywa się z S.26.13.04 C0080/R0540 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0370

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem

Suma S.26.08.04 C0010/R0420-R0480 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach

lub suma S.26.08.04 C0010/R0480-R0500 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0380

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem – zdywersyfikowane

S.26.08.04 C0010/R0400 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, pomniejszona o część dywersyfikacji ogółem przypisanej do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych według algorytmu zakładu.

C0010/R0390

Ryzyko śmiertelności

S.26.14.04 C0070/R0010 + S.26.14.04 C0070/R0310 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0400

Ryzyko długowieczności

S.26.14.04 C0070/R0050 + S.26.14.04 C0070/R0360 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0410

Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności

S.26.14.04 C0070/R0110 + S.26.14.04 C0070/R0410 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0420

Rezygnacje z umów

S.26.14.04 C0070/R0160 + S.26.14.04 C0070/R0470 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0430

Ryzyko wydatków

S.26.14.04 C0070/R0240 + S.26.14.04 C0070/R0550 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0440

Ryzyko rewizji rent

S.26.14.04 C0070/R0260 + S.26.14.04 C0070/R0570 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0450

Ryzyko katastroficzne

Pokrywa się z S.26.14.04 C0070/R0250 + S.26.14.04 C0070/R0560 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, lub S.26.14.04 C0070/R0300 + S.26.14.04 C0070/R0600 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, w zależności od struktury modelu.

C0010/R0460

Ryzyko tendencji

Pokrywa się z S.26.14.04 C0070/R0280 + S.26.14.04 C0070/R0580.

C0010/R0470

Ryzyko poziomu

Pokrywa się z S.26.14.04 C0070/R0290 + S.26.14.04 C0070/R0590.

C0010/R0480

Ryzyko operacyjne ogółem

Pokrywa się z S.26.15.04 C0220/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0010/R0490

Ryzyko operacyjne ogółem – zdywersyfikowane

S.26.08.04 C0010/R0510 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, pomniejszona o część dywersyfikacji ogółem przypisanej do ryzyka operacyjnego według algorytmu zakładu.

C0010/R0500

Inne rodzaje ryzyka

Narzut kapitałowy nieprzypisany do wyżej wymienionych kategorii + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach.

C0050/R0010-R0500

Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP.

W stosownych przypadkach, część korekty przypisana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta jest wartością dodatnią.

C0060/R0010-R0500

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

Aby wskazać, czy przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione przy obliczaniu, należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej:

1 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

2 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

3 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

4 – Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika

C0070/R0010-R0500

Wartość na podstawie modelu

W przypadku każdego składnika niniejsza pozycja reprezentuje wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym.

C0080/R0510

Pozycja uzupełniająca: Opis innych rodzajów ryzyka

Opis zakresu uwzględnionego w wymogu kapitałowym w C0010/R0530

Modelowane ryzyka szczególne – W każdym wierszu dozwolony jest wybór odpowiedzi »Wyznaczane na podstawie modelu« w kilku kolumnach, jeśli w C0140 wybrano odpowiedź »Niewyznaczane na podstawie modelu«.

R0700-R0820/C0140

Jednoznacznie określone na podstawie modelu we własnym module

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

W przypadku odpowiedzi »Wyznaczane na podstawie modelu« należy sprawdzić w tabeli na początku pliku dziennika, które pozycje mają być wypełnione. W przypadku odpowiedzi »Niewyznaczane na podstawie modelu« należy wypełnić C0150 do C0190 dla każdego wiersza w zależności od tego, gdzie ujęto dane ryzyko. Jeśli ryzyko nie jest ujęte, dla wszystkich kodów w tym samym wierszu należy wybrać odpowiedź »Niewyznaczane na podstawie modelu«.

R0700-R0770/C0150

Kredytowe i rynkowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź »Wyznaczane na podstawie modelu«, wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź »Niewyznaczane na podstawie modelu«. W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź »Wyznaczane na podstawie modelu«, jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka kredytowego i rynkowego.

R0700-R0770/C0160

Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź »Wyznaczane na podstawie modelu«, wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź »Niewyznaczane na podstawie modelu«. W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź »Wyznaczane na podstawie modelu«, jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

R0700-R0770/C0170

Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź »Wyznaczane na podstawie modelu«, wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź »Niewyznaczane na podstawie modelu«. W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź »Wyznaczane na podstawie modelu«, jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0700-R0770/C0180

Ryzyko operacyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź »Wyznaczane na podstawie modelu«, wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź »Niewyznaczane na podstawie modelu«. W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź »Wyznaczane na podstawie modelu«, jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka operacyjnego.

R0700-R0770/C0190

Inne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Wyznaczane na podstawie modelu

2 – Niewyznaczane na podstawie modelu

Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź »Wyznaczane na podstawie modelu«, wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź »Niewyznaczane na podstawie modelu«. W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź »Wyznaczane na podstawie modelu«, jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w innym module ryzyka, niewymienionym w tym miejscu.

S.26.09 – Model wewnętrzny: Ryzyko rynkowe i kredytowe w przypadku instrumentów finansowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.

Jeżeli nie wskazano inaczej, stosuje się »wartości wg Wypłacalność II«, tj. z wykorzystaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35, standardów technicznych i wytycznych, o których mowa w Wypłacalność II.

Ta część wymogów dotyczących sprawozdawczości obejmuje ryzyko kredytowe i rynkowe wynikające z poziomu lub zmienności cen rynkowych instrumentów finansowych, które mają wpływ na wartość aktywów i zobowiązań zakładu lub grupy. Ryzyko kredytowe obejmuje zwykle trzy aspekty: »spread«, »migrację« i »niewykonanie zobowiązania«.

Dane liczbowe obejmują wpływ na aktywa i zobowiązania, w tym wszelkie wpływy na opcje i gwarancje oraz na przyszłe świadczenia uznaniowe dla ubezpieczających (»zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat«).

Dane liczbowe nie obejmują zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat.

Formularz składa się z trzech głównych elementów:

1. »Informacje ogólne« dotyczące kilku kluczowych aspektów metody modelowania

2. »Jednostkowe wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego i rynkowego oraz uzupełniające dane dotyczące rozkładu«

3. »Dane dotyczące wrażliwości i ekspozycji«

S.26.09.04.01: Informacje ogólne

Należy podać dwa fakty dotyczące metody i zakresu wyznaczania na podstawie modelu ryzyka kredytowego i rynkowego, ponieważ są one ważne z punktu widzenia analizy danych, a mianowicie: Czy w modelu uwzględniono »efekty starzenia się« oraz czy w ramach ryzyka kredytowego uwzględniono instrumenty niefinansowe. Bardziej szczegółowe informacje przedstawiono poniżej.

S.26.09.04.02: Jednostkowe wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego i rynkowego oraz uzupełniające dane dotyczące rozkładu

Na podstawie wymogów art. 228 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 prognoza rozkładu prawdopodobieństwa leżąca u podstaw modelu wewnętrznego przyporządkowuje prawdopodobieństwa do zmian albo w kwocie podstawowych środków własnych zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, albo w innych kwotach pieniężnych, takich jak zysk i strata, pod warunkiem że te kwoty pieniężne można wykorzystać do określenia zmian w kwocie podstawowych środków własnych. Układ wszystkich możliwych przyszłych zdarzeń wzajemnie wykluczających się, o którym mowa w art. 13 ust. 38 dyrektywy 2009/138/WE, zawiera wystarczającą liczbę zdarzeń, aby odzwierciedlić profil ryzyka podmiotu.

W formularzu S.26.09.04.02 podmioty stosujące model wewnętrzny proszone są o podanie pewnych podstawowych wartości statystycznych wynikających ze skutków rozkładu środków własnych związanych z »prognozą rozkładu prawdopodobieństwa« przy ograniczeniu zdarzeń tylko do tych związanych z określonym rodzajem ryzyka (»ryzyko jednostkowe« lub »ryzyko krańcowe«). Na przykład »ryzyko krańcowe« w przypadku stóp procentowych obejmowałoby w szczególności zmiany poziomu stopy procentowej, ale m.in. wartość kapitału własnego zazwyczaj nie uległaby zmianie w tych symulacjach.

S.26.09.04.02 obejmuje typowe rodzaje ryzyka częściowego związanego z ryzykiem kredytowym i rynkowymi; dane należy podać w dwóch podzbiorach:

I.

Dane w ujęciu analogicznym do kapitałowego wymogu wypłacalności według wariantów rezerwy na »środki dotyczące gwarancji długoterminowych«, podobnie jak w QRT S.22 »wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych«:

Te dane liczbowe należy powiązać z wartością zagrożoną 99,5 % w ramach miary ryzyka stosowanej do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR). Ogólnie rzecz biorąc, należy zastosować przyjętą w swoim modelu »definicję SCR« do podstawowych środków własnych bez ograniczeń dopuszczalności i bez zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat. W związku z tym wymagana wartość liczbowa może różnić się od kwantyla próby 0,5 % symulowanych wpływów (ze znakiem ujemnym), ze względu na estymator statystyczny dla 0,5 percentyla (np. z uwzględnieniem wszelkiej interpolacji lub schematu wygładzania).

Na potrzeby niniejszych wymogów dotyczących przekazywania wartość tę określa się jako »modelowaną wartość zagrożoną« (mVaR) dla 99,50 % podstawowych środków własnych.

Wartość »mVaR 99,50 %« należy podać dla następujących wariantów »środków dotyczących gwarancji długoterminowych«:

— mVaR 99,50 % z uwzględnieniem wszystkich standardowo stosowanych środków dotyczących gwarancji długoterminowych

— mVaR 99,50 % bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

— mVaR 99,50 % bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych

— mVaR 99,50 % bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności i bez uwzględnienia przepisów przejściowych

— mVaR 99,50 % bez uwzględnienia korekty dopasowującej i bez uwzględnienia żadnych innych środków dotyczących gwarancji długoterminowych

II.

Podstawowe dane statystyczne z »rozkładu brzegowego«

Na podstawie rozkładu dla rozważanego ryzyka krańcowego należy podać wpływy związane z następującymi danymi. Wartości te należy przyjąć bezpośrednio z rozkładu, tzn. w przypadku, gdyby mVaR była inna niż kwantyl 99,50 %, należy podać dane liczbowe bez uwzględnienia funkcji z posiadanego estymatora statystycznego:

— Średnia

— Odchylenie standardowe

— Wpływy odpowiadające mVaR dla określonych kwantyli

S.26.09.04.03: Wskaźniki wrażliwości i dane dotyczące ekspozycji

W formularzu S.26.09.04.03 należy podać dane, które powinny wspomagać analizę wyników i profilu ryzyka, a mianowicie »wskaźnika wrażliwości« środków własnych oraz informacje o »ekspozycji« w odniesieniu do ryzyka kredytowego i rynkowego dla instrumentów finansowych.

W S.26.09.04.03 dla każdego rodzaju ryzyka częściowego wymienionego w S.26.09.01.02 należy podać dane dotyczące ekspozycji w scenariuszu podstawowym i w określonych scenariuszach warunków skrajnych. Dane dotyczące ekspozycji to wartość następujących pozycji wg Wypłacalność II, ale tylko dla tych elementów tych pozycji, które podlegają danemu ryzyku:

— Aktywa

— Zobowiązania

— Aktywa pomniejszone o zobowiązania

— Aktywa z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

— Zobowiązania z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

— Aktywa z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym pomniejszone o zobowiązania z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje ogólne

C0010/R0020

Rodzaj modelu szoku dotyczącego ryzyka rynkowego

W przypadku ryzyka kredytowego i rynkowego w modelach wewnętrznych dotyczących horyzontu czasowego jednego roku, określonego w dyrektywie Wypłacalność II, przyjmowane są zasadniczo dwa podejścia. Modele szoku natychmiastowego lub prognoza na okres jednego roku, na końcu którego np. obligacja o terminie zapadalności wynoszącym na początku prognozy dwa lata będzie miała termin zapadalności wynoszący jeden rok. Zakład powinien odpowiedzieć na pytanie dotyczące »ryzyka rynkowego«.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Model szoku natychmiastowego

2 – Model prognozy

C0010/R0030

Rodzaj modelu szoku dotyczącego ryzyka kredytowego

W przypadku ryzyka kredytowego i rynkowego w modelach wewnętrznych dotyczących horyzontu czasowego jednego roku, określonego w dyrektywie Wypłacalność II, przyjmowane są zasadniczo dwa podejścia. Modele szoku natychmiastowego lub prognoza na okres jednego roku, na końcu którego np. obligacja o terminie zapadalności wynoszącym na początku prognozy dwa lata będzie miała termin zapadalności wynoszący jeden rok. Podmiot powinien odpowiedzieć na pytanie dotyczące »ryzyka kredytowego«.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Model szoku natychmiastowego

2 – Model prognozy

C0010/R0040

Ochrona instrumentów niefinansowych

Informacja, czy w tabelach 2 i 3 uwzględniono ryzyko kredytowe związane z instrumentami niefinansowymi oraz w jakim zakresie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Nie

2 – Całkowicie

3 – Częściowo

Wybór dotyczy głównie metody modelowania ryzyka »zdarzenia kredytowego«, tj. »migracji« i »niewykonania zobowiązania«. W szczególności tzw. modele portfela kredytowego obejmują nie tylko lokaty, ale np. także reasekurację, należności i pozycje pozabilansowe.

Odpowiednie informacje są istotne dla interpretacji wierszy R12–R17 w tabeli 2 dotyczących ryzyka kredytowego (»ryzyko krańcowe«, S.26.09 R0150 do R0200) oraz dla interpretacji tabeli 3 (»ryzyko łączone«, S.26.09 R0010 do R0030).

JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: DANE DOTYCZĄCE KAPITAŁOWEGO WYMOGU WYPŁACALNOŚCI I ROZKŁADU

C0020-C0060/R0040

Suma ryzyka stopy procentowej

Suma odpowiednich wartości C0020-C0060/R0060 i C0020-C0060/R0070.

C0020-C0300/R0050

Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko stopy procentowej

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko stopy procentowej obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany struktury terminowej stóp procentowych lub na zmiany zmienności stóp procentowych. Pozycja ta nie obejmuje wrażliwości na żaden z aspektów ryzyka kredytowego.

W tym wierszu należy uwzględniać jedynie dywersyfikację między zmianami struktury terminowej stóp procentowych a zmianami zmienności stóp procentowych.

C0020-C0300/R0060

Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany struktury terminowej stóp procentowych, ale nie obejmuje wrażliwości na zmiany zmienności stóp procentowych ani wrażliwości na żaden z aspektów ryzyka kredytowego.

C0020-C0300/R0070

Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Ryzyko zmienności stopy procentowej

Ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany zmienności stóp procentowych, ale nie obejmuje wrażliwości na żaden aspekt ryzyka kredytowego.

C0020-C0300/R0080

Ryzyko inflacji

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany inflacji.

Ponieważ inflacja jest też uwzględniana w niektórych modelach wewnętrznych, np. w ryzyku ubezpieczeniowym, należy upewnić się, czy nie jest ona podwójnie liczona.

C0020-C0060/R0090

Suma ryzyka cen akcji

Suma odpowiednich wartości C0020-C0060/R0110 i C0020-C0060/R0120.

C0020-C0300/R0100

Suma ryzyka cen akcji, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko cen akcji

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności cen rynkowych akcji.

W tym wierszu należy uwzględniać dywersyfikację między zmianami poziomu i zmianami zmienności cen rynkowych.

C0020-C0300/R0110

Suma ryzyka cen akcji, w tym: Ryzyko cen akcji

Ryzyko cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu cen rynkowych akcji.

C0020-C0300/R0120

Suma ryzyka cen akcji, w tym: Ryzyko zmienności cen akcji

Ryzyko zmienności cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany zmienności cen rynkowych akcji.

C0020-C0300/R0130

Ryzyko cen nieruchomości

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko cen nieruchomości obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności cen rynkowych nieruchomości.

W odróżnieniu od np. ryzyka cen akcji nie jest wymagany podział na »poziom« i »zmienność«.

C0020-C0300/R0140

Ryzyko walutowe

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko walutowe obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności kursów walutowych.

W odróżnieniu od np. ryzyka cen akcji nie jest wymagany podział na »poziom« i »zmienność«.

C0020-C0060/R0150

Suma ryzyka kredytowego

Suma odpowiednich następujących wartości:

— Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego (»migracja i niewykonanie zobowiązania«) (R0170)

— Ryzyko spreadu kredytowego »rząd i banki centralne« (R0190)

— Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego (R0200)

Jeśli w modelu nie jest stosowany podział na »rząd i banki centralne« (R0190) i »pozostałe« (R0200), jako sumę należy podać wartość z pozycji »ryzyko spreadu kredytowego« (R0180).

C0020-C0300/R0160

Suma ryzyka kredytowego, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko kredytowe

W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko kredytowe obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości aktywów w wyniku zmian spreadów kredytowych lub migracji kredytów lub niewykonania zobowiązań kredytowych.

W tym wierszu należy uwzględniać dywersyfikację między zmianami spreadów kredytowych lub migracją kredytów lub niewykonaniem zobowiązań kredytowych.

Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe.

C0020-C0300/R0170

Suma ryzyka kredytowego, w tym: Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego (»migracja i niewykonanie zobowiązania«)

Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości aktywów w wyniku migracji kredytów lub niewykonania zobowiązań kredytowych.

Należy uwzględniać dywersyfikację między migracją kredytów i niewykonaniem zobowiązań kredytowych.

Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe.

C0020-C0300/R0180

Suma ryzyka kredytowego, w tym: Ryzyko spreadu kredytowego

Ryzyko spreadu kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania.

C0020-C0300/R0190

Ryzyko spreadu kredytowego – ryzyko spreadu »rząd i banki centralne«

Ryzyko spreadu kredytowego »rząd i banki centralne« obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych emitowanych przez rządy i banki centralne w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania.

Poniższa lista zawiera kody CIC klas aktywów, które są przypisane do rządu lub banków centralnych: 13, 14, 15, 16, 17, 19. Kody CIC 13 i 14 zastosowano do identyfikacji obligacji emitowanych przez jednostki samorządu regionalnego i władze lokalne. Jednostki samorządu regionalnego i władze lokalne powinny być alokowane do portfela rządowego, jeśli są wymienione w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2015/2011, a w przeciwnym razie do portfela przedsiębiorstw niefinansowych zgodnie z ich stopniem jakości kredytowej.

C0020-C0300/R0200

Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego

Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych nieemitowanych przez rządy i banki centralne w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania.

JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: Łączone ryzyko kredytowe i rynkowe

C0020-C0060/R0020

Zdywersyfikowane ryzyko kredytowe i rynkowe

W tym wierszu należy podać dane dotyczące łączonego ryzyka kredytowego i rynkowego, tzn. ryzyka wynikającego z poziomu lub zmienności cen rynkowych aktywów, które mają wpływ na wartość aktywów i zobowiązań podmiotu lub grupy. Ryzyko kredytowe obejmuje zwykle trzy aspekty: »spread«, »migrację« i »niewykonanie zobowiązania«.

Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe.

C0020-C0060/R0010

Suma ryzyka kredytowego i rynkowego (składniki poziomu 2)

Suma odpowiednich następujących wartości:

— Zdywersyfikowane ryzyko stopy procentowej (R0050)

— Ryzyko inflacji (R0080)

— Zdywersyfikowane ryzyko cen akcji (R0100)

— Ryzyko cen nieruchomości (R0130)

— Ryzyko walutowe (R0140)

— Suma ryzyka kredytowego (R0150)

C0020-C0060/R0030

Dywersyfikacja ryzyka kredytowego i rynkowego

Kwota odpowiadająca różnicy między C0020-C0060/R0020 a C0020-C0060/R0010.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: Dane dotyczące wrażliwości i ekspozycji

C0310-C0360/R0210

Ekspozycja wrażliwa na stopy procentowe – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku stopy procentowej.

C0310-C0360/R0220

Stopy procentowe (równoległe przesunięcie wszystkich terminów zapadalności) o -100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o -100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed »ostatnim płynnym tenorem«.

C0310-C0360/R0230

Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o +100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o +100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed »ostatnim płynnym tenorem«.

C0310-C0360/R0240

Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o -50 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o -50 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed »ostatnim płynnym tenorem«.

C0310-C0360/R0250

Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o +50 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o +50 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed »ostatnim płynnym tenorem«.

C0310-C0360/R0260

Ekspozycja wrażliwa na stopy inflacji – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku inflacji.

C0310-C0360/R0270

Stopy inflacji -100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku inflacji określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku stóp inflacji o -100 punktów bazowych.

Wrażliwość tę należy stosować zgodnie z definicją i alokacją ryzyka inflacji przyjętą w modelach wewnętrznych.

C0310-C0360/R0280

Stopy inflacji +100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku inflacji określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu stóp inflacji o +100 punktów bazowych.

Wrażliwość tę należy stosować zgodnie z definicją i alokacją ryzyka inflacji przyjętą w modelach wewnętrznych.

C0310-C0360/R0290

Ekspozycja wrażliwa na spready kredytowe – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku spreadu kredytowego.

C0310-C0360/R0300

Spread (jednolite przesunięcie wszystkich terminów zapadalności i aktywów) -100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku spreadu kredytowego określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego przesunięcia spreadów kredytowych o -100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności i aktywów.

C0310-C0360/R0310

Spread (jednolite przesunięcie wszystkich terminów zapadalności i aktywów) + 100 punktów bazowych

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku spreadu kredytowego określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego przesunięcia spreadów kredytowych o +100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności i aktywów.

C0310-C0360/R0320

Ekspozycja wrażliwa na ryzyko poziomu cen akcji – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku poziomu cen akcji.

C0310-C0360/R0330

Ceny akcji (jednolite przesunięcie wartości) -30 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen akcji określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku wartości o -30 %.

C0310-C0360/R0340

Ceny akcji (jednolite przesunięcie wartości) + 30 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen akcji określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu wartości o +30 %.

C0310-C0360/R0350

Ekspozycja wrażliwa na ryzyko cen nieruchomości – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku cen nieruchomości.

C0310-C0360/R0360

Ceny nieruchomości (jednolite przesunięcie wartości) -30 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku cen nieruchomości określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku wartości o -30 %.

C0310-C0360/R0370

Ceny nieruchomości (jednolite przesunięcie wartości) + 30 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku cen nieruchomości określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu wartości o +30 %.

C0310-C0360/R0380

Ekspozycja wrażliwa na ryzyko walutowe – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku walutowemu.

C0310-C0360/R0390

Waluta (jednolita zmiana kursów walutowych) -10 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku walutowemu określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku kursów walutowych o -10 %.

C0310-C0360/R0400

Waluta (jednolite przesunięcie kursów walutowych) + 10 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku walutowemu określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu kursów walutowych o +10 %.

C0310-C0360/R0410

Ekspozycja wrażliwa na zmienność stóp procentowych – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku zmienności stopy procentowej.

C0310-C0360/R0420

Spadek zmienności stóp procentowych o -25 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności stóp procentowych o -25 %.

Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym.

Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0420 lub R0430.

C0310-C0360/R0430

Spadek zmienności stóp procentowych o -20 punktów bazowych w przypadku zmienności o rozkładzie normalnym

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności stóp procentowych o -20 punktów bazowych w przypadku zmienności o rozkładzie normalnym.

Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym.

Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0420 lub R0430.

C0310-C0360/R0440

Wzrost zmienności stóp procentowych o +25 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności stóp procentowych o +25 %.

Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym.

Można podać tylko jeden z wierszy R0440 albo R0450.

C0310-C0360/R0450

Wzrost zmienności stóp procentowych o +20 punktów bazowych w przypadku zmienności o rozkładzie normalnym

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności stóp procentowych o +20 punktów bazowych w przypadku zmienności o rozkładzie normalnym.

Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym.

Można podać tylko jeden z wierszy R0440 albo R0450.

C0310-C0360/R0460

Ekspozycja wrażliwa na zmienność cen akcji – scenariusz podstawowy/brak szoku

Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku zmienności cen akcji.

C0310-C0360/R0470

Spadek zmienności cen akcji o -25 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności cen akcji o -25 %.

C0310-C0360/R0480

Wzrost zmienności cen akcji o +25 %

Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności cen akcji o +25 %.

S.26.10 – Model wewnętrzny: Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego – szczegółowe widoki portfela

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.

Wymagane jest przedstawienie – z perspektywy portfela – sześciu widoków portfela aktywów narażonego na ryzyko migracji i ryzyko kredytowe. Uwzględnia się wszystkie rodzaje ekspozycji, w szczególności lokaty i reasekuracja.

Cztery główne warianty widoków to:

— 10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR;

— 10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej;

— podział według klas aktywów;

— podział według stopni jakości kredytowej.

