Załącznik V

Pierwsze 2 pozycje

Wykazany składnik aktywów

Kod kraju ISO 3166-1-alfa-2, XV, XL lub XT

Trzecia pozycja

Kategoria

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Obligacje państwowe

Obligacje korporacyjne

Akcje i udziały

Fundusze inwestycyjne – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Strukturyzowane papiery wartościowe

Zabezpieczone papiery wartościowe

Środki pieniężne i depozyty

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Nieruchomości

Pozostałe lokaty

Czwarta pozycja

Podkategoria lub ryzyko podstawowe

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Obligacje rządów centralnych

Obligacje korporacyjne

Akcje zwykłe

Fundusze akcji

Ryzyko cen akcji

Ryzyko cen akcji

Środki pieniężne

Udzielone kredyty i pożyczki bez zabezpieczenia

Nieruchomości (biurowe i komercyjne)

2

2

2

2

2

2

2

2

2

Obligacje emitowane na szczeblu ponadnarodowym

Obligacje zamienne

Akcje i udziały przedsiębiorstwa związanego z nieruchomościami

Fundusze dłużne

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej

Depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych)

Udzielone kredyty i pożyczki zabezpieczone papierami wartościowymi

Nieruchomości (mieszkalne)

3

3

3

3

3

3

3

3

Obligacje rządów regionalnych

Papiery komercyjne

Prawa do akcji

Fundusze rynku pieniężnego

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe

Pozostałe depozyty krótkoterminowe (z terminem zapadalności do jednego roku)

Nieruchomości (do użytku własnego)

4

4

4

4

4

4

4

4

4

Obligacje komunalne

Instrumenty rynku pieniężnego

Akcje uprzywilejowane

Fundusze alokacji aktywów

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe

Pozostałe depozyty o okresie zapadalności powyżej jednego roku

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Nieruchomości (w budowie do celów inwestycyjnych)

5

5

5

5

5

5

5

5

Bony skarbowe

Obligacje hybrydowe

Fundusze nieruchomości

Ryzyko cen nieruchomości

Ryzyko cen nieruchomości

Depozyty u cedentów

Pozostałe udzielone kredyty i pożyczki z zabezpieczeniem

Rzeczowe aktywa trwałe (do użytku własnego)

6

6

6

6

6

6

6

Listy zastawne

Zwykłe listy zastawne

Fundusze alternatywne

Ryzyko cen towarów

Ryzyko cen towarów

Pożyczki pod zastaw polisy

Nieruchomości (w budowie do użytku własnego)

7

7

7

7

7

7

Obligacje banków centralnych

Listy zastawne podlegające przepisom szczególnym

Fundusze private equity

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Kredyty i pożyczki udzielone członkom organu administrującego, zarządzającego lub nadzorczego

8

8

8

8

8

8

Obligacje państwowe nie denominowane w walucie krajowej

Obligacje podporządkowane

Fundusze infrastrukturalne

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Kredyty i pożyczki udzielone innym osobom fizycznym

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Trzecia pozycja

Kategoria

A

B

C

D

E

F

Kontrakty terminowe typu future

Opcje kupna

Opcje sprzedaży

Swapy

Kontrakty terminowe typu forward

Kredytowe instrumenty pochodne

Czwarta pozycja

Podkategoria lub ryzyko podstawowe

1

1

1

1

1

1

Kontrakty terminowe typu future na akcje i indeksy

Opcje na akcje i indeksy

Opcje na akcje i indeksy

Swapy stóp procentowych

Kontrakt terminowy typu forward na stopę procentową

Swap ryzyka kredytowego

2

2

2

2

2

2

Kontrakty terminowe typu future na stopę procentową

Opcje na obligacje

Opcje na obligacje

Swapy walutowe

Kontrakt terminowy typu forward na walutę

Opcja na spread kredytowy

3

3

3

3

3

Kontrakty walutowe typu future

Opcje walutowe

Opcje walutowe

Swapy procentowo-walutowe

Swap spreadu kredytowego

4

4

4

4

Warranty

Warranty

Swap przychodu całkowitego

Swap przychodu całkowitego

5

5

5

5

Towarowe kontrakty terminowe typu future

Opcje towarowe

Opcje towarowe

Swapy papierów wartościowych

6

6

Opcje na swapy

Opcje na swapy

7

7

7

7

7

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

8

8

8

8

8

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

9

9

9

9

9

9

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne