Załącznik I

Niniejszy dokument i jego treść nie podlegają zatwierdzeniu przez ESMA lub jakikolwiek inny właściwy organ.

1. Informacje ogólne

— [Data publikacji arkusza informacyjnego europejskiej zielonej obligacji]

— [Nazwa prawna emitenta]

— [W miarę możliwości, identyfikator podmiotu prawnego (LEI) emitenta]

— [Adres strony internetowej, na której inwestorzy mogą znaleźć dane kontaktowe emitenta]

— [W miarę możliwości, nazwa obligacji nadana przez emitenta]

— [W miarę możliwości, międzynarodowe kody identyfikujące papiery wartościowe (kody ISIN) obligacji]

— [W miarę możliwości, planowana data lub okres emisji]

— [Dane służące identyfikacji i dane kontaktowe kontrolera zewnętrznego]

— [W stosownych przypadkach nazwa właściwego organu, który zatwierdził prospekt(-y) obligacji]

2. Ważne informacje

— [Następujące oświadczenie: „[W przypadku tej obligacji] [W przypadku tych obligacji] stosuje się oznakowanie »europejska zielona obligacja« lub »EuGB« zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/2631 (1).”]

— [W przypadku gdy przychody z obligacji mają być alokowane zgodnie z art. 5 tego rozporządzenia, następujące oświadczenie: „[Ta europejska zielona obligacja korzysta] [Te europejskie zielone obligacje korzystają] z elastyczności umożliwiającej częściową niezgodność z technicznymi kryteriami kwalifikacji określonymi w aktach delegowanych przyjętych na podstawie art. 10 ust. 3, art. 11 ust. 3, art. 12 ust. 2, art. 13 ust. 2, art. 14 ust. 2 lub art. 15 ust. 2 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 (2) (zwanymi dalej „technicznymi kryteriami kwalifikacji”), co opisano szczegółowo w sekcji 4 niniejszego arkusza informacyjnego.”]

3. Strategia środowiskowa i uzasadnienie środowiskowe

[Oświadczenie dotyczące zamiaru poddania się przez emitenta zewnętrznej kontroli w zakresie informacji przedłożonych na podstawie niniejszej sekcji w drodze kontroli sprawozdania dotyczącego wpływu.]

Informacje ogólne

— [Informacje na temat sposobu, w jaki obligacja(-e) ma(-ją) przyczynić się do realizacji szerszej strategii środowiskowej emitenta, w tym celów środowiskowych, o których mowa w art. 9 rozporządzenia (UE) 2020/852, realizowanych przez obligację(-e).]

Powiązanie z kluczowymi wskaźnikami skuteczności działania w odniesieniu do aktywów, obrotu, nakładów inwestycyjnych i wydatków operacyjnych

— [W zakresie dostępnym dla emitenta w momencie emisji oraz w przypadku gdy emitent podlega przepisom art. 8 rozporządzenia (UE) 2020/852, opis tego, w jaki sposób i w jakim stopniu przychody z obligacji (np. wyrażone jako szacowana zmiana procentowa w ujęciu rok do roku) mają przyczynić się do osiągnięcia kluczowych wskaźników skuteczności działania emitenta w odniesieniu do zgodnych z wymogami w zakresie systematyki aktywów, obrotu, nakładów inwestycyjnych i wydatków operacyjnych.]

Powiązanie z planami transformacji

— [W przypadku gdy emitent podlega obowiązkowi publikacji planów zgodnie z art. 19a ust. 2 lit. a) ppkt (iii) lub, w stosownych przypadkach, art. 29a ust. 2 lit. a) ppkt (iii) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE (3) lub gdy dobrowolnie publikuje plany transformacji:

— — sposób, w jaki przychody z obligacji mają przyczynić się do finansowania i realizacji tych planów. Informacje te można przedstawić na poziomie działalności gospodarczej lub na poziomie poszczególnych projektów; oraz

— link do strony internetowej, na której publikowane są te plany.]