Dla każdej z dziesięciu największych ekspozycji należy podać dwa wskaźniki:

— »wobec grupy«, tj. ranking ekspozycji wobec grup powiązanych kontrahentów

— »wobec pojedynczych kontrahentów«, tj. kontrahenci występują samodzielnie

Przykład: Podmiot A ma następujące stosunki umowne z podmiotami należącymi do grupy ubezpieczeniowej G. A nie należy do grupy G: 1) A ma umowę reasekuracji z podmiotem R należącym do grupy G, 2) A posiada udziały w kapitale wpłaconym podmiotu R oraz 3) A posiada w swoim portfelu aktywów pożyczkę udzieloną przez zakład ubezpieczeń L prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń na życie należący do grupy G. W polach »wobec grupy« widoczna byłaby jedna ekspozycja powstała w wyniku połączenia wymienionych trzech. W polach »wobec pojedynczych kontrahentów« ekspozycje te byłyby widoczne osobno: 1) i 2) łącznie dla kontrahenta R oraz 3) dla kontrahenta L.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR (wobec grupy)

C0010/R0030-R0120

Nazwa ekspozycji grupy

Nazwy 10 największych ekspozycji wobec grup kontrahentów pod względem wpływu na SCR.

Wpływ na SCR podany jest w kolumnie »Udział w ryzyku kredytowym« i powinien oznaczać udział w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego.

C0020/R0010-R0130

Wartość rynkowa

Wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności

— w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0130 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0030/R0010-R0130

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania:

— w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0130 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0040/R0010-R0130

Wkład w ryzyko kredytowe

Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego:

— w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0130 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0050/R0020-R0120

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w %

— w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji.

C0060/R0020-R0120

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w %

— w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji.

C0070/R0010-R0130

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego:

— w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0130 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %).

C0080/R0010-R0130

Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy)

Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego:

— w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0130 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %).

10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR (wobec pojedynczych kontrahentów)

C0090/R0160-R0250

Ekspozycja

Nazwy 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów pod względem wpływu na SCR.

Wpływ na SCR podany jest w kolumnie »Udział w ryzyku kredytowym« i powinien oznaczać udział w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego.

C0020/R0140-R0260

Wartość rynkowa

Wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności:

— w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0260 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0030/R0140-R0260

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania:

— w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0260 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0040/R0140-R0260

Wkład w ryzyko kredytowe

Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego:

— w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0260 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0050/R0150-R0250

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w %

— w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji.

C0060/R0150-R0250

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w %

— w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji.

C0070/R0140-R0260

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego:

— w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0260 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %).

C0080/R0140-R0260

Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy)

Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego:

— w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0260 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %).

10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej (wobec grupy)

C0010/R0290-R0380

Nazwa ekspozycji grupy

Nazwy 10 największych ekspozycji wobec grup kontrahentów pod względem wartości rynkowej.

C0020/R0270-R0390

Wartość rynkowa

Wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności:

— w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji,

— w R0390 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0030/R0270-R0390

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania:

— w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji,

— w R0390 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0040/R0270-R0390

Wkład w ryzyko kredytowe

Udział w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego:

— w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji,

— w R0390 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0050/R0280-R0380

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w %

— w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji,

C0060/R0280-R0380

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w %

— w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji,

C0070/R0270-R0390

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego:

— w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji,

— w R0390 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %).

C0080/R0270-R0390

Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy)

Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego:

— w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji,

— w R0390 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %).

10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej (wobec pojedynczych kontrahentów)

C0090/R0420-R0510

Ekspozycja

Nazwy 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów pod względem wpływu na SCR.

Wpływ na SCR podany jest w kolumnie »Udział w ryzyku kredytowym« i powinien oznaczać udział w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego.

C0020/R0400-R0520

Wartość rynkowa

Wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności

— w R0420–R0510 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0520 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0030/R0400-R0520

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, w walucie sprawozdawczej:

— w R0420–R0510 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0520 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0040/R0400-R0520

Wkład w ryzyko kredytowe

Wkład w ryzyko kredytowe z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego:

— w R0420–R0510 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0520 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji.

C0050/R0410-R0510

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w %

— w R0420–R0510 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji.

C0060/R0410-R0510

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w %

— w R0420–R0510 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji.

C0070/R0400-R0520

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego:

— w R0420–R0510 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0520 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %)

C0080/R0400-R0520

Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy)

Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego:

— w R0420–R0510 dla 10 największych ekspozycji,

— w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji.

— w R0520 dla pozostałych ekspozycji,

— w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %)

Podział na klasy aktywów

C0020/R0530-R0640

Wartość rynkowa

Łączna wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności w podziale na klasy aktywów:

— Obligacje i pożyczki

— Listy zastawne

— Obligacje skarbowe

— Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

— Zabezpieczone aktywami

— Pozostałe

— Środki pieniężne

— Należności

— Reasekuracja i instrumenty pochodne

— Ubezpieczenie kredytu

— Pozycje pozabilansowe i inne

— Ogółem

C0030/R0530-R0640

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w podziale na klasy aktywów:

— Obligacje i pożyczki

— Listy zastawne

— Obligacje skarbowe

— Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

— Zabezpieczone aktywami

— Pozostałe

— Środki pieniężne

— Należności

— Reasekuracja i instrumenty pochodne

— Ubezpieczenie kredytu

— Pozycje pozabilansowe i inne

— Ogółem

C0040/R0530-R0640

Wkład w ryzyko kredytowe

Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji (w walucie sprawozdawczej), czyli suma wpisów w tej kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego.

Wkład w podziale na klasy aktywów:

— Obligacje i pożyczki

— Listy zastawne

— Obligacje skarbowe

— Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

— Zabezpieczone aktywami

— Pozostałe

— Środki pieniężne

— Należności

— Reasekuracja i instrumenty pochodne

— Ubezpieczenie kredytu

— Pozycje pozabilansowe i inne

— Ogółem

C0050/R0530-R0630

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo (w %) niewykonania zobowiązania w ciągu jednego roku wynikające z posortowania aktywów na klasy:

— Obligacje i pożyczki

— Listy zastawne

— Obligacje skarbowe

— Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

— Zabezpieczone aktywami

— Pozostałe

— Środki pieniężne

— Należności

— Reasekuracja i instrumenty pochodne

— Ubezpieczenie kredytu

— Pozycje pozabilansowe i inne

C0060/R0530-R0630

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata (w %) z tytułu niewykonania zobowiązania wynikająca z posortowania aktywów podzielonych na klasy:

— Obligacje i pożyczki

— Listy zastawne

— Obligacje skarbowe

— Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

— Zabezpieczone aktywami

— Pozostałe

— Środki pieniężne

— Należności

— Reasekuracja i instrumenty pochodne

— Ubezpieczenie kredytu

— Pozycje pozabilansowe i inne

C0070/R0530-R0640

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego w podziale na klasy aktywów

— Obligacje i pożyczki

— Listy zastawne

— Obligacje skarbowe

— Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

— Zabezpieczone aktywami

— Pozostałe

— Środki pieniężne

— Należności

— Reasekuracja i instrumenty pochodne

— Ubezpieczenie kredytu

— Pozycje pozabilansowe i inne

— Ogółem

C0080/R0530-R0640

Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy)

Udział w ryzyku kredytowym (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego w podziale na klasy aktywów

— Obligacje i pożyczki

— Listy zastawne

— Obligacje skarbowe

— Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

— Zabezpieczone aktywami

— Pozostałe

— Środki pieniężne

— Należności

— Reasekuracja i instrumenty pochodne

— Ubezpieczenie kredytu

— Pozycje pozabilansowe i inne

— Ogółem

Podział na stopnie jakości kredytowej

C0020/R0650-R0730

Wartość rynkowa

Wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności w podziale na stopnie jakości kredytowej

— C0030/R0650-R0730

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

— Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania (w walucie sprawozdawczej) w podziale na stopnie jakości kredytowej.

C0040/R0650-R0730

Wkład w ryzyko kredytowe

Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji (w walucie sprawozdawczej), czyli suma wpisów w tej kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego.

— C0050/R0650-R0720

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (w %)

Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % dla aktywów w podziale na stopnie jakości kredytowej

C0060/R0650-R0720

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %)

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % dla aktywów w podziale na stopnie jakości kredytowej.

C0070/R0650-R0730

Wartość rynkowa (% łącznej sumy)

Udział w wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego w podziale na stopnie jakości kredytowej.

C0080/R0650-R0730

Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy)

Udział w ryzyku kredytowym (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego w podziale na stopnie jakości kredytowej.

C0100/R0740

Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego (»migracja i niewykonanie zobowiązania«) – 99,5 %

Jest to całkowita kwota narzutu kapitałowego z tytułu ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego (»migracja i niewykonanie zobowiązania«) dla kwantyla 99,5 %.

C0100/R0750

Oczekiwana strata – średnia

Jest to łączna wartość średniej rozkładu prawdopodobieństwa oczekiwanej straty z tytułu ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego (»migracja i niewykonanie zobowiązania«).

S.26.11 – Model wewnętrzny: Ryzyko kredytowe – szczegółowe informacje w odniesieniu do instrumentów finansowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

C0010-C0090/R0010

Ogólna ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, dla poszczególnych stopni jakości kredytowej.

C0010-C0090/R0020-R0080

Podział ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, dla poszczególnych klas aktywów i poszczególnych stopni jakości kredytowej.

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania – średnia ważona, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

R0100

Ogólne prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla poszczególnych stopni jakości kredytowej.

C0010-C0090/R0110-R0170

Podział prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla różnych klas aktywów i różnych stopni jakości kredytowej.

C0100/R0180

Opis kategorii »Pozostałe«

Podsumowanie zawartości kategorii »Pozostałe«, wykazanej w wierszach R0080 i R0170, na potrzeby oceny istotności.

Kapitałowy wymóg wypłacalności

C0110/R0190

Niezdywersyfikowane ryzyko kredytowe ogółem

Jest to całkowita kwota narzutu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego przed uwzględnieniem efektów dywersyfikacji.

C0110/R0200

Dywersyfikacja:

ryzyko kredytowe

Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalna przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0110/R0210

Zdywersyfikowane ryzyko:

ryzyko kredytowe

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego.

S.26.12 – Model wewnętrzny: Ryzyko kredytowe w przypadku instrumentów niefinansowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Ekspozycje typu 1 pod względem wpływu na SCR

C0010/R0020-R0110

Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Należy podać nazwę dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta.

C0020/R0020-R0110

Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Kod identyfikacyjny określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest on dostępny, pozycji tej nie wykazuje się

C0030/R0010

Suma wszystkich strat z tytułu niewykonania zobowiązania

Suma strat z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1.

C0030/R0020-R0110

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

C0030/R0120

Zagregowana strata z tytułu niewykonania zobowiązania typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

C0040/R0010

Suma wszystkich ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

Suma ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1.

C0040/R0020-R0110

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Wartość ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

C0040/R0120

Zagregowana ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów

Wartość ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

C0050/R0010

Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 1

Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 1, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania.

C0050/R0020-R0110

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

Ekspozycje typu 2 pod względem wpływu na SCR

C0030/R0130

Suma wszystkich strat z tytułu niewykonania zobowiązania

Suma strat z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2.

C0030/R0140-R0180

Ekspozycje typu 2 – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku poszczególnych ekspozycji.

W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0150.

W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0160.

W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0170.

C0030/R0190

Zagregowana strata z tytułu niewykonania zobowiązania typu 2 z wyłączeniem R0140–R0180

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2 z wyłączeniem R0140–R0180.

C0040/R0130

Suma wszystkich ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

Suma ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2.

C0040/R0140-R0180

Ekspozycje typu 2 – Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania

Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku poszczególnych ekspozycji:

W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0150.

W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0160.

W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0170.

C0040/R0190

Zagregowane ekspozycje typu 2, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, z wyłączeniem R0140–R0180

Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2 z wyłączeniem R0140–R0180.

C0050/R0130

Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 2

Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 2, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania.

C0050/R0140-R0180

Ekspozycje typu 2 – Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku każdej R0140–R0180. W przypadku R0140 i R0150 jest to średnia ważona prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania.

C0060/R0140-R0180

Opis ekspozycji

Krótki opis ekspozycji typu 2.

W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0150.

W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0160.

W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140–R0170.

Kapitałowy wymóg wypłacalności

C0070/R0200

Całkowite rynkowe ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta przed uwzględnieniem wszelkich efektów dywersyfikacji.

C0070/R0210

Dywersyfikacja:

ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalnych przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta dla ekspozycji typu 1 i typu 2.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0070/R0220

Zdywersyfikowane ryzyko:

ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

S.26.13 – Model wewnętrzny: Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.

Ten formularz służy do gromadzenia informacji na temat ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie w zakresie następujących różnych stopni szczegółowości ryzyka wraz z reasekuracją i bez uwzględniania reasekuracji (

2

):

— Ryzyko składki i rezerw: ryzyko składki i rezerw z uwzględnieniem ryzyka katastroficznego

— Ryzyko katastroficzne: dane dotyczące ryzyka katastroficznego.

— Ryzyko składki i rezerw (z wyłączeniem jawnego ryzyka katastroficznego): dane dotyczące ryzyka składki i rezerw z wyłączeniem jawnego ryzyka katastroficznego.

— Ryzyko składki: rozkład ryzyka składki powinien być taki, aby jego średnia odzwierciedlała oczekiwany zysk lub stratę z uwzględnieniem zmian rezerw składek w ciągu roku. Wyniki nie powinny uwzględniać ryzyka katastroficznego.

— Ryzyko rezerw: rozkład ryzyka rezerw powinien być taki, aby jego średnia była w przybliżeniu równa zeru, ponieważ w najlepszym oszacowaniu nie ma oczekiwanego zysku. Wyniki nie powinny uwzględniać ryzyka katastroficznego.

— W ramach ryzyka składki i rezerw wymagane są następujące dwa podziały:

— o Linie biznesowe Wypłacalność II (SII LoB): zgodnie z definicją w załączniku II do rozporządzenia delegowanego opierającą się na liniach biznesowych zdefiniowanych w załączniku I.

— o Linie biznesowe modelu wewnętrznego (IntLoB): należy rozumieć jako najbardziej szczegółowy poziom spośród bezpośrednich wyników modelu wewnętrznego, na którym dostępna jest funkcja rozkładu prawdopodobieństwa strat i kapitałowego wymogu wypłacalności. Oczekuje się, że zakład będzie wykorzystywał linie biznesowe modelu wewnętrznego do celów sprawozdawczości wewnętrznej, a także do zarządzania pozycjami kapitałowymi. Linie biznesowe modelu wewnętrznego są zazwyczaj zbliżone do poziomu parametryzacji. Powinny one umożliwiać zrozumienie zachowania specyficznego dla modelu wewnętrznego.

W przypadku koasekuracji w bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wiodących zakładów ubezpieczeń przyjmuje się, że cała działalność jest wykazywana jako bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa brutto, w wyniku czego uważa się, że część dzielona z ubezpieczycielami niewiodącymi ma być traktowana jako reasekuracja bierna.

Ogólnie rzecz biorąc, zastosowanie mają następujące zasady:

— Kwoty pieniężne w tym wzorze formularza są zdyskontowane.

— Wysokie percentyle oznaczają niekorzystne wyniki dla zakładu, ponieważ rozkład bazowy jest rozkładem strat (tj. 99,5 jest stosowane do obliczania SCR).

— Na ogół oczekuje się, że wymagane dane liczbowe są dostępne w zakresie obu stopni szczegółowości (linii biznesowych wewnętrznych lub linii biznesowych Wypłacalność II) i konsekwentnie podawana, na ile to możliwie, w odniesieniu do każdego z tych dwóch stopni szczegółowości w możliwym zakresie (środki sumują się itp.).

— Termin »zdywersyfikowane« jest w tym formularzu używane do celów odróżnienia różnych poziomów szczegółowości (np. zdywersyfikowane ryzyko rezerw to ogólne zagregowane ryzyko rezerw w porównaniu z sumą niezdywersyfikowanych linii biznesowych Wypłacalność II).

Ze względu na to, że istnieją różne sposoby modelowania tego ryzyka, zakłady nie są zobowiązane do zmiany swojego modelu wewnętrznego, aby móc dostosować się do struktury kodów. Jeśli zatem zakłady wyznaczają ryzyko katastroficzne wraz z ryzykiem składki lub rezerw na podstawie modelu, nie powinny wypełniać sekcji »Rozkład strat spowodowanych czynnikami katastroficznymi«. Ponadto, jeżeli zakłady uzyskają określony podział ryzyka składki i ryzyka rezerw z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz odrębny w przypadku ryzyka ubezpieczeniowego z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, nie sumując obu tych rodzajów ryzyka ubezpieczeniowego, informacje te będą zawarte odpowiednio w sekcjach »Ogólne ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie z uwzględnieniem reasekuracji« – »Ogólne ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie bez uwzględniania reasekuracji« oraz sekcjach »Ogólne ryzyko z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie wraz z reasekuracją« – »Ogólne ryzyko z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie bez uwzględniania reasekuracji«. W przeciwnym razie nie należy wykazywać sekcji »Ogólne ryzyko z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie z uwzględnieniem reasekuracji« – »Ogólne ryzyko z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie bez uwzględniania reasekuracji«.

Prawdopodobieństwo przekroczenia poziomu strat przez jedno zdarzenie (OEP) to prawdopodobieństwo, że jakiegokolwiek zdarzenie w danym roku przekroczy powiązany poziom strat. Stosuje się je, gdy program ubezpieczeniowy jest napisany na zasadzie zdarzeń lub gdy istotna jest strata związana z jednym zdarzeniem.

Prawdopodobieństwo przekroczenia zagregowanego (AEP) to prawdopodobieństwo, że powiązany poziom szkody zostanie przekroczony przez zagregowane straty w danym roku i jest stosowane, gdy program ubezpieczeniowy jest napisany w ujęciu zagregowanym.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Dane dotyczące modelu ryzyka

C0010/R0010

Czy miara ryzyka SCR w przypadku ryzyka składki jest ukierunkowana?

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak – SCR jest mierzony jako odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020.

Nie – SCR jest mierzony jako odchylenie od zera (ryzyko nieukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020.

Inne – należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020.

C0010/R0020

Krótki opis miary ryzyka SCR stosowanej w odniesieniu do ryzyka składki

Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR w modelu wewnętrznym w przypadku ryzyka składki (np. z »gospodarczego« rozkładu zysków i strat).

Jako punktu odniesienia należy użyć wskaźnika określonego dla SCR w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II i przeanalizować wszystkie aspekty, w których przyjęte podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku itp.).

Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka w modelu wewnętrznym jest zgodna z miarą ryzyka określoną w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II, należy potwierdzić to, wpisując »miara ryzyka w modelu wewnętrznym określona w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II«.

C0010/R0030

Czy miara ryzyka SCR w przypadku ryzyka rezerw jest ukierunkowana?

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak – kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040.

Nie – kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od zera (ryzyko nieukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040.

Inne – należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040.

C0010/R0040

Krótki opis miary ryzyka SCR stosowanej w przypadku ryzyka rezerw

Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR w modelu wewnętrznym w przypadku ryzyka rezerw (np. z »gospodarczego« rozkładu zysków i strat).

Jako punktu odniesienia należy użyć standardowego wskaźnika wykorzystywanego w przypadku SCR zgodnie z sekcją 4 podsekcjami 1 i 2 dyrektywy Wypłacalność II (skupiając się w szczególności na art. 101, 104, 105, 108) i przeanalizować wszystkie aspekty, w których przyjęte podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku, kontynuacja działalności itp.).

Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka modelu wewnętrznego jest zgodna ze wszystkimi założeniami sekcji 4 podsekcja 2, należy potwierdzić to, wpisując »miara ryzyka modelu wewnętrznego zgodna z definicją miary ryzyka przy zastosowaniu formuły standardowej«

C0010/R0050

Czy miara ryzyka SCR w przypadku ryzyka katastroficznego jest ukierunkowana?

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak – kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060.

Nie – kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od zera (ryzyko nieukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060.

Inne – należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060.

C0010/R0060

Krótki opis miary ryzyka SCR stosowanej w przypadku ryzyka katastroficznego

Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR modelu wewnętrznego w przypadku ryzyka katastroficznego. (np. z »gospodarczego« rozkładu zysków i strat).

Jako punktu odniesienia należy użyć standardowego wskaźnika wykorzystywanego w przypadku SCR zgodnie z sekcją 4 podsekcjami 1 i 2 dyrektywy Wypłacalność II (skupiając się w szczególności na art. 101, 104, 105, 108) i przeanalizować wszystkie aspekty, w których przyjęte podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku, kontynuacja działalności itp.).

Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka modelu wewnętrznego jest zgodna ze wszystkimi założeniami sekcji 4 podsekcja 2, należy potwierdzić to, wpisując »miara ryzyka modelu wewnętrznego zgodna z definicją miary ryzyka przy zastosowaniu formuły standardowej«

Przyporządkowanie wewnętrznej linii biznesowej

C0020

Wewnętrzna linia biznesowa

Nazwa wewnętrznej linii biznesowej używanej w modelu wewnętrznym. Musi być spójna w całym formularzu.

C0030

Linia biznesowa Wypłacalność II

Podana identyfikacja wykazanej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Oczekuje się, że zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wskażą, w której linii biznesowej Wypłacalność II uwzględniona jest każda wewnętrzna linia biznesowa.

Jeżeli do jednej wewnętrznej linii biznesowej przyporządkowane są przynajmniej dwie linie biznesowe Wypłacalność II, wówczas w C0040 podaje się odpowiedni udział (jako wartość od 0 do 1) wewnętrznej linii kredytowej w odniesieniu do każdej przyporządkowanej linii kredytowej Wypłacalność II. Wartości te po zsumowaniu dają 1 w odniesieniu do każdej wewnętrznej linii biznesowej, której są przyporządkowane przynajmniej dwie linie biznesowe Wypłacalność II. Jeżeli istnieje przyporządkowanie jeden do jednego, wówczas wartość w C0040 wynosi 1.

C0040

Wskaźnik ryzyka składki

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

— przypisany do ryzyka składki

— nieprzypisany do ryzyka składki

C0050

Wskaźnik ryzyka rezerw

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

— przypisany do ryzyka rezerw

— nieprzypisany do ryzyka rezerw

C0060

Część wewnętrznej linii biznesowej przypisana do linii biznesowej Wypłacalność II

Część wewnętrznej linii biznesowej przypisana do linii biznesowej Wypłacalność II jako liczba dziesiętna, np. jeśli jest to 10 % to należy zastosować 0,1.

Dane dotyczące modelu ryzyka rezerw brutto

Z0010

Linia biznesowa Wypłacalność II

Podana identyfikacja wykazanej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Z0020

Rodzaj ryzyka

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

2 – Ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie

3 – Ubezpieczeniowe ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

4 – Ubezpieczeniowe ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

C0070

Zdywersyfikowane ryzyko rezerw z wyłączeniem jawnego ryzyka katastroficznego

Zagregowane ryzyko rezerw z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji po zastosowaniu efektów dywersyfikacji w zakresie różnych rodzajów ryzyka.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji »Rozkład strat z tytułu ryzyka katastroficznego« tego pliku dziennika.

C0080

Linia biznesowa Wypłacalność II

Ryzyko rezerw z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji w przypadku każdej linii biznesowej Wypłacalność II.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji »Rozkład strat z tytułu ryzyka katastroficznego« tego pliku dziennika.

C0090

Wewnętrzna linia biznesowa

Ryzyko rezerw z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji »Rozkład strat z tytułu ryzyka katastroficznego« tego pliku dziennika.

R0070

Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – zdyskontowana

Najlepsze oszacowanie nieuregulowanych odszkodowań i świadczeń (z uwzględnieniem reasekuracji). Obejmuje ono wszystkie nieuregulowane dotychczas odszkodowania i świadczenia wykazane i niewykazane. Zgodnie z art. 77 dyrektywy Wypłacalność II najlepsze oszacowanie odpowiada ważonej prawdopodobieństwem średniej przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie (oczekiwanej obecnej wartości przyszłych przepływów pieniężnych), przy zastosowaniu odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

R0080

Rezerwa składek – zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka rezerw)

Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek, z uwzględnieniem kwot należnych z tytułu umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i z tytułu reasekuracji finansowej dotyczącej bezpośredniej i akceptowanej działalności ubezpieczeniowej. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka rezerw.

R0090

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków pieniężnych, których potrzebują grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych uwzględniających reasekurację.

W komórce tej przedstawiono ryzyko jednostkowe o odpowiednim stopniu szczegółowości z zatwierdzoną miarą ryzyka modelu wewnętrznego.

R0100

Średnia symulowana (wynikowa)

Jest to średnia prognozy rozkładu zysków i strat zgodnie z zatwierdzonym modelem, tj. jak jest to właściwe do obliczania oficjalnego SCR. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i bez zastosowania dyskonta).

R0110

Symulowane (wynikowe) odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa przyszłych wypływów środków pieniężnych (wskaźnik szkodowo-kosztowy) związanych ze zdarzeniami szkodowymi w jednorocznym horyzoncie czasowym na sprawozdawczy dzień odniesienia. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R0120-R0330

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobieństwa przyszłych wypływów środków pieniężnych związanych ze zdarzeniami szkodowymi w rocznym horyzoncie czasowym na sprawozdawczy dzień odniesienia uzyskanych w oparciu o proces symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

Jeżeli definicja miary ryzyka jest zgodna z definicją miary ryzyka zawartą w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II, percentyl 99,5 będzie różnił się od kapitałowego wymogu wypłacalności o średnią symulowaną (wyjściową).

Dane dotyczące modelu ryzyka rezerw netto

R0340

Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – zdyskontowana

Najlepsze oszacowanie odszkodowań i świadczeń (bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji), których nie rozliczono. Obejmuje ono wszystkie nieuregulowane dotychczas odszkodowania i świadczenia wykazane i niewykazane. Zgodnie z art. 77 dyrektywy Wypłacalność II najlepsze oszacowanie odpowiada ważonej prawdopodobieństwem średniej przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie (oczekiwanej obecnej wartości przyszłych przepływów pieniężnych), przy zastosowaniu odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

R0350

Rezerwa składek – zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka rezerw)

Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które obejmują rezerwy składek bez uwzględniania kwot należnych z umów reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka rezerw.

R0360

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków pieniężnych, których potrzebują grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych nieuwzględniających reasekuracji.

R0370

Średnia symulowana (wynikowa)

Jest to średnia rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R0380

Symulowane (wynikowe) odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R0390-R0600

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobieństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

Dane dotyczące modelu ryzyka składki brutto

Z0020

Rodzaj ryzyka

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

2 – Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie

3 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

4 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

C0100

Zdywersyfikowane ryzyko składki z wyłączeniem wyraźnego ryzyka katastroficznego

Zagregowane ryzyko składki z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji po zastosowaniu efektów dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne wykazuje się przy użyciu kodów opisanych w sekcji »ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF« tego pliku dziennika.

C0110

Linia biznesowa Wypłacalność II

Ryzyko składki z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji w przypadku każdej linii biznesowej Wypłacalność II.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne wykazuje się przy użyciu kodów opisanych w sekcji »ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF« tego pliku dziennika.

C0120

Wewnętrzna linia biznesowa

Ryzyko składki z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej.

Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne wykazuje się przy użyciu kodów opisanych w sekcji »ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF« tego pliku dziennika.

R0610

Składka przypisana brutto

składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

R0620

Składki zarobione brutto

jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową.

R0630

Składka przypisana brutto planowana w okresie 12 miesięcy po sprawozdawczym dniu odniesienia

Składka brutto planowana do przypisania w ciągu 12 miesięcy następujących po sprawozdawczym dniu odniesienia na podstawie umów wiążących podpisanych przed dniem odniesienia albo po tym dniu.

R0640

Przypisana niezrealizowana premia brutto w dniu odniesienia (tylko jeśli rezerwa składek jest przypisana do ryzyka składki)

Przypisana niezrealizowana premia z uwzględnieniem reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki.

R0650

Rezerwa składek – zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka składki)

Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek, z uwzględnieniem kwot należnych z tytułu umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i z tytułu reasekuracji finansowej dotyczącej bezpośredniej i akceptowanej działalności ubezpieczeniowej. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki.

R0660

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków pieniężnych, których potrzebują grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie

SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych uwzględniających reasekurację.

R0670

Średnia symulowana (wynikowa)

Jest to średni współczynnik szkodowości na podstawie rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R0680

Symulowane (wynikowe) odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R0690-R0900

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobieństwa uzyskanego w oparciu o proces symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

Dane dotyczące modelu ryzyka składki netto

R0910

Składka przypisana netto

składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

R0920

Składka zarobiona netto

Jest to suma składek przypisanych netto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek netto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową.

R0930

Składka przypisana netto planowana w okresie 12 miesięcy po dniu odniesienia

Składka netto planowana do przypisania w ciągu 12 miesięcy następujących po sprawozdawczym dniu odniesienia na podstawie umów wiążących podpisanych przed dniem odniesienia albo po tym dniu.

R0940

Przypisana niezrealizowana premia netto w dniu odniesienia (tylko jeśli rezerwa składek jest przypisana do ryzyka składki)

Przypisana niezrealizowana premia bez uwzględniania reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki.

R0950

Rezerwa składek – zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka składki)

Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które obejmują rezerwy składek bez uwzględniania kwot należnych z umów reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki.

R0960

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków pieniężnych, których potrzebują grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych nieuwzględniających reasekuracji.

R0970

Średnia symulowana (wynikowa)

Jest to średnia rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (bez uwzględnienia reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R0980

Symulowane odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (bez uwzględnienia reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R0990-R1200

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobieństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

Ogólne ubezpieczenia inne niż ubezpieczenie na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie z uwzględnieniem reasekuracji

Z0020

Rodzaj ryzyka

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

2 – Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane łącznie

3 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki i ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

4 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki i ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

5 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane oddzielnie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym

6 – Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane oddzielnie

C0130

Niezdywersyfikowane składniki ryzyka ubezpieczeniowego ogółem

Łączna kwota ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przed zastosowaniem efektu dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Ta kwota obejmować będzie ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki i rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji »ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF« tego pliku dziennika.

C0140

Dywersyfikacja

Różnica pomiędzy całkowitym niezdywersyfikowanym jednostkowym ryzykiem ubezpieczeniowym w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie a całkowitym zdywersyfikowanym ryzykiem ubezpieczeniowym w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota ta stanowi efekt dywersyfikacji i jest wykazywana jako wartość ujemna.

C0150

Zdywersyfikowane

Łączna kwota ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie po zastosowaniu efektu dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk. Ta kwota obejmować będzie ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki i rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji »ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF« tego pliku dziennika.

R1210

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków pieniężnych, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie

SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych uwzględniających reasekurację.

R1220

Średnia symulowana (wynikowa)

Jest to średnia rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R1230

Symulowane (wynikowe) odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R1240-R1450

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli na wykresie dotyczącym rozkładu prawdopodobieństwa uzyskanego w oparciu o proces symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

Ogólne ubezpieczenia inne niż ubezpieczenie na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie bez uwzględniania reasekuracji

R1460

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to kwota środków pieniężnych, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych nieuwzględniających reasekuracji.

R1470

Średnia symulowana (wynikowa)

Jest to średnia rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (bez uwzględnienia reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R1480

Symulowane (wynikowe) odchylenie standardowe

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (bez uwzględnienia reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

R1490-R1700

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli na wykresie dotyczącym rozkładu prawdopodobieństwa uzyskanego w oparciu o proces symulacji (bez uwzględnienia reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

Rozkład strat z tytułu ryzyk katastrof

C0020

Klasy dotknięte zdarzeniem katastroficznym

Wykaz wszystkich klas dotkniętych zdarzeniem katastroficznym w odniesieniu do danego rodzaju ryzyka.

C0160

Katastrofa

Nazwa katastrofy naturalnej lub niebezpieczeństwa spowodowanego przez człowieka w poszczególnych modelowanych regionach. Należy podać nazwę regionu i niebezpieczeństwa. Nie należy umieszczać nazw ogólnych takich jak region1 lub niebezpieczeństwo1. Zaleca się, aby nazwy niebezpieczeństw i regionów były podawane w języku angielskim.

C0170

Zastosowany model dostawcy dostępny na rynku (w stosownych przypadkach)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0180

Nazwa i wersja zastosowanego modelu dostawcy dostępnego na rynku (w stosownych przypadkach)

Jeżeli w modelu wewnętrznym dla danego ryzyka wykorzystywany jest dostępny na rynku model dostawcy, pole to powinno zawierać nazwę oraz wersję modelu, na której oparte są symulacje.

C0190

Informacje wyjaśniające (jeżeli strata z tytułu prawdopodobieństwo przekroczenia zagregowanego nie jest dostępna)

Należy podać krótkie zwięzłe informacje o modelu i powodach nieodstępności, jeżeli pole »Strata z tytułu prawdopodobieństwo przekroczenia zagregowanego« nie jest dostępne. Po uzgodnieniu z odpowiedzialnym organem nadzoru pole to można również wykorzystać do podania informacji o podejściu do modelowania w innych przypadkach.

C0200

Łączna suma ubezpieczenia

Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji wykaże łączną sumę ubezpieczenia w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według rodzajów ryzyka i regionów.

C0210

Kwota ekspozycji

Kwota ekspozycji stosowana przez zakład, którą uzgodniono z odpowiednim organem nadzoru. Stosowany wskaźnik może być różny w zależności od rodzajów ryzyka i regionów.

C0220

Wskaźnik ekspozycji

Krótki opis wskaźnika ekspozycji zastosowanego w poprzedniej kolumnie (C6).

Rozkład strat z tytułu ryzyk katastrof – działalność ubezpieczeniowa ogółem (majątkowa i niemajątkowa)

Z0010

Wewnętrzna linia biznesowa

Nazwa wewnętrznej linii biznesowej używanej przez zakład.

C0230-C0400/R1710

Średnia symulowana na podstawie modelu w przypadku działalności ubezpieczeniowej ogółem (majątkowej i niemajątkowej)

Jest to średnia rozkładu prawdopodobieństwa odpowiadająca każdemu rodzajowi ryzyka i agregacji ryzyk. Jest to wynik uzyskany w oparciu o procesu symulacji. Średnia powinna być wykazywana w następującym podziale:

— średnia występowania prawdopodobieństwa przekroczenia poziomu strat przez jedno zdarzenie w przypadku całej działalności ubezpieczeniowej przed odliczeniem reasekuracji

— średnia występowania prawdopodobieństwa przekroczenia zagregowanego w przypadku całej działalności ubezpieczeniowej przed odliczeniem reasekuracji

— średnia rocznej straty z tytułu całej działalności ubezpieczeniowej z odliczeniem reasekuracji

— średnia występowania prawdopodobieństwa przekroczenia poziomu strat przez jedno zdarzenie w przypadku całej działalności bez uwzględniania reasekuracji

— średnia występowania prawdopodobieństwa przekroczenia zagregowanego w przypadku całej działalności ubezpieczeniowej bez uwzględniania reasekuracji

— średnia rocznej straty w przypadku całej działalności ubezpieczeniowej bez uwzględniania reasekuracji

Określa się wyraźnie, że »roczna strata« nie jest »średnią roczną stratą« (AAL), ale stratą określoną według miary statystycznej, tj. średniej, odchylenia standardowego lub percentyla. AAL odpowiada średniej rocznej stracie.”

C0230-C0400/R1720

Symulowane odchylenie standardowe w przypadku działalności ubezpieczeniowej ogółem (majątkowej i niemajątkowej)

Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa odpowiadające każdemu rodzajowi ryzyka i agregacji ryzyk. Jest to wynik uzyskany w oparciu o procesu symulacji. Odchylenie standardowe należy wykazać z takim samym podziałem, jak w przypadku średniej symulowanej.

C0230-C0400/R1730-R1810

Symulowane percentyle w przypadku działalności ubezpieczeniowej ogółem (majątkowej i niemajątkowej)

Percentyle rozkładu prawdopodobieństwa uzyskane na podstawie procesu symulacji w przypadku każdego z ryzyk i agregacji ryzyk. Wykazane percentyle to 0,75; 0,9; 0,96; 0,98; 0,99; 0,995; 0,996; 0,998 i 0,999. Informacje dotyczące każdego oddzielnego percentyla należy wykazać z takim samym podziałem, jak w przypadku średniej symulowanej.

Dane dotyczące składek i sum ubezpieczenia

C0410/R1820-R1950

Roczna składka brutto – ubezpieczenie bezpośrednie

Podział rocznej składki przypisanej brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować to Europa, Afryka, północno-wschodnie Stany Zjednoczone, południowo-wschodnie Stany Zjednoczone, środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone, zachodnie Stany Zjednoczone, Ameryka Północna (z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych), Karaiby i Ameryka Środkowa, Ameryka Południowa, Australia, Japonia, Azja (z wyłączeniem Japonii) i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone.

Definicję tych obszarów geograficznych można znaleźć w załączniku III do ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI (UE) 2015/35. Gdy jeden z powyższych regionów geograficznych jest nadzbiorem regionów zdefiniowanych w rozporządzeniu delegowanym, wówczas wszystkie państwa w podzbiorach powinny być uwzględnione w tym regionie. Wyjątek stanowi tu Japonia, która jest wydzielona z reszty Azji.

C0420/R1820-R1950

Łączna suma ubezpieczenia – ubezpieczenia bezpośrednie

Podział łącznej sumy ubezpieczenia w zakresie bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować to Europa, Afryka, północno-wschodnie Stany Zjednoczone, południowo-wschodnie Stany Zjednoczone, środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone, zachodnie Stany Zjednoczone, Ameryka Północna (z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych), Karaiby i Ameryka Środkowa, Ameryka Południowa, Australia, Japonia, Azja (z wyłączeniem Japonii) i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone.

Definicję tych obszarów geograficznych można znaleźć w załączniku III do ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI (UE) 2015/35. Gdy jeden z powyższych regionów geograficznych jest nadzbiorem regionów zdefiniowanych w rozporządzeniu delegowanym, wówczas wszystkie państwa w podzbiorach powinny być uwzględnione w tym regionie. Wyjątek stanowi tu Japonia, która jest wydzielona z reszty Azji.

C0410/R1960-R1990

Roczna składka brutto – reasekuracja

Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji podzieli swoją roczną składkę przypisaną brutto z tytułu reasekuracji według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować, to Europa, Ameryka Północna i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone.

C0420/R1960-R1990

Łączna suma ubezpieczenia – reasekuracja

Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji podzieli swoją łączna sumę ubezpieczenia z tytułu reasekuracji według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować, to Europa, Ameryka Północna i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone.

PODZIAŁ PRZYPISU SKŁADKI

C0430/R2000

Ubezpieczenie bezpośrednie

Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji.

C0430/R2010

Reasekuracja

Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z działalności reasekuracyjnej zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji.

C0430/R2020

Retrocesja

Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z retrocesji zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji.

POZOSTAŁE ISTOTNE RODZAJE RYZYKA

C0440/R2030

Pozostałe istotne rodzaje ryzyka

Zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji powinien w tym miejscu zaznaczyć, czy jego działalność obejmuje inne istotne rodzaje ryzyka nieuwzględnione w powyższym wykazie ryzyka katastrof naturalnych i ryzyka katastrof spowodowanych przez człowieka, zaznaczając odpowiedź „Tak”, w przeciwnym razie w komórce tej należy zaznaczyć odpowiedź „Nie”.

C0440/R2040

Opis pozostałych rodzajów ryzyka

Jeżeli w powyższej komórce zaznaczono odpowiedź „Tak”, zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji powinien podać w tym miejscu opis tekstowy tych innych istotnych ryzyk.

ZAGREGOWANY KAPITAŁOWY WYMÓG WYPŁACALNOŚCI Z TYTUŁU RYZYKA KATASTROFICZNEGO – Wykazane bez uwzględniania reasekuracji

C0450/R2050

Niezdywersyfikowane ryzyko katastrof naturalnych ogółem

Suma oddzielnych kapitałowych wymogów wypłacalności z tytułu wszystkich ryzyk katastrof naturalnych

C0450/R2060

Dywersyfikacja między ryzykami katastrof naturalnych

Efekt dywersyfikacji między ryzykami katastrof naturalnych wpływający na SCR. Obliczona jako SCR z tytułu ryzyk katastrof naturalnych – Suma oddzielnych SR w przypadku wszystkich ryzyk katastrof naturalnych

C0450/R2070

Niezdywersyfikowane ryzyko spowodowane przez człowieka ogółem

Suma oddzielnych SCR z tytułu wszystkich ryzyk spowodowanych przez człowieka.

C0450/R2080

Dywersyfikacja między ryzykami spowodowanymi przez człowieka

Efekt dywersyfikacji między ryzykami spowodowanymi przez człowieka wpływający na SCR. Obliczony jako SCR z tytułu ryzyk spowodowanych przez człowieka – Suma oddzielnych kapitałowych wymogów wypłacalności w przypadku wszystkich ryzyk spowodowanych przez człowieka.

C0450/R2090

Ryzyko katastrof związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

SCR związany z ryzykiem katastroficznym z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0450/R2100

Dywersyfikacja między pozostałymi ryzykami katastroficznymi z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Efekt dywersyfikacji między pozostałymi rodzajami ryzyka wpływający na SCR Obliczony jako SCR z tytułu pozostałych rodzajów ryzyka – Suma oddzielnych SCR z tytułu wszystkich pozostałych rodzajów ryzyka.

C0450/R2110

Ryzyko katastroficzne z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dywersyfikacja ogółem

Efekt dywersyfikacji między ryzykami katastrof naturalnych, ryzykami spowodowanymi przez człowieka oraz pozostałymi ryzykami wpływającymi na SCR Obliczane jako SCR z tytułu ryzyka katastroficznego – kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka katastrof naturalnych – SCR z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka spowodowanych przez człowieka – SCR z tytułu wszystkich pozostałych rodzajów ryzyka.

C0450/R2120

Ryzyko katastroficzne ogółem z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – zdywersyfikowane

SCR z tytułu ryzyka katastroficznego.

S.26.14 – Model wewnętrzny: Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.

W tym formularzu wykazane są wyniki modeli wewnętrznych dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. Jeśli ubezpieczyciele włączają również ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w strukturę modelu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, wyniki modelu ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie powinny również zostać wykazane w tym formularzu.

W zależności od struktury modelowania ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, należy zastosować jeden z dwóch bloków dotyczących ryzyka długowieczności i śmiertelności. Jeżeli struktura modelu wewnętrznego jest taka, że ryzyka śmiertelności i długowieczności są razem wyznaczane na podstawie modelu, wówczas dla tych ryzyk należy wykazać tylko R0270, w którym te ryzyka są połączone.

Ogólnie rzecz biorąc, jeśli nie można wypełnić komórek w sposób racjonalny, należy wybrać alternatywę. Na przykład jeżeli zakład nie może wydzielić modelowania tendencji, poziomu lub zmienności w ramach podmodułu, wówczas informacje należy przekazać na odpowiednim poziomie zagregowanym.

KOD

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

OPCJA 1 – RYZYKO Z TYTUŁU UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

C0010, R0010, R0060, R0250, R0270

C0030-C0040/R0110

Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Najlepsze oszacowanie wykazuje się bez uwzględniania reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie.

Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowalności dotyczy rent wypłacanych bądź niewypłacanych.

C0050/R0010, R0060, R0110, R0250, R0270

Składki przypisane netto

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączne składki przypisane bez uwzględniania reasekuracji.

C0060/R0010, R0060, R0110, R0250, R0270

Suma ubezpieczenia

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną sumę ubezpieczenia.

C0070/R0010-R0270

Kapitałowy wymóg wypłacalności

SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka po odliczeniu reasekuracji.

Poniższe wyjaśnienia dotyczą pozycji C0070 – C0260:

W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR po zagregowaniu bazowych podkategorii ryzyka.

W przypadku ryzyka związanego z rezygnacjami zastosowanie ma co następuje:

— „Rezygnacja” obejmuje realizację opcji umownych w ogólnym znaczeniu.

— Ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji (R0170) i spadku wskaźników rezygnacji (R0180) to ryzyko związane z rezygnacjami inne niż ryzyko związane z masowymi rezygnacjami, gdzie R0170 (R0180) obejmuje część działalności prowadzącą do straty w przypadku wzrostu (spadku) wskaźników rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym.

— Ryzyko związane z masowymi rezygnacjami (R0190) to ryzyko akumulacji lub ryzyko katastroficzne w przypadku rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym.

— „Podział według rodzaju rezygnacji (innych niż masowe rezygnacje)” obejmuje ryzyko związane z rezygnacjami innymi niż masowe jeśli podział ze względu na wzrost/spadek nie jest dostępny i obejmuje podział na trzy przybliżone kategorie: „całkowite odstąpienie”, tj. rozwiązanie umowy, „częściowe odstąpienie” oraz „inne” wykonanie opcji umownych lub „zachowanie ubezpieczającego lub ubezpieczonego”.

C0080/R0010-R0270

Średnia

Średnia rozkładu prawdopodobieństwa SCR netto

C0090/R0010-R0270

Odchylenie standardowe

Odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa kapitałowego wymogu wypłacalności netto.

C0100-C0310/R0010-R0270

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobieństwa wymaganych kwot percentyli uzyskanych na podstawie procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

OPCJA 2 – RYZYKO Z TYTUŁU UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

Należy wypełnić, jeśli w modelu wewnętrznym występuje tylko podział na ryzyko tendencji i ryzyko poziomu. W takim przypadku poniższy formularz (S.26.14.01.02) zastępuje powyższy formularz (S.26.14.01.01).

C0010/R0300

Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Najlepsze oszacowanie ryzyka katastroficznego wykazuje się bez uwzględniania reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie.

C0050/R0300

Składki przypisane netto

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto z tytułu ryzyka katastroficznego.

C0060/R0300

Suma ubezpieczenia

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną sumę ubezpieczenia z tytułu ryzyka katastroficznego.

C0070/R0280-R0300

Kapitałowy wymóg wypłacalności

SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka po odliczeniu reasekuracji.

W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR netto po zagregowaniu bazowych podmodułów.

C0080/R0280-R0300

Średnia

Średnia rozkładu prawdopodobieństwa SCR

C0090/R0280-R0300

Odchylenie standardowe

Odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa kapitałowego wymogu wypłacalności netto.

C0100-C0310/R0280-R0300

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobieństwa wymaganych kwot percentyli uzyskanych na podstawie procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

OPCJA 1 – RYZYKO W UBEZPIECZENIACH ZDROWOTNYCH

Z0010

Rodzaj ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych wyznaczony na podstawie modelu w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie.

Zamknięty wykaz obejmuje 3 opcje:

ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie, ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie + ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

C0010/R0310, R0360, R0560

C0030-C0040/R0410-R0460

Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Najlepsze oszacowanie wykazuje się bez uwzględniania reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie.

Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowalności dotyczy rent wypłacanych bądź niewypłacanych.

C0050, R0310, R0360, R0410-R0460, R0560

Składki przypisane netto

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto.

C0060, R0310, R0360, R0410-R0460, R0560

Suma ubezpieczenia

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną suma ubezpieczenia.

C0070/R0310-R0570

Kapitałowy wymóg wypłacalności

SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka po odliczeniu reasekuracji.

Poniższe wyjaśnienia dotyczą pozycji C0070 – C0260:

W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR po zagregowaniu bazowych podmodułów.

W przypadku ryzyka związanego z rezygnacjami zastosowanie ma co następuje:

— „Rezygnacja” obejmuje realizację opcji umownych w ogólnym znaczeniu.

— Ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji (R0480) i spadku wskaźników rezygnacji (R0490) to ryzyko związane z rezygnacjami inne niż ryzyko związane z masowymi rezygnacjami, gdzie R0480 (R0490) obejmuje część działalności prowadzącą do straty w przypadku wzrostu (spadku) wskaźników rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym.

— Ryzyko związane z masowymi rezygnacjami (R0500) to ryzyko akumulacji lub ryzyko katastroficzne w przypadku rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym.

„Podział według rodzaju rezygnacji (innych niż masowe rezygnacje)” obejmuje ryzyko związane z rezygnacjami innymi niż masowe jeśli podział ze względu na wzrost/spadek nie jest dostępny i obejmuje podział na trzy przybliżone kategorie: „całkowite odstąpienie”, tj. rozwiązanie umowy, „częściowe odstąpienie” oraz „inne” wykonanie opcji umownych lub „zachowanie ubezpieczającego lub ubezpieczonego”.

C0080/R0310-R0570

Średnia

Średnia rozkładu prawdopodobieństwa SCR netto

C0090/R0310-R0570

Odchylenie standardowe

Odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa kapitałowego wymogu wypłacalności netto.

C0100-C0310/R0310-R0570

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobieństwa wymaganych kwot percentyli uzyskanych na podstawie procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

OPCJA 2 – RYZYKO W UBEZPIECZENIACH ZDROWOTNYCH

Należy wypełnić, jeśli w modelu wewnętrznym występuje tylko podział na ryzyko tendencji i ryzyko poziomu. W takim przypadku poniższy formularz (S.26.14.01.05) zastępuje powyższy formularza (S.26.14.01.03).

C0010/R0600

Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Najlepsze oszacowanie wykazuje się bez uwzględniania reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie.

Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowalności dotyczy rent wypłacanych bądź niewypłacanych.

C0050/R0600

Składki przypisane netto

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto.

C0060/R0600

Suma ubezpieczenia

W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną suma ubezpieczenia.

C0070/R0580-R0600

Kapitałowy wymóg wypłacalności

SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka po odliczeniu reasekuracji.

W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR netto po zagregowaniu bazowych podmodułów.

C0080/R0580-R0600

Średnia

Średnia rozkładu prawdopodobieństwa SCR netto

C0090/R0580-R0600

Odchylenie standardowe

Odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobieństwa kapitałowego wymogu wypłacalności netto.

