Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2023/2526 z dnia 17 listopada 2023 r. zmieniające wykonawcze standardy techniczne określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2022/389 w odniesieniu do spisu treści informacji dotyczących danych indywidualnych, które mają być ujawniane przez właściwe organy
Treść z tekstu opublikowanego w Dzienniku Urzędowym UE — w brzmieniu pierwotnym, bez późniejszych zmian. Wersje skonsolidowane mają charakter dokumentacyjny.
Treść aktu
Tytuł i preambuła (motywy)
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2023/2526
z dnia 17 listopada 2023 r.
zmieniające wykonawcze standardy techniczne określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2022/389 w odniesieniu do spisu treści informacji dotyczących danych indywidualnych, które mają być ujawniane przez właściwe organy
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie nadzoru ostrożnościowego nad firmami inwestycyjnymi oraz zmieniającą dyrektywy 2002/87/WE, 2009/65/WE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE i 2014/65/UE (1), w szczególności jej art. 57 ust. 4,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1) W rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2022/389 (2) ustanowiono wzory na potrzeby publikacji informacji, które właściwe organy muszą ujawniać zgodnie z art. 57 ust. 1 dyrektywy (UE) 2019/2034. Informacje te dotyczą struktury funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych według rodzaju wymogu, ale ograniczają się do firm inwestycyjnych, które nie kwalifikują się jako małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne.
(2) Ponieważ w niektórych państwach członkowskich małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne mogą być liczne, brak publicznie dostępnych informacji na temat struktury funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych tych firm inwestycyjnych może zniekształcić miarodajne porównanie zagregowanych wymogów według rodzaju w różnych państwach członkowskich. W związku z tym wzory określone w części 1 załącznika IV do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2022/389 powinny również odnosić się do danych dotyczących struktury funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych według rodzaju wymogu w odniesieniu do tych firm inwestycyjnych, które kwalifikują się jako małe i niepowiązane wzajemnie.
(3) Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2022/389.
(4) Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych, który Europejski Urząd Nadzoru Bankowego przedłożył Komisji po zasięgnięciu opinii Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych.
(5) Niezbędne zmiany w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2022/389 nie pociągają za sobą istotnych zmian pod względem merytorycznym ani dodatkowego obciążenia sprawozdawczego dla firm inwestycyjnych. Zgodnie z art. 15 ust. 1 akapit drugi rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (3) Europejski Urząd Nadzoru Bankowego nie przeprowadził otwartych konsultacji publicznych ani nie przeanalizował potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści, uznając, że byłoby to wysoce nieproporcjonalne w stosunku do zakresu i wpływu odnośnych projektów wykonawczych standardów technicznych,
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
W załączniku IV do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2022/389 wprowadza się zmiany określone w załączniku do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 2
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 17 listopada 2023 r.
W imieniu Komisji
Przewodnicząca
Ursula VON DER LEYEN
(1) Dz.U. L 314 z 5.12.2019, s. 64.
(2) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/389 z dnia 8 marca 2022 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 w odniesieniu do formatu, struktury, spisu treści i daty corocznej publikacji informacji ujawnianych przez właściwe organy (Dz.U. L 79 z 9.3.2022, s. 4).
(3) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12).
Załącznik
Załącznik IV część 1 otrzymuje brzmienie:
„CZĘŚĆ 1
Dane indywidualne w rozbiciu na właściwe organy (20XX r.)
Odniesienie do wzoru sprawozdawczego
Dane
Liczba i wielkość firm inwestycyjnych
010
Liczba firm inwestycyjnych
[Wartość]
020
Aktywa ogółem wszystkich firm inwestycyjnych w państwie członkowskim (w mln EUR) (1)
[Wartość]
Liczba i wielkość firm inwestycyjnych z państw trzecich
(2) 030
Z państw trzecich
Liczba oddziałów (3)
[Wartość]
040
Liczba jednostek zależnych (4)
[Wartość]
Struktura funduszy własnych w odniesieniu do wymogów w zakresie funduszy własnych
Dane, w mln EUR
Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych
(6) %
050
Łączny kapitał podstawowy Tier I (5)
I 01.00 wiersz 0030 i I 01.01 wiersz 0030
[Wartość]
[Wartość]
060
Łączny kapitał dodatkowy Tier I (5)
I 01.00 wiersz 0300 i I 01.01 wiersz 0300
[Wartość]
[Wartość]
070
Łączny kapitał Tier II (5)
I 01.00 wiersz 0420 i I 01.01 wiersz 0420
[Wartość]
[Wartość]
080
Łączne fundusze własne (6)
I 01.00 wiersz 0010 i I 01.01 wiersz 0010
[Wartość]
[Wartość]
Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych według rodzaju
Dane, w mln EUR
Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych
(6) %
090
Dane dotyczące wymogów w zakresie funduszy własnych
Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich (7)
I 02.01 wiersz 0030 i I 02.03 wiersz 0030
[Wartość]
[Wartość]
100
Stały minimalny wymóg kapitałowy (8)
I 02.01 wiersz 0020 i I 02.03 wiersz 0020
[Wartość]
[Wartość]
110
Wymóg oparty na współczynniku K (9)
I 02.01 wiersz 0040
[Wartość]
[Wartość]
120
w tym ryzyko dla klienta (RtC) (10)
I 04.00 wiersz 0020
[Wartość]
[Wartość]
130
w tym ryzyko dla rynku (RtM) (11)
I 04.00 wiersz 0090
[Wartość]
[Wartość]
140
w tym ryzyko dla firmy (RtF) (12)
I 04.00 wiersz 0120
[Wartość]
[Wartość]
(1) Wartość aktywów ogółem stanowi sumę wartości aktywów wszystkich firm inwestycyjnych w państwie członkowskim, obliczoną na podstawie mających zastosowanie standardów rachunkowości, z wyłączeniem wszelkich zarządzanych aktywów.
(2) Nie należy uwzględniać państw EOG.
(3) Liczba oddziałów zgodnie z definicją w art. 3 ust. 1 pkt 3 dyrektywy (UE) 2019/2034. Jako jeden oddział należy traktować dowolną liczbę miejsc prowadzenia działalności ustanowionych w tym samym państwie przez firmę inwestycyjną posiadającą siedzibę główną w państwie trzecim.
(4) Liczba jednostek zależnych zgodnie z definicją w art. 3 ust. 1 pkt 29 dyrektywy (UE) 2019/2034. Jednostki zależne wobec jednostki zależnej są uznawane za jednostki zależne wobec jednostki dominującej kierującej tymi jednostkami.
(5) Kapitał zgodnie z definicją w art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(6) Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(7) Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(8) Stały minimalny wymóg kapitałowy, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(9) Wymóg dotyczący współczynnika K, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(10) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla klienta, o których mowa w art. 15 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/2033. Należy podać łączny współczynnik kapitałowy w kolumnie „Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych %”.
(11) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla rynku, o których mowa w art. 15 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(12) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla firmy, o których mowa w art. 15 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) 2019/2033.”.
Źródło: Urząd Publikacji Unii Europejskiej, dokument 32023R2526. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej. To nie jest porada prawna.