Sekurytyzacja

[Tam, gdzie ma to zastosowanie w przypadku sekurytyzacji, opis sposobu, w jaki spełnione są warunki określone w art. 18 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2023/2631, oraz informacje wymagane na podstawie art. 19 ust. 2 tego rozporządzenia.]

4. Planowana alokacja przychodów z obligacji

[Informacje wymienione poniżej przekazuje się co najmniej na poziomie działalności gospodarczej, a najlepiej na poziomie projektu lub grupy projektów. Umowy o zachowaniu poufności, względy związane z konkurencją lub duża liczba kwalifikujących się projektów bazowych oraz podobne względy mogą uzasadniać ograniczenie ilości udostępnianych informacji szczegółowych. W przypadku gdy przychody z obligacji są alokowane na wydatki, o których mowa w art. 4 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2023/2631, informacje mogą być przekazywane na poziomie programu.]

Planowana alokacja na działalność gospodarczą zgodną z wymogami w zakresie systematyki

— [Czy emitent alokuje przychody zgodnie z podejściem stopniowym czy podejściem portfelowym oraz czy obligacja(-e) jest(są) obligacją(-ami) sekurytyzowaną(-ymi).]

— [Minimalny odsetek przychodów z obligacji wymagany zgodnie z planami emitenta, który ma być wykorzystany na działania, które są zrównoważone środowiskowo zgodnie z art. 3 rozporządzenia (UE) 2020/852, zgodnie z metodyką przedstawioną w sprawozdaniu z alokacji (odsetek ten musi wynosić co najmniej 85 %)]: [XX] % przychodów z obligacji.]

— [W miarę możliwości, wskazanie części przychodów z obligacji, która ma być wykorzystana na finansowanie (w roku emisji lub po roku emisji) i refinansowanie.]

— [Jeżeli emisji obligacji dokonuje emitent długu państwowego i przychody z obligacji mają zostać alokowane na ulgę podatkową zgodnie z art. 4 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2023/2631, oszacowanie oczekiwanej kwoty uszczuplenia dochodów związanego z kwalifikującą się ulgą podatkową.]

— [W miarę możliwości, cel(-e) środowiskowy(-e), o którym(-ych) mowa w art. 9 rozporządzenia (UE) 2020/852.]

— [W odniesieniu do każdego rodzaju działalności gospodarczej, na który mają być alokowane przychody, informacje na temat ich rodzajów, sektorów i odpowiednich kodów NACE zgodnie ze statystyczną klasyfikacją działalności gospodarczej ustanowioną rozporządzeniem (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady (4).]

Planowana alokacja na określone rodzaje działalności gospodarczej zgodne z wymogami w zakresie systematyki

— [W przypadku gdy przychody z obligacji mają być alokowane na działalność gospodarczą wspomagającą lub działalność gospodarczą na rzecz przejścia, jaki rodzaj działalności gospodarczej wspomagającej lub działalności gospodarczej na rzecz przejścia ma być finansowany oraz, w miarę możliwości, kwota i odsetek przychodów, które mają zostać alokowane na każdy rodzaj działalności gospodarczej wspomagającej lub działalności gospodarczej na rzecz przejścia.]

— [W stosownych przypadkach kwota i odsetek przychodów, które mają zostać alokowane na zgodną z wymogami w zakresie systematyki działalność związaną z energią jądrową i gazem kopalnym zgodnie z art. 10 ust. 2 i art. 11 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2020/852.]

Planowana alokacja na działalność gospodarczą niezgodną z technicznymi kryteriami kwalifikacji

— [W przypadku gdy przychody z obligacji mają zostać alokowane zgodnie z art. 5 rozporządzenia (UE) 2023/2631, oświadczenie, zgodnie z którym przychody [netto] z obligacji mają zostać częściowo alokowane na działalność gospodarczą, która nie jest zgodna z technicznymi kryteriami kwalifikacji. Emitent opisuje taką niezgodność, rodzaje działalności dotknięte taką niezgodnością oraz, w miarę możliwości, szacunkowy odsetek przychodów planowanych na finansowanie takiej działalności, w ujęciu całkowitym i według rodzaju działalności, w tym z podziałem opisującym, która(-e) z liter art. 5 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2023/2631 jest(są) stosowana(-e). Ponadto podanie powodów, ze względu na które nie można zastosować technicznych kryteriów kwalifikacji, oraz wyjaśnienie, w jaki sposób emitent zamierza zapewnić, aby działalność ta była zgodna z art. 5 ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) 2023/2631 oraz art. 3 lit. a), b) i c) rozporządzenia (UE) 2020/852.]

Procedura i harmonogram alokacji

[Szacowany czas od emisji obligacji do pełnej alokacji przychodów z obligacji.]

[Opis procedury, zgodnie z którą emitent określa, w jaki sposób projekty są zgodne z kryteriami dotyczącymi zrównoważonej środowiskowo działalności gospodarczej określonymi w art. 3 rozporządzenia (UE) 2020/852 („wymogi w zakresie systematyki”).]

Koszty emisji

[Oszacowanie łącznych kosztów emisji, które są odliczane od przychodów zgodnie z art. 4 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2023/2631, wraz z towarzyszącym mu wyjaśnieniem.]

5. Wpływ przychodów z obligacji na środowisko

[W miarę możliwości, oszacowanie przewidywanego wpływu przychodów z obligacji na środowisko. W przypadku gdy informacje te nie są dostępne, należy to uzasadnić.]

6. Informacje na temat sprawozdawczości

[Link do strony internetowej emitenta zgodnie z wymogami art. 15 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2023/2631.]

[W stosownych przypadkach link do odpowiednich sprawozdań emitenta, takich jak skonsolidowane sprawozdanie z działalności lub skonsolidowane sprawozdanie w zakresie zrównoważonego rozwoju na podstawie dyrektywy 2013/34/UE.]

Data rozpoczęcia pierwszego okresu sprawozdawczego, jeżeli jest inna niż data emisji określona w art. 11 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2023/2631.

— [Wskazanie, czy sprawozdania z alokacji będą zawierały informacje na temat alokowanych kwot i spodziewanego oddziaływania na środowisko w odniesieniu do poszczególnych projektów.]

7. Plan dotyczący nakładów inwestycyjnych

— [W stosownych przypadkach szczegółowy opis planu dotyczącego nakładów inwestycyjnych, o którym mowa w art. 7 rozporządzenia (UE) 2023/2631, w tym główne parametry stosowane przez emitenta w celu określenia zgodności danego składnika aktywów lub działalności z wymogami w zakresie systematyki do końca okresu określonego w tym artykule.]

8. Inne istotne informacje

(1) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/2631 z dnia 22 listopada 2023 r. w sprawie europejskich zielonych obligacji oraz opcjonalnego ujawniania informacji na temat obligacji wprowadzanych do obrotu jako zrównoważone środowiskowo i obligacji powiązanych ze zrównoważonym rozwojem (Dz.U. L 2023/2631 z 30.11.2023, http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).

(2) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje, zmieniające rozporządzenie (UE) 2019/2088 (Dz.U. L 198 z 22.6.2020, s. 13).

(3) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie rocznych sprawozdań finansowych, skonsolidowanych sprawozdań finansowych i powiązanych sprawozdań niektórych rodzajów jednostek, zmieniająca dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2006/43/WE oraz uchylająca dyrektywy Rady 78/660/EWG i 83/349/EWG (Dz.U. L 182 z 29.6.2013, s. 19).

(4) Rozporządzenie (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniające rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz.U. L 393 z 30.12.2006, s. 1).

[W przypadku obligacji sekurytyzowanych odniesienia do emitenta w niniejszym dokumencie traktuje się jako odniesienia do jednostki inicjującej i, w stosownych przypadkach, zastępuje się je odniesieniami do jednostki inicjującej.]