C0100-C0310/R0580-R0600

Percentyle 0,001 – 0,999

Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobieństwa wymaganych kwot percentyli uzyskanych na podstawie procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta).

KAPITAŁOWY WYMÓG WYPŁACALNOŚCI

C0320/R0610

Niezdywersyfikowane ryzyko ogółem: w ubezpieczeniach na życie,

w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Suma wszystkich (podkategorii)

SCR .

W przypadku rezygnacji należy wybrać sumę stosownie do podziałów przedstawianych na najbardziej szczegółowym poziomie.

Przykłady: 1) Jeżeli dostępne są dane dotyczące wzrostu rezygnacji i spadku rezygnacji oraz masowych rezygnacji, należy je zsumować. Niezależnie od tego, czy dodatkowo dostępny jest podział rezygnacji. 2) Jeżeli dostępne są dane dotyczące masowej rezygnacji i podziału rezygnacji, a także podpoziomy podziału rezygnacji, należy wykazać sumę masowych rezygnacje i podziału rezygnacji. Jeżeli dostępne są tylko podpoziomy podziału rezygnacji, należy je wybrać.

C0320/R0620

Dywersyfikacja:

w ubezpieczeniach na życie,

w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Dywersyfikacja między podkategoriami ryzyka.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0320/R0630

Zdywersyfikowane ryzyko:

w ubezpieczeniach na życie,

w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

zagregowany SCR z tytułu ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie po zagregowaniu wszystkich podkategorii ryzyka.

S.26.15 – Model wewnętrzny: Ryzyko operacyjne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.

Każdy zakład może stosować własną klasyfikację ryzyka operacyjnego.

Kolumny C0020–C0060 zawierają informacje o scenariuszach zdefiniowanych przez zakład. W przypadku klasyfikacji obejmujących wiele kategorii należy podać dane dotyczące co najmniej dwóch najwyższych poziomów ryzyka operacyjnego (zdefiniować L1 jako najwyższy poziom i L2 bezpośrednio niższy, jeśli występuje). Wszystkie informacje, które należy podać, dotyczą rozkładów prawdopodobieństwa strat prognozowanych na jeden rok.

W przypadku kategorii typu zdarzenia zdefiniowanej jako zdarzenie poziomu 1 (L1) wszystkie informacje liczbowe (SCR, kwantyle) powinny odnosić się do agregacji ryzyka dokonanej na tym poziomie. Oczywiście każda kategoria określona jako zdarzenie poziomu 2 (L2) może pochodzić z zagregowanych rozkładów strat niższych poziomów.

Klasyfikacja scenariusza wewnętrznego

[dowolny tekst]

Niepowtarzalny nr identyfikacyjny

[numer]

Niepowtarzalny nr identyfikacyjny jednostki dominującej najwyższego szczebla.

[numer]

L2 A

201

101

Należy zauważyć, że nie określa się numeru identyfikacyjnego poziomu zawierającego w przypadku poziomów L1, ponieważ poziomem jednostki dominującej najwyższego szczebla jest samo ryzyko operacyjne.

L2 B

202

101

L2 C

203

101

L2 D

204

102

L2 E

205

102

L1 A

101

L1 B

102

Ryzyko operacyjne

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Czy zastosowano poziom klasyfikacji L1 zgodnie z regulacjami Bazylea II?

Należy wskazać, czy zastosowano siedem kategorii wysokiego poziomu (L1) określonych w regulacjach Bazylea II.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0010/R0020

Czy zastosowano poziomy klasyfikacji L1 i L2 zgodnie z regulacjami Bazylea II?

Należy wskazać, czy zastosowano kategorie poziomu L1 i L2 zgodnie z regulacjami Bazylea II oraz ich hierarchię (które L2 wchodzą w skład każdego L1) określone wregulacjach Bazylea II [Załącznik 7].

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0020

Nazwa scenariusza

Tabelę tę powinny wypełnić wszystkie grupy, również w przypadku, gdy zakład udzielił odpowiedzi „Nie” w przypadku „C0010/R0010” lub „C0010/R0020”, podając nazwy wewnętrznych scenariuszy wykorzystywanych do obliczania ryzyka operacyjnego według modelu wewnętrznego.

C0030

Niepowtarzalny nr identyfikacyjny

Jest to niepowtarzalny nr identyfikacyjny scenariusza wewnętrznego. Powinien on być spójny dla różnych okresów sprawozdawczych. Jest to pole numeryczne.

C0040

Niepowtarzalny nr identyfikacyjny jednostki dominującej najwyższego szczebla.

Jest to niepowtarzalny nr identyfikacyjny scenariusza wewnętrznego jednostki dominującej najniższego szczebla. Powinien on być spójny dla różnych okresów sprawozdawczych. Jest to pole numeryczne.

C0050

Przyporządkowanie poziomu L1 klasyfikacji według regulacji Bazylea II

Wypełniają zakłady, które w C0010/R0010 udzieliły odpowiedzi „Tak” lub gdy istnieje przyporządkowanie do poziomu L1 według regulacji Bazylea II. Pole należy pozostawić puste, jeśli ryzyko w ramach scenariusza jest powyżej poziomu L2 według klasyfikacji.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1) oszustwo wewnętrzne,

2) oszustwo zewnętrzne,

3) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejsca pracy,

4) szkoda w aktywach rzeczowych,

5) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów,

6) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności,

7) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem.

C0060

Przyporządkowanie poziomu L2 klasyfikacji według regulacji Bazylea II

Wypełniają zakłady, które w C0010/R0020 udzieliły odpowiedzi „Tak” lub gdy występuje przyporządkowanie do poziomu L2 określonego w regulacjach Bazylea II. Pole należy pozostawić puste, jeśli ryzyko w ramach scenariusza jest powyżej poziomu L2 według klasyfikacji.

Zdarzenie „Inne” można wykazać w przypadku, gdy ryzyko można zaklasyfikować do kategorii poziomu 1 zgodnie z regulacjami Bazylea II, ale nie istnieje kategoria poziomu 2.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1) oszustwo wewnętrzne – nieuprawniona działalność,

2) oszustwo wewnętrzne – kradzież i oszustwo,

3) oszustwo wewnętrzne – pozostałe,

4) oszustwo zewnętrzne – kradzież i oszustwo,

5) oszustwo zewnętrzne – bezpieczeństwo systemów,

6) oszustwo zewnętrzne – pozostałe,

7) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejsca pracy – stosunki pracy,

8) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejsca pracy – bezpieczne środowisko,

9) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejsca pracy – różnorodność i dyskryminacja,

10) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejsca pracy – pozostałe,

11) szkoda w aktywach rzeczowych – katastrofy i inne zdarzenia,

12) szkoda w aktywach rzeczowych – pozostałe,

13) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów - systemy,

14) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów - pozostałe,

15) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – adekwatność, ujawnianie i powiernictwo,

16) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – niewłaściwe normy prowadzenia działalności lub praktyki rynkowe,

17) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – wady produktów,

18) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – wybór, sponsorowanie i ekspozycja,

19) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – działalność doradcza,

20) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności – pozostałe,

21) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem – rejestracja, realizacja i utrzymywanie transakcji,

22) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem – monitorowanie i sprawozdawczość,

23) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem – pozyskiwanie klientów i dokumentacja,

24) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem – zarządzanie kontami klientów,

25) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem – kontrahenci handlowi,

26) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem – sprzedawcy i dostawcy,

27) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem – pozostałe.

C0070

Rozkład prawdopodobieństwa

Należy określić rozkład prawdopodobieństwa. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1. rozkład Poissona – rozkład logarytmiczno-normalny,

2. rozkład logarytmiczno-normalny,

3. rozkład Poissona – rozkład Pareta,

4. rozkład empiryczny,

5. rozkład Pareta,

6. inny, należy określić,

7. uzyskany w wyniku zagregowania niższych poziomów.

Pozycje 1–6 należy stosować w przypadku, gdy rozkład prawdopodobieństwa jest określony ilościowo; pozycję 7 należy stosować w przypadku, gdy rozkład prawdopodobieństwa uzyskuje się przez zagregowanie rozkładów z niższych poziomów.

C0080

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Kapitałowy wymóg wypłacalności bez uwzględniania umów służących ograniczeniu ryzyka dla danego scenariusza.

C0090-C0210

Percentyle

Percentyle rozkładu strat (straty odpowiadają prawemu ogonowi rozkładu) bez uwzględniania umów służących ograniczeniu ryzyka dla danego scenariusza.

C0220/R0030

Niezdywersyfikowany poziom L2 ogółem

Suma składek z tytułu jednostkowych wymogów kapitałowych w przypadku klasyfikacji ryzyka operacyjnego poziomu L2.

Każdy niższy poziom agregacji powinien być już uwzględniony.

C0220/R0040

Suma dywersyfikacji wewnątrz pozycji poziomu L2

Różnica pomiędzy sumą

SCR z tytułu niezdywersyfikowanych ryzyk wiodących i C0220/R0030.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

Na przykład, jeśli niższy poziom to L3 (rodzaje ryzyka kwantyfikowane za pomocą rozkładów prawdopodobieństwa), należy podać różnicę między sumą poziomu L3 a sumą poziomu L2 (jednostkowego).

C0220/R0050

Niezdywersyfikowane poziom 1 ogółem

Suma składek jednostkowych wymogów kapitałowych w klasyfikacji ryzyka operacyjnego poziomu L1. Każdy niższy poziom agregacji powinien być już uwzględniony.

C0220/R0060

Ryzyko operacyjne – dywersyfikacja między pozycjami poziomu L1

Różnica między C0220/R0050 a C0220/R0070.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

C0220/R0070

Ryzyko operacyjne – zdywersyfikowane

Wymóg kapitałowy z tytułu zdywersyfikowanego ryzyka operacyjnego bez uwzględniania umów służących ograniczeniu ryzyka.

S.26.16 – Model wewnętrzny – Zmiany modelu

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Celem tego wzoru formularza jest zebranie informacji dotyczących charakterystyki zmian w modelu zgodnie z zatwierdzoną polityką zmian w modelu oraz o zmianach SCR w rocznym okresie sprawozdawczym w związku z tymi zmianami, które wdrożono w tym okresie. Okres ten może być inny niż określony w polityce zmian modelu w zakresie np. kumulacji nieistotnych zmian.

Nieistotne zmiany w modelu nie powinny być podwójnie liczone w ramach jednego lub kilku okresów sprawozdawczych. W związku z tym, jeżeli istotna zmiana obejmuje nieistotne zmiany lub jest kumulacją nieistotnych zmian, to:

— należy usunąć wpływ tych nieistotnych zmian w istotnej zmianie, jeśli nieistotne zmiany wprowadzono w poprzednim okresie sprawozdawczym lub

— należy uwzględnić je w „nieistotnych zmianach ogółem” i usunąć ich wpływ z istotnej zmiany ze względu na kumulację wpływu nieistotnych zmian.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Rodzaj zmiany

C0010

Istotna

Informacje w tym wierszu powinny odnosić się do istotnej zmiany (w danym okresie sprawozdawczym). Chociaż kilka istotnych zmian można połączyć razem w jednym zatwierdzeniu, to w przypadku odrębnych istotnych zmian powinny być one rozdzielone. Konwencja nazewnicza: Istotna zmiana 1_komponent 1.

Nr identyfikacyjny zmiany

C0020

Nr identyfikacyjny zmiany

Ten nr identyfikacyjny zmiany powinien być taki sam dla zgłoszenia pojedynczych jednostek i grup. Służy on dopasowaniu zmian dotyczących pojedynczych jednostek, które odpowiadają zmianom dotyczącym grupy w danym okresie sprawozdawczym.

Opis zmiany

C0030

Data zatwierdzenia

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty zatwierdzenia, zgodnie z decyzją zainteresowanego właściwego organu krajowego.

C0040

Data przekazania

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty złożenia pisemnego wniosku o zatwierdzenie do stosownego właściwego organu krajowego (w przypadku zatwierdzonych zmian).

C0050

Opis zmian w polityce

Należy zwięźle opisać charakter zmiany i zmienione aspekty modelu.

C0060

Zmiana wynikająca z

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – zmiany profilu ryzyka,

2 – zmiany danych wyjściowych i założeń,

3 – zmiany metodyki.

4 – inne

C0070

Inna kategoryzacja i wyjaśnienie

Należy opisać kategoryzację, jeżeli różni się od tej w kolumnie C0060. Jeżeli wypełniono, należy użyć opcji „Inne” w kolumnie C0060.

C0080

Wpływ ryzyka rynkowego

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka rynkowego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0090

Wpływ ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka kredytowego w odniesieniu do instrumentów finansowych, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0100

Wpływ ryzyka kredytowego związanego z instrumentami niefinansowymi

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka kredytowego w odniesieniu do instrumentów niefinansowych, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0110

Wpływ ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0120

Wpływ ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0130

Wpływ ryzyka operacyjnego

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka operacyjnego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0140

Wpływ ryzyka emerytalnego

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka emerytalnego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0150

Struktura zależności i wpływ korelacji

Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na korzyść z dywersyfikacji wynikającej ze zmian w strukturze zależności lub korelacji, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

Tak

Nie

C0160

Inne (dowolny tekst)

Należy opisać, w jaki sposób zmiana modelu wpłynęła na inne składki określone na podstawie modelu (jeżeli istnieją) na rzecz SCR.

C0170

Kwalifikacja zmiany

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – jakościowa,

2 – ilościowa,

3 – połączenie opcji ilościowej i jakościowej,

Wpływ zmiany

C0180

Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności ogółem przed zmianą (kwota)

Kwota wartości SCR ogółem (pełny przebieg modelu, w tym część z formułą standardową dotyczącą częściowych modeli wewnętrznych i korzyści z dywersyfikacji) przed zmianą modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy wykazywać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup.

C0190

Sprawozdawczy dzień odniesienia dotyczący wpływu SCR

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) sprawozdawczego dnia odniesienia dotyczącego wpływu zmiany modelu na SCR (wyłącznie istotne zmiany). Określony dzień podany przez właściwe organy w piśmie zatwierdzającym wniosek o wprowadzenie istotnej zmiany, od którego można stosować zatwierdzony model do obliczania SCR.

C0200

Wartość SCR ogółem po zmianie (kwota)

Kwota wartości SCR ogółem (pełny przebieg modelu, w razie potrzeby obejmujący część z formułą standardową dotyczącą częściowych modeli wewnętrznych i korzyści z dywersyfikacji) po zmianie modelu określonej we wniosku w sprawie zmiany modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy wykazywać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup.

C0210

Zmiana SCR ogółem w %

Względna zmiana SCR ogółem w wartościach procentowych (wyłącznie istotne zmiany)

C0220

Środki własne bez zmian (kwota)

Dopuszczone środki własne ogółem bez zmiany modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy wykazywać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0540/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0660/C0010 w odniesieniu do grup.

C0230

Środki własne ze zmianą (kwota)

Dopuszczone środki własne ogółem ze zmianą modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy wykazywać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0540/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0660/C0010 w odniesieniu do grup.

C0260

Inne czynniki

Jeżeli poziom zmiany SCR nie jest czynnikiem prowadzącym do klasyfikacji jako „istotna zmiana”, należy opisać, jakie kryteria pozwalają zaklasyfikować zmianę jako istotną (wyłącznie odpowiedni czynnik, który spowodował zmianę).

C0270

Wpływ innych czynników (kwota)

Kwota mająca wpływ w odniesieniu do czynnika określonego w C0260 (innego niż SCR)

C0280

Wpływ innych czynników w %

Wpływ procentowy w odniesieniu do czynnika określonego w C0260 (innego niż SCR)

Nieistotne zmiany

C0220

Środki własne bez zmian (kwota)

Dopuszczone środki własne ogółem bez nieistotnych zmian modelu.

C0230

Środki własne ze zmianą (kwota)

Dopuszczone środki własne ogółem bez nieistotnych zmian modelu oraz suma wpływu nieistotnych zmian modelu na dopuszczone środki własne ogółem w tym okresie sprawozdawczym.

C0240

Suma SCR w przypadku nieistotnych zmian zwiększających SCR

Suma wpływu wyłącznie nieistotnych zmian modelu na SCR ogółem, które to spowodowały zwiększenie SCR w tym okresie sprawozdawczym. Zastosowana wartość odniesienia SCR powinna być taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup.

C0250

Suma SCR w przypadku nieistotnych zmian zmniejszających SCR

Suma wpływu wyłącznie nieistotnych zmian modelu na SCR ogółem, które spowodowały zmniejszenie SCR w tym okresie sprawozdawczym, w jednostkach waluty sprawozdawczej. Zastosowana wartość odniesienia SCR powinna być taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup.

C0290

Liczba nieistotnych zmian wprowadzonych w trakcie okresu sprawozdawczego

Liczba nieistotnych zmian wprowadzonych w trakcie okresu sprawozdawczego.

C0300

Próg akumulacji

Próg akumulacji określony w polityce dotyczącej zmian modelu.

C0310

Aktualizacja

Należy określić, czy w okresie sprawozdawczym dokonano jednej aktualizacji akumulacji nieistotnych zmian:

— W okresie sprawozdawczym dokonano aktualizacji nieistotnych zmian modelu wewnętrznego

— W okresie sprawozdawczym nie dokonano aktualizacji nieistotnych zmian modelu wewnętrznego.

C0320

Powód aktualizacji

Należy przedstawić zwięźle uzasadnienie dokonania aktualizacji akumulacji nieistotnych zmian w okresie sprawozdawczym.

S.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.27.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.27.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Formularz ten ma umożliwić zrozumienie, w jaki sposób został obliczony moduł ryzyka katastroficznego SCR i jakie są główne czynniki.

Dla każdego rodzaju ryzyka katastroficznego należy określić efekt ograniczenia ryzyka, którego źródłem są specyficzne dla podmiotu umowy reasekuracji i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia). Obliczenie to ma charakter prospektywny i musi opierać się na programie reasekuracji dla kolejnego roku sprawozdawczego opisanym w formularzach dla pokrycia fakultatywnego (S.30.01 i S.30.02 załącznika II) i dla programu reasekuracji kończącego się w następnym roku sprawozdawczym (S.30.03 i S.30.04 załącznika II).

Podmioty muszą dokonać oszacowania kwot odzyskanych z tytułu efektu ograniczenia ryzyka zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE, rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35 i wszelkimi stosownymi standardami technicznymi. Podmioty wypełniają formularz na potrzeby sprawozdawczości dotyczącej ryzyka katastroficznego w takim stopniu szczegółowości, jaki jest wymagany w celu dokonania tego obliczenia.

W ramach modułów ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych ryzyko katastroficzne definiuje się jako ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań ubezpieczeniowych, wynikające ze znacznej niepewności założeń dotyczących ustalania składki i tworzenia rezerw, związanych z ekstremalnymi lub wyjątkowymi zdarzeniami, jak określono w art. 105 ust. 2 lit. b) i ust. 4 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

Wykazywane wymogi kapitałowe odzwierciedlają wymogi kapitałowe przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka i po uwzględnieniu efektu ograniczeniu ryzyka, przy czym efekt ograniczenia ryzyka wynika ze specyficznych dla podmiotu umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Wykazywany wymóg kapitałowy z uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka nie uwzględnia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Domyślną wartość efektu ograniczenia ryzyka wykazuje się jako wartość dodatnią, tak by mogła zostać odliczona.

Jeżeli efekt dywersyfikacji prowadzi do zmniejszenia wymogu kapitałowego, wartość domyślną dywersyfikacji wykazuje się jako wartość ujemną.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – RFF/MAP

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

R0001/C0001

Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka pożaru. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 90c

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0001/C0001 wypełniono 1, w R2600 należy wypełnić jedynie C0880.

R0002/C0001

Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastrof naturalnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 – Uproszczenie do celów art. 90b, huragan

2 – Uproszczenie do celów art. 90b, trzęsienie ziemi

3 – Uproszczenie do celów art. 90b, powódź

4 – Uproszczenie do celów art. 90b, gradobicie

5 – Uproszczenie do celów art. 90b, osunięcie się ziemi

9 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 do 5 mogą być stosowane jednocześnie.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Podsumowanie

C0010/R0010

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0070.

C0010/R0020–R0060

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0070

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0020/R0010

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0070.

C0020/R0020–R0060

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0020/R0070

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0030/R0010

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0070.

C0030/R0020–R0060

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0070

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0010/R0080

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0020/R0080

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0030/R0080

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0010/R0090

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0160.

C0010/R0100–R0150

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0160

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka.

C0020/R0090

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0160.

C0020/R0100–R0150

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0020/R0160

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0030/R0090

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0160.

C0030/R0100–R0150

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0160

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0010/R0170

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0180.

C0010/R0180

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0020/R0170

Całkowite ograniczenie ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0180.

C0020/R0180

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0030/R0170

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0180.

C0030/R0180

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0010/R0190

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0010/R0200

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0010/R0210

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0200.

C0020/R0190

Całkowite ograniczenie ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0020/R0200

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0020/R0210

Całkowite ograniczenie ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0200.

C0030/R0190

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0030/R0200

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0030/R0210

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0200.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podsumowanie

C0010/R0300

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0340.

C0010/R0310–R0330

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami.

W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0340

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0020/R0300

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0340.

C0020/R0310–R0330

Całkowite ograniczenie ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0020/R0340

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0030/R0300

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0340.

C0030/R0310–R0330

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami.

W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0340

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

C0040/R0610–R0780

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych: ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko huraganu, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0040/R0790

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną przed dywersyfikacją, w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż określone regiony.

C0050/R0400–R0590

Ekspozycja – określony region

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 23 określonych regionów dla linii biznesowych:

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko huraganu i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez huragan i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie.

C0050/R0600

Ekspozycja – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja przed dywersyfikacją dla 23 określonych regionów.

C0060/R0400–R0590

Wskazana strata brutto – określony region

Wskazana strata brutto spowodowana huraganem dla każdego z 23 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0060/R0600

Wskazana strata brutto – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto przed dywersyfikacją dla 23 określonych regionów.

C0070/R0400–R0590

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 23 określonych regionów dla huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0070/R0600

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0080/R0400–R0590

Scenariusz A lub B – określony region

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka huraganu dla każdego z 23 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grypy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0090/R0400–R0590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla każdego z 23 określonych regionów odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0090/R0600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 23 określonych regionów.

C0090/R0790

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0090/R0800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów.

C0090/R0810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0090/R0820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między wskazanego w C0090/R0810.

C0100/R0400–R0590

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – określony region

Dla każdego z 23 określonych regionów EOG, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0100/R0600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 23 określonych regionów.

C0100/R0790

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0100/R0800

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów.

C0110/R0400–R0590

Szacowana składka z tytułu wznowienia – określony region

Dla każdego z 23 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0110/R0600

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 23 określonych regionów.

C0110/R0790

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0110/R0800

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0120/R0400–R0590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka huraganów w każdym z regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0120/R0600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 23 określonych regionów.

C0120/R0790

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0120/R0800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0120/R0810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0120/R0820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0120/R0810.

Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

C0130/R1040–R1210

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych:

– ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko trzęsienia ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

– ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez trzęsienie ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0130/R1220

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0140/R0830–R1020

Ekspozycja – określony region

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 20 określonych regionów dla linii biznesowych:

Ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko trzęsienia ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez trzęsienie ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie.

C0140/R1030

Ekspozycja – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 20 określonych regionów.

C0150/R0830–R1020

Wskazana strata brutto – określony region

Wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla każdego z 20 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0150/R1030

Wskazana strata brutto – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla 20 określonych regionów.

C0160/R0830–R1020

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 20 określonych regionów dla trzęsienia ziemi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0160/R1030

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0170/R0830–R1020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsień ziemi w każdym z 20 określonych regionów.

C0170/R1030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla 20 określonych regionów.

C0170/R1220

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w określonych regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0170/R1230

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów.

C0170/R1240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0170/R1250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0170/R1240.

C0180/R0830–R1020

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – określony region

Dla każdego z 20 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0180/R1030

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 20 określonych regionów.

C0180/R1220

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0180/R1230

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0190/R0830–R1020

Szacowana składka z tytułu wznowienia – określony region

Dla każdego z 20 określonych regionów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0190/R1030

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 20 określonych regionów.

C0190/R1220

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0190/R1230

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0200/R0830–R1020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi w każdym z 20 określonych regionów.

C0200/R1030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla 20 określonych regionów.

C0200/R1220

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0200/R1230

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów.

C0200/R1240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0200/R1250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0200/R1240.

Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

C0210/R1410–R1580

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych:

– ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko powodzi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

– ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez powódź, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

– pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0210/R1590

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0220/R1260–R1390

Ekspozycja – określony region

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 14 określonych regionów dla linii biznesowych:

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko powodzi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie;

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz

pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 1,5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie.

C0220/R1400

Ekspozycja – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 14 określonych regionów.

C0230/R1260–R1390

Wskazana strata brutto – określony region

Wskazana strata brutto spowodowana powodzią w każdym z 14 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0230/R1400

Wskazana strata brutto – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana powodzią dla 14 określonych regionów.

C0240/R1260–R1390

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 14 określonych regionów dla powodzi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0240/R1400

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0250/R1260–R1390

Scenariusz A lub B – określony region

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka powodzi w każdym z 14 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0260/R1260–R1390

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi w każdym z 14 określonych regionów odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0260/1400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla 14 określonych regionów.

C0260/R1590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0260/R1600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla wszystkich regionów.

C0260/R1610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0260/R1620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0260/R1610.

C0270/R1260–R1390

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – określony region

Dla każdego z 14 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0270/R1400

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 14 określonych regionów.

C0270/R1590

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonych regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0270/R1600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0280/R1260–R1390

Szacowana składka z tytułu wznowienia – określony region

Dla każdego z 14 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0280/R1400

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 14 określonych regionów.

C0280/R1590

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0280/R1600

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0290/R1260–R1390

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka powodzi w każdym z 14 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0290/R1400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem – określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 14 określonych regionów.

C0290/R1590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0290/R1600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0290/R1610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0290/R1620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0290/R1610.

Ryzyko katastrof naturalnych – Gradobicie

C0300/R1730–R1900

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do każdego z 9 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych:

– ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko gradobicia, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

– ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez gradobicie, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

– pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0300/R1910

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0310/R1630–R1710

Ekspozycja – określony region

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 11 określonych regionów dla linii biznesowych:

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko gradobicia i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie;

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz

pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie.

C0310/R1720

Ekspozycja – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 11 określonych regionów.

C0320/R1630–R1710

Wskazana strata brutto – określony region

Wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem w każdym z 11 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0320/R1720

Wskazana strata brutto – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem dla 11 określonych regionów.

C0330/R1630–R1710

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określone region

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 9 określonych regionów dla gradobicia zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0330/R1720

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0340/R1630–R1710

Scenariusz A lub B – określony region

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka gradobicia w każdym z 11 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0350/R1630–R1710

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia w każdym z 11 określonych regionów odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0350/R1720

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla 11 określonych regionów.

C0350/R1910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0350/R1920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla wszystkich regionów.

C0350/R1930

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0350/R1940

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0350/R1930.

C0360/R1630–R1710

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – określony region

Dla każdego z 11 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0360/R1720

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 11 określonych regionów.

C0360/R1910

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonych regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0360/R1820

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0370/R1630–R1710

Szacowana składka z tytułu wznowienia – określony region

Dla każdego z 11 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0370/R1720

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 11 określonych regionów.

C0370/R1910

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0370/R1920

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0380/R1630–R1710

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – określony region

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka gradobicia w każdym z 11 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0380/R1720

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 11 określonych regionów.

C0380/R1910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0380/R1920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0380/R1930

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i „pozostałych regionów”).

C0380/R1940

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0380/R1930.

Ryzyko katastrof naturalnych – Osunięcie się ziemi

C0390/R1950

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Osunięcie się ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, w tym zobowiązaniami z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji, oraz w odniesieniu do terytorium Francji.

C0400/R1950

Ekspozycja – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla jednostek geograficznych terytorium Francji w odniesieniu do ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, które są w wystarczającym stopniu jednorodne w odniesieniu do ryzyka osunięcia się ziemi, na które grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjną posiadają ekspozycję w związku z tym terytorium. Strefy obejmują łącznie całe terytorium.

C0410/R1950

Wskazana strata brutto – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wskazana strata brutto spowodowana osunięciem się ziemi, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0420/R1950

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla terytorium Francji dla osunięcia się ziemi, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0430/R1950

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi na terytorium Francji. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), która w przypadku osunięcia się ziemi jest równa wskazanej stracie brutto (pozycja C0410/R1950).

C0430/R1960

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między strefami – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji.

C0430/R1970

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0430/R1960.

C0440/R1950

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0450/R1950

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0460/R1950

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka osunięcia się ziemi.

C0460/R1960

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między strefami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji.

C0460/R1970

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0460/R1960.

Ryzyko katastrof naturalnych – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

C0470/R2000

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami linii biznesowej reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0480/R2000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0490/R2000

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0500/R2000

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0510/R2000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

C0520/R2100

Liczba pojazdów – limit polisy powyżej 24 mln EUR

Liczba pojazdów ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w ramach linii biznesowych, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy przekracza 24 000 000 EUR.

C0530/R2100

Liczba pojazdów – limit polisy niższy lub równy 24 mln EUR

Liczba pojazdów ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w ramach linii biznesowych, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy jest niższy lub równy 24 000 000 EUR.

C0540/R2100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

C0550/R2100

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0560/R2100

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

C0570/R2100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Zderzenie zbiornikowców

C0580/R2200

Rodzaj ochrony – wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie casco statku dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie casco statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0590/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0600/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0610/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0620/R2200

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0630/R2200

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0640/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0650/R2200

Nazwa statku

Nazwa odpowiedniego statku.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Eksplozja na platformie morskiej

C0660–C0700/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej – rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony (szkody rzeczowe, usunięcie szczątków, utrata dochodu z wydobycia, zamknięcie lub zabezpieczenie odwiertu, zobowiązania zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji z tytułu odpowiedzialności cywilnej) z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

Maksimum odnosi się do wszystkich morskich platform wydobycia ropy naftowej i gazu ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w odniesieniu do eksplozji na platformie w ramach następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w odniesieniu do wybranej platformy.

C0710/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0720/R2300

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0730/R2300

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0740/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0750/R2300

Nazwa platformy

Nazwa odpowiedniej platformy.

„Liczba statków

C0781/R2421

Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR

Jest to liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia morskie

C0760/R2400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0760/R2410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego.

C0760/R2420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0770/R2400

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka morskiego.

C0780/R2400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0780/R2410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego.

C0780/R2420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia lotnicze

C0790–C0800/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenia lotnicze – rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych rodzajów ochrony (ubezpieczenie casco statku powietrznego i od odpowiedzialności cywilnej w lotnictwie) z tytułu ryzyka w lotnictwie.

Maksimum odnosi się do wszystkich statków powietrznych ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w ramach następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w związku z ubezpieczeniem i reasekuracją lotniczą oraz w odniesieniu do wybranego statku powietrznego.

C0810/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka w lotnictwie.

C0820/R2500

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0830/R2500

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie.

C0840/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze – Ogółem (wiersz)

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka w lotnictwie.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia od ognia

C0850/R2600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka pożaru.

Kwota ta jest równa największej koncentracji ryzyka pożaru dla grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej, czyli zespołowi budynków o najwyższej sumie ubezpieczenia, który spełnia następujące warunki:

– grupa ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna posiada zobowiązania ubezpieczeniowe lub reasekuracyjne w ramach linii biznesowej, Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w stosunku do każdego z budynków, które obejmują ryzyko pożaru lub eksplozji, w tym na skutek ataku terrorystycznego.

wszystkie budynki znajdują się w całości lub części w promieniu 200 metrów.

C0860/R2600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0870/R2600

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru.

C0880/R2600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka pożaru.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Odpowiedzialność cywilna

C0890/R2700–R2740

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach – Rodzaj ochrony

Składki zarobione, wg rodzaju ochrony, przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w okresie kolejnych 12 miesięcy w związku ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi w grupie ryzyka odpowiedzialności cywilnej, dla następujących rodzajów ochrony:

zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu oraz reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek;

zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej pracodawcy oraz reasekuracji proporcjonalnej;

zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej dyrektorów i kierowników oraz reasekuracji proporcjonalnej;

– zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte liniami biznesowymi, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania objęte grupami ryzyka odpowiedzialności cywilnej 1–3 oraz inne niż ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej w życiu prywatnym oraz reasekuracja proporcjonalna oraz inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek;

reasekuracja nieproporcjonalna.

W tym celu należy podać składkę brutto, bez odliczania składek z tytułu umów reasekuracji.

C0890/R2750

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach – Ogółem

Ogółem składki zarobione, dla wszystkich rodzajów ochrony, przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w okresie kolejnych 12 miesięcy.

C0900/R2700–R2740

Najwyższy limit odpowiedzialności cywilnej – Rodzaj ochrony

Największy limit odpowiedzialności cywilnej, dla poszczególnych rodzajów ochrony, zapewniany przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0910/R2700–R2740

Liczba roszczeń – Rodzaj ochrony

Liczba roszczeń, dla poszczególnych rodzajów ochrony, która jest równa najmniejszej liczbie całkowitej przekraczającej wartość określoną zgodnie z podaną formułą.

C0920/R2700–R2740

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0920/R2750

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem

Ogółem wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla wszystkich rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0930/R2700–R2740

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Rodzaj ochrony

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0930/R2750

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem

Ogółem szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich rodzajów ochrony.

C0940/R2700–R2740

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Rodzaj ochrony

Szacowana składka z tytułu wznowienia, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0940/R2750

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Ogółem

Ogółem szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich rodzajów ochrony.

C0950/R2700–R2740

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Rodzaj ochrony

Wymóg kapitałowy, dla poszczególnych rodzajów ochrony, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0950/R2750

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem

Ogółem wymóg kapitałowy dla wszystkich rodzajów ochrony po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Dywersyfikacja między rodzajami ochrony

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0970/R2800

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Dywersyfikacja między rodzajami ochrony

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej

C0990/R2900–R2910

Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) – Największa ekspozycja

Dwie największe ekspozycje brutto grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej związane z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0990/R2920

Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) – Ogółem

Suma dwóch największych ekspozycji brutto grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej związanych z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C1000/R2900–R2910

Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu – Największa ekspozycja

Wartość procentowa straty z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji brutto związanej z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), dla każdej z dwóch największych ekspozycji brutto grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej związanych z ubezpieczeniem kredytu.

C1000/R2920

Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu – Ogółem

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji brutto związanych z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C1010/R2900–R2910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Największa ekspozycja

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1010/R2920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Ogółem

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1020/R2900–R2910

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Największa ekspozycja

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1020/R2920

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1030/R2900–R2910

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Największa ekspozycja

Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1030/R2920

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Ogółem

Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1040/R2900–R2910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Największa ekspozycja

Wymóg kapitałowy netto, w odniesieniu do największej ekspozycji, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1040/R2920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Ogółem

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1050/R3000

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach

Składki brutto zarobione przez grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej w ciągu kolejnych 12 miesięcy w ramach linii biznesowych, dotyczących ubezpieczenia kredytów i poręczeń ubezpieczeniowej, w tym reasekuracji proporcjonalnej.

C1060/R3000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ryzyko recesji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1070/R3000

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1080/R3000

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1090/R3000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ryzyko recesji

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3110

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3120

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1110/R3100

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3110

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3120

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

C1130/R3200–R3240

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Grupa zobowiązań

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku, dla umów w związku z następującą grupą zobowiązań:

– zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte liniami biznesowymi, ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenia morskie i reasekuracja oraz ubezpieczenia lotnicze i reasekuracja;

– zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, inne niż reasekuracja ubezpieczeń morskich i reasekuracja ubezpieczeń lotniczych, zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

– zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte linią biznesową ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne z tytułu przedłużonej gwarancji, pod warunkiem że portfel tych zobowiązań jest w wysokim stopniu zdywersyfikowany i zobowiązania te nie obejmują kosztów wycofywania produktów;

– zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych, inne niż reasekuracja odpowiedzialności cywilnej ogólnej, zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

– zobowiązania z tytułu reasekuracji nieproporcjonalnej dotyczące zobowiązań ubezpieczeniowych objętych linią biznesową ubezpieczenia kredytów i poręczeń, w tym reasekuracja proporcjonalna.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C1140/R3200–R3240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Grupa zobowiązań

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych grup zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3260

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Dywersyfikacja między grupami zobowiązań

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3270

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1150/R3250

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3260

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Dywersyfikacja między grupami zobowiązań

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3270

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

C1170/R3300–R3600,

C1190/R3300–R3600,

C1230/R3300–R3600,

C1250/R3300–R3600

Ubezpieczający – według rodzaju zdarzenia

Wszyscy ubezpieczeni dla danej grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej, którzy są mieszkańcami każdego z krajów i są ubezpieczeni od następujących rodzajów zdarzeń:

śmierć spowodowana wypadkiem;

trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

opieka medyczna w następstwie wypadku.

C1180/R3300–/R3600,

C1200/R3300–R3600,

C1240/R3300–R3600,

C1260/R3300–R3600

Wartość należnych świadczeń – według rodzaju zdarzenia

Wartość świadczeń odpowiada sumie ubezpieczenia lub, jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne, najlepszemu oszacowaniu wypłacanych świadczeń, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, dla poszczególnych rodzajów zdarzeń.

Jeżeli świadczenia wypłacane na podstawie umowy ubezpieczenia są uzależnione od charakteru lub zakresu obrażeń wynikających z poszczególnych rodzajów zdarzeń, obliczenie wartości świadczeń opiera się na maksymalnej wysokości świadczeń, jakie można uzyskać na podstawie umowy w związku z wypadkiem.

W przypadku zobowiązań z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych wartość świadczeń opiera się na oszacowaniu średnich kwot wypłacanych w przypadku poszczególnych rodzajów zdarzeń, biorąc pod uwagę specyfikę gwarancji objętych zobowiązaniami.

C1270/R3300–R3600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego z krajów, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1270/R3610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1270/R3620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1270/R3630

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1280/R3300–R3600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Dla każdego wskazanego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1280/R3610

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grup i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1290/R3300–R3600

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Dla każdego z krajów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C1290/R3610

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Ogółem

Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1300/R3300–R3600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1300/R3610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1300/R3620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1300/R3630

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1300/R3620.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

C1310/R3700–R4010

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków – Kraje

Największa koncentracja ryzyka wypadków grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, dla każdego kraju, jest równa największej liczbie osób, w stosunku do których spełnione zostały następujące warunki:

– grupa ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna ma zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze lub zobowiązania z tytułu grupowych ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub grupowe zobowiązania reasekuracyjne obejmujące utratę dochodów w stosunku do każdej z tych osób;

zobowiązania w stosunku do każdej z tych osób obejmują co najmniej jedno ze zdarzeń określonych w kolejnej pozycji;

osoby te pracują w jednym budynku, który znajduje się w danym kraju.

Osoby te są ubezpieczone od następujących rodzajów zdarzeń:

śmierć spowodowana wypadkiem;

trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

trwająca 10 lat niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

opieka medyczna w następstwie wypadku.

C1320/R3700–R4010,

C1330/R3700–R4010,

C1350/R3700–R4010,

C1360/R3700–R4010

Średnia suma ubezpieczenia według rodzaju zdarzenia

Średnia wartość świadczeń należnych od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji w przypadku największej koncentracji ryzyka wypadków.

C1370/R3700–R4010

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego kraju, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1410

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

C1370/R4020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1370/R4030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1370/R4040

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1380/R3700–R4010

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Kraje

Dla każdego wskazanego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1380/R4020

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1390/R3700–R4010

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Kraje

Dla każdego ze wskazanych krajów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C1390/R4020

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1400/R3700–R4010

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Kraje

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla każdego ze wskazanych krajów.

C1400/R4020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1400/R4030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1400/R4040

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1400/R4020.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

C1440/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Liczba ubezpieczonych osób – Kraje

Liczba osób ubezpieczonych w grupach ubezpieczeniowych i ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla każdego ze wskazanych krajów, które spełniają następujące warunki:

osoby ubezpieczone są mieszkańcami danego kraju;

– osoby ubezpieczone są objęte zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, które obejmują koszty świadczeń medycznych spowodowanych chorobą zakaźną.

Te osoby ubezpieczone mogą ubiegać się o świadczenia w związku z następującymi sposobami korzystania z opieki zdrowotnej:

hospitalizacja;

konsultacja lekarska;

niekorzystanie z formalnej opieki medycznej.

C1450/R4100–R4410,

C1470/R4100–R4410,

C1490/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Koszt jednostkowy roszczenia według rodzaju opieki zdrowotnej – Kraje

Najlepsze oszacowanie, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, kwot wypłacanych w przypadku pandemii przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji na osobę ubezpieczoną w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, w odniesieniu do poszczególnych sposobów korzystania z opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów.

C1460/R4100–R4410,

C1480/R4100–R4410,

C1500/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Wskaźnik osób ubezpieczonych, które korzystają z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej – Kraje

Wskaźnik osób ubezpieczonych z objawami klinicznymi korzystających z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów.

C1510/R4100–R4410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Kraje

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego ze wskazanych krajów, wynikający z podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1550

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

C1420/R4420

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu – Liczba osób ubezpieczonych – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Łączna liczba osób ubezpieczonych dla wszystkich wskazanych krajów objętych zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi utratę dochodów, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze

C1430/R4420

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu – Całkowita ekspozycja na pandemię – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Łączna ekspozycja grup ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych we wszystkich wskazanych krajach w związku z ubezpieczeniami na wypadek utraty dochodu w przypadku pandemii.

Wartość świadczeń wypłacanych na rzecz osoby ubezpieczonej stanowi suma ubezpieczenia lub jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne — najlepsze oszacowanie wypłacanego świadczenia przy założeniu, że osoba ubezpieczona jest trwale niepełnosprawna i nie odzyska sprawności.

C1510/R4420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów.

C1520/R4420

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia, dla wszystkich wskazanych krajów.

C1530/R4420

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, dla wszystkich wskazanych krajów.

C1540/R4420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów.

S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Formularz ten wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji w przypadku kwot należnych wykazanych przez zakłady ubezpieczeń powiązane z zakładami reasekuracji z EOG lub spoza EOG, które nie należą do grupy (nawet jeżeli rozwiązano wszystkie umowy z tym zakładem reasekuracji).

Formularz ten zawiera informacje dotyczące zakładów reasekuracji, a nie poszczególnych umów reasekuracji. Należy wykazać wszystkie udziały zakładów reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych, w tym w ramach reasekuracji finansowej (zgodnie z definicją w formularzu S.30.03 kolumna C0060 w załączniku II). Oznacza to również, że jeżeli spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) lub towarzystwo Lloyd’s działa jako zakład reasekuracji, należy wskazać tę spółkę lub towarzystwo.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna reasekurowanego podmiotu

Nazwa podmiotu reasekurowanego identyfikująca zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji cedenta. Pozycja ta dotyczy wyłącznie grup.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu, przy zastosowaniu następującej hierarchii:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Jeżeli podmiot wykorzystuje opcję „Specyficzny kod” należy wziąć pod uwagę następujące kwestie:

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— – specyficzny kod nadany przez podmiot

C0050

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0060

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwa składek dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy składek obliczanym jako oczekiwana bieżąca wartość przyszłych wpływów pieniężnych i wypływów pieniężnych.

C0070

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0080

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0090

Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, na zakładu reasekuracji. Korektę oblicza się oddzielnie i musi ona być zgodna z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0100

Kwoty należne z umów reasekuracji: Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji

Wynik scedowanych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (tj. rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia), obejmująca korektę ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta.

C0110

Należności netto

Kwoty należne wynikające z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład reasekuracji, powiększonych o prowizje należne od zakładu reasekuracji i pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu reasekuracji. Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje.

C0120

Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji

Kwota aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji celem ograniczenia ryzyka zakładu reasekuracji niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

C0130

Gwarancje finansowe

Kwota gwarancji otrzymanych przez podmiot od zakładu reasekuracji celem zagwarantowania płatności zobowiązań podmiotu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych).

C0140

Depozyty

Kwota depozytów otrzymanych przez podmiot od zakładów reasekuracji.

C0150

Otrzymane gwarancje

Całkowita kwota otrzymanych gwarancji.

Odpowiada sumie kwot wykazanych w C0120, C0130 i C0140.

C0155

Waluta

W stosownych przypadkach należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty kwot należnych z umów reasekuracji.

Podział według walut jest wymagany wyłącznie do pokrycia 90 % kwot należnych z umów reasekuracji. W przypadku pozostałych 10 % można je pogrupować w pozycji „inne waluty”.

Informacje dotyczące zakładów reasekuracji

C0160

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— – specyficzny kod nadany przez podmiot

C0170

Rodzaj kodu

zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0180

Nazwa prawna zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach.

W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy wspólna pula jest podmiotem prawnym.

C0190

Rodzaj zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń na życie,

2 – zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie,

3 – zakład prowadzący bezpośrednią działalność w różnych działach ubezpieczeń,

4 – wewnętrzny zakład ubezpieczeń,

5 – wewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, którego głównym celem jest przejęcie ryzyka od innych zakładów ubezpieczeń objętych zakresem nadzoru nad grupą),

6 – zewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyka od zakładów innych niż zakłady ubezpieczeń objęte zakresem nadzoru nad grupą)

7 – wewnętrzny zakład reasekuracji,

8 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia),

9 – podmiot będący poolu (w przypadku gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji)

10 – pool z udziałem Skarbu Państwa

C0200

Kraj siedziby

Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność.

C0210

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Aktualny/bieżący rating uwzględniany przez grupę.

Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0230 (stopień jakości kredytowej) należy określić reasekuratora jako „9 — rating niedostępny”.

Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

W przypadku wskazania w wierszu C0220 opcji „Wiele ECAI” należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny.

C0220

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0210, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych).

— C0230

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez grupę stosującą formułę standardową.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – stopień jakości kredytowej 0

1 – stopień jakości kredytowej 1

2 – stopień jakości kredytowej 2

3 – stopień jakości kredytowej 3

4 – stopień jakości kredytowej 4

5 – stopień jakości kredytowej 5

6 – stopień jakości kredytowej 6

9 – rating niedostępny

C0240

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku grup stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Formularz ten dotyczy każdej grupy, która dokonuje transferu ryzyk(a) do spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), celem udokumentowania wystarczającej ilości informacji w sytuacji, gdy spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) są wykorzystywane jako alternatywne metody transferu ryzyka w porównaniu z tradycyjnymi umowami reasekuracji.

Formularz dotyczy:

a) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) zdefiniowanych w art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE i które otrzymały zezwolenie zgodnie z art. 211 ust. 1 tej dyrektywy;

b) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) spełniających warunki określone w art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE;

c) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) regulowanych i nadzorowanych przez organy nadzoru z państw trzecich, jeżeli stosują one środki równoważne warunkom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE;

d) Pozostałe spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), niespełniające powyższych definicji, w przypadku gdy transfer ryzyka dokonywany jest na podstawie uzgodnień, których istota co do zasady odpowiada umowom reasekuracji.

Formularz ten obejmuje techniki ograniczania ryzyka (uznane lub nie) stosowane przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji objęty zakresem nadzoru nad grupą w sytuacji gdy na podstawie umowy reasekuracji spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) przejmuje ryzyko od podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą; lub przejmuje ryzyka ubezpieczeniowe od podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą przedstawiającego informacje przeniesione na podstawie podobnego uzgodnienia, które ma „charakter reasekuracji”.

Niniejszy wzór formularza zawiera dane dotyczące spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) do których przeniesiono ryzyko zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji posiadających udziały kapitałowe w innym zakładzie lub reasekuracyjnej jednostki zależnej ubezpieczeniowej.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa podmiotu reasekurowanego

Należy podać nazwę prawną podmiotu reasekurowanego identyfikującą zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji cedenta objęty zakresem nadzoru nad grupą.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wewnętrzny kod nadany przez podmiot spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia), wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod

Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach.

C0040

Kod identyfikacyjny papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

W przypadku papierów wartościowych lub innych mechanizmów finansowania wyemitowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) i znajdujących się w posiadaniu zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji objętych zakresem nadzoru nad grupą należy wykazać kod identyfikacyjny, wg następującej kolejności:

— Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny;

— Inne „uznane” kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez podmiot objęty zakresem nadzoru nad grupą, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Kod identyfikacyjny typu papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — ISO 6166 dla kodu ISIN

2 — CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 — Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 — BBGID (Bloomberg Global ID)

7 — Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – kod nadany przez podmiot objęty zakresem nadzoru nad grupą

C0060

Linie biznesowe, których dotyczy sekurytyzacja za pośrednictwem spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

29 – Ubezpieczenia zdrowotne

30 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

31 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

32 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

33 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

34 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

35 — Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

36 — Reasekuracja ubezpieczeń na życie

37 – Wiele linii biznesowych (zgodnie z definicją poniżej)

Jeżeli umowa reasekuracji lub podobne uzgodnienie zapewniają ochronę dla więcej niż jednej linii biznesowej, zgodnie z definicją w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, a warunki ochrony są różne dla poszczególnych linii biznesowych, umowa musi zostać wykazana w więcej niż jednym wierszu. W pierwszym wierszu dla takiej umowy należy wpisać „Wiele linii biznesowych” oraz przedstawić informacje dotyczące ogólnych warunków umowy, a w kolejnych wierszach należy przedstawić informacje dotyczące indywidualnych warunków umowy reasekuracji w odniesieniu do odpowiednio do każdej linii biznesowej. Jeżeli warunki ochrony nie różnią się dla poszczególnych linii biznesowych, wymagane jest wykazanie jedynie dominującej linii biznesowej.

C0070

Rodzaj zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)

Należy wskazać mechanizmy uruchomienia wypłat stosowane w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia) jako zdarzenia powodujące uruchomienie wypłat, które zobowiązują spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania wypłaty na rzecz przenoszącego ryzyko zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji objętego zakresem nadzoru nad grupą. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – trigger portfelowy (indemnity)

2 – trigger modelowy (model loss)

3 – trigger indeksowy lub parametryczny (index or parametric)

4 – trigger mieszany/hybrydowy (w tym elementy z wymienionych wyżej technik)

5 – inne

C0080

Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat wynikające z umowy

Opis specyficznego zdarzenia powodującego uruchomienie wypłat, które zobowiązuje spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania płatności na rzecz cedującego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji objętego zakresem nadzoru nad grupą. Informacje te powinny uzupełniać informacje o „Rodzaju zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)” i powinny być na tyle szczegółowe, by umożliwić organom nadzoru zidentyfikowanie konkretnego zdarzenia uruchamiającego wypłatę, np. określone wskaźniki pogodowe/wskaźniki huraganu dla ryzyk katastroficznych lub ogólne tabele śmiertelności dla ryzyka długowieczności.

C0090

Taki sam mechanizm uruchamiający wypłatę jak po stronie podmiotu przenoszącego ryzyko

Należy wskazać, czy zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat zdefiniowane w odpowiedniej polisie ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej jest taki sam jak ten zdefiniowany dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – ten sam mechanizm uruchomienia wypłat

2 – inny mechanizm uruchomienia wypłat

C0100

Ryzyko bazowe wynikające ze struktury transferu ryzyka

Należy wskazać źródła ryzyka bazowego (tj. ryzyka wynikającego z tego, że ekspozycja objęta techniką ograniczania ryzyka nie odpowiada ekspozycji na ryzyko danego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji objętego zakresem nadzoru nad grupą). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – brak ryzyka bazowego

2 – niewystarczające podporządkowanie dotyczące posiadaczy papierów wartościowych

3 – dodatkowe możliwości wystąpienia przez inwestorów z roszczeniem wobec cedenta

4 – sekurytyzacja dodatkowych ryzyk po udzieleniu zezwolenia

5 – cedenci zachowują ekspozycję na wyemitowane obligacje

9 – inne

C0110

Ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych

Należy wskazać ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych.

1 – brak ryzyka bazowego

2 – istotna część ubezpieczonych ryzyk nie została przeniesiona

3 – mechanizm uruchomienia wypłat niewystarczający do dopasowania ekspozycji na ryzyko dla cedenta

C0120

Aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielone w celu uregulowania zobowiązań specyficznych dla cedenta

Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielonych na potrzeby raportującego cedenta, które są dostępne w celu uregulowania zobowiązań umownych reasekurowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu do tylko do tego konkretnego cedenta (aktywa zabezpieczone w szczególny sposób wykazywane w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu do istniejących zobowiązań).

C0130

Inne niespecyficzne dla cedenta aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w odniesieniu do których może istnieć roszczenie

Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (wykazanych w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to wszelkie „wolne aktywa” spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), które mogą być dostępne na potrzeby uregulowania zobowiązań raportującego cedenta.

C0140

Inne roszczenia wynikające z sekurytyzacji

Kwota aktywów warunkowych spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (niewykazanych w bilansie), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to roszczenia wobec innych kontrahentów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w tym gwarancje, umowy reasekuracji i zobowiązania dotyczące instrumentów pochodnych dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) dokonane przez jednostkę sponsorującą spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), posiadaczy papierów wartościowych lub inne strony trzecie.

C0150

Całkowite maksymalne możliwe zobowiązania od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) na podstawie umowy reasekuracyjnej

Kwota całkowitych maksymalnych możliwych zobowiązań z tytułu umowy reasekuracyjnej (specyficznych dla cedenta).

C0160

Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta przez cały okres sprawozdawczy

Należy określić, czy ochrona zapewniana przez technikę ograniczania ryzyka może być jedynie częściowo uznana w sytuacji, gdy strona umowy reasekuracji przestanie być zdolna do zapewnienia skutecznego i trwałego transferu ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta

2 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) nie w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta

C0170

Bieżące kwoty należne od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wartość kwot należnych od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wykazanych w bilansie sporządzonym zgodnie z zasadami Wypłacalność II przedstawiającego informacje podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą (przed korektami ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta). Obliczana zgodnie z wymogami art. 41 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180

Wskazanie istotnych inwestycji cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Należy wskazać, czy istnieją istotne inwestycje cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 210 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

1 – nie dotyczy

2 – Inwestycje spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) kontrolowane przez cedenta lub jednostkę sponsorującą (jeżeli inna niż cedent);

3 – Inwestycje spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) posiadane przez cedenta (akcje, papiery wartościowe lub inne zobowiązania podporządkowane spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia));

4 – Cedent sprzedaje reasekurację lub inną ochronę służącą ograniczeniu ryzyka spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia);

5 – Cedent udzielił gwarancji lub innej formy podniesienia jakości kredytowej spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) lub posiadaczom obligacji;

6 – wystarczające ryzyko bazowe zatrzymane przez cedenta;

9 – inne.

Po wykazaniu tych informacji należy następnie w polach C0030 i C0040 zidentyfikować instrument finansowania.

C0190

Aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

Należy wskazać, czy istnieją aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca, z uwzględnieniem przepisów art. 214 ust. 2 i art. 326 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

2 – nieposiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

Informacje dotyczące spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

C0200

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wewnętrzny kod nadany spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) przez podmiot objęty zakresem nadzoru nad grupą, wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod

Specyficzny kod:

— w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach.

C0210

Rodzaj kodu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0220

Charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Należy określić charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

1 – fundusz powierniczy

2 – spółka cywilna

3 – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

4 – inny podmiot niewymieniony powyżej

5 – podmiot nieposiadający osobowości prawnej

C0230

Nazwa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Należy podać nazwę spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

C0240

Numer nadany w procesie rejestracji spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Numer przydzielony przy rejestrowaniu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). W przypadku niezarejestrowanych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) grupy muszą wykazać numer nadany przez organ regulacyjny lub równoważny numer uzyskany od organu nadzoru podczas autoryzacji.

C0250

Kraj, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), uzyskała zezwolenie na działalność

Należy wykazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) ma siedzibę i w którym uzyskała zezwolenie na działalność, tam gdzie jest to możliwe.

C0260

Warunki, na których udzielono zezwolenia spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia)

Określa warunki, na których spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE lub zgodnie z równoważnym instrumentem prawnym. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE

2 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE (na zasadzie praw nabytych)

3 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) regulowana przez organ nadzoru w kraju trzecim, jeżeli wymogi równoważne wymogom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE są spełnione przez tę spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

4 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której nie dotyczy żadna z powyższych opcji

C0270

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Rating spółki celowej (podmiot specjalnego przeznaczenia), o ile istnieje, uwzględniany przez podmiot i przyznany przez zewnętrzną agencję ratingową.

Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0290 (stopień jakości kredytowej) należy określić spółkę celową jako „9 — rating niedostępny”.

Pozycja ta nie dotyczy spółek celowych, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

W przypadku wskazania w wierszu C0280 opcji „Wiele ECAI” należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny.

C0280

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0270, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych).

C0290

Stopień jakości kredytowej

Określa stopień jakości kredytowej przypisany spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia). Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez grupę.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

0 – stopień jakości kredytowej 0

1 – stopień jakości kredytowej 1

2 – stopień jakości kredytowej 2

3 – stopień jakości kredytowej 3

4 – stopień jakości kredytowej 4

5 – stopień jakości kredytowej 5

6 – stopień jakości kredytowej 6

9 – rating niedostępny

C0300

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w przypadku grup stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli grupa stosująca model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

S.32.01 – Podmioty w ramach grupy

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenia tych metod. Jest to wykaz wszystkich zakładów wchodzących w skład grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, podlegających pełnemu nadzorowi na poziomie grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a) b) c) dyrektywy 2009/138/WE, w tym zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji posiadających udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowych spółek holdingowych, finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej znajdujących się w czołówce grupy.

— Pozycje od C0010 do C0080 dotyczą identyfikacji podmiotu;

— pozycje od C0090 do C0170 dotyczą kryteriów rankingowych (w walucie sprawozdawczej grupy);

— pozycje od C0180 do C0230 dotyczą kryteriów wpływu;

— pozycje C0240 i C0250 dotyczą objęcia nadzorem nad grupą;

— pozycja C0260 dotyczy obliczania wypłacalności grupy.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kraj

Wskazanie kodu ISO 3166–1 alpha–2 kraju, w którym znajduje się siedziba każdego podmiotu wchodzącego w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— W przypadku regulowanych podmiotów z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji należące do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”.

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna podmiotu

C0050

Rodzaj podmiotu

Określić rodzaj podmiotu, podając informacje na temat rodzaju działalności podmiotu. Dotyczy to zarówno podmiotów z EOG, jak i z państw trzecich. Rodzaj zakładu jest powiązany ze sposobem jego włączenia do obliczenia wypłacalności grupy, jak wykazano w C0260 niniejszego formularza. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

2 – Zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

3 – Zakład reasekuracji

4 – Zakład prowadzący działalność w różnych działach ubezpieczeń,

5 – Ubezpieczeniowa spółka holdingowa zdefiniowana w art. 212 ust. 1 lit. f) dyrektywy 2009/138/WE

6 – Ubezpieczeniowa spółka holdingowa prowadząca działalność mieszaną zdefiniowana w art. 212 ust. 1 lit. g) dyrektywy 2009/138/WE

7 – Finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej zdefiniowana w art. 212 ust. 1 lit. h) dyrektywy 2009/138/WE

8 – Instytucja kredytowa, firma inwestycyjna i instytucja finansowa

9 – Instytucja pracowniczych programów emerytalnych

10 – Przedsiębiorstwo usług pomocniczych zdefiniowane w art. 1 pkt 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

11 – Nieregulowany podmiot prowadzący działalność finansową zdefiniowany w art. 1 pkt 52 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

12 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE

13 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) inna niż spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE

14 – Spółka zarządzająca UCITS zdefiniowana w art. 1 pkt 54 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

15 – Zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym zdefiniowani w art. 1 pkt 55 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

99 – inne

C0060

Forma prawna

Określić formę prawną podmiotu.

W przypadku kategorii 1–4 w polu „Rodzaj podmiotu”, forma prawna musi być spójna z załącznikiem III do dyrektywy 2009/138/WE.

C0070

Kategoria (ubezpieczenia wzajemne/ubezpieczenia inne niż wzajemne)

Podać ogólne informacje na temat formy prawnej, tj. czy podmiot jest zakładem ubezpieczeń wzajemnych czy nie.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – wzajemne

2 – inne niż wzajemne

C0080

Organy nadzoru

Nazwa organu nadzoru odpowiedzialnego za sprawowanie nadzoru nad indywidualnym zakładem w stosownych przypadkach.

Proszę zastosować pełną nazwę organu.

Kryteria rankingowe (w walucie sprawozdawczej grupy)

C0090

Całkowity bilans (dla zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji)

Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG całkowita kwota bilansu na potrzeby Wypłacalność II wykazana w pozycji C0010/R0500 w S.02.01. Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji spoza EOG całkowita kwota bilansu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0100

Całkowity bilans (dla innych regulowanych podmiotów)

Dla innych regulowanych podmiotów całkowita kwota bilansu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0110

Całkowity bilans (nieregulowane podmioty)

Dla nieregulowanych podmiotów całkowita kwota bilansu stosowanego w MSSF lub krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0120

Składki przypisane pomniejszone o reasekurację scedowane na rzecz zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości

W przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji składki przypisane pomniejszone o reasekurację scedowane zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości. Stosuje się walutę grupy.

C0130

Obroty określone jako przychody brutto zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości dla innych rodzajów podmiotów, ubezpieczeniowych spółek holdingowych lub finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej.

W przypadku innych rodzajów podmiotów obroty określone jako przychody brutto zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości.

W przypadku ubezpieczeniowych spółek holdingowych lub finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej odpowiednie obroty określane jako przychody brutto zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości będą stosowane jako kryteria rankingowe.

Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0140

Wynik z działalności ubezpieczeniowej

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują informacje o ich wyniku z działalności ubezpieczeniowej zgodnie z ich sprawozdaniami finansowymi. Należy wykazać kwotę pieniężną. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0150

Wyniki inwestycyjne

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują informacje o ich wynikach inwestycyjnych zgodnie z ich sprawozdaniami finansowymi. Należy wykazać kwotę pieniężną. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

Wartość ta nie może obejmować żadnej wartości wykazanej w C0140.

C0160

Wyniki ogółem

Wszystkie

jednostki powiązane objęte zakresem nadzoru nad grupą, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, przekazują informacje o swoich wynikach ogółem zgodnie ze swoimi sprawozdaniami finansowymi. Należy wykazać kwotę pieniężną. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0170

Standard rachunkowości

Wskazanie standardu rachunkowości stosowanego do wykazania pozycji w polach C0100–C0160. wszystkie pozycje należy przedstawić spójnie stosując jednakowy sam standard rachunkowości. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – MSSF

2 – krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości

Kryteria wpływu

C0180

% akcji kapitałowych

Proporcjonalny udział subskrybowanego kapitału, który zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie

posiada bezpośrednio lub pośrednio w danej jednostce powiązanej (zgodnie z art. 221 dyrektywy 2009/138/WE).

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

C0190

% wykorzystanego do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Wartość procentowa zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej lub lokalnymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości w odniesieniu do konsolidacji, która to wartość może różnić się od pozycji C0180. W celu pełnej integracji w niniejszej pozycji należy również wykazać udziały mniejszościowe.

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

C0200

% praw głosu

Proporcjonalny udział praw głosu, które zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie

posiada bezpośrednio lub pośrednio w danej jednostce powiązanej .

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

C0210

Inne kryteria

Inne kryteria przydatne do oceny poziomu wpływu wywieranego przez zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, np. relacja, o której mowa w art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE, scentralizowane zarządzanie ryzykiem.

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

C0220

Poziom wpływu

Wpływ może być dominujący albo znaczący, w zależności od kryteriów wymienionych powyżej; grupa jest odpowiedzialna za ocenę poziomu wpływu wywieranego na inny podmiot przez zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, ale jak określono w art. 212 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, opinia organu sprawującego nadzór nad grupą może różnić się od oceny grupy i jeżeli tak jest, wówczas grupa uwzględnia każdą decyzję podjętą przez organ sprawujący nadzór nad grupą.

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – dominujący

2 – znaczący

C0230

Proporcjonalny udział wykorzystywany do obliczenia wypłacalności grupy

Proporcjonalny udział jest to udział, który będzie wykorzystywany do obliczenia wypłacalności grupy.

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

Objęcie nadzorem nad grupą

C0240

Objęcie nadzorem nad grupą – tak/nie

Wskazać, czy podmiot jest objęty nadzorem nad grupą w rozumieniu art. 214 dyrektywy 2009/138/WE; jeżeli podmiot nie jest objęty nadzorem nad grupą w rozumieniu art. 214, należy wskazać, które względy wymienione w art. 214 ust. 2 mają zastosowanie.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Objęty nadzorem

2 – Nieobjęty nadzorem (art. 214 lit. a))

3 – Nieobjęty nadzorem (art. 214 lit. b))

4 – Nieobjęty nadzorem (art. 214 lit. c))

C0250

Objęcie nadzorem nad grupą – data decyzji, jeżeli zastosowanie ma art. 214

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty podjęcia decyzji o wyłączeniu.

Metoda obliczania wypłacalności grupy

C0260

Zastosowana metoda i, w przypadku stosowania metody 1, sposób traktowania podmiotu

W niniejszej pozycji podaje się informacje na temat metody zastosowanej do obliczenia wypłacalności grupy i traktowania poszczególnych podmiotów.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Metoda 1: Konsolidacja pełna

2 – Metoda 1: Konsolidacja proporcjonalna

3 – Metoda 1: Skorygowana metoda praw własności

4 – Metoda 1: Przepisy branżowe

5 – Metoda 2: Wypłacalność II

6 – Metoda 2: Przepisy branżowe

7 – Metoda 2: Przepisy lokalne

8 – Odliczenie udziału kapitałowego w związku z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE

9 – Nieobjęcie nadzorem nad grupą zgodnie z definicją zawartą w art. 214 dyrektywy 2009/138/WE

10 – Inna metoda

C0270

Objęcie modelem wewnętrznym w celu obliczenia SCR grupy

1 – Tak

2 – Nie

C0280

Rodzaj korekty z tytułu zmienności zastosowanej w modelu wewnętrznym grupy

Rodzaj korekty z tytułu zmienności zastosowanej do obliczania wypłacalności grupy przez zakłady wchodzące w zakres modelu wewnętrznego grupy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – brak

2 – stała korekta z tytułu zmienności

3 – dynamiczna korekta z tytułu zmienności

Jeżeli stosowany jest model wewnętrzny bez korekty z tytułu zmienności lub w celu obliczenia wypłacalności grupy stosuje się formułę standardową, należy wybrać opcję „brak”.

S.33.01 – Indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenia tych metod, w następujący sposób:

— W pierwszej jego części (komórki od C0060 do C0230) gromadzone są informacje o wszystkich zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji grupy, z krajów EOG i spoza EOG, stosujących dyrektywę 2009/138/WE, wykazywane zgodnie z zasadami w niej zawartymi; niezależnie od metody stosowanej do obliczania wypłacalności grupy.

— Druga część formularza (pola: C0240–C0260) służy zgromadzeniu informacji na temat lokalnych wymogów kapitałowych, lokalnych minimalnych wymogów kapitałowych i dopuszczonych środków własnych wszystkich zakładów ubezpieczeń i należących do grupy zakładów reasekuracji spoza EOG, które są przekazywane zgodnie z lokalnymi przepisami, niezależnie od metody zastosowanej do obliczenia wypłacalności grupy.

— W ostatnim polu C0270 gromadzone są informacje dotyczące jednostkowego udziału wszystkich zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG i spoza EOG w SCR grupy.

— Celem danych zawartych w tym wzorze formularza jest dostarczenie organom nadzoru informacji zapewniających skuteczniejszą ocenę dostępności środków własnych oraz ułatwiających ocenę wielkości efektów dywersyfikacji.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna każdego podmiotu

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”.

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Poziom podmiotu/RFF lub MAP/pozostała część

Wskazanie z czym są związane informacje. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Poziom podmiotu

2 – Istotny fundusz wyodrębniony lub portfel objęty korektą dopasowującą

3 – Pozostała część

C0050

Numer funduszu

Jeżeli C0040 = 2, jest to niepowtarzalny nadany przez grupę numer każdego istotnego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten musi pozostać taki sam na przestrzeni czasu. Nie może on być wykorzystany dla innych funduszy ani portfeli. Numer ten musi być stosowany spójnie we wszystkich formularzach, o ile ma zastosowanie, w celu identyfikacji funduszu/portfela.

Jeżeli C0040 = 1 lub 3, należy wykazać „0”.

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji z EOG i spoza EOG (stosujące przepisy Wypłacalność II)

C0060

SCR – ryzyko rynkowe

Indywidualne ryzyko rynkowe (brutto) SCR dla każdego podmiotu.

C0070

SCR – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Indywidualne ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta (brutto) SCR dla każdego podmiotu.

C0080

SCR – ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie

Indywidualne ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie (brutto) SCR dla każdego podmiotu.

C0090

SCR – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

Indywidualne ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych (brutto) SCR dla każdego podmiotu.

C0100

SCR – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Indywidualne ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (brutto) SCR dla każdego podmiotu.

C0110

SCR – ryzyko operacyjne

Indywidualne ryzyko operacyjne SCR dla każdego podmiotu.

C0120

Indywidualny SCR (kapitałowy wymóg wypłacalności)

Indywidualny SCR dla każdego podmiotu (uwzględniając nałożony wymóg kapitałowy).

C0130

Indywidualny MCR (minimalny wymóg kapitałowy)

Indywidualny MCR dla każdego podmiotu.

C0140

Dopuszczone indywidualne środki własne na pokrycie SCR

Dopuszczone indywidualne środki własne na pokrycie SCR. W tej pozycji należy wykazać środki własne ogółem. Bez ograniczeń dotyczących dostępności dla grupy.

C0150

Stosowanie parametrów specyficznych dla podmiotu

Jeżeli podmiot stosuje parametry specyficzne dla podmiotu przy obliczaniu indywidualnego SCR, należy wykazać obszary, w odniesieniu do których są one stosowane. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko rewizji rent

2 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie/ryzyko rewizji rent

3 – Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

4 – Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wstawić tyle opcji ile potrzeba, rozdzielając je przecinkiem.

C0160

Stosowanie uproszczeń

Jeżeli podmiot stosuje uproszczenia przy obliczaniu indywidualnego SCR, należy wykazać obszar(-y), których dotyczą te uproszczenia. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ryzyko rynkowe/ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki)

2 – Ryzyko rynkowe/ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive))

3 – Ryzyko rynkowe/ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji)

4 – Ryzyko rynkowe/koncentracji ryzyka rynkowego (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji)

5 – Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

6 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko śmiertelności

7 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko długowieczności

8 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności

9 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko związane z rezygnacjami z umów

10 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko wydatków

11 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

12 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych/ryzyko śmiertelności

13 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych/ryzyko długowieczności

14 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych/ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych)

15 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych/ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów)

16 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie/ryzyko związane z rezygnacjami z umów

17 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych/ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

18 – Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie/ryzyko składki i rezerw (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji)

Należy wstawić tyle opcji ile potrzeba, rozdzielając je przecinkiem.

C0170

Stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

Jeżeli podmiot stosuje częściowe modele wewnętrzne przy obliczaniu indywidualnego SCR, należy wykazać obszar(-y), w odniesieniu do których są one stosowane.

C0180

Grupa lub indywidualny model wewnętrzny

Jeśli przedsiębiorstwo wykorzystuje pełny model wewnętrzny do obliczenia indywidualnego SCR, należy określić, czy chodzi o indywidualny model wewnętrzny, czy model wewnętrzny grupy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – indywidualny model wewnętrzny

2 – grupowy model wewnętrzny

C0190

Data wstępnego zatwierdzenia modelu wewnętrznego

W przypadku zatwierdzenia modelu wewnętrznego grupy lub indywidualnego przez organ nadzoru indywidualnego, należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty tego zatwierdzenia.

C0200

Data zatwierdzenia ostatniej głównej zmiany modelu wewnętrznego

W przypadku zatwierdzenia głównej zmiany modelu wewnętrznego grupy lub indywidualnego przez indywidualny organ nadzoru indywidualnego (art. 115), określić kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty tego zatwierdzenia.

C0210

Data decyzji dotyczącej nałożonego wymogu kapitałowego

W przypadku gdy w odniesieniu do któregokolwiek z wymienionych tu przedsiębiorstw obowiązuje wymóg kapitałowy (art. 37 dyrektywy 2009/138/WE) należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty decyzji.

C0220

Kwota nałożonego wymogu kapitałowego

W przypadku gdy w odniesieniu do którejkolwiek z wymienionych tu jednostek obowiązuje wymóg kapitałowy (art. 37 dyrektywy 2009/138/WE) należy podać dokładną kwotę.

C0230

Powód wprowadzenia wymogu kapitałowego

W przypadku gdy w odniesieniu do któregokolwiek z przedsiębiorstw wymienionych poniżej obowiązuje wymóg kapitałowy (art. 37 dyrektywy 2009/138/WE) należy wskazać powód podany przez organ nadzoru w jego decyzji.

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji z EOG i spoza EOG (stosujące zasady Wypłacalność II lub ich nie stosujące) i niekorzystających z zasadami Wypłacalność II) niezależnie od zastosowanej metody

C0240

Lokalny wymóg kapitałowy

Lokalny indywidualny wymóg kapitałowy, który powoduje pierwszą interwencję lokalnego organu nadzoru.

C0250

Lokalny minimalny wymóg kapitałowy

Lokalny indywidualny minimalny wymóg kapitałowy, który powoduje ostateczną interwencję lokalnego organu nadzoru (cofnięcie zezwolenia). Liczba ta jest konieczna do obliczenia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy

C0260

Dopuszczone środki własne zgodnie z przepisami lokalnymi

Dopuszczone indywidualne środki własne na pokrycie lokalnego wymogu kapitałowego obliczone zgodnie z przepisami lokalnymi, bez stosowania ograniczeń dotyczących dostępności dla grupy.

C0270

Wkład pojedynczego

SCR do

SCR grupy

Wkład pojedynczego

SCR do

SCR grupy

W przypadku zastosowania metody 1 udział jednostki zależnej w SCR grupy oblicza się według wzoru:

Contrj = SCRj × SCRdiversified/Σi SCRisolo

gdzie:

— SCRj to SCR na poziomie podmiotu zakładu j;

— SCRdiversified = SCR obliczony zgodnie z art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

— SCRisolo to SCR na poziomie podmiotu zakładu posiadającego udziały kapitałowe w innym zakładzie oraz każdego powiązanego ubezpieczenia albo

zakład reasekuracji oraz zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji państwa trzeciego uwzględnione w obliczeniu SCRdiversified;

— stosunek jest proporcjonalną korektą w związku z ujmowaniem efektów dywersyfikacji na poziomie grupy.

W przypadku powiązanych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, które nie są jednostkami zależnymi (art. 335 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego) włączonych na podstawie metody 1, udział

jednostki powiązanej w SCR grupy odpowiada proporcjonalnemu udziałowi indywidualnych SCR.

W przypadku metody 2 wkład

jednostki powiązanej do SCR grupy jest proporcjonalnym udziałem indywidualnych SCR.

S.34.01 – Inne regulowane i nieregulowane przedsiębiorstwa finansowe, w tym indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenie metod i obejmuje indywidualne wymogi jednostek finansowych innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową określonych w art. 1 pkt 52 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, takich jak instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzającymi alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS, instytucje pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna każdego podmiotu.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”.

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Zagregowane lub nie

Jeżeli podmioty z innych sektorów finansowych stanowią grupę o określonym wymogu kapitałowym, ten skonsolidowany wymóg kapitałowy można zaakceptować zamiast wykazu wymogów indywidualnych. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Zagregowane

2 – Nie zagregowane

C0050

Rodzaj wymogu kapitałowego

Określić rodzaj wymogu kapitałowego Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Branżowy (dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych, instytucji finansowych, zarządzających alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółek zarządzających UCITS, instytucji pracowniczych programów emerytalnych)

2 – Hipotetyczny (dla nieregulowanych podmiotów)

3 – Brak wymogu kapitałowego

C0060

Hipotetyczny SCR lub sektorowy wymóg kapitałowy.

Wymóg kapitałowy, sektorowych lub hipotetyczny, które powoduje pierwszą interwencję organu nadzoru indywidualnego, przyjmując tzw. stopniowanie interwencji.

C0070

Hipotetyczny MCR lub sektorowy minimalny wymóg kapitałowy

Minimalny wymóg kapitałowy, sektorowych lub hipotetyczny, które powoduje ostateczną interwencję, przyjmując że było dostępne tzw. stopniowanie interwencji.

Pozycja ta nie jest wymagana dla jednostek, dla których nie ustalono poziomu ostatecznej interwencji.

C0080

Hipotetyczne lub sektorowe dopuszczone środki własne

Środki własne ogółem na pokrycie wymogu kapitałowego (hipotetycznego lub sektorowego) Bez ograniczeń dotyczących dostępności dla grupy.

C0085

Wkład pojedynczego (hipotetycznego)

SCR do

SCR grupy

Udział jednostkowego (nominalnego) SCR w SCR grupy w odniesieniu do ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej

Wkład pojedynczego

SCR do

SCR grupy

Jeżeli stosowana jest metoda 1, wkład jednostki zależnej w grupę oblicza się według wzoru:

Contrj = SCRj × SCRdiversified/Σi SCRisolo

gdzie:

— SCRj to SCR na poziomie podmiotu zakładu j;

— SCRdiversified = SCR obliczony zgodnie z art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35;

— SCRisolo to SCR na poziomie podmiotu zakładu posiadającego udziały kapitałowe w innym zakładzie oraz każdego powiązanego ubezpieczenia albo

zakład reasekuracji oraz zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji państwa trzeciego uwzględnione w obliczeniu SCRdiversified;

— stosunek jest proporcjonalną korektą w związku z ujmowaniem efektów dywersyfikacji na poziomie grupy.

W przypadku jednostek powiązanych, które nie są jednostkami zależnymi (art. 335 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego), włączonych przy zastosowaniu metody 1, udział

jednostki powiązanej w SCR grupy odpowiada proporcjonalnemu udziałowi jednostkowego SCR.

W przypadku metody 2 wkład

jednostki powiązanej do SCR grupy jest proporcjonalnym udziałem indywidualnych SCR.

S.35.01 – Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Informacje między wierszami C0050–C0210 należy zgłaszać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty dopasowującej i środka przejściowego dotyczącego stopy procentowej. Przejściowe odliczenie zastosowane w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywane oddzielnie w C0220 i C0230.

Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenia tych metod.

Powiązane zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które nie są jednostkami zależnymi, nie są objęte tym wzorem formularza, ponieważ są one oceniane za pomocą skorygowanej metody praw własności.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna każdego podmiotu

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”.

1 — LEI

2 – Specyficzny kod

C0040

Metoda obliczania wypłacalności grupy

Wskazać metodę obliczania wypłacalności grupy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Metoda 1:

2 – Metoda 2:

C0050

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych.

Pozycja ta stanowi sumę pozycji C0070, C0100, C0130, C0160, C0190 i C0220, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których stosuje się metodę 2.

Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których stosuje się metodę 2, jedynie pozycja C0050 jest obowiązkowa.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe.

Jeżeli metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE jest stosowana w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w pozycji C0050 odpowiada jego wkładowi brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację bierną scedowanemu w ramach nadzoru na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe grupy.

Jeżeli w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji stosowana jest metoda 2, całkowitej kwoty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w pozycji C0050 nie można uzgodnić z kwotą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy w bilansie grupy.

C0060

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych.

Pozycja ta stanowi sumę pozycji C0080, C0110, C0140, C0170, C0200 i C0230, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których stosuje się metodę 2.

Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których zezwala się na stosowanie przepisów lokalnych w ramach metody 2, jedynie pozycja C0060 jest obowiązkowa i należy ją wypełnić na podstawie lokalnego systemu wypłacalności.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację, ale bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej (w marginesie ryzyka nie można nie uwzględnić transakcji wewnątrzgrupowych).

Jeżeli metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE jest stosowana w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w pozycji C0060 odpowiada jego wkładowi po uwzględnieniu reasekuracji biernej scedowanemu w ramach nadzoru na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe grupy. Całkowitą kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w pozycji C 0060 dla wszystkich zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 1 można uzgodnić z kwotą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy w bilansie grupy.

Jeżeli w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji stosowana jest metoda 2, całkowitej kwoty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w pozycji C0060 nie można uzgodnić z kwotą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy w bilansie grupy.

C0070, C0100, C0130, C0160, C0190

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako całość lub jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka) w podziale na odpowiednie główne kategorie (ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie i o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych) dla podmiotu z EOG i spoza EOG obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe.

Stosuje się walutę grupy.

Pozycję tę wykazuje się dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 1 lub metodę 2, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 2 położonych w równoważnych państwach nienależących do EOG.

C0080, C0110, C0140, C0170, C0200

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako całość lub jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka) w podziale na odpowiednie główne kategorie (ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie i o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych) dla podmiotu z EOG i spoza EOG obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto reasekuracji, ale pomniejszone o transakcje wewnątrzgrupowe, w tym reasekurację wewnątrzgrupową.

Stosuje się walutę grupy.

Pozycję tę wykazuje się dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 1 lub metodę 2, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 2 położonych w równoważnych państwach nienależących do EOG.

C0090, C0120, C0150, C0180, C0210

Wkład netto do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy (%)

Udział procentowy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczonych jako całość lub jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka) zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji w grupie według metody 1 bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, ale brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację scedowane poza grupę, w podziale na poszczególne główne kategorie (ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie i o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych).

Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku podmiotów stosujących metodę 2.

C0220

Przepisy przejściowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych Wartość ta nie jest ujęta w poprzednich pozycjach.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0230

Przepisy przejściowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych

Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych Wartość ta nie jest ujęta w poprzednich pozycjach.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto reasekuracji, ale pomniejszone o transakcje wewnątrzgrupowe, w tym reasekurację wewnątrzgrupową.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0240

Środki dotyczące gwarancji długoterminowych – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe z uwzględnieniem środka przejściowego dotyczącego RFR – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Określa całkowitą kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych (C0050) z uwzględnieniem przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe.

C0250

Środki dotyczące gwarancji długoterminowych – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe z uwzględnieniem rent zmiennych – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Należy wskazać całkowitą kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych (C0050) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe zgłasza się po zastosowaniu środka przejściowego i wraz z marginesem ryzyka.

W pozycji tej należy podać kwoty z uwzględnieniem reasekuracji i transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej.

C0260

Środki dotyczące gwarancji długoterminowych – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe z zastosowaniem korekty dopasowującej – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Należy wskazać całkowitą kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych (C0050) z uwzględnieniem korekty dopasowującej.

W pozycji tej należy podać kwoty z uwzględnieniem reasekuracji i transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej.

S.36.01 – Transakcje wewnątrzgrupowe – transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

Uwagi ogólne:

Niniejszy wzór formularza dotyczy informacji, które grupy przekazują co najmniej raz w roku.

W niniejszym formularzu wykazuje się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, które należy zgłosić w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami należącymi do grupy związane z kapitałem, długiem, finansowaniem wzajemnym (

3

) i przeniesieniem aktywów.

Transakcje te obejmują między innymi:

— kapitały i pozostałe pozycje kapitałowe, w tym udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych oraz transfery udziałów powiązanych jednostek grupy;

— dług, w tym papiery wartościowe, pożyczki, zabezpieczone papiery dłużne oraz inne transakcje o podobnym charakterze, np. z okresowymi, ustalonymi z góry płatnościami odsetek, kuponu lub składek przez z góry określony okres czasu;

— inne transfery aktywów takie jak transfery nieruchomości oraz transfery udziałów w innych spółkach niezwiązanych z grupą (tj. niewchodzących w jej skład).

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

— były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

— zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

— zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między jednostkami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniają się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.

W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku, gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.

Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako oddzielną transakcję wewnątrzgrupową, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji.

Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innej jednostki powiązanej , uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycję na ryzyko między jednostkami wchodzącymi w skład grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieregulowanymi lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie. W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcję taką wykazuje się jako transakcję pośrednią. Dlatego też należy wykazać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etap pośredni. W przypadku kaskady transakcji, np. „A” -> „B” -> „C” -> „D”, w przypadku gdy zarówno „B”, jak i „C” należą do grupy, ale są podmiotami nieregulowanymi, takie transakcje również podlegają wykazaniu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa inwestora/pożyczkodawcy

Nazwa podmiotu, który nabywa akcje jednostki powiązanej wchodzącej w skład grupy lub udziela jej pożyczki – tj. podmiotu, który ujmuje transakcję jako składnik aktywów w swoim bilansie (obciążenie bilansowe).

C0030

Kod identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0031

Rodzaj kodu identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

NC0040

Sektor inwestora/pożyczkodawcy

W przypadku gdy inwestor/pożyczkodawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji”, „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy inwestor/pożyczkodawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „inny zakład grupy”.

C0050

Nazwa emitenta/pożyczkobiorcy

Nazwa podmiotu, który dokonuje emisji kapitałowej lub zaciąga pożyczkę (dokonuje emisji długu), tj. podmiotu, który ujmuje transakcję w swoim bilansie jako zobowiązanie lub kapitał (uznanie bilansowe).

C0060

Kod identyfikacyjny emitenta/pożyczkobiorcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę.

Przydzielając kod identyfikacyjny każdemu podmiotowi spoza EOG lub podmiotowi nieregulowanemu konglomerat finansowy zapewnia zgodność i spójność z poniższym formatem: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0061

Rodzaj kodu emitenta/pożyczkobiorcy

Rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny emitenta/pożyczkobiorcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

NC0070

Sektor działalności emitenta/pożyczkobiorcy

W przypadku gdy emitent/pożyczkobiorca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji”, „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy emitent/pożyczkobiorca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać „inny podmiot grupy”.

NC0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli wykazywana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli wykazywana zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie”.

NC0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli wykazana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrz grupy” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie”.

NC0100

Kod identyfikacyjny instrumentu

Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitału, długu itp.) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

— Inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010.

NC0101

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – kod nadany przez podmiot

NC0110

Rodzaj instrumentu

Określić rodzaj instrumentu.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Obligacje/Dług

2 – Typu kapitałowego

3 – Inne przeniesienie aktywów

NC0120

Instrument

Określić instrument. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Obligacje/Dług – zabezpieczone

2 – Obligacje/Dług – niezabezpieczone

3 – Typ kapitałowy – akcje/udziały kapitałowe

4 – Typu kapitałowego – inne

5 – Inny transfer aktywów – nieruchomości

6 – Inny transfer aktywów – pozostałe

NC0130

Data emisji

Jest to wcześniejsza z następujących dat: data transakcji/emisji długu lub data, w której transakcja wewnątrzgrupowa wchodzi w życie, jeżeli różni się od daty emisji.

Data powinna być zgodna z formatem ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

NC0140

Termin zapadalności

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której transakcja wygasa/osiąga termin zapadalności, jeżeli dotyczy.

— W przypadku transakcji wewnątrzgrupowych bez terminu zapadalności należy użyć „9999-12-31”.

— W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy użyć „9999-12-31”.

NC0150

Waluta transakcji

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji.

NC0160

Kwota na dzień transakcji

Kwota transakcji na dzień transakcji wykazana w walucie sprawozdawczej konglomeratu finansowego.

NC0170

Kwota na dzień sprawozdawczy

Pozostająca do zapłaty kwota transakcji na dzień sprawozdawczy, jeżeli dotyczy, np. w przypadku emisji długu, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy. Jeżeli doszło do pełnego wcześniejszego rozliczenia/spłacenia, saldo kwoty umownej wynosi zero.

NC0180

Wartość zabezpieczenia

Wartość zabezpieczenia dla długu zabezpieczonego lub wartość składnika aktywów dla transakcji wewnątrzgrupowych obejmujących transfer aktywów wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

NC0190

Kwota dywidend/odsetek/kuponów i pozostałych płatności dokonanych w ciągu okresu sprawozdawczego

W pozycji tej uwzględnia się wszelkie płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych wykazanych w tym formularzu dla okresu sprawozdawczego (6 miesięcy do dnia sprawozdawczego).

Obejmują one między innymi:

— dywidendy za bieżący rok, w tym dywidendy wypłacone lub dywidendy zadeklarowane, ale niewypłacone.

— wszelkie odroczone dywidendy z lat poprzednich wypłacone w ciągu okresu sprawozdawczego (tj. wszelkie odroczone wypłacone dywidendy, które mają wpływ na rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy).

— płatności odsetek dokonane w odniesieniu do instrumentów dłużnych.

— wszelkie inne płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych, które zostały odnotowane w tym formularzu. np. opłaty z tytułu transferu aktywów.

— Kwota łącznych zwiększeń (jeżeli dotyczy), tj. łączne dodatkowe środki pieniężne zainwestowane w ciągu okresu sprawozdawczego, takie jak dodatkowe płatności z tytułu częściowo opłaconych akcji lub zwiększenia kwoty pożyczki w ciągu okresu (jeżeli zwiększenia są zgłaszane, jako odrębny składnik).

Kwotę tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

C0200

Kupon/stopa procentowa

Stopa procentowa lub kupon wyrażone jako procent, jeżeli dotyczy. W przypadku zmiennej stopy procentowej obejmuje to referencyjną stopę procentową oraz stopę procentową powyżej stopy referencyjnej.

C0210

Uwagi

Uwagi zawierają:

— jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych – zawiadomienie o tym fakcie;

— wszelkie inne istotne informacje dotyczące charakteru ekonomicznego operacji.

S.36.02 – Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne

Uwagi ogólne:

Niniejszy formularz dotyczy informacji, które grupy przekazują co najmniej raz w roku.

W niniejszym formularzu wykazuje się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe związane z instrumentami pochodnymi dokonywane między jednostkami objętymi zakresem nadzoru nad grupą. Istotne transakcje wewnątrzgrupowe związane z instrumentami pochodnymi wykazywane są w przypadku, gdy wartość bilansowa instrumentu pochodnego przekracza próg. Transakcje te obejmują między innymi:

— kontrakty na stopę procentową, w tym swapy, kontrakty terminowe typu forward, kontrakty terminowe typu future i opcje;

— kontrakty walutowe, w tym swapy, kontrakty terminowe typu forward, kontrakty terminowe typu future i opcje;

— kontrakty o charakterze podobnym do tych określonych w pkt 1 lit. a)–e) i pkt 2 lit. a)–d) niniejszego załącznika dotyczące innych pozycji lub indeksów.

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

— były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

— zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

— zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między jednostkami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniają się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.

W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku, gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.

Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako oddzielną transakcję wewnątrzgrupową, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji.

Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innej jednostki powiązanej , uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycję na ryzyko między jednostkami wchodzącymi w skład grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieregulowanymi lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie. W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcję taką wykazuje się jako transakcję pośrednią. Dlatego też należy wykazać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etap pośredni. W przypadku kaskady transakcji, np. „A” -> „B” -> „C” -> „D”, w przypadku gdy zarówno „B”, jak i „C” należą do grupy, ale są podmiotami nieregulowanymi, takie transakcje również podlegają wykazaniu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa inwestora/nabywcy

Nazwa jednostki, która dokonuje inwestycji/nabywa instrument pochodny, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję długą. W przypadku swapów płatnikiem jest płatnik stałej stopy procentowej, który otrzymuje zmienną stopę procentową.

C0030

Kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę.

Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0031

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora/nabywcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

NC0040

Sektor inwestora/nabywcy

W przypadku gdy inwestor/nabywca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji”, „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy inwestor/nabywca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład grupy”.

C0050

Nazwa emitenta/sprzedawcy

Nazwa jednostki, która dokonuje emisji/sprzedaży instrumentu pochodnego, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję krótką. W przypadku swapów odbiorca, który otrzymuje płatności wg stałej stopy procentowej i który dokonuje płatności wg zmiennej stopy procentowej.

C0060

Kod identyfikacyjny emitenta/sprzedawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę.

Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0061

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta/sprzedawcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny emitenta/sprzedawcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

NC0070

Sektor finansowy emitenta/sprzedawcy

W przypadku gdy emitent/sprzedawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji”, „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy emitent/sprzedawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład grupy”.

NC0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie”.

NC0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie”.

NC0100

Kod identyfikacyjny instrumentu

Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitału, długu itp.) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

— Inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010.

NC0101

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – kod nadany przez podmiot

NC0110

Rodzaj instrumentu

Określa rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – instrumenty pochodne – kontrakty terminowych typu future

2 – instrumenty pochodne – kontrakty terminowe typu forward

3 – instrumenty pochodne – opcje

4 – instrumenty pochodne – pozostałe

5 – gwarancje – ochrona kredytowa

6 – gwarancje – pozostałe

7 – swapy

8 – inne

Umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu powinna być traktowana jako transakcja gotówkowa plus kontrakt terminowy typu forward.

NC0120

Rodzaj ochrony

Określa rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – niewykonanie zobowiązania kredytowego

2 – stopa procentowa

3 – waluta

4 – inne

NC0130

Cel instrumentu

Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro/makro, efektywne zarządzanie portfelem). Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego, przewidywanej transakcji lub zobowiązania. Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych, przewidywanych transakcji lub zobowiązań. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Zabezpieczenie mikro

2 – Zabezpieczenie makro

3 – Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań

4 – Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż „Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań”

5 – inne

NC0140

Data rozpoczęcia

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty transakcji/obrotu na instrumencie pochodnym. W przypadku umów odnawianych należy zastosować datę początkowej transakcji.

NC0150

Termin zapadalności

Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp.

NC0160

Waluta transakcji

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji.

NC0170

Wartość nominalna

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym na dzień sprawozdawczy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

W przypadku kontraktów terminowych typu future oraz opcji odpowiada wielkości kontraktu pomnożonej przez liczbę kontraktów. W przypadku swapów i kontraktów terminowych typu forward odpowiada kwocie kontraktu. Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapadalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego przed dniem sprawozdawczym, kwota nominalna na dzień sprawozdawczy ma wynosić zero.

NC0180

Wartość bilansowa

Wartość instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy wykazana w bilansie podmiotu.

Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapadalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego przed dniem sprawozdawczym, wartość bilansowa na dzień sprawozdawczy równa się maksymalnej wartości bilansowej instrumentów pochodnych przed terminem zapadalności transakcji.

NC0190

Wartość zabezpieczenia

Wartość ustanowionego zabezpieczenia na dzień sprawozdawczy (zero, jeżeli pozycja w instrumencie pochodnym została zamknięta), jeżeli dotyczy, wykazana w walucie sprawozdawczej konglomeratu finansowego.

NC0200

Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy przedstawić w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają jeden instrument bazowy lub jeden indeks w portfelu podmiotu.

Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.

Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który ma być spójny na przestrzeni czasu.

— „wiele aktywów/zobowiązań”, jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań

Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu.

NC0201

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – kod nadany przez podmiot Tę opcję stosuje się również w przypadku „wielu aktywów/zobowiązań” i indeksów.

NC0210

Nazwa kontrahenta, w odniesieniu do którego została zakupiona ochrona kredytowa

Nazwa kontrahenta, dla którego została zakupiona ochrona kredytowa na wypadek niewykonania przez niego zobowiązania.

NC0220

Dostarczona stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Stopa procentowa dostarczona w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej).

NC0230

Otrzymana stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Stopa procentowa otrzymana w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej).

NC0240

Dostarczona waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ceny swapu (wyłącznie dla swapów walutowych).

C0250

Otrzymana waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wartości nominalnej swapu (wyłącznie dla swapów walutowych).

C0260

Przychody z instrumentów pochodnych

Przychody netto wynikające z inwestycji lub zakupu instrumentów pochodnych. W następstwie zysków i strat opartych na MSSF oczekuje się tutaj zarówno zrealizowanych, jak i niezrealizowanych wyników. Wykazane kwoty powinny zawierać cenę czystą (w porównaniu z QRT S. 09.01. SII). Odsetki wykazuje się w S.36.05 zyski i straty.

C0270

Uwagi

Uwagi zawierają:

— jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych – zawiadomienie o tym fakcie;

— wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji.

S.36.03 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe

Uwagi ogólne:

Niniejszy formularz dotyczy informacji, które grupy przekazują co najmniej raz w roku.

W niniejszym formularzu wykazuje się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między jednostkami objętymi zakresem nadzoru nad grupą związane z gwarancjami pozabilansowymi.

Transakcje te obejmują między innymi:

— gwarancje pozabilansowe;

— niewykorzystane linie kredytowe;

— aktywa nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji terminowych (walutowych lub innych);

— umowy sprzedaży aktywów z klauzulą odkupu, o czym mowa w art. 12 ust. 3 i 5 dyrektywy 86/635/EWG.

— Zobowiązania warunkowe

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

— były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

— zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

— zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między jednostkami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniają się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.

W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku, gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.

Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako oddzielną transakcję wewnątrzgrupową, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji.

Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innej jednostki powiązanej , uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycję na ryzyko między jednostkami wchodzącymi w skład grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieregulowanymi lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie. W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcję taką wykazuje się jako transakcję pośrednią. Dlatego też należy wykazać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etap pośredni. W przypadku kaskady transakcji, np. „A” -> „B” -> „C” -> „D”, w przypadku gdy zarówno „B”, jak i „C” należą do grupy, ale są podmiotami nieregulowanymi, takie transakcje również podlegają wykazaniu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa dostawcy

Nazwa podmiotu udzielającego gwarancji pozabilansowej.

C0030

Kod identyfikacyjny dostawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny dostawcy, o ile jest dostępny, wg następującej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod

Specyficzny kod:

— w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez konglomerat finansowy.

Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0031

Rodzaj kodu dostawcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny dostawcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0040

Sektor finansowy dostawcy

W przypadku gdy dostawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji”, „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy dostawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład grupy”.

C0050

Nazwa beneficjenta

Nazwa podmiotu będącego beneficjentem gwarancji pozabilansowej.

C0060

Kod identyfikacyjny beneficjenta

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny beneficjenta wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę.

Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0061

Rodzaj kodu beneficjenta

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny beneficjenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0070

Sektor finansowy beneficjenta

W przypadku gdy beneficjent należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji”, „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy beneficjent nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład grupy”.

C0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli wykazywana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie”.

C0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie”.

C0100

Rodzaj transakcji

Określa rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – gwarancje;

2 – zobowiązanie;

3 – akredytywa

4 – niewykorzystane linie kredytowe;

5 – aktywa nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji terminowych (walutowych lub innych);

6 – umowy sprzedaży aktywów z klauzulą odkupu, o czym mowa art. 12 ust. 3 i 5 dyrektywy 86/635/EWG;

7 – zobowiązania warunkowe

8 – inne

C0110

Data emisji transakcji

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której transakcja/emisja staje się skuteczna.

C0120

Data wygaśnięcia porozumienia/umowy leżących u podstawy transakcji

W stosownych przypadkach należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której porozumienie lub umowa wygasa. W przypadku transakcji wieczystych, należy podać daty wygaśnięcia należy podać „9999-12-31”.

C0130

Waluta transakcji

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji. Jeżeli transakcja obejmuje dwie waluty, należy wskazać obie w komórce „Uwagi” C0200.

C0140

Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat

W stosownych przypadkach, krótki opis zdarzenia, które prowadzi do transakcji/płatności/zobowiązania, np. zdarzenie, które prowadzi do powstania zobowiązania warunkowego.

C0150

Wartość transakcji na datę rozpoczęcia

Wartość transakcji lub ustanowionego zabezpieczenia.

Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

C0160

Wartość transakcji na dzień sprawozdawczy

Wartość transakcji lub ustanowionego zabezpieczenia.

Pozycję należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

C0170

Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych

Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych ujętych w bilansie grupy, w miarę możliwości, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych przepływów pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej struktury stopy procentowej wolnej od ryzyka). Suma wszystkich możliwych przepływów pieniężnych, jeżeli w odniesieniu do gwarancji udzielonych przez „wystawcę” (pozycja C0020) na rzecz „beneficjenta” (pozycja C0050) w celu zagwarantowania płatności zobowiązań podmiotu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych), miałyby zajść wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji. Pozycja ta nie obejmuje kwot przedstawionych już w polach C0150 i C0160.

C0180

Wartość gwarantowanych aktywów

Wartość gwarantowanych aktywów, w odniesieniu do których otrzymano gwarancje.

W tym przypadku istotne mogą być zasady wyceny sektorowej.

C0190

Przychody z pozycji pozabilansowych

Przychody związane z rezerwami z tytułu transakcji pozabilansowych.

C0200

Uwagi

Uwagi zawierają:

— jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych – zawiadomienie o tym fakcie;

— wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji.

S.36.04 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Ubezpieczenie i reasekuracja

Uwagi ogólne:

Niniejszy formularz dotyczy informacji, które grupy przekazują co najmniej raz w roku.

W niniejszym formularzu zgłasza się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, które należy zgłosić we wszystkich okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą związane z wewnętrzną działalnością w zakresie ubezpieczeń i reasekuracji prowadzoną w ramach grupy.

Transakcje te obejmują między innymi:

— umowy ubezpieczenia jednostek wchodzących w zakres grupy z zakładami ubezpieczeń wchodzącymi w zakres grupy;

— umowy reasekuracji między

jednostkami powiązanymi grupy;

— fakultatywną reasekurację między

jednostkami powiązanymi grupy; oraz

— wszelkie inne transakcje, które prowadzą do przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego (ryzyka ubezpieczeń) między

jednostkami powiązanymi grupy.

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

— były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

— zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

— zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między jednostkami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniają się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.

W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku, gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.

Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako oddzielną transakcję wewnątrzgrupową, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji.

Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innej jednostki powiązanej , uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycję na ryzyko między jednostkami wchodzącymi w skład grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieregulowanymi lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie. W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcję taką wykazuje się jako transakcję pośrednią. Dlatego też należy wykazać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etap pośredni. W przypadku kaskady transakcji, np. „A” -> „B” -> „C” -> „D”, w przypadku gdy zarówno „B”, jak i „C” należą do grupy, ale są podmiotami nieregulowanymi, takie transakcje również podlegają wykazaniu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Identyfikator transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa ubezpieczonego/cedenta

Nazwa prawna jednostki, która dokonała przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego na rzecz innego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji wchodzącego w skład grupy.

C0030

Kod identyfikacyjny ubezpieczonego/cedenta

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę.

Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0031

Rodzaj kodu ubezpieczonego/cedenta

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0040

Sektor ubezpieczonego/cedenta

W przypadku gdy ubezpieczony/cedent należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji”, „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy ubezpieczony/cedent nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład grupy”.

C0050

Nazwa ubezpieczyciela/zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe.

C0060

Kod identyfikacyjny ubezpieczyciela/zakładu reasekuracji

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę.

Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0061

Rodzaj kodu ubezpieczyciela/zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny ubezpieczyciela/zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0070

Sektor ubezpieczyciela/zakładu reasekuracji

Sektor finansowy dostawcy w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, tj. „sektor ubezpieczeń i reasekuracji”.

Kolumna ta została zachowana w celu dostosowania do formularzy stosowanych na poziomie konglomeratu finansowego.

C0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli wykazywana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie”.

C0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie”.

C0100

Rodzaj transakcji

Określić rodzaj umowy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – ubezpieczenia;

2 – reasekuracja

C0110

Transakcja

Jeżeli C0100 = reasekuracja, należy wskazać rodzaj umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – kwotowa

2 – kwotowa zmienna

3 – ekscedentowa

4 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia i ryzyka)

5 – nadwyżki szkody (w zależności od ryzyka)

6 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia)

7 – nadwyżki szkody „back–up” (ochrona przed kolejnymi zdarzeniami, do których mogą prowadzić niektóre katastrofy takie jak powódź lub pożar)

8 – nadwyżki szkody (w zależności od podstawowego ryzyka)

9 – ochrona wznowienia

10 – zagregowana nadwyżki szkody

11 – nieograniczona nadwyżki szkody

12 – nadwyżki szkodowości

13 – pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej

14 – pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej

15 – reasekuracja finansowa

16 – fakultatywna proporcjonalna

17 – fakultatywna nieproporcjonalna

Pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej (kod 13) oraz pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej (kod 14) mogą być wykorzystywane w przypadku hybrydowych rodzajów umów reasekuracji.

C0120

Data rozpoczęcia

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania danej umowy reasekuracji.

C0130

Data wygaśnięcia

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty wygaśnięcia danej umowy reasekuracji (tj. ostatnia data obowiązywania danej umowy reasekuracji). Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli nie ma daty wygaśnięcia (np. umowa jest zawarta na czas nieokreślony i zostaje rozwiązana za wypowiedzeniem jednej ze stron).

C0140

Waluta transakcji

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty płatności danej umowy reasekuracji.

C0150

Maksymalne pokrycie z transakcji

W przypadku umowy reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej należy podać 100 % maksymalnej kwoty, która została określona dla całej umowy (np. 10 mln EUR). W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „–1”.

Pozycję tę należy wykazać w walucie w jakiej zawarto transakcję.

C0160

Należności netto

Kwota wynikająca z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń (reasekuracji), które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład ubezpieczeń (reasekuracji) + prowizje należne od zakładu ubezpieczeń (reasekuracji) + pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu ubezpieczeń (reasekuracji). Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje.

Pozycję tę należy wykazać w walucie grupy.

C0170

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji

Całkowita kwota należna od zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy, obejmująca:

rezerwę składek w odniesieniu do części przyszłej składki z tytułu reasekuracji, która została już zapłacona zakładowi reasekuracji

rezerwę na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń niewypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które muszą zostać zapłacone przez zakład reasekuracji; lub

rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do kwoty odzwierciedlającej udział zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych brutto. Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

C0180

Wynik techniczny reasekuracji (w przypadku reasekuracji)

Wynik reasekuracji (dla jednostki reasekurowanej)

Całkowita prowizja z tytułu reasekuracji otrzymana przez reasekurowany podmiot pomniejszona o składkę brutto z tytułu reasekuracji zapłaconą przez reasekurowany podmiot powiększona o odszkodowania i świadczenia wypłacone przez zakład reasekuracji w trakcie okresu sprawozdawczego powiększona o

kwoty należne z umów reasekuracji ogółem na koniec okresu sprawozdawczego pomniejszone o

całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na początek okresu sprawozdawczego.

Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

C0190

Składki (w przypadku ubezpieczeń)

Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie.

C0200

Odszkodowania i świadczenia (w przypadku ubezpieczeń)

Łączna kwota odszkodowań i świadczeń brutto wypłaconych w ciągu roku, w tym koszty likwidacji szkód.

C0210

Linia biznesowa

Należy wskazać linię biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, objętą reasekuracją.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

3 – Ubezpieczenia pracownicze

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

25 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

26 — Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

27 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

28 — Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

29 — Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

30 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

31 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

32 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

33 — Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

34 — Reasekuracja ubezpieczeń na życie

35 — Ubezpieczenia zdrowotne

36 – Ubezpieczenia zdrowotne. Jeżeli uzgodnienie dotyczące reasekuracji obejmuje więcej niż jedną linię biznesową, należy wybrać najbardziej istotną linię biznesową spośród wymienionych powyżej.

C0220

Uwagi

Uwagi zawierają:

— jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych – zawiadomienie o tym fakcie;

— wszelkie inne istotne informacje dotyczące charakteru ekonomicznego operacji.

S.36.05 – Transakcje wewnątrzgrupowe – Zyski i straty

Uwagi ogólne:

Niniejszy załącznik dotyczy informacji, które grupy przekazują co najmniej raz w roku.

W niniejszym formularzu wykazuje się zyski i straty związane ze wszystkimi (istotnymi i bardzo istotnymi transakcjami oraz transakcjami, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcjami wewnątrzgrupowymi dokonanymi między jednostkami objętymi zakresem nadzoru nad grupą lub transakcjami dotyczącymi zysków i strat uznanymi za istotne lub bardzo istotne transakcje wewnątrzgrupowe lub transakcjami, których zgłoszenie wymagane jest w każdych okolicznościach. Transakcje te obejmują między innymi:

— opłaty;

— prowizje;

— odsetki;

— dywidendy;

— koszty lub przychody z outsourcingu między jednostkami należącymi do grupy, wewnętrzny podział kosztów lub umowy najmu;

Należy wykazać outsourcing wewnątrzgrupowy lub wewnętrzny podział kosztów prowadzące do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.

Mimo że odsetki i dywidendy wykazuje się w S.36.01, S.36.02, należy je również wykazać w S.36.05 „Zyski i straty”.

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

— były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

— zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

— zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między jednostkami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniają się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.

W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku, gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.

Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako oddzielną transakcję wewnątrzgrupową, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji.

Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innej jednostki powiązanej , uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycję na ryzyko między jednostkami wchodzącymi w skład grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieregulowanymi lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie. W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcję taką wykazuje się jako transakcję pośrednią. Dlatego też należy wykazać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etap pośredni. W przypadku kaskady transakcji, np. „A” -> „B” -> „C” -> „D”, w przypadku gdy zarówno „B”, jak i „C” należą do grupy, ale są podmiotami nieregulowanymi, takie transakcje również podlegają wykazaniu.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeśli dotyczy transakcji, które zostały już wymienione, należy użyć tego samego kodu identyfikacyjnego.

C0020

Nazwa strony przychodów

Nazwa prawna podmiotu, który otrzymał przychody od innego podmiotu należącego do grupy.

C0030

Kod identyfikacyjny strony przychodów

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny podmiotu, który otrzymuje przychody wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę.

Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0031

Rodzaj kodu strony przychodów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny strony przychodów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0040

Sektor strony przychodów

W przypadku gdy podmiot, który otrzymał przychody od innego podmiotu wchodzącego w skład grupy, należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń/reasekuracji”, „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy podmiot, który otrzymał przychody od innego podmiotu wchodzącego w skład grupy, nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład grupy”.

C0050

Nazwa strony kosztów

Nazwa prawna podmiotu, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy.

C0060

Kod identyfikacyjny strony kosztów

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny podmiotu, który zapewnił przychody, wg następującej kolejności:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Specyficzny kod:

— w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę.

Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0061

Rodzaj kodu strony kosztów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny strony kosztów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0070

Sektor strony kosztów

W przypadku gdy podmiot, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy, należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: „sektor bankowy”, „sektor ubezpieczeń i reasekuracji”, „sektor usług inwestycyjnych”.

W przypadku gdy podmiot, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy, nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: „inny zakład grupy”.

C0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli wykazywana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie”.

C0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. „Uwagi ogólne” powyżej), w tej komórce należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej” (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji.

Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie”.

C0100

Rodzaj transakcji

Określić rodzaj transakcji dotyczącej zysków i strat. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – opłaty;

2 – prowizje;

3 – odsetki;

4 – dywidendy;

5 – koszty lub przychody;

6 – inne

C0110

Transakcja

W stosownych przypadkach instrument, z którym związane są przychody lub koszty.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

1 – obligacje/dług;

2 – typu kapitałowego;

3 – inne przeniesienie aktywów;

4 – instrument pochodny;

5 – pozycja pozabilansowe;

6 – outsourcing wewnątrzgrupowy, wewnętrzny podział kosztów lub umowa najmu;

7 – inne

C0120

Waluta transakcji

Należy podać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty płatności danej transakcji dotyczącej zysków i strat.

C0130

Data transakcji

Należy podać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia transakcji dotyczącej zysków i strat.

C0140

Kwota

Kwota transakcji lub cena według uzgodnienia lub umowy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

C0150

Uwagi

Uwagi zawierają:

— jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych – zawiadomienie o tym fakcie;

— wszelkie inne istotne informacje dotyczące charakteru ekonomicznego operacji.

S.37.01 – Koncentracja ryzyka – Ekspozycja wobec kontrahentów

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy informacji przekazywanych przez grupy co najmniej raz w roku.

Niniejszy formularz obejmuje wszystkie

znaczne koncentracje ryzyka między jednostkami objętymi zakresem nadzoru nad grupą a osobami trzecimi, które mogą sumować się w wyniku ekspozycji na ryzyko wymienionych we wzorze formularza, niezależnie od wyboru metody obliczania i zastosowania sektorowych zasad wypłacalności do celów obliczenia wypłacalności grupy.

Celem jest zestawienie znacznych ekspozycji (wartość ekspozycji w każdym rodzaju instrumentu wymienionym we wzorze) w podziale na poszczególnych kontrahentów spoza zakresu grupy. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz.

Można to rozumieć jako maksymalną możliwą ekspozycję w ramach umowy, która to ekspozycja niekoniecznie musi być odzwierciedlona w bilansie, zarówno w ujęciu brutto, jak i netto, z uwzględnieniem wszelkich instrumentów lub technik ograniczania ryzyka. Progi mogą zostać ustalone przez organ sprawujący nadzór nad grupą po konsultacji z tą grupą i kolegium.

Dane należy zgłaszać według podmiotów prawnych.

Pozycja

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa kontrahenta zewnętrznego

Jest to nazwa zewnętrznego kontrahenta grupy.

C0020

Kod identyfikacyjny zewnętrznego kontrahenta grupy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

— identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

— specyficzny kod

Specyficzny kod:

— w przypadku kontrahentów zewnętrznych z EOG: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku (jeżeli kontrahent zewnętrzny jest regulowany – kod identyfikacyjny nadany przez organ nadzoru właściwy dla kontrahenta zewnętrznego);

— w przypadku w przypadku kontrahentów zewnętrznych spoza EOG kod identyfikacyjny przydziela grupa. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu kontrahentowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny grupy kontrahenta zewnętrznego + kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju kontrahenta zewnętrznego + 5 cyfr.

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zewnętrznego kontrahenta grupy

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny kontrahenta zewnętrznego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0045

Nazwa grupy (w przypadku grupy kontrahentów)

Nazwa grupy w przypadku gdy co najmniej jeden kontrahent zewnętrzny należy do tej samej grupy przedsiębiorstw

C0080

Rating

Rating kontrahenta na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI. Jeżeli dostępne są co najmniej dwie oceny kredytowe sporządzone przez wyznaczoną ECAI, a każda z nich odpowiada innym parametrom danej pozycji z ratingiem, wówczas stosuje się ocenę, która prowadzi do wyższego wymogu kapitałowego.

C0090

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Określa instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą zewnętrzny rating w C0050;

C0100

Sektor

Należy określić sektor gospodarki kontrahenta zewnętrznego na podstawie najnowszej wersji kodu klasyfikacji działalności gospodarczej NACE (pierwszy poziom hierarchii - litera).

C0040

Kraj

Należy podać kod (3166–1 alpha–2) kraju, z którego pochodzi ekspozycja. Jeżeli istnieje emitent instrumentu, np. dla podmiotu, jest to kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta dla podmiotu.

C0110

Podmiot należący do grupy

Nazwa podmiotu grupy związanego z ekspozycjami. Odnosi się to do wszystkich podmiotów i dla każdego podmiotu należy wykazać oddzielną pozycję. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz.

C0120

Kod identyfikacyjny podmiotu należącego do grupy

Kod identyfikacyjny podmiotu, przy zastosowaniu następującej hierarchii:

— Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) – obowiązkowy, jeżeli istnieje;

— Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI.

Jeżeli podmiot wykorzystuje opcję „Specyficzny kod” należy wziąć pod uwagę następujące kwestie:

— W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

— w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

— kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr

C0125

Kod identyfikacyjny rodzaju podmiotu należącego do grupy

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu należącego do grupy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 – LEI

2 – specyficzny kod

C0180

Akcje i udziały

Łączna kwota ekspozycji w instrumentach kapitałowych względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz.

C0190

Dłużne papiery wartościowe

Łączna kwota ekspozycji w obligacjach względem kontrahenta zewnętrznego Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. W tej komórce należy uwzględnić ekspozycje, do których zastosowanie mają wyłączenia (C0260).

C0200

Aktywa, w przypadku których ryzyko ponoszą głównie ubezpieczający

Łączna kwota ekspozycji w aktywach, w przypadku których ryzyko ponoszą głównie ubezpieczający względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. Jeżeli jest to możliwe, stosuje się metodę opartą na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko.

C0210

Instrumenty pochodne

Łączna kwota ekspozycji w instrumentach pochodnych względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. Instrumenty pochodne wykazuje się według kosztu odtworzenia Jeżeli istnieje możliwość kompensacji pomiędzy poszczególnymi ekspozycjami, dane można przedstawić w wartościach netto (tj. ekspozycja długa + ekspozycja krótka).

C0220

Pozostałe lokaty

Łączna kwota ekspozycji w innych lokatach względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz.

C0230

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Łączna kwota ekspozycji w pożyczkach i pożyczkach zabezpieczonych hipotecznie względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz.

C0240

Gwarancje i zobowiązania

Łączna kwota ekspozycji (tj. maksymalna rzeczywista ekspozycja zależna od odpowiedzialności podmiotu) w gwarancjach i zobowiązaniach (w tym niespłacone transze pożyczek) wobec kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz.

Gwarancje udzielone przez podmioty należącego do grupy należy wykazać w tej kolumnie, natomiast gwarancje, w przypadku których beneficjentami są podmioty należącego do grupy, należy wykazać jako odliczenia z tytułu ograniczenia ryzyka kredytowego lub ubezpieczeniowego (C0260) oraz w pozycji dotyczącej ekspozycji pośrednich (C0220).

C0250

Polisy ubezpieczeniowe

Łączna kwota ekspozycji w polisach ubezpieczeniowych (limit odpowiedzialności lub suma ubezpieczenia w zależności od tego, które z nich przedstawia maksymalną możliwą ekspozycję).

C0260

Reasekuracja zewnętrzna

Łączna kwota ekspozycji w reasekuracji zewnętrznej względem kontrahenta zewnętrznego. Zgodnie z zasadami sektorowymi wykazana kwota ma być kwotą należną z umów reasekuracji. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot należący do grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz.

C0270

Inne ekspozycje bezpośrednie

Łączna kwota ekspozycji w innych instrumentach względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot należący do grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. Jeśli kompensacja jest możliwa, można przedstawić wartość netto.

C0280

Opis innych ekspozycji bezpośrednich

Opis pozostałych instrumentów, które odnotowano w pozycji C0200.

C0290

Ekspozycje pośrednie

Łączna kwota ekspozycji przypisanych do gwaranta lub emitenta zabezpieczenia, a nie do bezpośredniego pożyczkobiorcy. Zabezpieczoną pierwotną ekspozycję referencyjną (ekspozycja bezpośrednia) odlicza się od ekspozycji względem pierwotnego kredytobiorcy w kolumnach „Uznane techniki ograniczania ryzyka kredytowego”. Ekspozycja pośrednia zwiększa ekspozycję wobec gwaranta lub emitenta zabezpieczenia poprzez efekt substytucyjny.

C0300

Transakcje, w przypadku których istnieje ekspozycja z tytułu aktywów bazowych

Łączna kwota ekspozycji z tytułu transakcji, takich jak pozycje sekurytyzacyjne, lub ekspozycji w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania lub z tytułu transakcji, w przypadku których istnieje ekspozycja z tytułu aktywów bazowych.

C0160

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ekspozycji.

C0150

Łączna kwota ekspozycji

Całkowita ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta, jeżeli aktywa i zobowiązania, zarówno należne od pojedynczego kontrahenta, jak i należne pojedynczemu kontrahentowi, są kompensowane w celu określenia całkowitej maksymalnej ekspozycji netto (tam gdzie to możliwe). Całkowita ekspozycja stanowi miarę ukierunkowania rynku na pojedynczego kontrahenta i jest definiowana jako: Ekspozycja długa + ekspozycja krótka (w przeciwieństwie do maksymalnej ekspozycji brutto, która nie jest tu wymagana (= ekspozycja długa + wartość bezwzględna ekspozycji krótkiej)). Przy określaniu tej pozycji nie uwzględnia się żadnych instrumentów ani technik ograniczania ryzyka.

C0310

Technika ograniczania ryzyka kredytowego lub ryzyka ubezpieczeniowego

Wszelkie odliczenia wynikające ze stosowania ubezpieczenia lub dopuszczonych technik ograniczania ryzyka, takich jak reasekuracja, wykorzystanie instrumentów pochodnych.

W odniesieniu do ekspozycji ubezpieczeniowych – w przypadku nieproporcjonalnej reasekuracji obejmującej więcej niż jednego kontrahenta odliczenia powinny być przypisane proporcjonalnie albo, alternatywnie, według uzasadnionego podziału uzgodnionego z organem sprawującym nadzór nad grupą.

C0320

Wyłączenia

Wszelkie odliczenia, które wynikają z zastosowania wyłączeń zgodnie z art. 187 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

C0330

Kwota ekspozycji po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka kredytowego lub ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń

Kwota ekspozycji po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka kredytowego lub ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto).

S.37.02 – Koncentracja ryzyka – Ekspozycja według waluty, sektora, kraju

Uwagi ogólne:

Tabela ta obejmuje koncentrację ryzyka pomiędzy podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą a osobami trzecimi. Wszystkie ekspozycje należy przedstawić według walut, sektorów i krajów, zaczynając od maksymalnej ekspozycji do minimalnej. Jeśli kraj, sektor lub waluta nie są istotne, dane można wykazać w kategorii „Inne”.

„Sektor” należy przedstawić według pierwszego poziomu hierarchii kodu klasyfikacji działalności gospodarczej NACE (litera). Podstawę tabel stanowią wszystkie ekspozycje (pełny bilans) po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka kredytowego lub ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto).

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Obszar walutowy

Waluta ekspozycji Ekspozycje należy wykazywać w kolejności ich wagi.

C0030

Ekspozycja netto

Ekspozycja po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto).

C0040

%

Udział ekspozycji w aktywach ogółem.

C0050

Sektor

Sektor ekspozycji Ekspozycje należy wykazywać w kolejności ich wagi.

C0060

Kraj

Kraj ekspozycji Ekspozycje należy wykazywać w kolejności ich wagi.

C0070/R0010

Całkowita ekspozycja netto według waluty

Suma ekspozycji netto wykazana według waluty.

C0070/R0020

Całkowita ekspozycja netto według sektora

Suma ekspozycji netto wykazana według sektora.

C0070/R0030

Całkowita ekspozycja netto według kraju

Suma ekspozycji netto wykazana według kraju.

S.37.03 – Koncentracja ryzyka – Ekspozycja według klasy aktywów i ratingu

Uwagi ogólne:

Tabele te obejmują całkowitą koncentrację ryzyka pomiędzy podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą a osobami trzecimi przedstawianą według kombinacji głównych klas aktywów i ratingu. W przypadku obligacji tabele przedstawiane są według kombinacji klasy aktywów i ratingu papieru wartościowego. W przypadku ekspozycji kapitałowych podaje się łączną kwotę ekspozycji oraz udział ekspozycji kapitałowych w aktywach ogółem (pełny bilans).

Podstawę tabeli stanowią wszystkie ekspozycje w ramach określonych klas aktywów, po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka kredytowego lub ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto).

Jeżeli dostępne są co najmniej dwie oceny kredytowe sporządzone przez wyznaczoną ECAI, a każda z nich odpowiada innym parametrom danej pozycji z ratingiem, wówczas stosuje się ocenę, która prowadzi do wyższego wymogu kapitałowego.

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Całkowita ekspozycja netto

Całkowita ekspozycja kapitałowa po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto).

Z0010

Rodzaje obligacji

W podziale na następujące klasy obligacji:

1 – Obligacje skarbowe, obligacje międzynarodowych organizacji finansowych i obligacje banków centralnych

2 – Obligacje rządów regionalnych, władz lokalnych i podmiotów sektora publicznego

3 – Obligacje korporacyjne

C0010/R0020-R0070

Ekspozycja netto

Ekspozycja po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto).

C0020/R0020-R0070

%

Udział ekspozycji w aktywach ogółem.